商業(yè)銀行資本管理辦法(DOC34)

1、PAGE PAGE 43附件16：資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證要求一、總體要要求1商業(yè)銀銀行采用用信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)內(nèi)部評級級法、市市場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的內(nèi)部部模型法法、操作作風(fēng)險(xiǎn)的的高級計(jì)計(jì)量法，應(yīng)當(dāng)按照本附件的要求建立驗(yàn)證體系，對資本計(jì)量高級方法及其支持體系進(jìn)行持續(xù)檢查，完善自我糾正機(jī)制，確保資本充分反映風(fēng)險(xiǎn)水平。2對本辦辦法實(shí)行行前已投投產(chǎn)的資資本計(jì)量量模型和和支持體體系，商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)按照照本附件件要求評評估投產(chǎn)產(chǎn)前全面面驗(yàn)證工工作情況況，補(bǔ)充充相應(yīng)文文檔，并并證明其其定期持持續(xù)監(jiān)控控和投產(chǎn)產(chǎn)后全面面驗(yàn)證已已達(dá)到本本附件有關(guān)關(guān)投產(chǎn)前前全面驗(yàn)驗(yàn)證的要要求。3銀監(jiān)會會應(yīng)當(dāng)定期期評估商商業(yè)銀行行驗(yàn)證工工作以及及

2、針對驗(yàn)驗(yàn)證工作作的內(nèi)部部審計(jì)工工作，商業(yè)銀銀行驗(yàn)證證或?qū)徲?jì)計(jì)工作不不充分、存存在缺陷陷或未能能達(dá)到監(jiān)監(jiān)管要求求的，銀監(jiān)會會有權(quán)要要求商業(yè)業(yè)銀行進(jìn)進(jìn)行進(jìn)一一步驗(yàn)證證或?qū)徲?jì)計(jì)。（一）驗(yàn)證證目標(biāo)和和范圍1商業(yè)銀銀行對資資本計(jì)量量高級方方法的驗(yàn)驗(yàn)證承擔(dān)擔(dān)主要責(zé)責(zé)任，并并通過建建立完善善的驗(yàn)證證體系實(shí)實(shí)現(xiàn)以下下目標(biāo)： （11）增強(qiáng)強(qiáng)資本計(jì)量量高級方方法的穩(wěn)穩(wěn)健性和和可靠性性。 （22）建立立糾正機(jī)機(jī)制，改改進(jìn)資本本計(jì)量高級級方法的的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)預(yù)測能力力，促進(jìn)進(jìn)方法和和體系的的持續(xù)改改進(jìn)。 （33）增進(jìn)進(jìn)商業(yè)銀銀行高級級管理層層和相關(guān)關(guān)人員對對計(jì)量模模型的理理解，充充分認(rèn)識識模型的的局限性性，完善善模型結(jié)結(jié)果

3、運(yùn)用用，確保保資本準(zhǔn)準(zhǔn)確反映映風(fēng)險(xiǎn)水水平。2商業(yè)銀銀行對資資本計(jì)量量高級方方法的驗(yàn)驗(yàn)證包括括對計(jì)量量模型及及其支持持體系的的驗(yàn)證。3商業(yè)銀銀行對計(jì)計(jì)量模型型進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注對模型開發(fā)樣本數(shù)據(jù)、模型方法、重要假設(shè)和參數(shù)、模型開發(fā)過程和模型結(jié)果應(yīng)用等方面的審查。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對自行開發(fā)模型和外購模型進(jìn)行驗(yàn)證，確保模型適用于本銀行實(shí)際資產(chǎn)組合和風(fēng)險(xiǎn)狀況。4商業(yè)銀銀行對支支持體系系進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)證時(shí)，驗(yàn)驗(yàn)證范圍圍應(yīng)當(dāng)包括括但不限限于計(jì)量量模型使使用政策策和流程程、數(shù)據(jù)據(jù)、信息息系統(tǒng)、模模型應(yīng)用用和用戶戶反饋信信息，以以及相關(guān)關(guān)文檔記記錄等方方面。5商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)同時(shí)采采用定量量和定性性的驗(yàn)證證方法

4、。定定量驗(yàn)證證主要通通過返回回檢驗(yàn)和和基準(zhǔn)測測試等方方法，運(yùn)運(yùn)用數(shù)理理統(tǒng)計(jì)工工具對模模型的準(zhǔn)準(zhǔn)確性、區(qū)區(qū)分能力力和穩(wěn)定定性進(jìn)行行驗(yàn)證。定定性驗(yàn)證證主要通通過專家家評估等等方法，檢檢驗(yàn)計(jì)量量模型和和支持體體系相關(guān)關(guān)治理結(jié)結(jié)構(gòu)、政政策、流流程、控控制、文文檔管理理和模型型結(jié)果運(yùn)運(yùn)用等情情況。6商業(yè)銀銀行的驗(yàn)驗(yàn)證工作作應(yīng)當(dāng)關(guān)注注模型結(jié)結(jié)果在業(yè)業(yè)務(wù)部門門的表現(xiàn)現(xiàn)和使用用情況，驗(yàn)驗(yàn)證結(jié)果果和其他他反饋信信息應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時(shí)提提供給高高級管理理層和模模型用戶戶，以推推動計(jì)量量模型及及其支持持體系的的持續(xù)完完善，推推動模型型結(jié)果的的深入應(yīng)應(yīng)用。（二）驗(yàn)證證階段1商業(yè)銀銀行的驗(yàn)驗(yàn)證工作作是一個個持續(xù)、循循環(huán)進(jìn)行行的

5、過程程。驗(yàn)證證可分為為投入使使用前全全面驗(yàn)證證（以下下簡稱投投產(chǎn)前全全面驗(yàn)證證）、定定期持續(xù)續(xù)監(jiān)控和和投入使使用后全全面驗(yàn)證證（以下下簡稱投投產(chǎn)后全全面驗(yàn)證證）三個個階段，每每一階段段驗(yàn)證結(jié)結(jié)果應(yīng)當(dāng)當(dāng)作為啟啟動下一一階段驗(yàn)驗(yàn)證以及及改進(jìn)資資本計(jì)量量高級方方法的重重要依據(jù)據(jù)。2商業(yè)銀銀行計(jì)量量模型和和支持體體系正式式投入使使用前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行投產(chǎn)前全面驗(yàn)證。驗(yàn)證包括對計(jì)量模型開發(fā)工作的驗(yàn)證，重點(diǎn)驗(yàn)證計(jì)量模型方法的合理性、關(guān)鍵定義的合規(guī)性及可操作性、數(shù)據(jù)的真實(shí)完整性和風(fēng)險(xiǎn)量化的有效性等。驗(yàn)證還應(yīng)涵蓋模型和相關(guān)政策、流程、數(shù)據(jù)、信息系統(tǒng)和文檔記錄等方面，確保對計(jì)量模型和支持體系的穩(wěn)健性、可靠性和合規(guī)性做

6、出全面評估。3商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對資本本計(jì)量高高級方法法進(jìn)行定定期持續(xù)續(xù)監(jiān)控，及及時(shí)了解解計(jì)量模模型的表表現(xiàn)，分分析模型型運(yùn)行環(huán)環(huán)境或假假設(shè)條件件發(fā)生變變化對模模型結(jié)果果的影響響，監(jiān)測測支持體體系的運(yùn)運(yùn)作狀況況。4商業(yè)銀銀行進(jìn)行行投產(chǎn)后后的全面面驗(yàn)證，應(yīng)當(dāng)針對已投產(chǎn)的計(jì)量模型和支持體系進(jìn)行全面檢驗(yàn)和測試，形成綜合評估結(jié)果，為資本計(jì)量高級方法的改進(jìn)提供依據(jù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資本計(jì)量高級方法的不同特點(diǎn)確定全面驗(yàn)證的頻率。（三）驗(yàn)證證治理結(jié)結(jié)構(gòu)1商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立完完善的驗(yàn)驗(yàn)證治理理結(jié)構(gòu)，確確保驗(yàn)證證工作持持續(xù)、有有效、獨(dú)獨(dú)立地開開展，并并為持續(xù)續(xù)改進(jìn)資資本計(jì)量量高級方方法提供供依據(jù)。2商業(yè)銀銀行應(yīng)

7、當(dāng)當(dāng)建立經(jīng)經(jīng)董事會會或其授授權(quán)委員員會批準(zhǔn)準(zhǔn)的驗(yàn)證證政策，確確保驗(yàn)證證工作的的規(guī)范性性和獨(dú)立立性，并并有效融融入風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)量和和日常管管理體系系中。驗(yàn)驗(yàn)證政策策包含下下列內(nèi)容容： （11）明確確董事會會及其授授權(quán)委員員會、高高級管理理層、驗(yàn)驗(yàn)證主管管部門、審審計(jì)部門門、模型型開發(fā)團(tuán)團(tuán)隊(duì)、應(yīng)應(yīng)用團(tuán)隊(duì)隊(duì)以及各各個驗(yàn)證證職能在在驗(yàn)證工工作中的的職責(zé)，明明確驗(yàn)證證結(jié)果達(dá)達(dá)到設(shè)定定標(biāo)準(zhǔn)是是資本計(jì)計(jì)量高級級方法獲獲得內(nèi)部部批準(zhǔn)的的前提條條件。 （22）明確確資本計(jì)計(jì)量高級級方法的的驗(yàn)證范范圍和基基本方法法，建立立定期評評估、更更新驗(yàn)證證工具和和方法的的機(jī)制。 （33）明確確投產(chǎn)前前全面驗(yàn)驗(yàn)證、定定期持續(xù)續(xù)監(jiān)

