規(guī)章制度公司費(fèi)用報銷管理制度及流程范本五篇

1、 公司費(fèi)用報銷管理制度及流程五篇【第一篇】第一章：總則1.1為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費(fèi)用支出，有效節(jié)約成本，特制訂本制度。1.2公司的費(fèi)用報銷支出包括差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、融資費(fèi)、交通費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)等，以下對費(fèi)用支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程及借款流程做出規(guī)定。 第二章：費(fèi)用報銷基本制度2.1報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)（發(fā)票）。2.2正規(guī)合法發(fā)票上環(huán)刻制“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，下環(huán)刻有“稅務(wù)局監(jiān)制”字樣，中間刻制監(jiān)制稅務(wù)機(jī)關(guān)所在地省（市、區(qū)）、市（縣）的全稱或簡稱，字體為正楷，印色為大紅色，套印在發(fā)票聯(lián)票頭中央。財務(wù)人員在檢驗發(fā)票時應(yīng)根據(jù)電

2、話提示進(jìn)行真?zhèn)尾樵兓虻卿淈c(diǎn)擊各地發(fā)票查詢網(wǎng)頁，輸入相關(guān)信息，以鑒別發(fā)票真?zhèn)巍?.3收款收據(jù)不能當(dāng)原始憑證報銷，因特殊原因提供不了相對應(yīng)的發(fā)票，需要跟部門主管說明原因，可以用其他發(fā)票代替，其他發(fā)票（包括：通訊發(fā)票、超市購物發(fā)票、交通發(fā)票、文具發(fā)票、圖紙打印發(fā)票等）2.4報銷人所提供的報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。2.5發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。2.6超過現(xiàn)金結(jié)算限額(1000元)的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，分管財務(wù)副總經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。2.7對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不

3、符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。2.8當(dāng)年費(fèi)用必須當(dāng)年報銷，如:通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報費(fèi)、核定的汽車費(fèi)等，當(dāng)年不報銷視作自愿放棄(12月份通訊費(fèi)除外)。2.9對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部應(yīng)拒絕支付。第三章：費(fèi)用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求3.1報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；3.2報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）；3.3各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；3.

4、4各報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；3.5報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；3.6報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；3.7報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；3.8報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)；3.9有實(shí)物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；3.10出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。第四章報銷時間的具體規(guī)定4.1為了方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下： （1）公司財務(wù)部

5、根據(jù)實(shí)際情況在每星期集中定時進(jìn)行財務(wù)報銷； （2）借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。第五章：費(fèi)用報銷流程5.1費(fèi)用報銷流程圖部門名稱辦公室流程名稱費(fèi)用報銷層次2任務(wù)概要1單位總經(jīng)理分管副總財務(wù)部負(fù)責(zé)人出納申請部門負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人節(jié)點(diǎn)ABCDEF審 批審 批審核或?qū)徍嘶驅(qū)徟鷮徍藢徍烁犊畎才鸥犊畎才徘鍧嵄ｐB(yǎng)清潔保養(yǎng)復(fù)核復(fù)核經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦人簽字領(lǐng) 用領(lǐng) 用 結(jié) 束結(jié) 束審 核審 核 開 始開 始填寫報銷單填寫報銷單企業(yè)名稱共 頁 第 頁編制單位簽發(fā)日期：第六章：費(fèi)用項目列支及報銷規(guī)定6.1差旅費(fèi) 6.1.1員工因公出差，必須填寫出差申請單，注明出差隨同人員、時間、地點(diǎn)、事由、交通工具及所需資金，經(jīng)部門

6、負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。 6.1.2出差員工借款需持批準(zhǔn)后的出差申請單填寫借款申請單，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管部門的副總經(jīng)理及公司負(fù)責(zé)人審批后方可借款。6.1.3 凡與出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷，因特殊情況需改變線路、增加天數(shù)、人數(shù)、改變交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報銷。6.1.4出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報銷，報銷單需有同行人員簽字確認(rèn)。6.1.5 出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅標(biāo)準(zhǔn)填寫費(fèi)用報銷單，后附出差申請單執(zhí)行費(fèi)用報銷流程。6.1.6因公外出人員每人每次可享受10元的交通補(bǔ)助，對于超過交通補(bǔ)

7、助標(biāo)準(zhǔn)的，可憑正規(guī)交通票據(jù)據(jù)實(shí)報銷，但取消單日補(bǔ)助。補(bǔ)充說明：住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際金額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。報銷天數(shù)按照交通工具出發(fā)時間到返回時間計算。伙食補(bǔ)助依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算。出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意后方可報銷招待，回來后補(bǔ)辦招待申請程序。出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。差旅住宿費(fèi)及伙食標(biāo)準(zhǔn)一覽表職務(wù)住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)助副總經(jīng)理、部門主管及以下員工350元/天100元/天總經(jīng)理400元/天100元/天董事長450元/天100元/天6.2車輛使用費(fèi) 包括公司使用中發(fā)生的加油費(fèi)、路

8、橋費(fèi)、洗車費(fèi)、車險、維修保養(yǎng)費(fèi)等。6.2.1路橋費(fèi)、洗車費(fèi)等日常費(fèi)用應(yīng)及時報銷，如無差等特殊情況應(yīng)每周報銷一次。停車費(fèi)、過橋費(fèi)報銷時應(yīng)注明費(fèi)用發(fā)生的日期：報銷時應(yīng)注明車號，不得將幾輛車的費(fèi)用合并報銷；6.2.2車輛若維修保養(yǎng)時需提交保修單給經(jīng)理審批，批示后方可維修，報銷時也需提供批示的保修單，報銷時需附修理單位打印并蓋章的物料及工時結(jié)算單；6.2.3車輛使用費(fèi)發(fā)生后必須在當(dāng)月及時報銷，延期報銷的票據(jù)不予受理；6.2.4因個人原因造成的車輛的交通違章罰款一律不予報銷；6.2.5汽油費(fèi)由辦公室統(tǒng)一購買、集中報銷；6.2.6車輛負(fù)責(zé)人應(yīng)按車輛及費(fèi)用項目等級使用臺帳。6.3交通費(fèi) 原則上應(yīng)盡量乘坐公交

9、車，特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報銷憑證需注明時間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。6.4辦公費(fèi)報銷公司辦公室負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。公司辦公室相關(guān)人員在借款之后5個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報銷流程。6.5業(yè)務(wù)招待費(fèi)6.5.1 公司的公務(wù)接待行為必須按照紀(jì)委的要求，一定要有公函，否則不予接待，在報銷時也必須備齊“四件套”：財務(wù)票據(jù)、派出單位公函、公務(wù)接待事前審批單和公務(wù)接待清單等。6.5.2部門因公需招待時，應(yīng)事先向辦公室申請，報部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。6.5.3進(jìn)行招待

