項目一商業(yè)銀行概述課件

1、商業(yè)銀行經(jīng)營管理商業(yè)銀行經(jīng)營管理項目一 商業(yè)銀行概述模塊一 認識商業(yè)銀行模塊二 成立商業(yè)銀行模塊三 了解經(jīng)營理論項目一 商業(yè)銀行概述模塊一 認識商業(yè)銀行模塊一 認識商業(yè)銀行一、金融與金融體系金融資金融通資金剩余者的資金融通給資金緊缺者使用工資、獎金、彩票等等 設備投資、擴建項目、新建項目等金融機構：從事資金融通的企業(yè)機構資金剩余者（個人、家庭為主）資金短缺者（政府、企業(yè)為主）金融模塊一 認識商業(yè)銀行一、金融與金融體系金融資金融通工資金融體系間接金融銀行媒介的資金融通直接金融證券市場等提供的資金融通個人家庭銀行政府企業(yè)存款資金貸款資金個人家庭政府企業(yè)資金證券公司等股票、債券金融體系間接金融銀行媒

2、介的資金融通直接金融證券市場等提供金融體系：間接融資、直接融資與資金、證券的運動銀行等金融中介機構金融市場證券資金盈余單位貸款人（儲蓄者投資者）：1、個人與家庭2、企業(yè)3、政府4、外國投資者赤字單位借款人（籌資者、發(fā)行者）：1、個人與家庭2、企業(yè)3、政府4、外國投資者證券資金證券資金資金貸款儲蓄存款資金金融體系：間接融資、直接融資與資金、證券的運動銀行等金融中介國際上的主要金融體系以德國和日本為代表的銀行主導型金融制度（Banking-oriented Financial System），間接金融為主 特點通過銀行對公司的代理監(jiān)管可以降低監(jiān)管成本，優(yōu)化監(jiān)管效果 縱向分散金融風險，提高投資效率，

3、促進經(jīng)濟增長 以銀行為核心的金融體系更適合于發(fā)展中國家 我國是間接金融為主的國家以美國和英國為代表的市場主導型金融制度 (Markets-oriented Financial System)，直接金融為主特點“高風險高收益”促進了投資者對公司的廣泛分析和監(jiān)管 便于將公司管理者的收入與經(jīng)營效益掛鉤 橫向分散金融風險，提高了金融系統(tǒng)的抗風險能力 國際上的主要金融體系以德國和日本為代表的銀行主導型金融制度（我國金融體系四大國有銀行、三大政策性銀行全國性銀行、地方性銀行、信用合作社外資銀行分行及其代表處非銀行金融機構如信托、租賃、財務、汽車金融等銀監(jiān)會金融資產(chǎn)管理公司、郵政儲蓄機構我國金融體系四大國有

4、銀行、三大政策性銀行全國性銀行、地方性銀金融資產(chǎn)管理公司中國華融資產(chǎn)管理公司中國長城資產(chǎn)管理公司中國東方資產(chǎn)管理公司 中國信達資產(chǎn)管理公司中國工商銀行中國農(nóng)業(yè)銀行中 國 銀 行中國建設銀行金融資產(chǎn)管理公司中國華融資產(chǎn)管理公司中國長城資產(chǎn)管理公司中國證監(jiān)會證 券 公 司證券投資基金公司 證 券 交 易 所 商品期貨交易所深圳證券交易所上海證券交易所證監(jiān)會證 券 公 司證券投資基金公司 證 券保監(jiān)會財產(chǎn)保險公司人壽保險公司 再保險公司 保險中介機構國有財險公司股份制財險公司外資壽險公司外資財險公司 國有壽險公司股份制壽險公司保監(jiān)會財產(chǎn)保險公司人壽保險公司 再保險公司 保險中介機構銀行：存款人的風險

5、為零，利率低 貸款人的風險大，貸款利率高 貸款利率-存款利率=銀行承擔風險的回報 其信息處理能力至關重要證券公司：純粹中介，風險基本由投資者承擔保險公司：確定的小損失與不確定的大損失的交換銀行：最厭惡風險者銀行：存款人的風險為零，利率低銀監(jiān)會監(jiān)督商業(yè)銀行的行為是否合規(guī)、和法人民銀行監(jiān)督商業(yè)銀行在執(zhí)行貨幣政策時是否遵循了央行所制定的貨幣政策注意！銀監(jiān)會注意！二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展在前資本主義社會由古代的貨幣兌換業(yè)演變而來貨幣兌換業(yè)貨幣保管業(yè)貨幣貸款、存款業(yè) 資本主義社會建立之后組建現(xiàn)代銀行高利貸性質的銀行逐漸轉變?yōu)橘Y本主義商業(yè)銀行。按照資本主義經(jīng)濟的要求組織股份制商業(yè)銀行。1694年，世界上第