8、控和和投產(chǎn)后后全面驗(yàn)驗(yàn)證的職職能和主主體認(rèn)定定原則，確確保驗(yàn)證證工作的的獨(dú)立性性和客觀觀性。 （44）明確確投產(chǎn)前前全面驗(yàn)驗(yàn)證、定定期持續(xù)續(xù)監(jiān)控和和投產(chǎn)后后全面驗(yàn)驗(yàn)證的流流程管理理及結(jié)果果運(yùn)用政政策，確確保建立立糾正機(jī)機(jī)制，對對計(jì)量模模型和支支持體系系進(jìn)行持持續(xù)改進(jìn)進(jìn)。 （55）明確確驗(yàn)證報(bào)告告體系要要求，確確保報(bào)告告信息與與報(bào)送頻頻率滿足足本附件和銀銀行內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)管管理的需需要；根據(jù)驗(yàn)驗(yàn)證類別別、頻率率、重要要性和報(bào)報(bào)告用途途的不同同，報(bào)告告體系應(yīng)應(yīng)明確各各類驗(yàn)證證報(bào)告的的要素、格格式、發(fā)發(fā)送范圍圍、報(bào)告告內(nèi)容、詳詳略程度度、報(bào)告告頻度及及批準(zhǔn)權(quán)權(quán)限。 （66）建立立并持續(xù)續(xù)改進(jìn)文文檔管理理

9、要求，確確保驗(yàn)證證過程能能夠被獨(dú)獨(dú)立第三三方檢驗(yàn)驗(yàn)和復(fù)制制。3董事會會及其授授權(quán)委員員會應(yīng)當(dāng)當(dāng)履行以以下職責(zé)責(zé)： （1）對本本銀行資資本計(jì)量量高級方方法的體體系框架架和特點(diǎn)點(diǎn)有概括括性了解解。（2）審批批或授權(quán)權(quán)審批驗(yàn)驗(yàn)證工作作相關(guān)政政策，每每年聽取取一次驗(yàn)驗(yàn)證政策策執(zhí)行情情況的報(bào)報(bào)告。（3）監(jiān)督督高級管管理層建建立健全全驗(yàn)證政政策和執(zhí)執(zhí)行機(jī)制制，確保保本銀行行有足夠夠資源獨(dú)獨(dú)立、有有效地開開展驗(yàn)證證工作。（4）確保保內(nèi)部審審計(jì)部門門采用系系統(tǒng)、規(guī)規(guī)范的方方法對驗(yàn)驗(yàn)證過程程進(jìn)行獨(dú)獨(dú)立和客客觀的監(jiān)監(jiān)督。4高級管管理層應(yīng)應(yīng)當(dāng)履行行以下職職責(zé)：（1）深入入了解本本銀行資資本計(jì)量量高級方方法的體體系框

10、架架和特點(diǎn)點(diǎn)，了解解影響計(jì)計(jì)量模型型的主要要風(fēng)險(xiǎn)因因素。（2）組織織制定本本銀行驗(yàn)驗(yàn)證工作作相關(guān)政政策，建建立健全全驗(yàn)證流流程和管管理制度度，確保保驗(yàn)證工工作在合合理運(yùn)用用模型結(jié)結(jié)果和改改進(jìn)資本本計(jì)量高高級方法法等方面面持續(xù)發(fā)發(fā)揮作用用。（3）組織織開展本本銀行的的驗(yàn)證工工作，明明確各階階段驗(yàn)證證主體，界界定計(jì)量量模型設(shè)設(shè)計(jì)開發(fā)發(fā)主體、模模型應(yīng)用用主體和和數(shù)據(jù)提提供者等等各相關(guān)關(guān)方職責(zé)責(zé)，配備備足夠的的人力和和信息科科技資源源，確保保驗(yàn)證工工作的獨(dú)獨(dú)立性。（4）定期期聽取驗(yàn)驗(yàn)證工作作的詳細(xì)細(xì)匯報(bào)，評評估驗(yàn)證證方法、工工具及內(nèi)內(nèi)部設(shè)定定標(biāo)準(zhǔn)的的合理性性和有效效性，每年至至少聽取取一次有有關(guān)投產(chǎn)產(chǎn)

11、后定期期持續(xù)監(jiān)監(jiān)測和全全面驗(yàn)證證的情況況報(bào)告，在在新的計(jì)計(jì)量模型型上線使使用之前前，聽取取投產(chǎn)前前全面驗(yàn)驗(yàn)證情況況的報(bào)告告。（5）清楚楚了解現(xiàn)現(xiàn)有資本本計(jì)量高高級方法法存在的的缺陷對風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量、業(yè)務(wù)務(wù)活動和和資本充充足性的的影響，負(fù)負(fù)責(zé)審批批重大修修改或重重新開發(fā)發(fā)建議，向向董事會會及其授授權(quán)委員員會匯報(bào)報(bào)資本計(jì)計(jì)量高級級方法的的修改情情況。5 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)指定定驗(yàn)證主主管部門門，負(fù)責(zé)責(zé)資本計(jì)計(jì)量高級級方法的的驗(yàn)證工工作，并并組織開開展本銀銀行不同同層面資資本計(jì)量量高級方方法的驗(yàn)驗(yàn)證工作作。驗(yàn)證證主管部部門應(yīng)當(dāng)當(dāng)履行以以下主要要職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)責(zé)驗(yàn)證政政策的組組織落實(shí)實(shí)，統(tǒng)一一驗(yàn)證工工作

12、框架架和理論論方法，規(guī)規(guī)范驗(yàn)證證工作流流程。（2）組織織開展全全面驗(yàn)證證工作，負(fù)負(fù)責(zé)重要要風(fēng)險(xiǎn)資資本計(jì)量量方法的的投產(chǎn)前前和投產(chǎn)產(chǎn)后全面面驗(yàn)證。（3）協(xié)調(diào)調(diào)開展風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量高級方方法的驗(yàn)驗(yàn)證工作作，明確確各階段段的驗(yàn)證證主體。（4）撰寫寫驗(yàn)證報(bào)報(bào)告，確確保董事事會及其其授權(quán)委委員會、高高級管理理層和模模型應(yīng)用用主體了了解集團(tuán)團(tuán)和各層層面資本本計(jì)量高高級方法法的驗(yàn)證證情況、主主要驗(yàn)證證結(jié)果和和改進(jìn)建建議。（5）向計(jì)計(jì)量模型型設(shè)計(jì)開開發(fā)主體體、政策策制定主主體、模模型應(yīng)用用主體反反饋驗(yàn)證證信息，提提出改進(jìn)進(jìn)建議。6計(jì)量模模型設(shè)計(jì)計(jì)開發(fā)主主體應(yīng)當(dāng)當(dāng)負(fù)責(zé)提提供驗(yàn)證證工作所所需建模模數(shù)據(jù)樣樣本、模模型方

13、法法、重要要假設(shè)、建建模過程程、使用用說明以以及模型型局限性性等方面面的文檔檔資料，并并承擔(dān)模模型的上上線測試試工作。7商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立不不同的驗(yàn)驗(yàn)證主體體，以滿滿足相應(yīng)應(yīng)的驗(yàn)證證需求，包包括： （11）商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立模型驗(yàn)驗(yàn)證主體體，承擔(dān)擔(dān)對計(jì)量量模型的的投產(chǎn)前前和投產(chǎn)產(chǎn)后全面面驗(yàn)證。 （22）商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)控主體體負(fù)責(zé)計(jì)計(jì)量模型型運(yùn)行情情況的日日常監(jiān)控控工作并并形成監(jiān)監(jiān)控分析析報(bào)告。 （33）商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立支持體體系驗(yàn)證證主體負(fù)責(zé)責(zé)支持體體系的驗(yàn)驗(yàn)證工作作并形成成支持體體系驗(yàn)證證報(bào)告。 88驗(yàn)證證主體的職責(zé)設(shè)定定應(yīng)滿足獨(dú)獨(dú)立性要要求。投投產(chǎn)前和和投產(chǎn)后后

14、全面驗(yàn)驗(yàn)證的模模型驗(yàn)證證主體應(yīng)與模型型開發(fā)主主體和模模型應(yīng)用用主體保持持獨(dú)立，定定期持續(xù)續(xù)監(jiān)控主主體應(yīng)與模型型應(yīng)用主主體保持持獨(dú)立。驗(yàn)驗(yàn)證主體體不應(yīng)從從模型應(yīng)應(yīng)用主體體的業(yè)務(wù)務(wù)活動直直接獲益益。9商業(yè)銀銀行內(nèi)部部審計(jì)部部門負(fù)責(zé)責(zé)對本銀銀行資本本計(jì)量高高級方法法驗(yàn)證工工作進(jìn)行行監(jiān)督，評評估驗(yàn)證證政策、管管理架構(gòu)構(gòu)、組織織流程、實(shí)實(shí)施重要要環(huán)節(jié)和和報(bào)告機(jī)機(jī)制等的的適用性性、獨(dú)立立性和有有效性，確確保商業(yè)業(yè)銀行能能夠?qū)δＤＰ秃椭еС煮w系系進(jìn)行獨(dú)獨(dú)立公正正的查驗(yàn)驗(yàn)。 （11） 內(nèi)部審審計(jì)應(yīng)當(dāng)當(dāng)至少每每年開展展一次，涵涵蓋驗(yàn)證證工作的的全過程程，內(nèi)部審審計(jì)部門門應(yīng)及時(shí)向向高級管管理層反反饋審計(jì)計(jì)中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)

