建設工程風險管理

1、第四章 建設設工程風風險管理理一、風險險管理概概述(一) 風險的的定義與與相關概概念 11.風險險的定義義風險有以以下兩種種定義：(1)風險就就是與出出現(xiàn)損失失有關的的不確定定性；(2)風風險就是是在給定定情況下下和特定定時間內內，可能能發(fā)生的的結果之之間的差差異(或或實際結結果與預預期結果果之間的的差異)。風險要具具備兩方方面條件件：一是是不確定定性；二是產(chǎn)生生損失后后果，否則就就不能稱稱為風險險。2.與風風險相關關的概念念 (1)風風險因素素 是指指能產(chǎn)生生或增加加損失概概率和損損失程度度的條件件或因素素，是風風險事件件發(fā)生的的潛在原原因，是是造成損損失的內內在或間間接原因因；分為以下下三

2、種：自然風風險因素素；道德風風險因素素；心理風風險因素素。(2)風風險事件件 是是指造成成損失的的偶發(fā)事事件，是是造成損損失的外外在原因因或直接接原因。 (3)損損失 是指非非故意的的、非計計劃的和和非預期期的經(jīng)濟濟價值的的減少。損失一般般可分為為：直接接損失和和間接損損失兩種種，也可分為為：直接接損失、間接損損失和隱隱蔽損失失三種。 (4)損損失機會會 是是指損失失出現(xiàn)的的概率。概率分為為：客觀觀概率和和主觀概概率兩種種，客觀概率率 是某某事件在在長時期期內發(fā)生生的頻率率。采用用這種方方法時，要有足足夠多的的統(tǒng)計資資料。主觀概率率 是是個人對對某事件件發(fā)生可可能性的的估計。對于工程程風險的的

3、概率，以專家家作出的的主觀概概率代替替客觀概概率是可可行的，必要時時可綜合合多個專專家的估估計結果果。對損失機機會這個個概念，要特別別注意其其與風險險的區(qū)別別。 3.風風險因素素、風險險事件、損失與與風險之之間的關關系風險因素素風險事事件損失風險(二) 風險的的分類(1)按按風險的的后果可將將風險分分為：純純風險和和投機風風險。純風險 是指指只會造造成損失失而不會會帶來收收益的風風險。投機風險險 則是是指既可可能造成成損失也也可能創(chuàng)創(chuàng)造額外外收益的的風險。純風險與與投機風風險還有有一個重重要區(qū)別別：在相相同的條條件下，純風險險重復出出現(xiàn)的概概率較大大，而投投機風險險重復出出現(xiàn)的概概率較小小。(

4、2)按按風險產(chǎn)產(chǎn)生的原原因可將將風險分分為：政政治風險險、社會會風險、經(jīng)濟風風險、自自然風險險、技術術風險等等。政治風險險、社會會風險和和經(jīng)濟風風險之間間存在一一定的聯(lián)聯(lián)系，有有時表現(xiàn)現(xiàn)為相互互影響，有時表表現(xiàn)為因因果關系系，難以以截然分分開。(3)按按風險的的影響范范圍可將將風險分分為：基基本風險險和特殊殊風險?；撅L險險 是指指作用于于整個經(jīng)經(jīng)濟或大大多數(shù)人人群的風風險，具具有普遍遍性，影影響范圍圍大，后后果嚴重重。特殊風險險 是是指僅作作用于某某一特定定單體如個人人或企業(yè)業(yè))的風風險，不不具有普普遍性，影響范范圍小，雖然就就個體而而言，損損失有時時亦相當當大，但但對整個個經(jīng)濟而而言，后后

5、果不嚴嚴重。風險還可可以按風風險分析析依據(jù)分分為：客客觀風險險和主觀觀風險，按風險分分布情況況分為：國別(地區(qū))風險、行業(yè)風風險，按風險潛潛在損失失形態(tài)分分為：財財產(chǎn)風險險、人身身風險和和責任風風險等等等(三) 建設工工程風險險與風險險管理 1.建建設工程程風險對建設工工程風險險的認識識，要明明確兩個個基本點點：(1)建建設工程程風險大大。建設設工程風風險因素素和風險險事件發(fā)發(fā)生的概概率均較較大，往往往造成成比較嚴嚴重的損損失后果果。(2)參參與工程程建設的的各方均均有風險險，但即即使是同同一風險險事件，對建設設工程不不同參與與方的后后果有時時迥然不不同。在對建設設工程風風險作具具體分析析時，