6、一家由私人創(chuàng)辦的股份銀行英格蘭銀行誕生 二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展在前資本主義社會中國商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展早期銀行業(yè)出現(xiàn)較早： 戰(zhàn)國時期“孟嘗君豢養(yǎng)食客千余，放債取息，年息10萬以上” 唐代：貨幣兌換，金銀買賣的“柜坊” 宋代：交子鋪 后又出現(xiàn)：典當、錢莊、銀號、帳局等中國商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展中國商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展近代中國銀行業(yè)（1）早期：外資銀行民族資本銀行（中國通商銀行）官辦銀行（戶部銀行）私人銀行等（2）南京政府時期：四行二局一庫（3）根據(jù)地金融發(fā)展：各地均成立相應銀行（4）新中國成立后銀行的發(fā)展中國商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展三、商業(yè)銀行的性質企業(yè)實行獨立核算，自負盈虧，自擔風險以盈利為經(jīng)營目

7、標特殊的企業(yè)經(jīng)營對象是貨幣資金 顧客的普遍性經(jīng)營方式是使用權讓渡 風險管理成為銀行管理的主要內(nèi)容對社會影響特殊 宏觀調控中的特殊地位1、特殊的企業(yè)三、商業(yè)銀行的性質企業(yè)1、特殊的企業(yè)區(qū)別于中央銀行服務對象不同地位不同職能不同區(qū)別于其他金融機構與政策性銀行不同與證券公司、基金公司、投資公司、保險公司等金融機構不同2、特殊的金融機構中央銀行商業(yè)銀行、其他金融機構居民、企業(yè)、政府區(qū)別于中央銀行2、特殊的金融機構中央銀行商業(yè)銀行、其他金融機信用中介支付職能信用創(chuàng)造金融服務調節(jié)經(jīng)濟四、商業(yè)銀行的功能信用中介四、商業(yè)銀行的功能信用中介職能將社會閑散資金轉化為生產(chǎn)經(jīng)營資金將社會小額資金轉化為生產(chǎn)經(jīng)營所需的大

8、額資金將社會的短期閑散資金的長期穩(wěn)定余額轉化為長期的生產(chǎn)經(jīng)營資金引導社會資金從效益低的部門流向效益高的部門。概念商業(yè)銀行通過存款等負債業(yè)務，把社會上的各種閑散資金集中起來，再通過貸款等資產(chǎn)業(yè)務，將吸收的資金投給向銀行借款的單位和個人。 作用信用中介職能將社會閑散資金轉化為生產(chǎn)經(jīng)營資金概念作用支付職能概念商業(yè)銀行代表客戶支付商品和服務價款，例如簽發(fā)和支付支票，電匯資金、電子支付、支付現(xiàn)金等。 作用減少了現(xiàn)金的使用加速了結算過程和貨幣資金周轉提高了資金使用效率為客戶提供了方便。支付職能概念作用減少了現(xiàn)金的使用信用創(chuàng)造職能概念商業(yè)銀行利用存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉帳結算的基礎上貸款又轉化為派生存款

9、，最后整個商業(yè)銀行體系形成了數(shù)倍于原始存款的派生存款。信用創(chuàng)造的制約因素法定存款準備率現(xiàn)金漏損率作用對社會的貨幣供應量、信貸總規(guī)模和國民經(jīng)濟運行產(chǎn)生了很大影響 信用創(chuàng)造職能概念信用創(chuàng)造的制約因素作用金融服務職能作用擴大了社會聯(lián)系面增加了市場份額增加了非信貸收入概念商業(yè)銀行金融服務范圍包括為客戶提供擔保、信托、租賃保管、咨詢、經(jīng)紀、代理融通等業(yè)務。金融服務職能作用概念調節(jié)經(jīng)濟職能工具利率等概念是指商業(yè)銀行通過其信用中介活動，調劑社會各部門的資金短缺、同時在央行貨幣政策和其他國家宏觀政策的指引下，實現(xiàn)經(jīng)濟結構、消費投資、產(chǎn)業(yè)結構等方面的調整。調節(jié)經(jīng)濟職能工具概念模塊二 成立商業(yè)銀行設立商業(yè)銀行的條