15、的問題題，定期期向董事事會或其其授權(quán)委委員會報(bào)報(bào)告審計(jì)計(jì)結(jié)果。 （22） 內(nèi)部審審計(jì)部門門發(fā)現(xiàn)重重大問題題時(shí)，應(yīng)應(yīng)向銀監(jiān)監(jiān)會報(bào)告告相關(guān)情情況。 （33） 內(nèi)部審審計(jì)人員員應(yīng)具備必必要的專專業(yè)知識識和技能能，熟悉悉本銀行行驗(yàn)證工工作政策策、流程程和方法法。（四）驗(yàn)證證流程和和方法1商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立投產(chǎn)產(chǎn)前、持持續(xù)監(jiān)控控和投產(chǎn)產(chǎn)后驗(yàn)證證的程序，明明確驗(yàn)證證范圍和和內(nèi)容，選選擇合適適方法，制制定詳細(xì)細(xì)操作規(guī)規(guī)程，合合理安排排各項(xiàng)工工作的順順序與頻頻率，確確保驗(yàn)證證工作按按計(jì)劃運(yùn)運(yùn)行。2商業(yè)銀銀行的驗(yàn)驗(yàn)證流程程應(yīng)包含驗(yàn)驗(yàn)證觸發(fā)發(fā)機(jī)制，確確保驗(yàn)證證過程能能夠及時(shí)時(shí)捕捉計(jì)計(jì)量模型型表現(xiàn)和和支持體體系的

16、變變化，適適時(shí)啟動動驗(yàn)證工工作。3商業(yè)銀銀行的驗(yàn)驗(yàn)證流程程應(yīng)包含應(yīng)應(yīng)變機(jī)制制，確保保驗(yàn)證對對象或驗(yàn)驗(yàn)證工作作條件發(fā)發(fā)生重大大變化而而導(dǎo)致重重大調(diào)整整時(shí)，可可及時(shí)記記錄和檢檢查驗(yàn)證證工作的的變化，做做好應(yīng)對對變化的的工作預(yù)預(yù)案，確確保變化化不阻礙礙驗(yàn)證工工作的順順利實(shí)施施。4 商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)充分分了解資資產(chǎn)組合合風(fēng)險(xiǎn)特特征和資資本計(jì)量量高級方方法的特特點(diǎn)，對對不同資資產(chǎn)組合合的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)設(shè)計(jì)相相應(yīng)的驗(yàn)驗(yàn)證工具具和方法法，確保保驗(yàn)證技技術(shù)手段段能有效效實(shí)現(xiàn)驗(yàn)驗(yàn)證目標(biāo)標(biāo)。5驗(yàn)證人人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)充分了了解不同同模型方方法的局局限性，針針對計(jì)量量方法的的特點(diǎn)進(jìn)進(jìn)行重點(diǎn)點(diǎn)驗(yàn)證。6商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立自自動監(jiān)測測

17、系統(tǒng)，確確保定期期持續(xù)監(jiān)監(jiān)控工作作流程和和標(biāo)準(zhǔn)的的一致性性。7商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對驗(yàn)證證過程進(jìn)進(jìn)行全面面記錄，形形成文檔檔。文檔檔應(yīng)至少包包括驗(yàn)證證范圍、內(nèi)內(nèi)容、方方法、步步驟、結(jié)結(jié)果、報(bào)報(bào)告、已已識別的的缺陷以以及整改改措施和和改進(jìn)情情況評估估等。（五）驗(yàn)證證的支持持體系1商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立一一套完整整的驗(yàn)證證數(shù)據(jù)管管理流程程，確保保驗(yàn)證工工作基于于準(zhǔn)確、適適當(dāng)和完完整的數(shù)數(shù)據(jù)。2商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)具備能能夠有效效支持驗(yàn)驗(yàn)證工作作的信息息系統(tǒng)，提提高驗(yàn)證證工作的的自動化化程度，提提升驗(yàn)證證工作的的效率和和準(zhǔn)確性性，信息息系統(tǒng)的的建設(shè)及及內(nèi)部控控制要求求應(yīng)滿足銀銀監(jiān)會的的有關(guān)規(guī)規(guī)定。3驗(yàn)證數(shù)數(shù)據(jù)

18、管理理流程應(yīng)應(yīng)包括以以下方面面： （11）建立立支持驗(yàn)驗(yàn)證工作作的數(shù)據(jù)據(jù)集，能能夠完成成輸入數(shù)數(shù)據(jù)的清清理篩選選、邏輯輯檢驗(yàn)和和后臺不不同來源源的數(shù)據(jù)據(jù)對賬等等功能，確確保用于于驗(yàn)證數(shù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)準(zhǔn)確性。如如需建立立驗(yàn)證樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)集，應(yīng)應(yīng)明確抽抽樣標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。 （22）制定定數(shù)據(jù)存存儲的管管理辦法法，確保保數(shù)據(jù)長長期存儲儲的安全全性，滿滿足驗(yàn)證證工作對對數(shù)據(jù)觀觀察期的的要求。 （33）制定定手工錄錄入數(shù)據(jù)據(jù)規(guī)則，為為數(shù)據(jù)輸輸入人員員提供必必要的培培訓(xùn)，減減少數(shù)據(jù)據(jù)手工輸輸入錯誤誤。 （44）定期期對驗(yàn)證證數(shù)據(jù)的的質(zhì)量進(jìn)進(jìn)行評估估。4商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)保存與與驗(yàn)證工工作相關(guān)關(guān)的各類類重要文文檔，詳詳細(xì)記

19、錄錄驗(yàn)證工工作的全全部內(nèi)容容，確保保驗(yàn)證工工作能夠夠被檢驗(yàn)驗(yàn)和復(fù)制制，包括括： （11）高級級計(jì)量方方法開發(fā)發(fā)技術(shù)文文檔。 （22）各階階段驗(yàn)證證工作的的分析文文件和報(bào)報(bào)告。 （33）政策策和流程程的形成成依據(jù)，對對相關(guān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量的影響響。 （44）根據(jù)據(jù)驗(yàn)證工工作采取取改進(jìn)糾糾正措施施的記錄錄。 （55）向董董事會或或高級管管理層的的匯報(bào)材材料。 （66）內(nèi)部部審計(jì)報(bào)報(bào)告。 （77）其他他有助于于第三方方了解驗(yàn)驗(yàn)證合規(guī)規(guī)性的文文檔。二、信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部部評級體體系驗(yàn)證證（一）基本本要求1內(nèi)部評評級體系系驗(yàn)證應(yīng)應(yīng)評估內(nèi)內(nèi)部評級級和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量量化的準(zhǔn)準(zhǔn)確性，包括： （11） 非零售售風(fēng)險(xiǎn)暴暴露

20、的評評級和零售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露資產(chǎn)池池劃分按按照設(shè)計(jì)計(jì)要求得得以實(shí)施施。 （22）內(nèi)部部評級能能夠有效效區(qū)分風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。 （33）非零零售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露的的評級遷遷徙符合合相應(yīng)的的評級方方法論。 （44）零售售風(fēng)險(xiǎn)暴暴露的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分池池體系能能準(zhǔn)確將將風(fēng)險(xiǎn)暴暴露劃分分到相應(yīng)應(yīng)的資產(chǎn)產(chǎn)池。 （55）每個個等級或或資產(chǎn)池池的實(shí)際際違約率率、損失失程度和和風(fēng)險(xiǎn)暴暴露與所所估計(jì)的的風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)一致致。2內(nèi)部評評級體系系驗(yàn)證應(yīng)應(yīng)評估內(nèi)內(nèi)部評級級和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量量化的穩(wěn)穩(wěn)定性，即即：在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)不變變的情況況下，所所采用政政策和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)能夠夠保持評評級與所所估計(jì)的的風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)總體體上不發(fā)發(fā)生變化化，但不不排斥評評級體系系的調(diào)整整

21、。3內(nèi)部評評級體系系驗(yàn)證應(yīng)應(yīng)評估內(nèi)內(nèi)部評級級和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量量化的審審慎性，即即：所采采用政策策與標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)能夠辨辨別內(nèi)部部評級、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分池池和量化化估值的的數(shù)據(jù)來來源不確確定性程程度，以以及內(nèi)部部評級和和風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)量化化的保守守程度，以以保證實(shí)實(shí)際結(jié)果果不明顯顯超出風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)的估計(jì)計(jì)值。4內(nèi)部評評級體系系的驗(yàn)證證頻率應(yīng)應(yīng)能夠保保證內(nèi)部部評級和和風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)量化化的準(zhǔn)確確性、完完整性、可可靠性。商商業(yè)銀行行內(nèi)部評評級風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量量化的方方法、數(shù)數(shù)據(jù)或?qū)崒?shí)施發(fā)生生重大改改變時(shí)，相相關(guān)驗(yàn)證證活動應(yīng)應(yīng)及時(shí)實(shí)施施。5內(nèi)部評評級體系系驗(yàn)證應(yīng)應(yīng)包括投投產(chǎn)前全全面驗(yàn)證證、定期期持續(xù)監(jiān)監(jiān)控和投投產(chǎn)后全全面驗(yàn)證證三個