6、分分析的出出發(fā)點不不同，分分析的結結果自然然也就不不同。對于業(yè)主主來說，建設工工程決策策階段的的風險主主要表現(xiàn)現(xiàn)為投機機風險，而在實實施階段段的風險險主要表表現(xiàn)為純純風險。2.風險險管理過過程風險管理理過程包包括風險險識別、風險評評價、風風險對策策決策、實施決決策、檢檢查五方方面內容容。風險險識別、風險評評價、風風險對策策決策的的具體內內容見下下文。 對風險險對策所所作出的的決策還還需要進進一步落落實到具具體的計計劃和措措施，在在建設工工程實施施過程中中，要對對各項風風險對策策的執(zhí)行行情況不不斷地進進行檢查查，并評評價各項項風險對對策的執(zhí)執(zhí)行效果果3.風險險管理目目標 風險管管理目標標的確定定

7、一般要要滿足風風險管理理目標與與風險管管理主體體(如企企業(yè)或建建設工程程的業(yè)主主)總體體目標的的一致性性要求以以及目標標的現(xiàn)實實性、明明確性和和層次性性要求。 就建設設工程而而言，在在風險事事件發(fā)生生前，風險管管理的首首要目標標是使?jié)撛谠趽p失最最小；其其次，是是減少憂憂慮及相相應的憂憂慮價值值；再次次，是滿滿足外部部的附加加義務。建設工程程風險管管理的目目標通常常更具體體地表述述為：(1) 實際投投資不超超過計劃劃投資；(2) 實際際工期不不超過計計劃工期期；(3) 實際質質量滿足足預期的的質量要要求；(4) 建設過過程安全全。 44.建設設工程項項目管理理與風險險管理的的關系 風險管管理是項

8、項目管理理理論體體系的一一個部分分，風險險管理是是為目標標控制服服務的。 通過風風險管理理的一系系列過程程，可以以定量分分析和評評價各種種風險因因素和風風險事件件對建設設工程預預期目標標和計劃劃的影響響，從而而使目標標規(guī)劃更更合理，使計劃劃更可行行。 風險對對策是目目標控制制措施的的重要內內容。風風險對策策的具體體內容體體現(xiàn)了主主動控制制與被動動控制相相結合的的要求，風險對對策更強強調主動動控制。二、建設設工程風風險識別別(一)風風險識別別的特點點和原則則 1.風風險識別別的特點點 風險識識別有以以下幾個個特點：(1)個別性性；(22)主觀觀性；(3)復復雜性；(4)不確定定性。2.風險險識別

9、的的原則 在風險險識別過過程中應應遵循以以下原則則： (11) 由由粗及細細，由細細及粗。由粗及及細是指指對風險險因素進進行全面面分析，逐漸細細化，從從而得到到工程初初始風險險清單。而由細細及粗是是指從工工程初始始風險清清單的眾眾多風險險中，確確定主要要風險，作為風風險評價價以及風風險對策策決策的的主要對對象。(2) 嚴格界界定風險險內涵并并考慮風風險因素素之間的的相關性性。(3)先先懷疑，后排除除，不要要輕易否否定或排排除某些些風險。 (44)排除除與確認認并重。對于肯肯定不能能排除但但又不能能肯定予予以確認認的風險險按確認認考慮。(5)必必要時可可做實驗驗論證。(二) 風險識識別的過過程風

10、險識別別的結果果是建立立建設工工程風險險清單。在建設設工程風風險識別別過程中中，核心心工作是是“建設工工程風險險分解”和“識別建建設工程程風險因因素、風風險事件件及后果果”。 (三) 建設設工程風風險的分分解 建設工工程風險險的分解解可以按按以下途途徑進行行：(1)目目標維。即按建建設工程程目標進進行分解解，也就就是考慮慮影響建設設工程投投資、進進度、質質量和安安全目標標實現(xiàn)的的各種風風險。 (22)時間間維。即即按建設設工程實實施的各各個階段段進行分分解，也也就是考考慮建設設工程實實施不同同階段的的不同風風險。(3)結結構維。即按建建設工程程組成內內容進行行分解，也就是是考慮不不同單項項工程

