新版財(cái)務(wù)管理制度模板

1、資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請聯(lián)系改正或者刪除。財(cái)務(wù)管理制度一庫存現(xiàn)金管理1公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi), 不得超限額存放現(xiàn)金。2嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度, 做到日清日結(jié), 保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款, 應(yīng)及時(shí)查明原因, 報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo), 并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3不準(zhǔn)用”白條”入帳。4不準(zhǔn)私人挪用、 占用和借用公款現(xiàn)金。5到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金( 限額1萬元以上) 時(shí), 需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券; 私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。8現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查

2、監(jiān)督。9出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.二銀行存款管理1公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定, 辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行中國人民銀行法、 中華人民共和國票據(jù)法等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記, 妥善保存。4銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式: 支票( 現(xiàn)金支票、 轉(zhuǎn)帳支票) 、 銀行匯票、 電匯、 信匯、 銀行承兌匯票、 委托收款( 僅限于水費(fèi)、 電費(fèi)、 電話費(fèi)結(jié)算) , 除上述結(jié)算方式外, 其它不予使用。5從銀行取回的各種結(jié)算憑證, 要及時(shí)入帳。6公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳, 出納員

3、應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。7銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因, 對出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正, 對未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致, 應(yīng)盡快解決。8空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記, 記錄所簽發(fā)支票的用途、 使用單位、 金額、 支票號(hào)碼等。三往來帳款的管理1應(yīng)收帳款的管理: 公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后, 由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理, 編制會(huì)計(jì)記賬憑證, 登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿, 同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對, 保證雙方賬賬核對一致。2.其它

4、應(yīng)收款的管理: 公司各部門形成的出差借款、 采購借款、 各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷, 每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理, 進(jìn)行還舊借新。3.應(yīng)付帳款的管理: 公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理, 登記相應(yīng)的帳簿, 定期與相關(guān)部門對帳, 保證雙方賬賬核對一致。四.內(nèi)部牽制: 1.公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、 銀行收付業(yè)務(wù)。3.庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。4現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作, 只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。五本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。一、 總則1、 依據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定本制度;

5、 2、 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為, 發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用, 便于公司各部門及員工對公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督, 同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度, 維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益, 制定本制度; 財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、 總原則1、 公司財(cái)務(wù)實(shí)行”計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制: 屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付, 由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán), 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理; 屬計(jì)劃外的, 必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。2、 嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度, 接受財(cái)政、 稅務(wù)、 審計(jì)等部門的檢查、 監(jiān)督, 保證會(huì)計(jì)資料合法、 真實(shí)、 及時(shí)、 準(zhǔn)確、 完整。二、 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)( 一) 財(cái)

6、務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、 對崗位設(shè)置、 人員配備、 核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、 培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。2、 貫徹國家財(cái)稅政策、 法規(guī), 并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式, 指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。3、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、 計(jì)劃、 控制、 核算、 分析和考核, 監(jiān)督各部門降低消耗、 節(jié)約費(fèi)用、 提高經(jīng)濟(jì)效益。4、 其它相關(guān)工作。( 二) 財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。2、 負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、 人員配備、 選調(diào)聘用、 晉升辭退等提出方案和意見。3、 負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、 教育、 培訓(xùn)和考核。4、 負(fù)責(zé)

7、公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定, 推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。5、 嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度, 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。6、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動(dòng)的預(yù)測、 計(jì)劃、 核算、 分析決策和管理, 做好對本部門工作的指導(dǎo)、 監(jiān)督、 檢查。7、 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、 財(cái)務(wù)預(yù)決算, 并監(jiān)督貫徹執(zhí)行; 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、 分析及考核。10、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、 文件、 憑證、 報(bào)表的整理、 收集和立卷歸檔工作, 并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀。11、 參與價(jià)格及工資、 獎(jiǎng)金、 福利政策的制定。12、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。( 三) 會(huì)計(jì)職責(zé)1、 按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、 復(fù)帳、 報(bào)賬