10、申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時間、地點(diǎn)、對方人員、乙方陪同人員等信息。6.5.4其它非公招待客人一律由個人承擔(dān)。6.6教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)6.6.1教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)由公司辦公室統(tǒng)一預(yù)算、管理和安排。6.6.2費(fèi)用發(fā)生前使用部門應(yīng)向辦公室申報員工的培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)辦公室審核后傳一份至財務(wù)部門。6.6.3費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用經(jīng)費(fèi)。培訓(xùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 單位：元/人天住宿費(fèi)（公司內(nèi)部原則上不提供）伙食費(fèi)（公司內(nèi)部原則上不提供）場地費(fèi)資料費(fèi)、交通費(fèi)和其他費(fèi)用合計1209070303106.7會議費(fèi)6.7.1各部門因工作需要參加各種會議，應(yīng)填寫“參會申請單”，詳

11、細(xì)注明會議性質(zhì)、內(nèi)容、目的、會議地點(diǎn)、參會人數(shù)、會議天數(shù)及所需經(jīng)費(fèi)。6.7.2參會人員應(yīng)嚴(yán)格控制其費(fèi)用金額，不得無故超支。6.7.3會議結(jié)束后5日內(nèi)按規(guī)定辦理費(fèi)用報銷手續(xù)，報銷單據(jù)后附“參會申請表”及“會議邀請函”或相關(guān)會議文件。會議費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 單位：元/人天會議類別住宿費(fèi)伙食費(fèi)其他費(fèi)用合計跨省域會議27013070470省內(nèi)會議22012050390市內(nèi)會議16011040310 6.8餐補(bǔ)費(fèi)為了體現(xiàn)公司的福利政策，提高員工福利待遇和方便員工生活，鼓勵員工更加積極投身于本職工作，根據(jù)公司會議決定，特制定本補(bǔ)助方法。6.7.1該補(bǔ)助是指因工作需要在食堂就餐的員工，按食堂伙食標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的每餐開支標(biāo)準(zhǔn)給

12、與補(bǔ)助。6.7.2該補(bǔ)助適用于城發(fā)市政工程有限公司所有員工。6.7.3該補(bǔ)助只限于公司員工在食堂就餐，其他形式的就餐，公司不予以補(bǔ)助。6.7.4餐補(bǔ)按平均沒月22天計算，每人每月共計餐補(bǔ)280元。6.7.5公司不補(bǔ)助現(xiàn)金，實(shí)行一人一月一卡制。6.9員工出差及生活補(bǔ)貼管理制度目的為確保公司施工項目保質(zhì)保量完成，進(jìn)一步激勵施工人員工作的創(chuàng)新精神，形成公司高效率的團(tuán)隊合作氛圍。公司特制定施工相關(guān)補(bǔ)助規(guī)定。自施工項目簽訂合同，以施工人員正式進(jìn)場施工名單為準(zhǔn)。施工管理員工地補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：50元/人/天施工人員工地補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：30元/人/天（包括餐飲、通訊）施工人員的高溫補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：100元/人/月4、施工人員的

13、交通補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：公司針對工地施工所需調(diào)派車輛，不再額外進(jìn)行交通補(bǔ)助，車輛在工地產(chǎn)生的燃油費(fèi)，過路費(fèi)等一律按要求審核報賬，特殊情況下，施工人員所發(fā)生的交通費(fèi)用，憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷。5、各部門應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)出差費(fèi)用的管理，對確應(yīng)工作需要的出差人員應(yīng)做到“五定”，即定任務(wù)、定人數(shù)、定時間、定地點(diǎn)、定線路。以提高辦事效率，節(jié)約費(fèi)用。6.10員工加班管理制度6.10.1目的 為提高效率，兼顧公平，對員工正常工作外勞動進(jìn)行合理補(bǔ)償，保證公司經(jīng)營有序進(jìn)行，特制定本制度。6.10.2原則6.10.2.1效率至上原則。各部門須有計劃的組織生產(chǎn)經(jīng)營、開展各項工作提高工作效率，對加班加點(diǎn)從嚴(yán)控制。6.10.2.2調(diào)休優(yōu)先原則

14、。員工加班后，應(yīng)優(yōu)先安排調(diào)休，確因工作需要無法調(diào)休的，方可計算加班工資。6.10.3、加班申報程序6.10.3.1所有的加班須以部門名義申報，經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可加班。6.10.3.2工作日加班，應(yīng)于加班當(dāng)天下午17：00前將部門的加班情況匯總至加班審批表，報公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，送辦公室備案。6.10.3.3周末加班者，應(yīng)于周五下午17：00前將部門的加班情況匯總至加班審批表，報公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，送辦公室備案。6.10.3.4非計劃或緊急搶修需加班的，可電話向公司領(lǐng)導(dǎo)申請加班，事后補(bǔ)填加班審批表。6.10.3.5派工出差在外的，按派工單上實(shí)際發(fā)生的加班回來后補(bǔ)填加班審批表，五個工作日不補(bǔ)填加

15、班審批表，將視自動放棄，公司將不給與任何加班補(bǔ)償。6.10.3.6辦公室根據(jù)各部門的加班情況，做好有關(guān)調(diào)休和加班統(tǒng)計工作。6.10.3.7公司安排加班人員補(bǔ)休而不休息的作自動放棄補(bǔ)休。6.10.4、加班考勤紀(jì)律各部門要嚴(yán)格控制加班。嚴(yán)肅加班紀(jì)律，不得弄虛作假，不得消極怠工，如有一下情況出現(xiàn)則按公司有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理：6.10.4.1因工作需要而被指派加班的，無特殊理由推諉者，按曠工情節(jié)論處。6.10.4.2在加班期間遲到、早退者，按正常工作時間的遲到、早退情節(jié)處理。6.10.4.3加班期間消極怠工，在指定加班時間內(nèi)未完成交付的應(yīng)完成工作者，取消加班補(bǔ)償，并視情節(jié)輕重處罰。6.10.4.4為獲取加