22、階階段。 實(shí)實(shí)施內(nèi)部部評級法法初期，如缺乏足夠的數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)果分析，商業(yè)銀行應(yīng)主要依靠對開發(fā)依據(jù)的驗(yàn)證、過程核查和基準(zhǔn)測試等驗(yàn)證手段，保證內(nèi)部評級結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估值的準(zhǔn)確性。早期階段的驗(yàn)證活動應(yīng)包括商業(yè)銀行高級管理層對評級體系運(yùn)作的有效性的判斷，不能僅依靠實(shí)證方法。6商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對內(nèi)部部評級體體系進(jìn)行行投產(chǎn)前前全面驗(yàn)驗(yàn)證，確確保內(nèi)部部評級模模型具備備投入使使用的基基本條件件，內(nèi)部部評級體體系滿足足本辦法法附件5的最低低要求。7商業(yè)銀銀行投產(chǎn)產(chǎn)前全面面驗(yàn)證報(bào)報(bào)告應(yīng)作為內(nèi)內(nèi)部評級級體系投投入使用用的審批批依據(jù)，驗(yàn)驗(yàn)證結(jié)果果應(yīng)作為確定定持續(xù)監(jiān)監(jiān)測指標(biāo)標(biāo)閾值的的依據(jù)。8商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對內(nèi)部部評級體

23、體系進(jìn)行行定期持持續(xù)監(jiān)控控，通過過一系列列監(jiān)測指指標(biāo)評估估計(jì)量模模型和評評級體系系的表現(xiàn)現(xiàn)，確保保評級體體系得到到合理應(yīng)應(yīng)用，有有關(guān)計(jì)量量模型的的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)區(qū)分、校校準(zhǔn)能力力和穩(wěn)定定性達(dá)到到內(nèi)部設(shè)設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。9當(dāng)設(shè)定定監(jiān)測指指標(biāo)突破破閾值時(shí)時(shí)，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)適時(shí)時(shí)啟動投投產(chǎn)后全全面驗(yàn)證證。10商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)結(jié)合合評級體體系有效效性年度度檢查，對對內(nèi)部評評級體系系進(jìn)行投投產(chǎn)后全全面驗(yàn)證證，為內(nèi)內(nèi)部評級級體系繼繼續(xù)使用用或全面面優(yōu)化提提供依據(jù)據(jù)。當(dāng)商商業(yè)銀行行資產(chǎn)組組合、授授信政策策及流程程發(fā)生實(shí)實(shí)質(zhì)性變變化，或或經(jīng)濟(jì)周周期等外外部因素素發(fā)生重重大變化化影響評評級體系系運(yùn)行環(huán)環(huán)境時(shí)，商商業(yè)銀行行應(yīng)

24、當(dāng)及時(shí)時(shí)啟動全全面驗(yàn)證證。11商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)內(nèi)部評評級體系系和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量量化模型型的特點(diǎn)點(diǎn)，采用用不少于于兩種方方法驗(yàn)證證模型的的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)區(qū)分能力力、穩(wěn)定定性以及及風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)量化化的準(zhǔn)確確性。驗(yàn)驗(yàn)證人員員在了解解模型邏邏輯和局局限性的的基礎(chǔ)上上，應(yīng)當(dāng)當(dāng)能說明明所選用用驗(yàn)證方方法的依依據(jù)及適適用性，并并了解這這些方法法的局限限性。12商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)通過過基準(zhǔn)測測試評估估現(xiàn)行評評級體系系與其他他評級結(jié)結(jié)論的差差異。商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)評級模模型特征征和評級級體系選選擇合理理的基準(zhǔn)準(zhǔn)，對模模型結(jié)果果和評級級結(jié)果分分別進(jìn)行行基準(zhǔn)測測試。如如商業(yè)銀銀行使用用外部評評級結(jié)果果支持驗(yàn)證證校準(zhǔn)，則

25、則應(yīng)當(dāng)了解解外部評評級工具具考慮的的風(fēng)險(xiǎn)因因素和評評級標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，確保保外部評評級的結(jié)結(jié)構(gòu)與內(nèi)內(nèi)部評級級保持一一致。13實(shí)施施初級內(nèi)內(nèi)部評級級法的商商業(yè)銀行行可將實(shí)實(shí)際違約約損失率率、違約約風(fēng)險(xiǎn)暴暴露與監(jiān)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)進(jìn)行比比較。實(shí)實(shí)際違約約損失率率、違約約風(fēng)險(xiǎn)暴暴露值應(yīng)應(yīng)構(gòu)成內(nèi)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)濟(jì)資本評評估的重重要因素素。（二）投產(chǎn)產(chǎn)前全面面驗(yàn)證1投產(chǎn)前前全面驗(yàn)驗(yàn)證包括括但不限限于以下下工作： （11）對風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)量化模模型及其其他評級級相關(guān)模模型進(jìn)行行開發(fā)階階段驗(yàn)證證，涵蓋蓋風(fēng)險(xiǎn)量量化的數(shù)數(shù)據(jù)選取取、參數(shù)數(shù)估算、映映射和參參數(shù)應(yīng)用用四個階階段，包包括對風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)量化政政策、流流程、關(guān)關(guān)鍵定義義、建模模數(shù)

26、據(jù)和和模型基基礎(chǔ)假設(shè)設(shè)及方法法論等的的驗(yàn)證。 （22）對評評級治理理結(jié)構(gòu)、評評級體系系設(shè)計(jì)、評評級流程程以及支支持內(nèi)部部評級的的信息系統(tǒng)統(tǒng)和數(shù)據(jù)據(jù)管理進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證證。2商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)評估支支持內(nèi)部部評級和和風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)量化化模型的的開發(fā)依依據(jù)。開開發(fā)依據(jù)據(jù)是內(nèi)部部評級體體系以及及風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)量化化設(shè)計(jì)和和構(gòu)建的的基礎(chǔ)，包包括研究究文獻(xiàn)、實(shí)實(shí)證基礎(chǔ)礎(chǔ)、統(tǒng)計(jì)計(jì)模型技技術(shù)邏輯輯，證明明所采取取的方法法及選定定變量合合理性。評評估開發(fā)發(fā)依據(jù)應(yīng)應(yīng)滿足下下列要求求： （11）內(nèi)部部評級體體系能夠夠準(zhǔn)確評評估債務(wù)務(wù)人及債債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。 （22）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分池體體系能夠夠準(zhǔn)確衡衡量不同同資產(chǎn)池池的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)情況并并衡量風(fēng)風(fēng)

27、險(xiǎn)池隨隨時(shí)間的的變化情情況。 （33）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量量化能夠夠準(zhǔn)確估估計(jì)違約約概率、違違約損失失率和違違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露。3若內(nèi)部部評級體體系或風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)量化模模型發(fā)生生重大改改變，商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)重新新評估開開發(fā)依據(jù)據(jù)。4投產(chǎn)前前全面驗(yàn)驗(yàn)證應(yīng)包括比比較現(xiàn)行行的內(nèi)部部評級體體系以及及風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)量化化方法與與其他備備選方案案之間的的優(yōu)劣。對對于零售售資產(chǎn)組組合,評評估開發(fā)發(fā)依據(jù)應(yīng)應(yīng)包括采采用實(shí)證證經(jīng)驗(yàn)對對不同風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動動因素進(jìn)進(jìn)行比較較分析和和選擇。5商業(yè)銀銀行采用用以模型型為基礎(chǔ)礎(chǔ)的內(nèi)部部評級體體系，驗(yàn)驗(yàn)證應(yīng)包括分分析支持持模型運(yùn)運(yùn)行的數(shù)數(shù)據(jù)質(zhì)量量和統(tǒng)計(jì)計(jì)模型構(gòu)構(gòu)建技術(shù)術(shù)；分析析評級體體系運(yùn)行行的

28、歷史史經(jīng)驗(yàn)數(shù)數(shù)據(jù)，確確保結(jié)果果與開發(fā)發(fā)樣本最最大程度度的吻合合；通過過時(shí)段外外和樣本本外數(shù)據(jù)據(jù)測試驗(yàn)驗(yàn)證統(tǒng)計(jì)計(jì)模型的的適應(yīng)性性。6商業(yè)銀銀行采用用基于專專家判斷斷的評級級體系，驗(yàn)驗(yàn)證可以以包括對對評級體體系采納納專家經(jīng)經(jīng)驗(yàn)的依依據(jù)進(jìn)行行檢查，并并對模型型的最終終表現(xiàn)進(jìn)進(jìn)行評估估。7商業(yè)銀銀行采用用專家判判斷的評評級體系系，并以以模型估估計(jì)值作作為輸入入?yún)?shù)時(shí)時(shí)，驗(yàn)證證應(yīng)對所包包括的財(cái)財(cái)務(wù)比率率指導(dǎo)值值或打分分模型分分值體系系進(jìn)行檢檢查，包包括對歷歷史違約約和損失失情況的的比率值值或分值值的邏輯輯與實(shí)證證的描述述。8商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立具具有代表表性的數(shù)數(shù)據(jù)樣本本對內(nèi)部部評級體體系進(jìn)行行基準(zhǔn)測測

29、試，即即用替代代方法或或數(shù)據(jù)得得出推論論，在模模型得出出結(jié)果之之前，評評估內(nèi)部部評級結(jié)結(jié)果以及及風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)估計(jì)計(jì)是否可可靠?；鶞?zhǔn)測試試應(yīng)檢驗(yàn)現(xiàn)現(xiàn)行評級級方法與與其他評評級方法法在評級級結(jié)論方方面的差差異；對對于零售售風(fēng)險(xiǎn)暴暴露，基基準(zhǔn)測試試應(yīng)檢驗(yàn)其其它風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分池方方法是否否得到相相似的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動動因子和和組合分分布。 基基準(zhǔn)測試試方法包包括： （11）評級級審核人人員對專專家判斷斷體系中中評級人人員的評評級結(jié)果果進(jìn)行重重新評級級。 （22）運(yùn)用用內(nèi)部開開發(fā)的模模型對基基于專家家判斷的的風(fēng)險(xiǎn)暴暴露進(jìn)行行評級。 （33）專家家根據(jù)長長期經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)對模型型評級的的風(fēng)險(xiǎn)暴暴露進(jìn)行行評級。 （44）比較較