10、件商業(yè)銀行的組織形式商業(yè)銀行資本管理模塊二 成立商業(yè)銀行設立商業(yè)銀行的條件設立商業(yè)銀行的條件設立商業(yè)銀行，應當具備下列條件：（一）有符合本法和中華人民共和國公司法規(guī)定的章程；（二）有符合本法規(guī)定的注冊資本最低限額； （三）有具備任職專業(yè)知識和業(yè)務工作經(jīng)驗的董事、高級管理人員；（四）有健全的組織機構和管理制度；（五）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務有關的其他設施。設立商業(yè)銀行，還應當符合其他審慎性條件。第十三條 設立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊資本應當是實繳資本

11、。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構根據(jù)審慎監(jiān)管的要求可以調整注冊資本最低限額，但不得少于前款規(guī)定的限額。 設立商業(yè)銀行的條件設立商業(yè)銀行，應當具備下列條件：第十九條 商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務需要可以在中華人民共和國境內(nèi)外設立分支機構。設立分支機構必須經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構審查批準。在中華人民共和國境內(nèi)的分支機構，不按行政區(qū)劃設立。商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)設立分支機構，應當按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應的營運資金額。撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的百分之六十。第十九條 商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務需要可以在中華人民共和國境內(nèi)外設立 單一銀行制單一銀行制又稱獨家銀行制，是指所有銀行業(yè)務通過一個

12、營業(yè)所提供而不設任何分支機構的制度。在這一制度下，各家銀行都必須單獨注冊成為獨立的一級法人。實行單一銀行制的典型國家是美國。商業(yè)銀行外部組織結構的類型 單一銀行制商業(yè)銀行外部組織結構的類型商業(yè)銀行A商業(yè)銀行B商業(yè)銀行C商業(yè)銀行商業(yè)銀行商業(yè)銀行主要優(yōu)點：限制了銀行業(yè)的集中和壟斷，促進了自由競爭；有利于協(xié)調地方政府與銀行的關系，使銀行集中全力為地方經(jīng)濟發(fā)展提供服務；業(yè)務經(jīng)營有較大的獨立性和靈活性。缺陷：難以取得規(guī)模經(jīng)濟效益；銀行組織和運用資金的能力有限，承擔風險能力較弱； 與當今經(jīng)濟金融電子化、一體化、全球化發(fā)展趨勢相矛盾，業(yè)務發(fā)展和創(chuàng)新受到了限制。主要優(yōu)點：分支行制分支行制又稱總分行制，是允許銀

13、行在總行之外，在國內(nèi)外各地普遍設立分支機構的一種組織形式。 世界上絕大多數(shù)國家采取這種組織形式。分支行制總行A分行A1分行A2分行A3分行A4總行A分行A1分行A2分行A3分行A4優(yōu)點：可獲得規(guī)模效益；易于組織和調劑資金，提高資金使用效率；有利于廣泛吸收存款，提供多樣化產(chǎn)品和服務；可進行分散投資，降低風險，穩(wěn)定收益；總行家數(shù)少，便于國家管理和控制。缺陷：易加速對小銀行的吞并，不利于自由競爭，形成金融壟斷；內(nèi)部管理層次多，管理難度大；不利于地方經(jīng)濟的發(fā)展。 優(yōu)點：金融控股公司制金融控股公司制是指由一集團設立一家控股公司，再由該公司控制或收購若干金融子公司的組織形式。分為兩種類型: 非銀行性控股公

14、司，它是通過企業(yè)集團控制某一銀行的主要股份組織起來的，該種類型的控股公司在持有一家銀行股票的同時，還可以持有多家非銀行企業(yè)的股票。 銀行性控股公司，是指大銀行直接控制一個控股公司，并持有若干小銀行的股份。 金融控股公司制大銀行持股公司銀行A銀行B銀行C大銀行持股公司銀行A銀行B銀行C優(yōu)點:能夠有效地擴大資本總量，增強銀行實力，提高銀行抵御風險的能力，彌補單一銀行制的不足；缺點:容易引起銀行業(yè)的集中和壟斷，并在一定程度上影響了銀行的自主性。 控股公司制在美國最為流行，已成為美國商業(yè)銀行最基本的組織形式。 優(yōu)點:能夠有效地擴大資本總量，增強銀行實力，提高銀行抵御風險項目一商業(yè)銀行概述課件商業(yè)銀行的

15、內(nèi)部組織結構商業(yè)銀行組織結構一般可分為3個系統(tǒng)，即決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng) 。決策系統(tǒng)商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由股東大會和董事會組成。 股東大會是股份制商業(yè)銀行的最高權力機構。董事會是由股東大會選舉產(chǎn)生的決策機構，代表股東大會執(zhí)行股東大會的決議，對股東大會負責。商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結構商業(yè)銀行組織結構一般可分為3個系統(tǒng)，即執(zhí)行系統(tǒng)商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及其領導的各業(yè)務部門組成總經(jīng)理（行長）是商業(yè)銀行的最高行政負責人。總經(jīng)理（行長）的主要職權是執(zhí)行董事會的決議，組織領導銀行的業(yè)務經(jīng)營活動。執(zhí)行系統(tǒng)分為兩個層次一是業(yè)務部門：不斷細化 具體：零售銀行業(yè)務部、公司銀行業(yè)