16、班補(bǔ)償，采用不正當(dāng)手段（如“正常工作時間故意降低工作效率”、“虛增工作任務(wù)”等）取得加班機(jī)會進(jìn)行加班者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)并核實(shí)，取消加班補(bǔ)償，并視情節(jié)輕重處罰。 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程7.1借款標(biāo)準(zhǔn)為加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)際情況，制定本制度。7.2借款流程（1）借款人填寫借款單。（2）部門負(fù)責(zé)人簽字同意。（3）經(jīng)理簽字同意。（4）財務(wù)部考核預(yù)算收支情況。（5）出納符合并付款。（6）經(jīng)辦人領(lǐng)款并簽字。借款流程部門名稱辦公室流程名稱費(fèi)用報銷層次2任務(wù)概要1單位總經(jīng)理分管副總財務(wù)部負(fù)責(zé)人出納申請部門負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人節(jié)點(diǎn)ABCDEF審 批審 批審核或?qū)徍嘶驅(qū)徟鷮徍藢徍烁犊畎?/p>

17、排付款安排清潔保養(yǎng)清潔保養(yǎng)復(fù)核復(fù)核經(jīng)辦人簽字經(jīng)辦人簽字領(lǐng) 用領(lǐng) 用 結(jié) 束結(jié) 束審 核審 核 開 始開 始填借款單填借款單借款人企業(yè)名稱共 頁 第 頁編制單位簽發(fā)日期： 第八章 費(fèi)用審批管理8.1公司負(fù)責(zé)人在董事會授權(quán)內(nèi)行使審批權(quán)。8.2公司所有貨幣資金支付的審批權(quán)限由公司負(fù)責(zé)人或其委托人統(tǒng)一審批。8.3審批人應(yīng)當(dāng)格局上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批。8.4貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書面方式。8.5公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準(zhǔn)，誰負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，以保證貨幣資金的安全。8.6報銷人營私舞弊、弄虛作假、資料不全、原始憑證不充分、項目不真實(shí)等不予審批。附件

18、一 附件二 【第二篇】第一部分 總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、業(yè)務(wù)相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外

19、其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批。（金額過大須由董事長審批）(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部出納里辦理

20、領(lǐng)款手續(xù)。第三部分 日常費(fèi)用報銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第七條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(一般為發(fā)票，相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。其他票據(jù)（含除燃?xì)夤?、電力局及農(nóng)副產(chǎn)品以外的收據(jù)）不予報銷。(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(三)報銷5000元以上需提前一天通知財

21、務(wù)部以便備款。第八條費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并自行填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報銷。第九條差旅費(fèi)報銷制度及流程。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):根據(jù)相關(guān)部門具體規(guī)定進(jìn)行限制費(fèi)用。報銷標(biāo)準(zhǔn)：實(shí)報實(shí)銷。(四)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：1.住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.實(shí)際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返本地時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)

22、準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按總經(jīng)理要求適當(dāng)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。(五)報銷流程1.出差申請：擬出差人員首先由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費(fèi)：出差人員審批過后，自行填寫對應(yīng)的借款單交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3.購票:出差人員持審批過后，到行政部訂票（機(jī)票需提供發(fā)票進(jìn)行報銷）。4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報銷單，

23、部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第十條電話費(fèi)報銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二)報銷流程1、公司行政部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部，未提供手機(jī)費(fèi)用報銷情況的無須交付。2、行政部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦

24、理報銷手續(xù)。3、財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費(fèi)報銷制度及流程(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車；在沒有車的情況下乘坐出租車，回到公司后需自行填寫報銷單，由總經(jīng)理審批后方可報銷;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。(二)報銷流程1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在報銷單上簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好交通費(fèi)報銷單。2.審批

25、:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?.員工持報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程1購置申請:公司行政部根據(jù)各部門需求及庫存情況按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬發(fā)票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。3費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂５谑龡l招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其

26、他報銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。(二)報銷流程：1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序

27、辦理報銷手續(xù)。3.資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理?！镜谌? 總則費(fèi)用報銷管理制度是為費(fèi)用報銷工作所設(shè)定的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，它對于企業(yè)和個人嚴(yán)格遵守財政紀(jì)律，加強(qiáng)現(xiàn)金管理，控制費(fèi)用支出，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有重要意義。本制度是對公司各部門、分廠（分公司）及個人用現(xiàn)金報銷的有關(guān)費(fèi)用進(jìn)行歸口管理與控制所作的規(guī)定。本制度所涉及的現(xiàn)金是廣義的概念，包括通過以現(xiàn)金、銀行存款、信用卡等形式支付的上述費(fèi)用性支出。2 費(fèi)用歸口管理部門公司對用現(xiàn)金支付的費(fèi)用報銷業(yè)務(wù)實(shí)行集中管理，統(tǒng)一支付，歸口部門對費(fèi)用實(shí)行包干控制，

28、日常工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)。3 費(fèi)用開支內(nèi)容3.1 辦公費(fèi)：包括公司內(nèi)領(lǐng)用辦公用品，公司內(nèi)勞務(wù)協(xié)作費(fèi)用、復(fù)印費(fèi)用、計算機(jī)紙張費(fèi)用、經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金報銷的小額公司外修理費(fèi)、印刷費(fèi)、雜志資料費(fèi)、郵寄費(fèi)。3.2 電話費(fèi)：指在公司內(nèi)部發(fā)生的內(nèi)線電話費(fèi)、外線電話費(fèi)、磁卡費(fèi)用及出差期間的電話、磁卡費(fèi)用。3.3 差旅費(fèi)：因公出差期間所發(fā)生的路程費(fèi)、補(bǔ)貼、住宿費(fèi)，不包括出差期間發(fā)生的電話費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)。3.4 會議費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)參加的市內(nèi)外各種會議費(fèi)用，包括參加會議發(fā)生的路程費(fèi)、補(bǔ)貼費(fèi)、住宿費(fèi)、資料費(fèi)、會務(wù)費(fèi)，不包括會議期間的電話費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)。3.5 通訊費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)報銷的通訊工具購置費(fèi)、安裝費(fèi)、廠外電話費(fèi)、名片費(fèi)用。3

29、.6 上網(wǎng)費(fèi)用：計算機(jī)上網(wǎng)費(fèi)用。3.7 計算機(jī)維修費(fèi)用：用于計算機(jī)硬件、軟件添置、維護(hù)修理的費(fèi)用。3.8 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：經(jīng)營活動中發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)等。3.9 信息費(fèi)用：包括上市公司信息刊登費(fèi)用、會議費(fèi)、資料費(fèi)及董事會費(fèi)用。3.10 宣傳費(fèi)：經(jīng)營活動中經(jīng)批準(zhǔn)列支的廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、會費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)、贊助費(fèi)、捐贈費(fèi)等。3.11 出國經(jīng)費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)按規(guī)定報銷的出國人員制裝以及在出國期間所發(fā)生的一切費(fèi)用。3.12 消防警衛(wèi)費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)報銷的消防費(fèi)、軍訓(xùn)費(fèi)、失竊賠償費(fèi)等。3.13 勞動保護(hù)費(fèi)：季節(jié)性防護(hù)用品費(fèi)、清涼飲料費(fèi)、工作服費(fèi)用、安全教育費(fèi)。3.14 環(huán)境保護(hù)費(fèi)：分別為工程部門歸口的水利工程費(fèi)、防污排污