30、內(nèi)部評評級與外外部評級級的結(jié)果果。9商業(yè)銀銀行對風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)量化進(jìn)進(jìn)行基準(zhǔn)準(zhǔn)測試，可可視不同同情況對對本辦法法附件5描述的的量化過過程四個個階段進(jìn)進(jìn)行測試試: （11）比較較樣本數(shù)數(shù)據(jù)集和和其他數(shù)數(shù)據(jù)源。 （22）使用用另一種種方法對對相同樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)計(jì)算風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)。 （33）使用用另一種種方法進(jìn)進(jìn)行映射射。 （44）使用用另一種種方法對對實(shí)施階階段數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行調(diào)調(diào)整。 10基準(zhǔn)準(zhǔn)測試與與實(shí)際采采用的內(nèi)內(nèi)部評級級和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量量化結(jié)果果之間存存在誤差差時(shí)，商商業(yè)銀行行應(yīng)調(diào)查原原因，確確認(rèn)內(nèi)部部評級結(jié)結(jié)果或風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)估計(jì)值值是否存存在錯誤誤，分析析誤差是是否可以以接受。（三）持續(xù)續(xù)監(jiān)控1商業(yè)銀

31、銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對內(nèi)部部評級體體系進(jìn)行行持續(xù)監(jiān)監(jiān)控，確確保內(nèi)部部評級和和風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)量化化按照本本附件設(shè)定定的要求求有效運(yùn)運(yùn)行。定定期持續(xù)續(xù)監(jiān)控包包括但不不限于以以下內(nèi)容容： （11）評級級治理工工作情況況。 （22）評級級系統(tǒng)運(yùn)運(yùn)作情況況，包括括評級流流程、評評級推翻翻情況。 （33）評級級政策執(zhí)執(zhí)行和調(diào)調(diào)整情況況。 （44）評級級結(jié)果的的準(zhǔn)確性性。 （55）評級級使用情情況。 （66）數(shù)據(jù)據(jù)存儲、管管理、維維護(hù)情況況和數(shù)據(jù)據(jù)質(zhì)量。 （77）評級級指標(biāo)或或風(fēng)險(xiǎn)變變量的穩(wěn)穩(wěn)定性和和預(yù)測性性。 （88）評級級模型的的穩(wěn)定性性。 （99）評級級分布和和評級遷遷徙情況況。 （110）評評級模型型使用環(huán)環(huán)境的

32、變變化情況況。 （111）前前一驗(yàn)證證階段發(fā)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)從模型型上線運(yùn)運(yùn)行之日日起對上上線模型型開展持持續(xù)監(jiān)控控工作，直直至模型型下線或或模型結(jié)結(jié)果不再再進(jìn)入風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)權(quán)資產(chǎn)計(jì)計(jì)算引擎擎之日停停止。3商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)不不同資產(chǎn)產(chǎn)特點(diǎn)結(jié)結(jié)合客戶戶履約表表現(xiàn)更新新情況確確定合理理的監(jiān)控控頻率，形形成監(jiān)測測分析報(bào)報(bào)告。遇遇重大市市場變動動時(shí)，商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)及時(shí)時(shí)調(diào)整監(jiān)監(jiān)控頻率率。（四）投產(chǎn)產(chǎn)后全面面驗(yàn)證1商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)進(jìn)行返返回檢驗(yàn)驗(yàn)，運(yùn)用用統(tǒng)計(jì)方方法分析析內(nèi)部評評級結(jié)果果和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)的的估計(jì)值值。商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對返返回檢驗(yàn)驗(yàn)使用的的方法和和數(shù)據(jù)形形成專門門的文檔檔。

33、返回回檢驗(yàn)至至少每年年進(jìn)行一一次。 返返回檢驗(yàn)驗(yàn)是比較較內(nèi)部評評級體系系預(yù)測結(jié)結(jié)果與實(shí)實(shí)際結(jié)果果，對內(nèi)內(nèi)部評級級確定、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)池劃劃分以及及風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)估計(jì)計(jì)的準(zhǔn)確確性進(jìn)行行實(shí)證分分析。2商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對內(nèi)部部評級計(jì)計(jì)量模型型和支持持體系進(jìn)進(jìn)行投產(chǎn)產(chǎn)后全面面驗(yàn)證。對對計(jì)量模模型的驗(yàn)驗(yàn)證應(yīng)至少達(dá)達(dá)到本附附件對數(shù)數(shù)據(jù)、評評級模型型、違約約概率、違違約損失失率、違違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露的的驗(yàn)證要求求，對支支持體系系的驗(yàn)證證應(yīng)至少達(dá)達(dá)到本附附件對信息系統(tǒng)統(tǒng)、政策策流程的的驗(yàn)證要要求和驗(yàn)驗(yàn)證是否否達(dá)到本本辦法附附件5對治理理結(jié)構(gòu)、數(shù)數(shù)據(jù)管理理、文檔檔化管理理和內(nèi)部部評級應(yīng)應(yīng)用的要要求。投產(chǎn)后后全面驗(yàn)驗(yàn)證還應(yīng)覆蓋對

34、支支持體系系的過程程核查。3過程核核查包括括對內(nèi)部部評級以以及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量量化是否否按照設(shè)設(shè)計(jì)要求求運(yùn)作、監(jiān)監(jiān)控和更更新評估估的一系系列活動動。過程程核查包包括確定定數(shù)據(jù)的的質(zhì)量、評評級流程程的合理理性等活活動，并并應(yīng)確保查查明的缺缺陷得到到糾正。4對于不不同的內(nèi)內(nèi)部評級級法和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)量化方方法，商業(yè)銀銀行可以以采用相相應(yīng)的過過程核查查方法： （11）商業(yè)業(yè)銀行采采用基于于模型的的內(nèi)部評評級體系系，過程程核查應(yīng)應(yīng)包括評評價(jià)自動動分配過過程,如如核查電電腦編碼碼模式和和數(shù)據(jù)輸輸入是否否正確，評估模模型運(yùn)用用是否符符合本辦辦法附件件5規(guī)定的的要求等等。 （22）商業(yè)業(yè)銀行采采用基于于專家判判斷

35、的內(nèi)內(nèi)部評級級體系，應(yīng)要求獨(dú)立檢查人員評估評級人員是否執(zhí)行現(xiàn)有的評級政策。驗(yàn)證的最低要求應(yīng)包括透明的評級過程、評級人員使用的信息數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、評級決策的記錄等。5商業(yè)銀銀行的驗(yàn)驗(yàn)證政策策應(yīng)對內(nèi)部部評級結(jié)結(jié)果、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)估計(jì)值值與實(shí)際際結(jié)果之之間的差差別設(shè)定定容忍度度，并規(guī)規(guī)定差別別超出容容忍度情情況下應(yīng)應(yīng)采取的補(bǔ)救措措施和處處理流程程。（五）對數(shù)數(shù)據(jù)的驗(yàn)驗(yàn)證1商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對評級級體系所所用數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)證，包包括對模模型開發(fā)發(fā)樣本數(shù)數(shù)據(jù)和評評級運(yùn)行行實(shí)際業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)的驗(yàn)證證。2商業(yè)銀銀行進(jìn)行行投產(chǎn)前前全面驗(yàn)驗(yàn)證時(shí)，應(yīng)對數(shù)據(jù)的完整性、全面性、準(zhǔn)確性、一致性、數(shù)據(jù)質(zhì)量和缺陷處理進(jìn)行驗(yàn)證。 （11

36、）驗(yàn)證證樣本數(shù)數(shù)據(jù)完整整性時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)評估樣本數(shù)目、觀察期、滿足建立評級模型基本要求的情況，分析樣本數(shù)據(jù)的選取數(shù)量、選取時(shí)間段和采集頻率對風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)值準(zhǔn)確性的影響。 （22）驗(yàn)證證樣本數(shù)數(shù)據(jù)全面面性時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)評估樣本選取方法與步驟對樣本數(shù)據(jù)代表性的影響，評估樣本數(shù)據(jù)反映本銀行信用風(fēng)險(xiǎn)暴露特征、信貸政策及外部經(jīng)營環(huán)境的能力。（3）驗(yàn)證證樣本數(shù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確確性時(shí)，應(yīng)審核模型輸入數(shù)據(jù)是否真實(shí)可靠，避免數(shù)據(jù)輸入出現(xiàn)重大偏差。驗(yàn)證人員應(yīng)當(dāng)審核數(shù)據(jù)清洗方法與過程對數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的影響，并全面校驗(yàn)違約客戶和違約債項(xiàng)的標(biāo)識情況。對于需采用抽樣方法驗(yàn)證準(zhǔn)確性的風(fēng)險(xiǎn)暴露，應(yīng)分析抽樣方法的代表性。對輸入數(shù)據(jù)的例外情況，應(yīng)詳