11、、單位工工程的不不同風險險。 (4)因因素維。即按建建設工程程風險因因素的分分類分解解，如政政治、社社會、經(jīng)經(jīng)濟、自自然、技技術等方方面的風風險。常用的組組合分解解方式是是由時間間維、目目標維和和因素維維三方面面從總體體上進行行建設工工程風險險的分解解。 (四) 風險險識別的的方法 建設工工程風險險識別的的方法有有：專家家調查法法、財務務報表法法、流程程圖法、初始清清單法、經(jīng)驗數(shù)數(shù)據(jù)法和和風險調調查法。其中前三三種方法法為風險險識別的的一般方方法，后后三種方方法為建建設工程程風險識識別的具具體方法法。 11.專家家調查法法 這種種方法又又有兩種種方式：一種是是召集有有關專家家開會；另一種種是采

12、用用問卷式式調查。對專家家發(fā)表的的意見要要由風險險管理人人員加以以歸納分分類、整整理分析析。 2.財務報報表法 采用用財務報報表法進進行風險險識別，要對財財務報表表中所列列的各項項會計科科目作深深入的分分析研究究，需要要結合工工程財務務報表的的特點來來識別建建設工程程風險。 3.流流程圖法法 將一項項特定的的生產(chǎn)或或經(jīng)營活活動按步步驟或階階段順序序以若干干個模塊塊形式組組成一個個流程圖圖系列，在每個個模塊中中都標出出各種潛潛在的風風險因素素或風險險事件。(見圖圖43)等等方面的的風險。4.初始始清單法法 建立立建設工工程的初初始風險險清單有有兩種途途徑。常常規(guī)途徑徑是采用用保險公公司或風風險管

13、理理學會(或協(xié)會會)公布布的潛在在損失一一覽表。通過適適當?shù)娘L風險分解解方式來來識別風風險也是是建立建建設工程程初始風風險清單單的有效效途徑。從初始始風險清清單的作作用來看看，因素素維僅分分解到各各種不同同的風險險因素是是不夠的的，還應應進一步步將各風風險因素素分解到到風險事事件。 在初初始風險險清單建建立后，還需要要結合特特定建設設工程的的具體情情況進一一步識別別風險，從而對對初始風風險清單單作一些些必要的的補充和和修正。為此，需要參參照同類類建設工工程風險險的經(jīng)驗驗數(shù)據(jù)或或針對具具體建設設工程的的特點進進行風險險調查。 5.經(jīng)經(jīng)驗數(shù)據(jù)據(jù)法 經(jīng)驗數(shù)數(shù)據(jù)法也也稱為統(tǒng)統(tǒng)計資料料法，即即根據(jù)已已建

14、各類類建設工工程與風風險有關關的統(tǒng)計計資料來來識別擬擬建建設設工程的的風險。由于不不同的風風險管理理主體的的角度不不同、數(shù)數(shù)據(jù)或資資料來源源不同，其各自自的初始始風險清清單一般般多少有有些差異異。但是是，當經(jīng)經(jīng)驗數(shù)據(jù)據(jù)或統(tǒng)計計資料足足夠多時時，這種種差異性性就會大大大減小小。這種種基于經(jīng)經(jīng)驗數(shù)據(jù)據(jù)或統(tǒng)計計資料的的初始風風險清單單可以滿滿足對建建設工程程風險識識別的需需要。 6.風風險調查查法 風險調調查應當當從分析析具體建建設工程程的特點點人手：一方面面對通過過其他方方法已識識別出的的風險進進行鑒別別和確認認；另一一方面通過風風險調查查可能發(fā)發(fā)現(xiàn)此前前尚未識識別出的的重要的的工程風風險。 風險

15、調查查可以從從組織、技術、自然及及環(huán)境、經(jīng)濟、合同等等方面分分析擬建建建設工工程的特特點以及及相應的的潛在風風險。風風險凋查查也應該該在建設設工程實實施全過過程中不不斷地進進行。對對于建設設工程的的風險識識別來說說，一般般都應綜綜合采用用兩種或或多種風風險識別別方法，才能取取得較為為滿意的的結果。不論采用用何種風風險識別別方法組組合，都都必須包包含風險險調查法法。 三、建設設工程風風險評價價 (一) 風險評評價的作作用 通過定定量方法法進行風風險評價價的作用用主要表表現(xiàn)在： (11)更準準確地認認識風險險。通過過定量方方法進行行風險評評價，可可以定量量地確定定建設工工程各種種風險因因素和風風險