30、費(fèi)和后勤部門歸口的總務(wù)費(fèi)用（環(huán)境保護(hù)費(fèi)、綠化費(fèi)用、環(huán)境整治費(fèi)）等。3.15 離休人員經(jīng)費(fèi)：按規(guī)定報銷的離休干部專項費(fèi)用、活動費(fèi)、慰問費(fèi)、電話費(fèi)等。3.16 審計訴訟費(fèi)：資產(chǎn)評估費(fèi)、審計費(fèi)，法律顧問費(fèi)、訴訟費(fèi)。3.17 科研費(fèi)用：僅指產(chǎn)品開發(fā)部門為研制新品所發(fā)生的內(nèi)部領(lǐng)用材料、零件，勞務(wù)協(xié)作費(fèi)用及經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金支出的本條款范圍內(nèi)的小額費(fèi)用。3.18 工藝費(fèi)用：公司用于新產(chǎn)品工藝試制、勞務(wù)協(xié)作費(fèi)用及經(jīng)批準(zhǔn)用現(xiàn)金支出的本條款范圍內(nèi)的小額費(fèi)用。3.19 團(tuán)委活動費(fèi)：團(tuán)委專項費(fèi)用，包括經(jīng)批準(zhǔn)報銷的差旅費(fèi)、郵費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、活動費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)等一切費(fèi)用。3.20 書報費(fèi)：僅指公司宣傳部門統(tǒng)一訂購

31、的書報費(fèi)用。3.21 技術(shù)圖書資料費(fèi)：僅指公司圖書室購置技術(shù)圖書資料的費(fèi)用。3.22 計量理化水電費(fèi)：僅指公司內(nèi)部發(fā)生的計量、理化、水費(fèi)、電費(fèi)轉(zhuǎn)帳費(fèi)用。3.23 倉庫經(jīng)費(fèi)：僅指公司各倉庫所發(fā)生的廠內(nèi)勞務(wù)、修理費(fèi)用、廢品損失等轉(zhuǎn)帳費(fèi)用及經(jīng)批準(zhǔn)的小額外部修理費(fèi)用。3.24費(fèi)用工工資：指農(nóng)民工的工資性支出和午餐費(fèi)。3.25 動能費(fèi)用：指生產(chǎn)過程中發(fā)生的風(fēng)、汽、水、電費(fèi)用。3.26 工位器具費(fèi)用：指在制品存放、管理過程中所發(fā)生的周轉(zhuǎn)箱、計數(shù)盤等費(fèi)用。3.27 銷售費(fèi)用：銷售部門內(nèi)部發(fā)生的所有費(fèi)用，包括廠內(nèi)勞務(wù)、修理、廢品損失、水電費(fèi)、倉庫費(fèi)用、三包損失、運(yùn)輸費(fèi)、銷售回籠中的貼息折讓、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

32、等。3.28 教育經(jīng)費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)參加各種學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、進(jìn)修期間所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、路程費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)及公司聘請教師的講課酬金等。3.29 福利費(fèi)用：包括在職職工、離退休人員的藥費(fèi)支出，獨(dú)生子女費(fèi)、招待所、食堂、浴室、伙食補(bǔ)貼、在職困難補(bǔ)貼、療養(yǎng)補(bǔ)貼、退休人員補(bǔ)貼等福利部門所發(fā)生的工資、福利、領(lǐng)用的材料、轉(zhuǎn)入的勞務(wù)協(xié)作、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、稅金等費(fèi)用。4 費(fèi)用控制與審批手續(xù)4.1 上述范圍內(nèi)的各項費(fèi)用由財務(wù)部門根據(jù)以往年度費(fèi)用的實(shí)際支出及計劃年度成本費(fèi)用控制目標(biāo)的需要編制，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.2 部分共性費(fèi)用的審批手續(xù)。4.2.1 辦公用品：文具紙張、資料印刷等由采供部門歸口采購，各部門在

33、限額內(nèi)領(lǐng)用。4.2.2 廠內(nèi)內(nèi)線和外線電話費(fèi)用：由總經(jīng)辦歸口控制，提出各部門可用費(fèi)用總額，各部門在限額之內(nèi)包干使用。4.2.3 通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、宣傳費(fèi)：在公司核定的總額內(nèi)，由總經(jīng)辦歸口管理與控制。4.2.4 計算機(jī)維修費(fèi)用：在公司核定的總額內(nèi)，由計算機(jī)管理部門控制使用。4.2.5 用于宣傳教育方面的錄像帶、錄音帶，由宣傳部門歸口采購與管理，費(fèi)用由宣傳部門控制使用，各部門因宣傳需要可向宣傳部門提出申請。4.2.6 訂閱各類報紙的費(fèi)用由宣傳部門控制使用。4.2.7 各部門因工作需要，訂閱的管理專業(yè)雜志，在費(fèi)用限額之內(nèi)，按現(xiàn)金審批權(quán)限批準(zhǔn)后訂閱。4.2.8 勞動保護(hù)費(fèi)用：在公司核定的總額內(nèi)，由生

34、產(chǎn)安全部門控制使用。4.2.9 工藝費(fèi)用：在公司核定的總額內(nèi)，由工藝部門控制使用。4.2.10 費(fèi)用工工資：農(nóng)民工的人數(shù)及費(fèi)用總額由勞動工資部門歸口管理與控制。其中：分廠、分公司的農(nóng)民工工資性支出和午餐費(fèi)由所在部門承擔(dān)。業(yè)務(wù)管理部門的農(nóng)民工工資性支出和午餐費(fèi)由勞資部門承擔(dān)。4.2.11 動能費(fèi)用：由工程部門歸口控制，提出各部門可用費(fèi)用總額，各分廠、分公司控制使用。外購水電費(fèi)用由工程部門統(tǒng)一結(jié)算支付。4.2.12 工位器具費(fèi)用：在公司核定的費(fèi)用總額內(nèi)，由生產(chǎn)管理部門歸口管理與控制，分廠、分公司因生產(chǎn)需要添置工位器具，須向生產(chǎn)管理部門提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后所發(fā)生的費(fèi)用由所在部門承擔(dān)。4.2.13 教育