16、務部、銀行同業(yè)業(yè)務部、國際銀行業(yè)務部、電子銀行業(yè)務部、銀行柜臺業(yè)務部分為兩個層次二是業(yè)務支撐和保障部門 一類部門管理網(wǎng)點的日常事務，常為一個綜合的大部門 另一類部門投入更多的經(jīng)歷用于新業(yè)務、新產(chǎn)品的開發(fā)管理工作，專業(yè)化色彩較濃二是業(yè)務支撐和保障部門監(jiān)督系統(tǒng)商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會和稽核部門組成。監(jiān)事會由股東大會選舉產(chǎn)生，代表股東大會對商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營和內(nèi)部管理進行監(jiān)督稽核部門是董事會或管理層領導下的一個部門，其職責是維護銀行資產(chǎn)的完整和資金的有效營運，對銀行的管理與經(jīng)營服務質量進行獨立的評估。監(jiān)事會比稽核部門更具權威性，可對執(zhí)行部門工作進行檢查，還可對董事會的工作進行檢查。監(jiān)督系統(tǒng)補充 國

17、外商業(yè)銀行組織架構體系一、渣打銀行 英國標準渣打銀行的組織結構是一個典型的矩陣型結構：總行設在倫敦，業(yè)務部門劃分為對公業(yè)務、零售業(yè)務和資金業(yè)務三大塊。資金業(yè)務總部設在倫敦，零售業(yè)務總部設在香港，對公業(yè)務總部設在新加坡。總行主要通過三大業(yè)務總部對分行實行分權型管理，專業(yè)線的管理主要通過財務計劃和考核展開，是直線式管理。補充 國外商業(yè)銀行組織架構體系一、渣打銀行 二、德意志銀行總經(jīng)理零售銀行業(yè)務部商業(yè)與機構銀行部投資銀行部集團服務部集團參謀部國際私人銀行私人資產(chǎn)管理信息技術服務人事集團戰(zhàn)略信貸風險會計與控制法律跨國企業(yè)商業(yè)房地產(chǎn)金融機構中小企業(yè)資產(chǎn)質量環(huán)球市場新興市場投資銀行證 券董事會管理中心管

18、理行分 行縱向組織結構橫向組織結構二、德意志銀行總經(jīng)理零售銀行商業(yè)與機構投資銀行部集團服務部集三、匯豐銀行（香港地區(qū)）流程設計再造工商業(yè)務部商務理財部市場及網(wǎng)絡發(fā)展部環(huán)球資金管理部貿(mào)易服務部結算托管部網(wǎng)點管理及統(tǒng)籌物業(yè)部金庫中央處理中心廣州數(shù)據(jù)處理中心上海數(shù)據(jù)處理中心企業(yè)信貸政策科個人信貸政策/審批科工商業(yè)務審批企業(yè)業(yè)務審批分區(qū)工商業(yè)務審批企業(yè)及金融機構業(yè)務部總經(jīng)理工商及金融機構部個人金融部財務部信貸風險管理部人力資源部亞太運營及處理部中國業(yè)務匯豐亞太保險公司三、匯豐銀行（香港地區(qū)）流程設計再造工商業(yè)務部商務理財部市場總經(jīng)理辦公室法律與合規(guī)部特殊資產(chǎn)管理部風險管理部稽核部零售銀行與內(nèi)地分行零售

19、銀行內(nèi)地分行信用卡企業(yè)銀行與資金業(yè)務業(yè)務規(guī)劃及財務業(yè)務支持業(yè)務同業(yè)機構部資金部發(fā)展規(guī)劃部財務部科技部人力資源部營運部公司業(yè)務部四、中銀香港總經(jīng)理辦公室法律與合規(guī)部特殊資產(chǎn)管理部風險管理部稽核部零售銀中銀香港組織結構特點： 符合現(xiàn)代企業(yè)管理和香港金融監(jiān)管當局的治理 符合銀行風險管理和內(nèi)部控制要求 符合提高企業(yè)決策效率的要求 符合有效利用銀行資源的要求，后臺服務集中化處理 符合突出經(jīng)營效益的原則 中銀香港組織結構特點： 商業(yè)銀行的資本管理銀行資本的功能銀行資本的構成銀行資本的充足性與巴塞爾協(xié)議 商業(yè)銀行的資本管理營業(yè)功能商業(yè)銀行存在和發(fā)展業(yè)務的先決條件，是商業(yè)銀行維持正常經(jīng)營的必要保證。2019年