37、細(xì)記錄并進(jìn)行審查。（4）驗(yàn)證證樣本數(shù)數(shù)據(jù)一致致性時(shí)，應(yīng)審核模型自動輸入數(shù)據(jù)和人工補(bǔ)錄數(shù)據(jù)的采集范圍是否適當(dāng)，采集標(biāo)準(zhǔn)是否一致；應(yīng)對評級體系所使用數(shù)據(jù)和會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行對賬，評估數(shù)據(jù)一致性程度。 （55）驗(yàn)證證數(shù)據(jù)質(zhì)質(zhì)量時(shí)，應(yīng)運(yùn)用勾稽檢查、橫向比較和趨勢分析等方法進(jìn)行數(shù)據(jù)質(zhì)量分析與檢查，驗(yàn)證數(shù)據(jù)在單一時(shí)點(diǎn)上經(jīng)受邏輯檢驗(yàn)的能力，以及多時(shí)點(diǎn)上連續(xù)性和一致性經(jīng)受業(yè)務(wù)檢驗(yàn)、統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)與邏輯檢驗(yàn)的能力。驗(yàn)證過程中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注數(shù)據(jù)中的缺失值、異常值和極端值及其處理方法。 （66）驗(yàn)證證數(shù)據(jù)缺缺陷處理理時(shí)，應(yīng)應(yīng)審核模模型開發(fā)發(fā)團(tuán)隊(duì)對對樣本數(shù)數(shù)據(jù)缺陷陷的理解解和處理理方法，評評估上述述處理對對模型開開發(fā)的影影響。3使用

38、外外部數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行內(nèi)內(nèi)部評級級體系設(shè)設(shè)計(jì)及驗(yàn)驗(yàn)證時(shí)，商商業(yè)銀行行應(yīng)重點(diǎn)檢檢驗(yàn)外部部數(shù)據(jù)與與內(nèi)部數(shù)數(shù)據(jù)之間間的可比比性、相相關(guān)性和和一致性性。 商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)每年年對繼續(xù)續(xù)使用外外部數(shù)據(jù)據(jù)的恰當(dāng)當(dāng)性進(jìn)行行評估。（六）對評評級模型型的驗(yàn)證證1商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對評級級模型關(guān)關(guān)鍵定義義的合規(guī)規(guī)性和持持續(xù)有效效性進(jìn)行行核查，主主要包括括違約定定義、損損失定義義、主標(biāo)標(biāo)尺定義義、長期期中心違違約趨勢勢及經(jīng)濟(jì)濟(jì)衰退期期定義。 （11） 審查違違約定義義與損失失定義的的界定與與標(biāo)識是是否符合合本辦法法附件5的要求求，違約約定義的的客觀標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與主主觀認(rèn)定定是否合合理。 （22） 審查損損失定義義及實(shí)際際執(zhí)行是是

39、否持續(xù)續(xù)涵蓋直直接成本本、間接接成本等等具體內(nèi)內(nèi)容并反反映時(shí)間間價(jià)值，在在業(yè)務(wù)實(shí)實(shí)踐中是是否具有有合理性性與可操操作性。 （33） 審查主主標(biāo)尺定定義，其其中評級級級別和和標(biāo)準(zhǔn)是是否合理理、直觀觀，且能能夠有效效區(qū)分風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，描描述是否否詳細(xì)、可可操作。不不同業(yè)務(wù)務(wù)條線、部部門和地地區(qū)的評評級級別別標(biāo)準(zhǔn)是是否保持持一致。 （44） 審審查長期期中心違違約趨勢勢的計(jì)算算方法和和實(shí)際執(zhí)執(zhí)行是否否真實(shí)地地反映了了銀行的的歷史違違約情況況，是否否采用了了最保守守的加權(quán)權(quán)方式進(jìn)進(jìn)行長期期違約趨趨勢的估估計(jì)，是是否反映映了經(jīng)濟(jì)濟(jì)周期的的特點(diǎn)。 （55） 審審查經(jīng)濟(jì)濟(jì)衰退期期的定義義是否合合理并且且可操作作，

40、是否否能夠真真實(shí)代表表經(jīng)濟(jì)低低迷時(shí)期期的違約約損失率率特點(diǎn)，審審查經(jīng)濟(jì)濟(jì)衰退期期界定與與壓力測測試情景景之間的的關(guān)系是是否合理理。2商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)評估模模型細(xì)分分的依據(jù)據(jù)和合理理性，確確保模型型能夠準(zhǔn)準(zhǔn)確反映映風(fēng)險(xiǎn)暴暴露風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)特征。3商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對評級級方法論論進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)證，評評估所選選模型的的內(nèi)在邏邏輯、合合理性、適適用性與與局限性性，同時(shí)時(shí)應(yīng)能證明明所選評評級方法法論能夠準(zhǔn)準(zhǔn)確反映映評級對對象的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)特征征和周期期特征。 商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)評價(jià)價(jià)不同評評級方法法論對風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)估值值準(zhǔn)確性性和穩(wěn)定定性的影影響。4商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)評估模模型參數(shù)數(shù)和基本本假設(shè)是是否與實(shí)實(shí)際資產(chǎn)產(chǎn)組合的的風(fēng)險(xiǎn)特特征

41、和外外部經(jīng)營營環(huán)境持持續(xù)保持持一致，在在經(jīng)濟(jì)環(huán)環(huán)境發(fā)生生改變時(shí)時(shí)，相關(guān)關(guān)假設(shè)和和參數(shù)是是否持續(xù)續(xù)合理。5商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)檢查建建模過程程的合理理性，包包括樣本本選取邏邏輯和依依據(jù)、數(shù)數(shù)據(jù)清洗洗方法與與過程、模模型參數(shù)數(shù)選擇、單單變量分分析、分分?jǐn)?shù)轉(zhuǎn)換換、多變變量分析析和樣本本與總體體的映射射依據(jù)等等。建模模及模型型優(yōu)化過過程應(yīng)當(dāng)當(dāng)有專門門文檔，確確保能被被第三方方復(fù)制。6商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對模型型結(jié)果進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證證，并關(guān)關(guān)注不同同評級方方法論下下評級結(jié)結(jié)果與經(jīng)經(jīng)濟(jì)周期期的關(guān)系系。 （11）對債債務(wù)人評評級模型型和主標(biāo)標(biāo)尺，結(jié)結(jié)果驗(yàn)證證包括長長期平均均違約趨趨勢的合理性性分析，模模型輸出出結(jié)果與與人

42、工干干預(yù)最終終結(jié)果的的關(guān)系，以以及等級級與違約約概率對對應(yīng)的合合理性等等。 （22）對債債項(xiàng)評級級模型，結(jié)結(jié)果驗(yàn)證證包括不不同種類類債項(xiàng)的的債項(xiàng)級級別或違違約損失失率確定定過程與與結(jié)果的的合理性性，債項(xiàng)項(xiàng)評級模模型輸出出結(jié)果與與人工干干預(yù)最終終結(jié)果的的關(guān)系等等。 （33）對于于零售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露，應(yīng)檢查評評分與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)對應(yīng)關(guān)關(guān)系、實(shí)實(shí)際結(jié)果果與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)估估計(jì)值的的合理性性，檢查查風(fēng)險(xiǎn)分分池的邏邏輯、結(jié)結(jié)構(gòu)是否否合理，基基于風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)劃分的的風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)計(jì)量量結(jié)果是是否準(zhǔn)確確，資產(chǎn)產(chǎn)池是否否符合池池內(nèi)同質(zhì)質(zhì)性和池池間異質(zhì)質(zhì)性要求求。7商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對每年年重新確確定的個個人住房房抵押貸貸款和合合

43、格循環(huán)環(huán)零售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露存量客客戶的分分池進(jìn)行行驗(yàn)證，并對每年年重新確確定歸入入零售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露的小企企業(yè)名單單進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)證。8商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)實(shí)實(shí)際業(yè)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)對對債務(wù)人人評級模模型的區(qū)區(qū)分能力力進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)證，以以確保模模型能夠夠按照債債務(wù)人風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)大小小有效排排序。模模型區(qū)分分能力應(yīng)應(yīng)采用不不少于兩兩種方法法進(jìn)行檢檢驗(yàn)，包包括監(jiān)測測累積準(zhǔn)準(zhǔn)確曲線線及其主主要指數(shù)數(shù)準(zhǔn)確性性比率、RROC曲曲線及AAUC系系數(shù)、SSomeersD和KKS檢驗(yàn)驗(yàn)結(jié)果等等。9商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)檢查并并文檔記記錄模型型的使用用測試結(jié)結(jié)果與實(shí)實(shí)際業(yè)務(wù)務(wù)的吻合合性。10商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)選擇擇適當(dāng)方方法對低低違約資資產(chǎn)組合合的

44、評級級模型進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證證，可使使用的方方法包括括： （11） 將將內(nèi)部評評級和遷遷徙矩陣陣與第三三方的等等級和遷遷徙矩陣陣相比較較，如評評級機(jī)構(gòu)構(gòu)、共同同數(shù)據(jù)庫庫或其他他內(nèi)部模模型所得得到的評評級及評評級變動動情況。 （22）將內(nèi)內(nèi)部評級級與內(nèi)部部和外部部不同專專家的判判斷相比比較。 （33）對具具有相同同等級風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)特征進(jìn)進(jìn)行分析析。 （44） 將整個個資產(chǎn)組組合的平平均等級級與該資資產(chǎn)組合合的實(shí)際際情況相相比較。 （55）對評評級模型型采納專專家判斷斷的依據(jù)據(jù)進(jìn)行檢檢查，并并對模型型的總體體表現(xiàn)進(jìn)進(jìn)行評估估。 （66）采用用自行驗(yàn)驗(yàn)證方法法，并充充分考慮慮數(shù)據(jù)不不足的影影響，采采