35、經(jīng)費(fèi)：按審批權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后，由員工培訓(xùn)教育部門歸口管理與控制。4.2.14 福利費(fèi)用：經(jīng)職工代表大會審議通過后，由后勤部門在總額內(nèi)控制使用。4.3 本制度涉及的各項費(fèi)用，凡用現(xiàn)金、銀行支票、信用卡支付的，應(yīng)按以下審批程序執(zhí)行。4.3.1 集控商品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、飛機(jī)票費(fèi)、出租汽車費(fèi)、廣告費(fèi)、贊助費(fèi)、會費(fèi)、網(wǎng)費(fèi)、按實(shí)列支的住宿費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、出國費(fèi)用、審計訴訟費(fèi)、新增通訊工具購置費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)中列支的學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)由部門中層正職簽字，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可報銷。除此外，再需發(fā)生其他類型的按實(shí)列支費(fèi)用，除由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字外，另需董事長或總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 4.3.2 其他現(xiàn)金支出在限額之內(nèi)由部門中層正職簽字后

36、報銷。4.3.3 購買社會集團(tuán)?？厣唐罚瓷鲜鰧徟鷻?quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門統(tǒng)一報請主管部門及財政局審批。 購買后憑批準(zhǔn)書、入庫單給予報銷。4.4 出差借款：職工省內(nèi)出差借款由部門中層正職審批，省外出差借款，由部門中層正職和分管副總批準(zhǔn)。中層干部出差由分管副總審批。公司分管領(lǐng)導(dǎo)出差外地時，一般人員由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；中層以上干部由董事長（總經(jīng)理）審批。分管副總出差由公司總經(jīng)理（董事長）審批。4.5 團(tuán)委、銷售部門、福利部門發(fā)生的現(xiàn)金支出，其審批權(quán)限同上。4.6 本規(guī)定列支的各項費(fèi)用必須?？顚Ｓ?，不得互相占用。每項費(fèi)用不得突破月度計劃，如因特例可能發(fā)生超月度計劃支出，必須提前辦理追加計劃手續(xù)，經(jīng)公

37、司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后給予報銷。但在月度終了，按單項費(fèi)用實(shí)際超支總額的比例扣減部門工資、獎金。4.7 在計劃之內(nèi)的各項費(fèi)用，按平均進(jìn)度使用，按月考核，如費(fèi)用超支，該項費(fèi)用財務(wù)部門不予報銷，如因特例需要提前使用下一月度計劃，應(yīng)事先向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)同意后給予報銷。4.8 未列入年度計劃的臨時性費(fèi)用經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，給予報銷。4.9 財務(wù)部門對各部門歸口控制、包干使用的費(fèi)用，按月結(jié)算，實(shí)行動態(tài)管理，并針對存在問題提出改進(jìn)措施，確保各項費(fèi)用控制在計劃之內(nèi)。5 差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)5.1出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報銷，伙食費(fèi)、交通費(fèi)限額包干，均按出差的實(shí)際天數(shù)計算，不足一天的按全天計算。開支標(biāo)準(zhǔn)如下：住宿費(fèi)、伙

38、食費(fèi)、交通費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（單位：元/天）見下表。 項 目標(biāo) 準(zhǔn) 職 務(wù)住宿費(fèi)（兩人/同性別）伙食費(fèi)交通費(fèi)公司領(lǐng)導(dǎo)按實(shí)列支無無中層干部300/2002010采購人員150/2002010其余人員150/1202010銷售部門中層干部1552010一般人員長駐包干（公司解決住房）55長駐點(diǎn)到各地出差 180（含住宿）包干（自行租賃住房）65長駐點(diǎn)到各地出差 180（含住宿）包干（襄樊、大連） 60（含住宿）中層干部長駐包干 75（含住宿）長駐點(diǎn)到各地出差 300/200+30（含住宿）技術(shù)中心一般人員包干 長駐點(diǎn)100/天，住宿5天以上（含5天）（115+30/天）（5天以下）（150/120+30）

39、/天中層干部（含住宿）300/200+30課題組長包干 180（含住宿）5.2 出差人員出差無錫地區(qū)，車票憑據(jù)報銷，伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每天：宜興市6元，江陰市6元，不發(fā)交通費(fèi)。5.3 出差人員在無錫市區(qū)（含郊區(qū)、新區(qū)）出差的，車票憑據(jù)報銷，不發(fā)伙食費(fèi)、交通費(fèi)。5.4 出差人員自帶交通工具或由其他單位提供交通工具的（包括汽車駕駛員），不報路程費(fèi)和交通費(fèi)。5.5 出差到子公司或聯(lián)營單位工作，其住宿費(fèi)由子公司或聯(lián)營單位承擔(dān)的，不報住宿費(fèi)，但可報伙食費(fèi)及交通費(fèi)。5.6 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，代表公司參加各類會議，由會議安排發(fā)生的會議費(fèi)、住宿費(fèi)，憑會議通知按實(shí)列支。會議已安排就餐，并已在會議住宿費(fèi)用中結(jié)算的，不另發(fā)

40、伙食費(fèi)補(bǔ)貼。5.7 中層干部、采購人員、其余人員（含銷售一般人員）出差，差旅費(fèi)（住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)）開支總額有不同標(biāo)準(zhǔn)，但其中伙食費(fèi)和交通費(fèi)每日統(tǒng)一為20元和10元，其余部分為住宿費(fèi)限額，低于住宿費(fèi)限額部分不予獎勵，高于住宿費(fèi)限額部分，由個人負(fù)擔(dān)，其目的是鼓勵出差人員按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)住宿。超支的住宿費(fèi)用，如確系特殊情況造成，可由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報銷。5.7.1 同批次出差， 有公司領(lǐng)導(dǎo)隨行，按公司領(lǐng)導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)報銷，即按實(shí)際報銷，無補(bǔ)貼。5.7.2同批次出差，有中層干部隨行，按中層標(biāo)準(zhǔn)報銷，即同性別兩人出差，住宿費(fèi)每人200元，單人或異性出差住宿費(fèi)每人300元，無補(bǔ)貼，交通費(fèi)分別為20元，10元。5.