8、, 做到手續(xù)齊備、 數(shù)字準(zhǔn)確、 賬目清楚、 處理及時(shí); 2、 發(fā)票開具和審核, 各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、 回收的監(jiān)督, 業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、 審核、 匯總, 業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、 保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào); 3、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算, 財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督, 會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作; 4、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。( 四) 出納職責(zé)1、 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊, 嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度, 不得坐支現(xiàn)金, 不得白條抵庫。3、 對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié), 及時(shí)核對, 保證帳實(shí)相符。三、 現(xiàn)金管理制度1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。2、 建立和健全現(xiàn)金日記

9、帳簿, 出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目, 并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié), 帳實(shí)相符。3、 庫存現(xiàn)金超過3000元時(shí)必須存入銀行。4、 出納收取現(xiàn)金時(shí), 須立即開具一式四聯(lián)的支票回收登記表, 由繳款人在右下角簽名后, 交繳款人、 業(yè)務(wù)部門、 出納、 會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批( 詳見支出審批制度) 。因出差或其它原因必須預(yù)支現(xiàn)金的, 須填寫借款單, 經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn), 方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷( 詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定) 。6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章, 并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)

10、金收、 付訖章, 防止重復(fù)報(bào)銷。四、 支票管理1、 支票的購買、 填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。2、 建立和健全銀行存款日記帳簿, 出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單, 逐筆順序登記銀行流水收支帳目, 并每天結(jié)出余額; 每工作日結(jié)束后。3、 出納收取支票時(shí), 須立即開具一式四聯(lián)的支票回收登記表, 由繳款人在右下角簽名后, 交繳款人、 繳款部門、 出納、 會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。4、 支票的使用必須填寫”支票領(lǐng)用單”, 由經(jīng)辦人、 部門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管( 經(jīng)理) 、 總經(jīng)理( 計(jì)劃外部分) 簽字后出納方可開出。5、 所開出支票必須封填收款單位名稱。6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、 印鑒的保管1

11、、 銀行印鑒必須分人保管。2、 財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。六、 現(xiàn)金、 銀行存款的盤查1、 出納人員在每周完成出納工作后, 應(yīng)將庫存現(xiàn)金、 銀行存款的上存、 收入、 支出、 結(jié)存情況, 編制”出納報(bào)告表”, 并對由出納保管的庫存現(xiàn)金, 由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查, 其它時(shí)間進(jìn)行抽查。2、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對, 對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制”銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。3、 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行

12、機(jī)構(gòu), 負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、 籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作, 其工作范圍和職責(zé)主要有: 1、 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃; 審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支; 收回售樓款, 清理催收應(yīng)收款項(xiàng); 辦理日?，F(xiàn)金收付、 費(fèi)用報(bào)銷、 稅費(fèi)交納、 銀行票據(jù)結(jié)算, 保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù), 按日編報(bào)資金日報(bào)表; 做好公司籌融資工作; 處理、 協(xié)調(diào)與工商、 稅務(wù)、 金融等部門間的關(guān)系, 依法納稅。2、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。遵守國家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、 財(cái)經(jīng)法規(guī), 按照會(huì)計(jì)制度, 進(jìn)行會(huì)計(jì)核算; 編制年度、 季度、 月份會(huì)計(jì)報(bào)表; 按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、 設(shè)置明細(xì)帳、 分類帳、 輔助帳

13、, 及時(shí)記帳、 結(jié)帳、 對帳, 做到日清月結(jié), 帳帳相符、 帳實(shí)相符、 帳表相符、 帳證相符; 管理好會(huì)計(jì)檔案。3、 負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表, 做好成本核算, 控制成本支出, 收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料, 及時(shí)、 正確地為成本預(yù)測、 控制、 分析提供資料; 按合同、 預(yù)算、 審核支付工程、 設(shè)備、 材料款項(xiàng), 配合工程部等部門做好工程、 材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算; 完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置, 健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4、 建立經(jīng)濟(jì)核算制度, 利用會(huì)計(jì)核算資料、 統(tǒng)計(jì)資料及其它有關(guān)的資料, 定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析, 判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況, 為