45、取數(shù)據(jù)據(jù)加強(qiáng)方方法來彌彌補(bǔ)數(shù)據(jù)據(jù)的不足足。（七）對違違約概率率的驗(yàn)證證1商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對違約約概率估估值進(jìn)行行驗(yàn)證。2商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)實(shí)實(shí)際違約約頻率對對違約概概率估值值的準(zhǔn)確確性進(jìn)行行驗(yàn)證。驗(yàn)驗(yàn)證人員員應(yīng)當(dāng)采用用不少于于兩種方方法分析析實(shí)際違違約頻率率與違約約概率估估值的吻吻合程度度，包括括二項(xiàng)檢檢驗(yàn)、卡卡方檢驗(yàn)驗(yàn)、正態(tài)態(tài)檢驗(yàn)、紅紅綠燈方方法、赫赫芬達(dá)爾爾指數(shù)和和條件信信息熵等等方法。3商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)實(shí)實(shí)際業(yè)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)對對債務(wù)人人評級模模型的穩(wěn)穩(wěn)定性進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證證，檢驗(yàn)驗(yàn)違約概概率估值值在時(shí)間間和客戶戶群變動動情景下下是否具具有穩(wěn)定定性。 （11）商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)分析析不同評評級方法

46、法論對評評級穩(wěn)定定性的影影響，設(shè)設(shè)定內(nèi)部部穩(wěn)定性性監(jiān)測指指標(biāo)。 （22）商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對不不同時(shí)間間段模型型區(qū)分能能力的穩(wěn)穩(wěn)定性進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證證，確保保模型的的區(qū)分能能力至少少在三年年中滿足足內(nèi)部設(shè)設(shè)定的穩(wěn)穩(wěn)定性要要求，并并確保模模型區(qū)分分能力超超過設(shè)定定時(shí)限后后隨時(shí)間間段長度度的增大大而逐漸漸減弱而而非驟降降。 （33）商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)評估估經(jīng)濟(jì)和和法律環(huán)環(huán)境等模模型使用用前提條條件發(fā)生生變化對對違約概概率估值值穩(wěn)定性性的影響響。4對于零零售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露違違約概率率穩(wěn)定性性的驗(yàn)證證，除滿滿足上一一條規(guī)定定外，還還應(yīng)驗(yàn)證資資產(chǎn)分池池的穩(wěn)定定性，評評估新增增客戶在在不同資資產(chǎn)池之之間的分分布比例例與

47、原有有客戶的的分布比比例的一一致性。5如果零零售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露的的違約概概率考慮慮了成熟熟性效應(yīng)應(yīng)，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)評估估成熟性性效應(yīng)對對違約概概率估值值穩(wěn)定性性的影響響，包括括： （11）債項(xiàng)項(xiàng)的成熟熟時(shí)間是是否發(fā)生生了變化化。 （22）債項(xiàng)項(xiàng)的賬齡齡分布比比例是否否發(fā)生了了較大變變化。 （33）未成成熟零售售風(fēng)險(xiǎn)暴暴露的違違約概率率調(diào)整參參數(shù)是否否恰當(dāng)。6商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)實(shí)實(shí)際業(yè)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)對對債務(wù)人人違約概概率估值值的審慎慎性進(jìn)行行驗(yàn)證。審審慎性驗(yàn)驗(yàn)證可通通過統(tǒng)計(jì)計(jì)方法比比較違約約概率估估計(jì)值與與實(shí)際違違約頻率率，確保保統(tǒng)計(jì)結(jié)結(jié)果滿足足內(nèi)部設(shè)設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。（八）對違違約損失失率的驗(yàn)驗(yàn)證1商業(yè)銀

48、銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)參照對對違約概概率的驗(yàn)驗(yàn)證的相相關(guān)要求求，對違違約損失失率估值值的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)區(qū)分能能力、準(zhǔn)準(zhǔn)確性和和穩(wěn)定性性進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)證。2商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)驗(yàn)證違違約損失失率估值值考慮經(jīng)經(jīng)濟(jì)衰退退的方法法和程度度。3如運(yùn)用用清收違違約損失失率方法法估算違違約損失失率，驗(yàn)驗(yàn)證應(yīng)包括對對清收結(jié)結(jié)束時(shí)間間、可收收回金額額評估方方法、成成本評估估方法和和折現(xiàn)率率選擇等等的驗(yàn)證證。商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)點(diǎn)評估下下列內(nèi)容容： （11）賬齡齡分布的的變化是是否對清清收時(shí)間間與回收收金額產(chǎn)產(chǎn)生明顯顯的影響響，折現(xiàn)現(xiàn)率是否否包含了了對于回回收現(xiàn)金金流波動動性所采采取的溢溢價(jià)。 （22）折現(xiàn)現(xiàn)率是否否與回收收現(xiàn)金流流之間存存在

49、期限限錯配。 （33）清收收過程中中發(fā)生的的直接費(fèi)費(fèi)用和間間接費(fèi)用用是否得得到了合合理考慮慮。4商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)審閱違違約損失失率估計(jì)計(jì)程序是是否合理理，即是是否按照照構(gòu)建開開發(fā)數(shù)據(jù)據(jù)集、評評估違約約債項(xiàng)的的已實(shí)現(xiàn)現(xiàn)違約損損失率和和估計(jì)非非違約債債項(xiàng)的違違約損失失率等程程序進(jìn)行行。 （11）驗(yàn)證證開發(fā)數(shù)數(shù)據(jù)集時(shí)時(shí)，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)評估估違約債債項(xiàng)樣本本是否有有偏，是否包包含違約約情況相相對較多多和已實(shí)實(shí)現(xiàn)違約約損失率率相對較較高的年年度數(shù)據(jù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)因因素與評評級或分分池時(shí)所所用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素是是否有實(shí)實(shí)質(zhì)性差差異，是否與與違約概概率所用用違約定定義保持持一致。 （22）計(jì)算算樣本違違約債項(xiàng)項(xiàng)的實(shí)際

50、際違約損損失率時(shí)時(shí)，應(yīng)評估經(jīng)經(jīng)濟(jì)衰退退對違約約損失率率的影響響。 （33）估算算非違約約債項(xiàng)的的違約損損失率時(shí)時(shí)，應(yīng)基于實(shí)實(shí)證研究究分析與與其類似似的違約約債項(xiàng)已已實(shí)現(xiàn)違違約損失失率的分分布情況況。 第第一，使使用模型型（如回回歸模型型）直接接得出或或調(diào)整得得出違約約損失率率估計(jì)值值時(shí)，驗(yàn)驗(yàn)證應(yīng)通過樣樣本外檢檢驗(yàn)評估估模型的的預(yù)測能能力。 第第二，運(yùn)運(yùn)用專家家判斷對對違約損損失率估估計(jì)值進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整時(shí)，驗(yàn)驗(yàn)證應(yīng)重點(diǎn)檢檢查調(diào)整整依據(jù)和和程序透透明度，并并檢查調(diào)調(diào)整政策策執(zhí)行情情況的一一致性。5商業(yè)銀銀行可運(yùn)運(yùn)用基準(zhǔn)準(zhǔn)測試和和返回檢檢驗(yàn)的方方法對違違約損失失率估值值的準(zhǔn)確確性進(jìn)行行驗(yàn)證。進(jìn)進(jìn)行基準(zhǔn)

51、準(zhǔn)測試時(shí)時(shí)，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)點(diǎn)考慮違違約定義義差異、數(shù)數(shù)據(jù)樣本本差異以以及有關(guān)關(guān)貸款收收回、損損失和折折現(xiàn)率評評估方法法差異對對基準(zhǔn)比比較結(jié)果果的影響響。商業(yè)業(yè)銀行可可采用與與其自身身資產(chǎn)池池相近的的外部數(shù)數(shù)據(jù)（如如第三方方評級機(jī)機(jī)構(gòu)）為為基準(zhǔn)。如未使用外外部數(shù)據(jù)據(jù)，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)能提提供充足足的理由由以及補(bǔ)補(bǔ)償性措措施，如如較高頻頻率的返返回檢驗(yàn)驗(yàn)。對于無無法獲得得外部基基準(zhǔn)的估估值，如如零售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露，商業(yè)業(yè)銀行可可設(shè)定內(nèi)內(nèi)部基準(zhǔn)準(zhǔn)進(jìn)行測測試。6對零售售風(fēng)險(xiǎn)暴暴露的違違約損失失率估計(jì)計(jì)值進(jìn)行行驗(yàn)證時(shí)時(shí)，應(yīng)涵蓋違違約損失失率池內(nèi)內(nèi)債項(xiàng)同同質(zhì)性、池池間異質(zhì)質(zhì)性以及及違約損損失率參參數(shù)設(shè)

52、定定的準(zhǔn)確確性。（九）對違違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露的的驗(yàn)證1商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)參照對對違約概概率的驗(yàn)驗(yàn)證的相相關(guān)要求求，對違違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露估估值的準(zhǔn)準(zhǔn)確性和和穩(wěn)定性性進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)證。2商業(yè)銀銀行對違違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露驗(yàn)驗(yàn)證應(yīng)側(cè)重于于對估計(jì)計(jì)程序的的評估。 （11）商業(yè)業(yè)銀行評評估違約約風(fēng)險(xiǎn)暴暴露估值值樣本數(shù)數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)關(guān)注數(shù)據(jù)的完整性，包括違約后被收回的債項(xiàng)。 （22）商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)審核核違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露估算驅(qū)驅(qū)動因素素的合理理性，關(guān)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露估估值過程程中是否否考慮到到以下因因素：影影響借款款人要求求獲取資資金的因因素、影影響商業(yè)業(yè)銀行提提供貸款款的因素素、可能能作為借借款人的的其他資資金來源源的第三三方態(tài)