20、頒布的中華人民共和國商業(yè)銀行法對商業(yè)銀行的最低注冊資本作出了規(guī)定：設立商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億人民幣，城市合作商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，農(nóng)村合作商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。商業(yè)銀行資本的功能營業(yè)功能商業(yè)銀行資本的功能保護功能當商業(yè)銀行發(fā)生虧損甚至破產(chǎn)倒閉時，資本金可以保護存款人和一般債權人免遭損失，并維護公眾對某家銀行或銀行體系，甚至是整個金融體系的信心。A：100（資產(chǎn)）=92（資本）+8（負債）B: 100（資產(chǎn)）=92（負債）+8（資本）保護功能管理功能金融監(jiān)管當局對銀行資本金的數(shù)量和結構進行管理，限制商業(yè)銀行過度的業(yè)務擴張和風險承當，以保證銀行的

21、安全。例：假設某銀行遵循巴塞爾協(xié)議的資本要求，目前自有資本40億元，資產(chǎn)的風險權數(shù)為50，問該銀行的資本能支撐多大的資產(chǎn)規(guī)模？管理功能如何兼顧銀行盈利性和安全性是銀行系統(tǒng)有效管理的主要目標。商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容包括資本數(shù)量的要求、資本供給方式及選擇。如何兼顧銀行盈利性和安全性是銀行系統(tǒng)有效管理的主要目標。核心資本附屬資本權益資本（股本）公開儲備未公開儲備重估儲備普通準備金混合資本工具長期附屬債務：主要由次級債務構成普通股永久非累積優(yōu)先股總資本 銀行資本的構成一、總資本構成核心資本權益資本（股本）未公開儲備普通股總資本 1、核心資本構成（一級資本） （1）權益資本（equity capital

22、） 普通股（common stock） 普通股是一種股權證書，代表著投資者對商業(yè)銀行的所有權，具有永久性。本金無需償還、籌資成本高發(fā)行費用高、紅利不確定權益資本（股本）公開儲備普通股非累積優(yōu)先股核心資本1、核心資本構成（一級資本）本金無需償還、籌資成本高發(fā)行費用永久非累積優(yōu)先股 優(yōu)先股：股份制商業(yè)銀行發(fā)行的、在收益分配以及剩余資產(chǎn)分配方面具有優(yōu)先要求權的股票。 只支付固定股息，沒有定期支付股息和到期償還本金的義務 銀行沒有法律義務支付累積未分配的股息 優(yōu)先股股息不能從稅前盈余中扣除 優(yōu)先股股息支付義務先于普通股具有債券和普通股的雙重特點債券普通股永久非累積優(yōu)先股具有債券和普通股的雙重特點債券普

23、通股（2）公開儲備 從商業(yè)銀行稅后利潤中提留，是銀行權益類資本的重要組成部分。 留存盈余 也被稱為未分配利潤，是由 銀行內(nèi)部來源形成的盈余，是稅后利潤中應分給股東而未分的部分。資本盈余：也稱股本盈余，是由銀行外部來源 形成的盈余。商業(yè)銀行在發(fā)行股票時采用溢價發(fā)行方式，導致投資者繳付的出資額超過按面值所確定的應繳納的股本金額所致，即溢價收入。 另外還包括銀行資本的其他增殖部分，如接受捐贈等所增加的資本等等。公開儲備留存盈余資本盈余（2）公開儲備公開儲備留存盈余 （1）未公開儲備：沒有公開，但反映在損益賬上并為銀行的監(jiān)管機構所接受的儲備 （2）重估儲備：指銀行按照本國監(jiān)管和會計條例對其某些資產(chǎn)的價

24、值進行重估而增加的儲備。（3）普通貸款損失準備：防備未來可能出現(xiàn)的一切虧損而設立的準備（4）混合資本工具：帶有一定股本性質又有一定債務性質的資本工具 。（5）長期附屬債務：由外部投資者提供的長期債務（特點見下頁）2、附屬資本構成（二級資本） 2、附屬資本構成（二級資本） 次級 債務：固定期限不低于5年（包括5年），除非銀行倒閉或清算，不用于彌補銀行日常經(jīng)營損失，且該項債務的索償權排在存款和其他負債之后的商業(yè)銀行長期債務。 清償順序：存款 次級債券 優(yōu)先股 普通股求償權排在存款后面，而非信用不好期限必須在5年以上 求償權排在存款后面，而非信用不好期限必須在5年以上附屬資本債務資本-次級長期債務商