14、公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5、 配合公司內(nèi)部審計(jì)。根據(jù)上述工作范圍和職責(zé), 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理, 特制定本制度。第一章資金審批制度1、 總則所有款項(xiàng)的支付, 須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司, 應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系, 確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付, 事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見; 財(cái)務(wù)專用章、 公司法人章及支票必須分開保管, 公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管, 財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間, 印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù), 代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記; 財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司, 如因工

15、作需要, 需先填好限額, 并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn); 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱, 收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者, 必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn); 往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)( 指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)) , 須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn); 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn); 用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件, 復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2、 施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序, 按以下”施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、 行政費(fèi)用支出管理制度公司管理

16、人員的費(fèi)用報(bào)銷, 須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支; 涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用, 須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3、 公司差旅費(fèi)開支制度公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼; 公司職員出差根據(jù)需要, 由部門經(jīng)理決定選用交通工具; 公司職員出差期間, 住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行: 房租標(biāo)準(zhǔn): A、 部門經(jīng)理以上職員, 房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日; B、 一般職員, 房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日?；锸逞a(bǔ)貼、 市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日; 市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日。、 實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn), 需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因, 報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。4、 車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

17、公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理, 應(yīng)指定維修點(diǎn), 維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算; 車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購, 以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù), 并由辦公室建帳予以核銷使用; 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。5、 辦公費(fèi)用、 會(huì)議費(fèi)用及其它費(fèi)用管理制度公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、 管理; 辦公室設(shè)立帳冊登記公司辦公用品的采購、 使用情況; 辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊; 辦公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、 登記、 定期通報(bào); 公司各部門因工作需要, 需邀請有關(guān)單位人員召開會(huì)議的, 應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議, 報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn), 其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排;

18、 有關(guān)工資、 獎(jiǎng)金、 福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定, 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。6、 行政費(fèi)用報(bào)銷制度公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為: 向職工支付工資、 獎(jiǎng)金、 津貼、 差旅費(fèi), 向個(gè)人支付的其它款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支; 公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單, 由經(jīng)辦人員填寫, 公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核, 并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付; 應(yīng)酬、 禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、 事前申報(bào)制, 批準(zhǔn)后方可實(shí)施; 凡未具備報(bào)銷條件( 如沒有對方單位的收款憑證) , 需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底, 待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)

19、開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人; 支票領(lǐng)用單、 借款單必須由經(jīng)辦人填寫, 公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字, 財(cái)務(wù)審核后, 由財(cái)務(wù)部直接支付; 銀行支票如發(fā)生丟失, 有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失, 丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任; 其它有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章工程成本管理制度1、 公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、 保證、 承諾及其它經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。2、 公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核、 工程招投標(biāo)文件的編制、 工程決算的審定。3、 工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作, 對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、 材料進(jìn)行

20、采購, 確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng), 積極進(jìn)行市場詢價(jià)工作, 建立市場價(jià)格詢價(jià)登記薄, 記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。4、 財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作, 及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃; 負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作, 參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。5、 工程中間結(jié)算程序。施工單位于每月25日之前, 將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核, 工程部結(jié)合工程施工圖紙、 施工進(jìn)度計(jì)劃以及其它文件資料提出審核意見, 并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽; 財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、 施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額, 以及與施工單位其它經(jīng)濟(jì)往來等情況, 并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出

21、付款意見, 報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。6、 工程決算程序。施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核, 財(cái)務(wù)部會(huì)簽; 財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、 合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù), 扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用, 結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù), 提出付款方案, 報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn); 大工程辦理決算時(shí), 應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭, 由工程部、 設(shè)計(jì)部、 財(cái)務(wù)部及其它有關(guān)部門人員組成工程決算小組, 按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算; 房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí), 商品房由工程部、 銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù), 財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。第三章財(cái)產(chǎn)管理制度1、 公司財(cái)產(chǎn)的范圍公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品; 凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、 動(dòng)力設(shè)備、 運(yùn)輸設(shè)備、 工具儀器、 管理用具、 房屋建筑物等, 同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在 元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn); 凡單項(xiàng)價(jià)值在 元以下或價(jià)值在 元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。2、 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理; 公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、 動(dòng)力設(shè)備、 工具儀器等由工程部歸口管