16、事件件發(fā)生的的概率大大小或概概率分布布，及其其發(fā)生后后對建設設工程目目標影響響的嚴重重程度或或損失嚴嚴重程度度，包括括不同風風險的相相對嚴重重程度和和各種風風險的絕絕對嚴重重程度。 (2) 保證目目標規(guī)劃劃的合理理性和計計劃的可可行性。建設工工程數(shù)據(jù)據(jù)庫只能能反映各各種風險險綜合作作用的后后果，而而不能反反映各種種風險各各自作用用的后果果。只有有對特定定建設工工程的風風險進行行定量評評價，才才能正確確反映各各種風險險對建設設工程目目標的不不同影響響，才能能使目標標規(guī)劃的的結果更更合理、更可靠靠，使在在此基礎礎上制定定的計劃劃具有現(xiàn)現(xiàn)實的可可行性。 (3)合合理選擇擇風險對對策，形形成最佳佳風險

17、對對策組合合。不同同風險對對策的適適用對象象各不相相同。風風險對策策的適用用性需從從效果和和代價兩兩個方面面考慮。風險對對策的效效果表現(xiàn)現(xiàn)在降低低風險發(fā)發(fā)生概率率和(或或)降低低損失嚴嚴重程度度的幅度度。風險險對策一一般都要要付出一一定的代代價。在在選擇風風險對策策時，應應將不同同風險對對策的適適用性與與不同風風險的后后果結合合起來考考慮，對對不同的的風險選選擇最適適宜的風風險對策策，從而而形成最最佳的風風險對策策組合。 (二) 風險量量函數(shù) 風險量量，是指指各種風風險的量量化結果果，其數(shù)數(shù)值大小小取決于于各種風風險的發(fā)發(fā)生概率率及其潛潛在損失失。等風風險量曲曲線，是是由風險險量相同同的風險險

18、事件所所形成的的曲線。不同等等風險量量曲線所所表示的的風險量量大小與與其與風風險坐標標原點的的距離成成正比，即距原原點越近近，風險險量越小小；反之之，則風風險量越越大。 (三)風風險損失失的衡量量 風險損損失的衡衡量就是是定量確確定風險險損失值值的大小小。建設設工程風風險損失失包括投投資風險險、進度度風險、質量風風險和安安全風險險。 投資增增加可以以直接用用貨幣來來衡量；進度的的拖延則則屬于時時間范疇疇，同時時也會導導致經(jīng)濟濟損失；質量事事故和安安全事故故既會產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟濟影響又又可能導導致工期期延誤和和第三者者責任。第三者者責任除除了法律律責任之之外，一一般都是是以經(jīng)濟濟賠償?shù)牡男问絹韥韺崿F(xiàn)的

19、的。因此此，這四四方面的的風險最最終都可可以歸納納為經(jīng)濟濟損失。(四) 風險概概率的衡衡量 衡量量建設工工程風險險概率有有兩種方方法：相相對比較較法和概概率分布布法。1.相對對比較法法相對比較較法將風風險概率率表示為為：(11) 幾幾乎是00；(22) 很很小的；(3)中中等的；(4)一定的的，即可可以認為為風險事事件發(fā)生生的概率率較大。在采用相相對比較較法時，建設工工程風險險導致的的損失也也將相應應劃分成成：重大大損失、中等損損失和輕輕度損失失。 2.概概率分布布法 概率分分布法的的常見表表現(xiàn)形式式是建立立概率分分布表。為此，需參考考外界資資料和本本企業(yè)歷歷史資料料。在運運用時還還應當充充分

20、考慮慮資料的的背景和和擬建建建設工程程的特點點。 理論概概率分布布是根據(jù)據(jù)建設工工程風險險的性質質分析大大量的統(tǒng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)據(jù)，當損損失值符符合一定定的理論論概率分分布或與與其近似似吻合時時，可由由特定的的幾個參參數(shù)來確確定損失失值的概概率分布布。(五) 風險評評價 對建設設工程風風險量作作出相對對比較，以確定定建設工工程風險險的相對對嚴重性性?？梢砸詫L險險量的大大小分成成五個等等級（圖圖4-7）：(1)VVL(很很小)； (2)LL(小)； (3)M(中中等)；(4)H(大大)；(5)VVH(很很大)。四、建設設工程風風險對策策(一)風風險回避避風險回避避 就就是以一一定的方方式中斷斷風險源源