41、8 各類出差人員應(yīng)本著誠實(shí)的態(tài)度，開具與實(shí)際住宿費(fèi)相符的住宿費(fèi)發(fā)票到公司報銷。5.8.1如果公司或客戶已為其提供住宿（含長駐人員從長駐點(diǎn)到其他地區(qū)出差），實(shí)際未發(fā)生住宿費(fèi)發(fā)票的，不能報銷三項費(fèi)用全部，只能報銷伙食費(fèi)和交通費(fèi)二項補(bǔ)貼30元。如果公司或客戶已為其提供就餐，只能報銷交通費(fèi)補(bǔ)貼8元；如果從出發(fā)地點(diǎn)到達(dá)目的地均未發(fā)生交通費(fèi)用的，則交通費(fèi)補(bǔ)貼也不予報銷。出差人員應(yīng)如實(shí)按天填制出差費(fèi)用報銷審批表，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字后，按規(guī)定報銷。5.8.2 如果公司或客戶已為其解決住宿，但為了達(dá)到報銷三項費(fèi)用的目的，再到其他地開具與實(shí)際住宿地不相符合的住宿費(fèi)發(fā)票，屬于虛假行為，一經(jīng)查實(shí)，所報費(fèi)用全額收回，

42、并通報所在部門。5.9 乘坐火車，從晚上八時到次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上的或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購?fù)P鋪票。如果不買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐的硬席座位票價（另外加收的空調(diào)費(fèi)用不計入座位票價之內(nèi)）的下列比例增發(fā)交通費(fèi)：乘坐普快列車，按硬席座位票價的60%增發(fā)交通補(bǔ)貼費(fèi)；乘坐特快列車，按硬席座位票價的50%增發(fā)交通補(bǔ)貼費(fèi)；乘坐新型空調(diào)列車，按硬席座位票價的30%增發(fā)交通補(bǔ)貼費(fèi)。5.10 出差人員連續(xù)乘坐火車及輪船超過12小時（含12小時）的，可憑車票每滿12小時，加發(fā)20元伙食補(bǔ)助費(fèi)，途中中轉(zhuǎn)不住宿的，前后乘坐車船時間可合并計發(fā)。5.11 銷售一般長駐人員出差，三項費(fèi)用包干，

43、包干標(biāo)準(zhǔn)55-65元，長駐點(diǎn)到各地出差住宿費(fèi)：150（120）元/天，補(bǔ)貼30元/天，住宿費(fèi)按實(shí)際報銷，超過部分自理5.12 銷售中層干部長駐出差，三項費(fèi)用包干，包干標(biāo)準(zhǔn)75元，長駐點(diǎn)到各地出差住宿費(fèi)300（200）元/天，補(bǔ)貼30元/天。住宿費(fèi)按實(shí)際報銷，超過部分自理。5.13 銷售常駐人員住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)包干時間從到達(dá)長駐點(diǎn)起算到離開常駐點(diǎn)前一天為止，住返途中不實(shí)行差旅費(fèi)包干，仍按公司規(guī)定報銷。5.14 技術(shù)中心人員出差，一周以內(nèi)，與公司其他人員出差標(biāo)準(zhǔn)相同（住宿不滿5天）；一周以上，住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)分別是115元、20元、110元；如果公司辦事處能解決住宿，原則上要求在公司辦

44、事處解決住宿，其住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)合計報銷100元。5.15 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，公司員工參加各類培訓(xùn)、進(jìn)修，所發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)、住宿費(fèi)按實(shí)列支，不另行給予伙食費(fèi)和交通費(fèi)補(bǔ)貼。原來在公司培訓(xùn)中心報銷的教育經(jīng)費(fèi)支出，統(tǒng)一到財務(wù)部門報銷。5.16 各類人員出差，如果公司或客戶已為其解決就餐，均不發(fā)給伙食補(bǔ)貼。 5.17出差人員應(yīng)本著為公司節(jié)約開支的態(tài)度，開具印有“稅務(wù)局監(jiān)制章”、“財政票據(jù)監(jiān)制章”字樣的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)到公司報銷，以避稅，公司納稅調(diào)整，多交稅金。由本人原因引起的，如發(fā)票遺失等，由分管領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字可給予報銷，但需按15%作扣稅處理。5.18 出差人員乘坐高價客車、高價游輪、輪船二等

45、艙位、火車軟臥、高速公路上的中巴，可按普通汽車票、火車票、船票報銷，差額部分自理。5.19 出差人員乘坐火車臥鋪，訂票費(fèi)一次可報30元，其他部分自理。5.20 按規(guī)定享受探親假的員工，經(jīng)勞資部門、職工所在部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可報來回路費(fèi)（火車按硬座報，輪船按三等艙報），路費(fèi)按直線車票報銷，不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和交通費(fèi)。5.21 工作人員因出差之便事先經(jīng)批準(zhǔn)就近回家探親的，其繞道車船費(fèi)由個人負(fù)擔(dān)。5.22 公司員工探親、調(diào)動工作所發(fā)生的其他費(fèi)用按規(guī)定報銷。5.23 公司職工（包括退休職工）死亡殯葬用車，一次性補(bǔ)貼300元。6 電話費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)6.1 公司本部一般部門的中層干部1）中層正職180元/月。

46、2）中層副職 90元/月。3）中層助理 50元/月。6.2銷售部門、產(chǎn)品開發(fā)部門的中層干部1）行政正職450元/月。2）黨支部書記、行政副職、中層助理400元/月。6.3 資產(chǎn)經(jīng)營（證券）部門的中層干部1）行政正職400元/月。2）黨支部書記180元/月。3）黨支部副書記、行政副職、中層助理120元/月。6.4 外派、外聘中層干部、中層助理1）派駐南京威孚金寧有限公司的副職400元/月。2）其他外派、外聘中層干部一律參照公司本部一般中層干部同級標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行（外派、外聘中層助理參照中層副職執(zhí)行）。6.5 公司聘任的中層顧問、調(diào)研員一律按90元/月執(zhí)行。6.6 總經(jīng)辦（小車班人員）50元/月。6.7

47、公司本部各部門實(shí)施外線電話費(fèi)包干制，其費(fèi)用按公司核定的限額包干使用，實(shí)施月度包干，超支部分從部門資金中予以全額扣除，節(jié)約部分不獎勵。7 費(fèi)用報銷期限7.1 出差人員借備用金應(yīng)在返回公司后一星期內(nèi)辦理報銷手續(xù)，并返回借款金額。無特殊理由超過報銷規(guī)定期限的，財務(wù)部門在其當(dāng)月工資結(jié)算中給予扣除。7.2在本市用轉(zhuǎn)帳支票支付的款項，經(jīng)辦人應(yīng)在半個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。通過銀行辦理匯款的，應(yīng)在款項付出之后一個月內(nèi)憑據(jù)辦理報銷手續(xù)，及時清帳。無特殊理由報銷不及時，財務(wù)部門在其部門當(dāng)月經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核中給予扣分。8 其它：8.1 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本制度不一致之處，按本制度執(zhí)行。8.2 本制度由公司