53、度度和特定定債項(xiàng)的的性質(zhì)等等。 （33）運(yùn)用用專家判判斷對違違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露估估計(jì)值進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整時(shí)，驗(yàn)驗(yàn)證應(yīng)重點(diǎn)檢檢查調(diào)整整依據(jù)和和程序透透明度，并并檢查調(diào)調(diào)整政策策執(zhí)行情情況的一一致性。3商業(yè)銀銀行對非非衍生工工具的表表外項(xiàng)目目使用1100%的信用用轉(zhuǎn)換系系數(shù)或整整項(xiàng)債項(xiàng)項(xiàng)的使用用率，對對表內(nèi)項(xiàng)項(xiàng)目使用用當(dāng)前未未償還余余額時(shí)，應(yīng)評估風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)值的保守程度。（十）對信信息系統(tǒng)統(tǒng)的驗(yàn)證證1商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)審核內(nèi)內(nèi)部評級級信息系統(tǒng)統(tǒng)數(shù)據(jù)內(nèi)內(nèi)容的全全面性、完完整性與與有效性性，建立立的數(shù)據(jù)據(jù)倉庫與與風(fēng)險(xiǎn)數(shù)數(shù)據(jù)集市市是否符符合本辦辦法對內(nèi)內(nèi)部評級級信息系統(tǒng)統(tǒng)的要求求，內(nèi)部部評級信信息系統(tǒng)統(tǒng)與其他他信息

54、系統(tǒng)統(tǒng)是否達(dá)達(dá)到有效效整合、數(shù)數(shù)據(jù)口徑徑是否達(dá)達(dá)到統(tǒng)一一等。2商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)審核內(nèi)內(nèi)部評級級信息系統(tǒng)統(tǒng)是否能能有效支支持評級級運(yùn)作、評評級模型型開發(fā)、評評級模型型的驗(yàn)證證與優(yōu)化化、內(nèi)部部評級數(shù)數(shù)據(jù)管理理和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)報(bào)告等等，數(shù)據(jù)據(jù)采集、數(shù)數(shù)據(jù)清洗洗、存儲儲、備份份、業(yè)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)的的定期加加載、數(shù)數(shù)據(jù)取樣樣和數(shù)據(jù)據(jù)分析等等功能是是否完善善。3商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)審核內(nèi)內(nèi)部評級級信息系統(tǒng)統(tǒng)是否經(jīng)經(jīng)過功能能測試、集集成測試試以及用用戶確認(rèn)認(rèn)測試。4商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)審核內(nèi)內(nèi)部評級級信息系統(tǒng)統(tǒng)是否具具有可靠靠性與安安全性，對系統(tǒng)統(tǒng)的安全全性與穩(wěn)穩(wěn)定性是是否進(jìn)行行過測試試，是否否具有相相關(guān)政策策與措施施控制數(shù)數(shù)據(jù)

55、的存存取，是是否有完完整備份份、恢復(fù)復(fù)、回退退計(jì)劃以以及業(yè)務(wù)務(wù)持續(xù)性性計(jì)劃，以以保證數(shù)數(shù)據(jù)的完完整性免免受危機(jī)機(jī)或?yàn)?zāi)難難事故的的影響。5商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)審核內(nèi)內(nèi)部評級級信息系統(tǒng)統(tǒng)是否具具有靈活活性及可可擴(kuò)展性性，能根根據(jù)需要要及時(shí)改改進(jìn)并升升級信息息系統(tǒng)，充充分滿足足內(nèi)部評評級體系系以及模模型開發(fā)發(fā)、運(yùn)行行對信息息不斷增增加的需需求，確確保信息息系統(tǒng)在在擴(kuò)展過過程中不不發(fā)生信信息丟失失的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。（十一）對對政策和和流程的的驗(yàn)證1商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)量體體系中的的政策和和流程進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證證，確保保模型計(jì)計(jì)量結(jié)果果能夠得得到合理理運(yùn)用。2商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對政策策和流程程進(jìn)行定定性驗(yàn)證證，包括括

56、： （11）政策策和流程程的合規(guī)規(guī)性，評評估相關(guān)關(guān)政策是是否符合合本辦法法附件5的要求求。 （22）風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)量政政策和流流程設(shè)置置的依據(jù)據(jù)和合理理性。依依據(jù)包括括模型特特點(diǎn)、評評級方法法論和評評級獨(dú)立立性；合理性性包括評評級更新新頻率和和評級人人員的專專業(yè)資格格等影響響模型結(jié)結(jié)果質(zhì)量量的重要要因素。 （33）政策策和流程程是否合合理界定定了風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)量和和風(fēng)險(xiǎn)管管理的關(guān)關(guān)系。 （44）違約約定義的的完整性性和維護(hù)護(hù)及時(shí)性性，包括括技術(shù)性性違約確確定依據(jù)據(jù)和合理理性。 （55）評級級發(fā)起、認(rèn)認(rèn)定、推推翻和更更新等政政策和流流程的依依據(jù)和合合理性，檢檢查推翻翻政策執(zhí)執(zhí)行過程程中是否否主要依依據(jù)模型型

57、未涉及及的相關(guān)關(guān)信息，是是否有對對同一風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素素重復(fù)考考慮的情情況等。商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)點(diǎn)監(jiān)測評評級推翻翻的情況況，檢查查是否建建立了監(jiān)監(jiān)控評級級推翻的的規(guī)范與與流程，是是否制定定了針對對人工推推翻模型型評級、參參數(shù)排除除或者修修改模型型輸入等等情況的的判斷條條件。 （66）集團(tuán)團(tuán)客戶評評級政策策的合理理性。3商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對政策策和流程程進(jìn)行定定量驗(yàn)證證。 （11）通過過實(shí)際數(shù)數(shù)據(jù)分別別檢驗(yàn)?zāi)ＤＰ陀?jì)量量結(jié)果和和評級體體系認(rèn)定定結(jié)果的的吻合程程度，評評估政策策和流程程對風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)量區(qū)區(qū)分能力力的影響響程度，應(yīng)特別關(guān)注違約定義的完整性維護(hù)和技術(shù)性違約的處理對區(qū)分能力的影響、評級推翻政策對區(qū)分

58、能力的影響。 （22）驗(yàn)證證政策執(zhí)執(zhí)行的一一致性，評評估和計(jì)計(jì)算同一一政策在在商業(yè)銀銀行內(nèi)部部不同部部門和人人員的理理解、執(zhí)執(zhí)行差異異，特別別關(guān)注基基于專家家判斷的的評分卡卡在執(zhí)行行中的一一致性。結(jié)結(jié)合對準(zhǔn)準(zhǔn)確性和和區(qū)分能能力的驗(yàn)驗(yàn)證結(jié)果果，評估估政策在在不同區(qū)區(qū)域和層層次中的的效果。 （33）評估估政策和和流程以以及模型型對風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)量影影響的相相關(guān)性，對對于發(fā)生生高相關(guān)關(guān)性情況況時(shí)，應(yīng)應(yīng)特別關(guān)關(guān)注政策策和流程程制定的的合理性性。4商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)監(jiān)測和和分析評評級推翻翻的情況況。對評評級推翻翻的驗(yàn)證證可從推翻性性質(zhì)、授授權(quán)人員員和頻率率等維度度進(jìn)行。推推翻驗(yàn)證證應(yīng)對照風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量模型結(jié)結(jié)果，

59、審審查不同同推翻環(huán)環(huán)節(jié)的推推翻決定定和程度度對評級級體系穩(wěn)穩(wěn)定性的的影響，分分析推翻翻政策和和授權(quán)的的合理性性。 （11）應(yīng)分別對對評級人人員推翻翻模型結(jié)結(jié)果、評評級認(rèn)定定人員推推翻評級級發(fā)起人人員評級級結(jié)果分分別驗(yàn)證證。 （22）如果果存在評評級推翻翻過于頻頻繁的情情況，商商業(yè)銀行行應(yīng)檢查內(nèi)內(nèi)部評級級體系相相應(yīng)環(huán)節(jié)節(jié)可能存存在的問問題，并并從以下下兩個角角度評估估評級推推翻情況況： 第第一，推推翻比例例檢驗(yàn)，分分析推翻翻比例是是否高于于內(nèi)部設(shè)設(shè)定的容容忍值。 第第二，推推翻程度度檢驗(yàn)，檢檢驗(yàn)推翻翻等級跨跨度大于于內(nèi)部設(shè)設(shè)定級別別的現(xiàn)象象在所有有推翻中中所占比比例是否否高于內(nèi)內(nèi)部設(shè)定定的容忍忍

60、值。三、市場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部部模型驗(yàn)驗(yàn)證（一）基本本要求1商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對用于于市場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)資本本計(jì)量的的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)價(jià)值模型型以及與與之相關(guān)關(guān)的產(chǎn)品品定價(jià)模模型進(jìn)行行驗(yàn)證。2商業(yè)銀銀行引入入新模型型計(jì)量新產(chǎn)品品或新業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值值并納入入市場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)資本本計(jì)提前，模型型應(yīng)經(jīng)過投投產(chǎn)前全全面驗(yàn)證證，確保保模型對對該產(chǎn)品品或交易易的估值值和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)量達(dá)達(dá)到內(nèi)部部模型法法的要求求。3商業(yè)銀銀行投產(chǎn)產(chǎn)前全面面驗(yàn)證報(bào)報(bào)告應(yīng)作為模模型應(yīng)用用于新產(chǎn)產(chǎn)品、新新交易的的審批依依據(jù)。4商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)每日通通過返回回檢驗(yàn)等等手段對對投入使使用的市市場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)量模型型進(jìn)行持持續(xù)監(jiān)控控，監(jiān)控控過程及及結(jié)果的的文檔記記錄應(yīng)確保