21、，使其其不發(fā)生生或不再再發(fā)展，從而避避免可能能產(chǎn)生的的潛在損損失。采用風險險回避這這一對策策時，有有時需要要作出一一些犧牲牲。在采用風風險回避避對策時時需要注注意以下下問題：(1)回回避一種種風險可可能產(chǎn)生生另一種種新的風風險；(2)回回避風險險的同時時也失去去了從風風險中獲獲益的可可能性；(3)回回避風險險可能不不實際或或不可能能。(二)損損失控制制l.損失失控制的的概念 損失控控制可分分為預防防損失和和減少損損失兩方方面工作作。預防損失失措施的的主要作作用在于于降低或或消除損損失發(fā)生生的概率率，而減少損損失措施施的作用用在于降降低損失失的嚴重重性或遏遏制損失失的進一一步發(fā)展展，使損損失最小

22、小化。一般來說說，損失失控制方方案都應應當是預預防損失失措施和和減少損損失措施施的有機機結合。 2.制制定損失失控制措措施的依依據(jù)和代代價 制定損損失控制制措施必必須以定定量風險險評價的的結果為為依據(jù)。風險評評價時特特別要注注意間接接損失和和隱蔽捐捐失。制制定損失失控制措措施還必必須考慮慮其付出出的代價價，包括括費用和和時間兩兩方面的的代價。 3.損失控控制計劃劃系統(tǒng)損失控制制計劃系系統(tǒng)由預防計計劃(或或稱為安安全計劃劃)、災災難計劃劃和應急急計劃三三部分組組成。 (1)預預防計劃劃。它的的目的在在于有針針對性地地預防損損失的發(fā)發(fā)生，其其主要作作用是降降低損失失發(fā)生的的概率，也能在在一定程程度

23、上降降低損失失的嚴重重性。 (2)災災難計劃劃。它是是一組事事先編制制好的、目的明明確的工工作程序序和具體體措施，為現(xiàn)場場人員提提供明確確的行動動指南，使其在在各種嚴嚴重、惡惡性的緊緊急事件件發(fā)生后后，可以以做到從從容不迫迫、及時時、妥善善地處理理，從而而減少人人員傷亡亡以及財財產(chǎn)和經(jīng)經(jīng)濟損失失。 (3)應應急計劃劃。它是是在風險險損失基基本確定定后的處處理計劃劃，其宗宗旨是使使因嚴重重風險事事件而中中斷的工工程實施施過程盡盡快全面面恢復，并減少少進一步步的損失失，使其其影響程程度減至至最小。 (三) 風險自自留 風險自自留是從從企業(yè)內內部財務務的角度度應對風風險。它它不改變變建設工工程風險險

24、的客觀觀性質，即既不不改變工工程風險險的發(fā)生生概率，也不改改變工程程風險潛潛在損失失的嚴重重性。 1.風風險自留留的類型型 (1) 非計劃劃性風險險自留。 導致非非計劃性性風險自自留的主主要原因因有：缺乏乏風險意意識、風風險識別別失誤、風險評評價失誤誤、風險險決策延延誤和風風險決策策實施延延誤。 (2) 計劃劃性風險險自留。 計劃性性風險自自留是主主動的、有意識識的、有有計劃的的選擇。風險自自留決不不可能單單獨運用用，而應應與其他他風險對對策結合合使用。在實行行風險自自留時，應保證證重大和和較大的的建設工工程風險險已經(jīng)進進行了工工程保險險或實施施了損失失控制計計劃。 計劃性性風險自自留的計計劃

25、性主主要體現(xiàn)現(xiàn)在風險險自留水水平和損損失支付付方式兩兩方面。所謂風風險自留留水平，是指選選擇哪些些風險事事件作為為風險自自留的對對象，一一般應選選擇風險險量小或或較小的的風險事事件作為為風險自自留的對對象。 2.損損失支付付方式 計劃性性風險自自留應預預先制定定損失支支付計劃劃，常見見的損失失支付方方式有以以下幾種種：(11)從現(xiàn)現(xiàn)金凈收收人中支支出；(2)建建立非基基金儲備備；(33)自我我保險；(4)母公司司保險。 3.風風險自留留的適用用條件計劃性風風險自留留至少要要符合以以下條件件之一才才應予以以考慮：(1)別別無選擇擇；(22)期望望損失不不嚴重；(3)損失可可準確預預測；(4)企企業(yè)有短短期內承承受最大大潛在損損失的能能力；(5)投投資機會會很好(或機會會成本很很大)；(6)內部服服務優(yōu)良良。 (四) 風險轉轉移 風險轉轉移分為為非保險險轉移和和保險轉轉移兩種種形式。風險分分擔