48、財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋?！镜谒钠康谝粭l 公司一切收入必須上繳財務(wù)部統(tǒng)收進(jìn)賬，不準(zhǔn)私設(shè)賬外賬、小金庫或截留公司收入，不得私存私分、據(jù)為己有。第二條 借款、領(lǐng)用支票審批程序：（一）領(lǐng)取借款單或付款申請單，填寫全部內(nèi)容后，領(lǐng)用人簽字；結(jié)算起點(diǎn)在1000元以上的支出須使用支票支付。原則上員工不得因個人原因向公司借款。（二）審批簽字程序：1、屬于日常經(jīng)營所需要的開支，金額在一萬元以下的，借款人持填寫完整的借款單或付款申請單經(jīng)部門經(jīng)理、主管會計、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后，到財務(wù)部辦理付款；2、金額超過五萬元以上（含五萬元）的開支，必須經(jīng)董事長批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦理付款。3、金額超過十萬元以上（含十萬元）的開支

49、，必須經(jīng)董事長與副董事長均批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦理付款。（三）財務(wù)出納根據(jù)符合審批手續(xù)的借款單或付款申請單，支出現(xiàn)金或簽發(fā)支票。（四）所有借款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的政策。第三條 費(fèi)用報銷審批程序：（一）一切費(fèi)用報銷必須填寫支出報銷單或差旅費(fèi)報銷單并附原始憑證，原始發(fā)票各項目應(yīng)填寫完整，“付款單位”處必須標(biāo)有本公司全稱的字樣，經(jīng)辦人必須在原始發(fā)票背面簽字；（二）經(jīng)辦人須持填寫完整的支出報銷單或差旅費(fèi)報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交主管會計審核；（三）主管會計就原始憑證的合法性、票據(jù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、費(fèi)用開支的合理性審核無誤簽字，財務(wù)經(jīng)理簽字后，上報總經(jīng)理：屬于日常經(jīng)營所需要的預(yù)算內(nèi)開支，報銷金

50、額五萬元以下的，由總經(jīng)理簽字后即可辦理報銷手續(xù)；2、其他所有預(yù)算外開支、超標(biāo)準(zhǔn)及報銷金額五萬元以上的費(fèi)用，總經(jīng)理簽字后必須上報董事會批準(zhǔn)。3、董事費(fèi)用須由董事長批準(zhǔn)方可報銷。（四）財務(wù)出納根據(jù)符合審批程序的支出報銷單或差旅費(fèi)報銷單，進(jìn)行復(fù)核合格后，方可給予報銷；（五）各種費(fèi)用的報銷應(yīng)統(tǒng)一在每周三下午到財務(wù)部報銷。第四條 費(fèi)用開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)：（一）工資費(fèi)用是公司支付給職工個人的勞動報酬、津貼、補(bǔ)貼等。1、工資標(biāo)準(zhǔn)按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的基礎(chǔ)上，實(shí)行崗位工資制度，總經(jīng)理工資標(biāo)準(zhǔn)由董事會制定，公司其他高級管理人員、中級管理人員和一般職員的工資標(biāo)準(zhǔn)原則上按本公司工資體系中的級別工資及績效工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由人

51、力資源部負(fù)責(zé)工資的管理、編制并上報董事會批準(zhǔn)決定，送財務(wù)部備案。2、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門提供的績效基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并對人力資源部每月提供的工資報表進(jìn)行審核、發(fā)放和個人所得稅的代扣代繳，工資發(fā)放時間為次月5日。（二）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照第六條出差管理規(guī)定執(zhí)行。（三）保險費(fèi)是為減少財產(chǎn)因意外事故而造成的經(jīng)濟(jì)損失向保險公司投保所支出的費(fèi)用。主要包括為房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備所投的財產(chǎn)險、機(jī)損險以及第三方責(zé)任險等，按實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)金額報銷。（四）辦公費(fèi)用是公司在經(jīng)營管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項辦公費(fèi)用，包括文具紙張費(fèi)、印刷費(fèi)、書報資料費(fèi)、計算機(jī)軟件資料費(fèi)、微機(jī)聯(lián)網(wǎng)、安裝費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)以及其他辦公用品等。行政部負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用

52、的發(fā)生，憑發(fā)票實(shí)報實(shí)銷。（五）郵電通訊費(fèi)是公司因工作需要發(fā)生的各項郵電通訊費(fèi)用，包括電話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、郵費(fèi)、電報費(fèi)、快遞費(fèi)以及其他有關(guān)的費(fèi)用。1、公司業(yè)務(wù)手機(jī)話費(fèi)報銷須填寫支出報銷單，當(dāng)月話費(fèi)超過預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時，寫明原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，準(zhǔn)予報銷。2、其他郵電通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（六）交通費(fèi)是公司因業(yè)務(wù)需要在市內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用。交通費(fèi)本著節(jié)約為主的原則，行政部負(fù)責(zé)公司車輛的調(diào)配，各部門業(yè)務(wù)用車原則上必須使用公司內(nèi)部車輛。所發(fā)生的交通費(fèi)由司機(jī)填寫支出報銷單，注明事由、時間、地點(diǎn)后，按審批程序報銷。（七）業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營的合理需要而發(fā)生的招待費(fèi)用，包括接待國內(nèi)外賓客的宴請費(fèi)、禮

53、品費(fèi)、招待用煙茶費(fèi)、舉辦招待會經(jīng)費(fèi)、開展國內(nèi)外購銷業(yè)務(wù)中必需的活動經(jīng)費(fèi)，以及公司負(fù)擔(dān)的其他接待費(fèi)用。如需借款，參照借款流程。1、各種業(yè)務(wù)宴請必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意；贈送帶有公司標(biāo)志的紀(jì)念品，應(yīng)執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定，除此以外附送的其他外購商品，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、開支標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）副總經(jīng)理開支標(biāo)準(zhǔn)為150元/每人；（2）部門經(jīng)理開支標(biāo)準(zhǔn)為120元/每人；（3）（八）福利費(fèi)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)員工手冊中相關(guān)條款執(zhí)行以及按照國家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工養(yǎng)老保險、大病保險、失業(yè)保險、工傷保險和住房公積金；以上費(fèi)用參照國家規(guī)定的比例提取、繳納。（九）維修費(fèi)是為保證公司的正常經(jīng)營而發(fā)生的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)

