供應(yīng)商對(duì)賬管理制度

1、供應(yīng)商對(duì)賬管理制度一、目的為了規(guī)范供應(yīng)商對(duì)賬，高效有序的進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)賬工作。二、適用范圍凡與本公司發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系并簽訂供銷(xiāo)合同的供貨商。三、定義：1、賬期：指供應(yīng)商供貨后，到給供應(yīng)商對(duì)賬的時(shí)間，每月至少應(yīng)與供應(yīng)商進(jìn)行一次對(duì)賬。2、對(duì)賬節(jié)點(diǎn)：與供應(yīng)商簽訂的有效合同中規(guī)定的對(duì)賬周期為對(duì)賬節(jié)點(diǎn)。對(duì)賬初核工作由采購(gòu)部完成，要求供應(yīng)商將對(duì)賬單寄出或用其他方式送達(dá)我公司，對(duì)賬單列明從對(duì)賬周期中所有采購(gòu)明細(xì)及應(yīng)付款金額。采購(gòu)部收到供應(yīng)商的對(duì)賬單，就在賬期供貨的品種、名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、金額等，對(duì)照相應(yīng)手續(xù)齊全的進(jìn)貨單、驗(yàn)收入庫(kù)單、合同、發(fā)票進(jìn)行逐一單據(jù)核對(duì)，如有差異，應(yīng)立即查明原因。3、審核節(jié)點(diǎn)：從對(duì)賬時(shí)間

2、結(jié)束的第二個(gè)工作日開(kāi)始的3 個(gè)工作日內(nèi)為審核時(shí)間；審核時(shí)間是財(cái)務(wù)部對(duì)供應(yīng)商單據(jù)的進(jìn)一步核實(shí)過(guò)程。對(duì)賬單經(jīng)雙方確認(rèn)無(wú)誤后，供應(yīng)商在對(duì)賬單上簽字或加蓋公章。4、付款節(jié)點(diǎn)：從審核時(shí)間結(jié)束的第二個(gè)工作日開(kāi)始的3 個(gè)工作日內(nèi)為付款時(shí)間，是向通過(guò)對(duì)賬、審核的供應(yīng)商進(jìn)行付款的時(shí)間。付款時(shí)，采購(gòu)部填寫(xiě)“工作呈批單”并附進(jìn)貨單、驗(yàn)收入庫(kù)單等原始單據(jù)，按審批流程經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行付款審批。原則上一律采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式付款，特殊情況供應(yīng)商委托工作人員前來(lái)我司收款時(shí)，必須出示供應(yīng)商的介紹信、收款委托書(shū)及身份證原件，經(jīng)我公司核對(duì)無(wú)誤后，方可收取現(xiàn)金或票據(jù)。四、職責(zé)1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)賬工作的執(zhí)行與監(jiān)督。2、采購(gòu)部負(fù)責(zé)供應(yīng)商與

3、財(cái)務(wù)相關(guān)問(wèn)題的協(xié)調(diào)與溝通。五、內(nèi)容1、賬款審核及記錄，當(dāng)所購(gòu)物資入庫(kù)后，采購(gòu)人員在進(jìn)貨單注明是否付款的情況，倉(cāng)管員將手續(xù)齊全的進(jìn)貨單、驗(yàn)收入庫(kù)單等原始單據(jù)上交到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部在收到單據(jù)的當(dāng)天核對(duì)完畢，核對(duì)內(nèi)容包括物資請(qǐng)購(gòu)單、訂購(gòu)單、送貨單、驗(yàn)收入庫(kù)單等，所有單據(jù)核對(duì)無(wú)誤后，記錄應(yīng)付賬款。2、 送貨單與驗(yàn)收入庫(kù)單上的任何數(shù)據(jù)不得涂改或添加，對(duì)于確實(shí)由于送貨變動(dòng)需要改動(dòng)的，必須要有本公司倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人及驗(yàn)貨人簽字確認(rèn)方能生效。3、供應(yīng)商需及時(shí)把退貨單帶來(lái)沖賬，當(dāng)月提交的退貨單當(dāng)月扣除。對(duì)于退單貨處理產(chǎn)生的相關(guān)問(wèn)題確需協(xié)商解決的，須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則將依據(jù)退貨單扣除。4、在對(duì)賬過(guò)程中，如有發(fā)現(xiàn)對(duì)賬單據(jù)有重復(fù)對(duì)賬且證據(jù)確鑿，收回重復(fù)對(duì)賬的單據(jù)，此對(duì)賬期不予對(duì)賬，并上報(bào)總經(jīng)理。5、對(duì)賬單確認(rèn)無(wú)誤后，供應(yīng)商在對(duì)賬單上簽字，可帶走對(duì)賬單復(fù)印件。對(duì)賬單據(jù)應(yīng)妥善保管，若供應(yīng)商將對(duì)賬單據(jù)丟失，由此引起的后果由供應(yīng)商負(fù)責(zé)。6、合同到期在對(duì)賬期前，供應(yīng)商應(yīng)事前預(yù)約對(duì)賬，由采購(gòu)部協(xié)調(diào)對(duì)賬日期。7、嚴(yán)格按賬期對(duì)賬，對(duì)于已定的對(duì)賬日期，逾期未來(lái)對(duì)賬的，則順延至