25、業(yè)銀行次級債券是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后、先于商業(yè)銀行股權資本的債券2019年2月，銀監(jiān)會出臺了商業(yè)銀行資本充足率管理辦法。商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質押的長期次級債務工具可列入附屬資本，在距到期日前最后五年，其可計入附屬資本的數(shù)量每年累計折扣20%。如一筆十年期的次級債券，第六年計入附屬資本的數(shù)量為100%，第七年為80%，第八年為60%，第九年為40%，第十年為20%附屬資本3、 銀行規(guī)模與資本構成 不同規(guī)模銀行資本構成的差異 （1）規(guī)模較大銀行：股票溢價和未分配利潤占有較大比重，其次是銀行發(fā)行的長期債務和普通股的股票 （2）

26、小銀行：更主要地是依賴于自身的未分配利潤 （3）原因：大銀行和小銀行通過金融市場籌資的難易程度不同。 從某種程度上講，小銀行更注重自有資本充足程度的提高，因而資本充足性更高信譽好，規(guī)模大，更受投資人青睞3、 銀行規(guī)模與資本構成信譽好，規(guī)模大，更受投資人青睞二、 我國商業(yè)銀行的資本構成 2019年2月，中國銀監(jiān)會公布商業(yè)銀行資本充足率管理辦法：自2019年3月1日起，在我國商業(yè)銀行實行新的資本構成定義。要求：商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。核心資本 實收資本或普通股 資本公積：資本溢價、股票溢價、法定資產(chǎn)重估增值、 接受資產(chǎn)捐贈的資產(chǎn)價值 盈余公積：從稅后利潤中提取的公積金未分配利潤少數(shù)股權

27、按稅后利潤10%提取累計達注冊資本的50%可不再提取二、 我國商業(yè)銀行的資本構成 2019年2月，中國銀監(jiān)附屬資本 重估儲備 一般準備 優(yōu)先股 可轉換債券 長期次級債務債券到期可以轉化成公司股票期限5年以上求償權排在存款后面，而非信用不好附屬資本 重估儲備債券到期可以轉化成公司股票期限5年以上求償我國四大國有商業(yè)銀行資本構成（2009） 單位：（億元）我國四大國有商業(yè)銀行資本構成（2009） 單位：（億元）從上表可看出我國國有商業(yè)銀行的資本構成特點：（1）我國國有商業(yè)銀行資本的主要來源是實收資本（2）銀行盈利規(guī)模的差異，使得未分配利潤構成資本的比例不同（3）在我國國有商業(yè)銀行的資本構成中基本沒

28、有附屬資本從上表可看出我國國有商業(yè)銀行的資本構成特點：我國股份制商業(yè)銀行的資本構成（2019）單位：（億元）我國股份制商業(yè)銀行的資本構成（2019）單位：（億元）從上表看我國股份制商業(yè)銀行的資本構成特點 （1）實收資本占資本比例差異懸殊，如中信實業(yè)銀行為72.92%，招商銀行為35.60%（2）資本公積比例較高 ，充分利用資本市場融資 （3）盈余公積、未分配利潤總體水平高于國有商業(yè)銀行 股份制商業(yè)銀行有較強的內(nèi)部融資能力從上表看我國股份制商業(yè)銀行的資本構成特點商業(yè)銀行資本充足性 與巴塞爾協(xié)議商業(yè)銀行資本充足性 與巴塞爾協(xié)議 銀行資本充足性含義銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常

29、營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度。資本數(shù)量的充足性影響銀行資本數(shù)量的基本因素 1：銀行資本的用途 2：銀行資本作為提高其贏利水平的金融杠桿作用 3：當局對銀行資本充足度的規(guī)定對銀行而言，資本充足性是資本適度，而非越多越好。資本結構的合理性 銀行資本充足性含義銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定 紐約公式（資產(chǎn)分類比率法）根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)風險程度的差異，將銀行資產(chǎn)分作六類，并分別對每類資產(chǎn)規(guī)定了各自的資本要求比率。無風險資產(chǎn) ：0資本擔保稍有風險的資產(chǎn)： 5%的資本擔保有價證券：12%的資本擔保風險較高的資產(chǎn)： 至少20%的資本擔保有問題資產(chǎn)（疲軟資產(chǎn)）： 50%的資本擔保虧損了的資產(chǎn) 或固定