54、備、辦公設(shè)備的維護(hù)、修理、保養(yǎng)、檢測等費(fèi)用，由行政部按實(shí)際發(fā)生金額憑發(fā)票報銷。（十）培訓(xùn)費(fèi)是公司為提高員工的專業(yè)技術(shù)水平和管理工作的需要，對公司職員進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)和考試培訓(xùn)費(fèi)用，由人力資源部負(fù)責(zé)安排，按照審批程序憑票實(shí)報實(shí)銷。（十一）其他費(fèi)用：為維持公司的正常經(jīng)營活動而發(fā)生的其他費(fèi)用，按實(shí)際發(fā)生金額據(jù)實(shí)報銷。第五條 出差管理規(guī)定一、差旅申請程序：1、出差人員憑借出差申請（或廠家公文）到人力資源部進(jìn)行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標(biāo)準(zhǔn)后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字；3、呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。二、差旅費(fèi)的預(yù)支：填寫借款單，

55、經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財務(wù)部辦理借款事宜。三、差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)：員工出差費(fèi)用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)原始發(fā)票實(shí)報實(shí)銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報銷。具體報銷辦法規(guī)定如下：（一）開支范圍：公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，包括往返機(jī)場、火車站的車費(fèi)，飛機(jī)（車、船）票款，住宿費(fèi)、購票服務(wù)費(fèi)、出差補(bǔ)助等。（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：1、交通工具（1）出差人員乘坐火車，從晚8點(diǎn)至次日晨7點(diǎn)間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購?fù)P鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機(jī)的，應(yīng)提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；（2）員工出差途中需轉(zhuǎn)

56、到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo)，否則出租車費(fèi)一律不予報銷。（3）員工在出差地所發(fā)生的交通費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。2、報銷標(biāo)準(zhǔn)： 級 別一類城市地區(qū)二、三類城市地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理、副總500元400元部門經(jīng)理400元300元職 工300元200元交通部門經(jīng)理以上經(jīng)濟(jì)艙、軟臥、飛機(jī)需總經(jīng)理批準(zhǔn)職工硬臥飛機(jī)、軟臥需人力資源部核準(zhǔn)報總經(jīng)理原則上不得超過以上出差報銷標(biāo)準(zhǔn)，如遇特殊情況超標(biāo)，則須提出說明由總經(jīng)理審批。（1）公司在出差地區(qū)如有協(xié)議酒店的，員工須選擇入住協(xié)議酒店，并遵循上述費(fèi)用限額；在沒有指定酒店的地區(qū)，在不影響業(yè)務(wù)的前提下，應(yīng)優(yōu)選就近經(jīng)濟(jì)型商

57、務(wù)酒店（例如：如家、7日快捷酒店）入??；同性別出差人員，須合并住宿；（2）對于員工因公出差，原則上不予報銷市內(nèi)交通費(fèi)，去機(jī)場或火車站、長途車站應(yīng)盡量乘坐機(jī)場大巴及公共交通工具。 （3）如因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的宴請費(fèi)用，需嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)，并事先報總經(jīng)理批準(zhǔn)，。（4）出差住宿費(fèi)開具發(fā)票的天數(shù)，不得超過實(shí)際住宿的天數(shù)，如果出差實(shí)際天數(shù)超過預(yù)計天數(shù)的，則應(yīng)書面詳細(xì)陳述超過原因并附于報銷單后，并由上級領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可。（5）出差期間發(fā)生的其他零星支出，如復(fù)印費(fèi)、打字費(fèi)等按辦公費(fèi)用報銷。（6）聘請公司外的人員與本公司員工共同出差辦事，聘請人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)，如需提高標(biāo)準(zhǔn)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)

58、。（7）出國任務(wù)批件是報銷出國費(fèi)用的依據(jù)。對于未按規(guī)定報批、未獲出國任務(wù)批件的人員，公司不予報銷出國費(fèi)用。 四、報銷程序：1、差旅費(fèi)報銷應(yīng)填寫差旅費(fèi)報銷單，分項目填列清楚。2、簽字程序按照費(fèi)用報銷程序執(zhí)行。3、差旅費(fèi)報銷單所列費(fèi)用按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)憑原始發(fā)票實(shí)報實(shí)銷，超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用由個人自負(fù)。五、報銷時間：出差人員回公司后，必須于5個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦清差旅費(fèi)結(jié)算手續(xù)。六、其他規(guī)定1、禁止利用出差辦理招待之際宴請朋友；2、禁止假冒公務(wù)出差游山玩水；3、禁止員工長期占用公款不辦理報銷和退款手續(xù)。發(fā)現(xiàn)員工利用公款辦理私人事務(wù)，應(yīng)根據(jù)金額大小和獎懲規(guī)定對其進(jìn)行相應(yīng)的處罰；4、借出差之便回家探親的，須先經(jīng)

59、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其繞道車船費(fèi)由個人自負(fù)，不報銷繞道和在家期間的補(bǔ)助。第六條 公司一切借款、費(fèi)用報銷的程序，必須遵守以上規(guī)定，以上規(guī)定并不與員工手冊中相關(guān)條款沖突，任何人不得違反規(guī)定，擅自擴(kuò)大費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，否則財務(wù)部不予辦理?！镜谖迤繛榱颂嵘髽I(yè)形像，提高外出辦事工作效率，本著勤儉節(jié)約、反對浪費(fèi)的原則，公司現(xiàn)對差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范化、統(tǒng)一化管理，結(jié)合我公司實(shí)際條件，經(jīng)總經(jīng)辦研究決定，自20XX年5月1日起制定差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)，請各部門遵照執(zhí)行?，F(xiàn)將具體條款規(guī)定如下：1適用報銷范圍本制度所稱出差，是指員工因工作需要，受公司派遣前往異地洽談業(yè)務(wù)、開發(fā)市場，協(xié)調(diào)關(guān)系或處理公司事務(wù)，開會、學(xué)習(xí)的活動差旅費(fèi)包括城際交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差地市內(nèi)交通費(fèi)，出差補(bǔ)貼費(fèi)等項目；不包括外出接待客戶、洽談業(yè)務(wù)、聯(lián)絡(luò)關(guān)系所需的招待費(fèi)及購買材料、配件的費(fèi)用。（差旅期間的洗衣費(fèi)、健身保健費(fèi)及住宿房間內(nèi)的有價商品等，不予報銷；）本規(guī)定適用于深圳市西施世家服飾有限公司所有人員。2本規(guī)定所涉及的城市等級分類：2.1一類城