30、資產(chǎn)： 100%的資本擔保 綜合分析法 資本充足度不僅受到資產(chǎn)數(shù)量、結構以及存款數(shù)量的影響，還與銀行經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)流動性等藝術有關。有數(shù)量和非數(shù)量八個因素來決定資本數(shù)量。 紐約公式（資產(chǎn)分類比率法） 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的誕生與發(fā)展1974.9十國集團成立巴塞爾委員會1975.2巴塞爾契約1988.7月發(fā)表巴塞爾協(xié)議 巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的誕生與發(fā)展1988年巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容1、提出了統(tǒng)一的銀行資本的定義雙重資本：核心資本、附屬資本2、據(jù)加權風險資產(chǎn)計算資本充足率 根據(jù)資本與風險對稱的規(guī)律，銀行的最低資本限額應建立在資產(chǎn)的風險等級之上。 1988年巴塞爾協(xié)議主要內(nèi)容資本充足率的計算把銀行

31、資產(chǎn)按風險程度劃分為0%、10%、20%、50%、100%四個等級，風險越大的資產(chǎn)，權重越大。計算風險資產(chǎn)計算資本充足率資本充足率的計算表1-1 資產(chǎn)負債表內(nèi)項目風險權數(shù)表表1-1 資產(chǎn)負債表內(nèi)項目風險權數(shù)表表內(nèi)資產(chǎn)風險等級的劃分即權數(shù)給定 1、 0%現(xiàn)金以一國貨幣計價并以該貨幣融資的、對中央政府和中央銀行的債權對經(jīng)合組織中央政府和中央銀行的其它債權以經(jīng)合組織中央政府證券作為抵押或由經(jīng)合組織中央政府擔保的債權對國內(nèi)公共部門（不包括中央政府）的債權和由此類機構擔?；蛞源祟悪C構所發(fā)證券作為抵押的貸款表內(nèi)資產(chǎn)風險等級的劃分即權數(shù)給定2、20%對多邊開發(fā)銀行（國際復興開發(fā)銀行、泛美開發(fā)銀行、亞洲開發(fā)銀

32、行、非洲開發(fā)銀行、歐洲投資銀行）的債權，以及由這類銀行提供擔?；蛞赃@類銀行所發(fā)債券作為抵押的債權對經(jīng)合組織(OECD)國家注冊銀行的債權，以及由經(jīng)合組織國家注冊銀行提供擔保的貸款對經(jīng)合組織以外國家注冊銀行剩余期限在1年期內(nèi)的債權和由經(jīng)合組織以外國家注冊的銀行提供擔保的、剩余期限在1年之內(nèi)的貸款對非本國的經(jīng)合組織國家公共機構（不包括中央政府）的債權，以及由這些機構提供擔?；蛞云渌l(fā)證券作為抵押的貸款托收中的現(xiàn)金2、20%3、50%個人住房抵押貸款 4、100%對私人部門的債權對在經(jīng)合組織國家之外注冊銀行的債權，剩余期限在1年以上對經(jīng)合組織以外中央政府的債權（以本國貨幣計價和融資的除外）對公共部門

33、所屬的商業(yè)公司的債權辦公樓、廠房設備和其它固定資產(chǎn)不動產(chǎn)和其它投資（包括未并表的對其它公司的投資）由其它銀行發(fā)行的資本工具（從資本中扣除的除外）所有其它資產(chǎn)3、50%項目一商業(yè)銀行概述課件3、規(guī)定資本充足率比率3、規(guī)定資本充足率比率自有資本核心資本附屬資本實收資本公開儲備非公開儲備資產(chǎn)重估儲備普通準備金普通呆賬準備帶有債務性質的資本工具次級債務8%自有資本核心資本附屬資本實收資本公開儲備非公開儲備資產(chǎn)重估儲1993年補充協(xié)議表外項目的信用轉換及風險加權 表外風險資產(chǎn)=表外資產(chǎn)*信用轉換乘數(shù)*表內(nèi)相對性質資產(chǎn)的風險權數(shù)對市場風險的資本要求測量與監(jiān)視利率風險擴展銀行交易安全網(wǎng)，當銀行與其他銀行存在

34、安全網(wǎng)措施時，銀行資本金要求可以降低1993年補充協(xié)議表1-2 資產(chǎn)負債表外項目轉換系數(shù)表表1-2 資產(chǎn)負債表外項目轉換系數(shù)表轉換系數(shù)為100%的表外業(yè)務直接信用替代（對一般債務的擔保，包括對貸款和債券起擔保作用的備用信用證）銀行承兌業(yè)務及其參與的直接信用替代（也就是備用信用證）回購協(xié)議（sale and repurchase agreement）和有追索權的資產(chǎn)出售，該資產(chǎn)出售并沒有包括在資產(chǎn)負債表中購買資產(chǎn)的遠期性協(xié)議（forward agreements）轉換系數(shù)為100%的表外業(yè)務轉換系數(shù)為50%的表外業(yè)務與某些交易相關的或有業(yè)務（contingencies）（即投標保證金、履約保證金

35、、擔保書和與特殊業(yè)務相關的備用信用證）未被使用的初始期限在1年以上的承諾，包括證券承銷承諾和商業(yè)貸款限額承諾循環(huán)證券承銷服務（RUFs）和票據(jù)發(fā)行服務（NIFs） 轉換系數(shù)為50%的表外業(yè)務轉換系數(shù)為20%的表外業(yè)務商業(yè)信用證有自行償付能力的與貿(mào)易有關的或有項目轉換系數(shù)為0%的表外業(yè)務未被使用的期限在1年或1年以下的，可以在任何時候無條件取消承諾轉換系數(shù)為20%的表外業(yè)務 1、風險加權資產(chǎn)的計算表22單位：萬元 1、風險加權資產(chǎn)的計算 （1）首先計算表外項目的信用對等額，將表外項目轉變?yōu)閷Φ葦?shù)量的銀行貸款，以衡量銀行的風險。表外項目賬面價值轉換系數(shù)對等信貸額銀行提供的 備用信用證150 1.0

36、0 150 對企業(yè)的長 期信貸承諾 300 0.5 150 （2）將表內(nèi)資產(chǎn)和表外資產(chǎn)的對等信貸額乘以相應的風險權數(shù)，結果如下。風險權重為0%類現(xiàn)金 75短期政府債券 +300 375 0=0 風險權重為20%類 國內(nèi)銀行存款 75 備用信用證的 信用對等額 +150 225 0.2 = 45 風險權重為50%類 家庭住宅抵押貸款 75 0.5 = 37.5 風險權重為100%類 對企業(yè)的貸款 975 對企業(yè)長期信貸 承諾對等額 +150 1125 1 = 1125 1207.5 (3)計算該銀行的資本充足率。資本充足率8.28%該銀行的資本充足率已達到巴塞爾協(xié)議規(guī)定的8%的要求?？傎Y本風險加

37、權總資產(chǎn)1001207.5 2019年巴塞爾資本協(xié)議 為什么要修改資本協(xié)議？2019年爆發(fā)的東南亞金融危機，波及全世界，而當時的巴塞爾協(xié)議機制卻沒有發(fā)揮出應有的作用，在這樣的背景下，2019年6月，巴塞爾委員會發(fā)布第一次建議，決定修訂1988年協(xié)議，以增強協(xié)議規(guī)則的風險敏感性。2019年巴塞爾資本協(xié)議 為什么要修改資本協(xié)議？核心內(nèi)容：三大支柱核心是通過監(jiān)管資本激勵促使銀行積極采用現(xiàn)代風險計量技術和風險緩釋手段提高銀行經(jīng)營管理的穩(wěn)健性 1、最低資本要求風險范疇擴展新協(xié)議在原來只考慮信用風險的基礎上，進一步考慮了市場風險和操作風險。總的風險加權資產(chǎn)等于由信用風險計算出來的風險加權資產(chǎn)，再加上根據(jù)市

38、場風險和操作風險計算出來的風險加權資產(chǎn)。 核心內(nèi)容：三大支柱 核心資本比率=核心資本/風險加權資產(chǎn)100% =核心資本/（信用風險加權資產(chǎn)+12.5市場風險+12.5操作風險）100%4% 總風險資本比率=總資本/風險加權資產(chǎn)100% =總資本/（信用風險加權資產(chǎn)+12.5市場風險+12.5操作風險100%8% 核心資本比率=核心資本/風險加權資產(chǎn)100% =核心資2、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查要求監(jiān)管機構應該根據(jù)銀行的風險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境，保持高于最低水平的資本充足率，對銀行的資本充足率有嚴格的控制，確保銀行有嚴格的內(nèi)部體制，有效管理自己的資本需求 。3、市場約束核心是信息披露，要求銀行提高信息的

39、透明度，使外界對它的財務、管理等有更好的了解，讓市場力量來促使銀行穩(wěn)健、高效地經(jīng)營以及保持充足的資本水平 。2、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查巴塞爾協(xié)議III產(chǎn)生背景2019年由美國次貸危機引發(fā)的全球金融危機，給國際社會造成巨大的恐慌，這場全球性金融海嘯，引發(fā)了全球的經(jīng)濟危機。巴塞爾協(xié)議III產(chǎn)生背景本次金融危機的產(chǎn)生和發(fā)展深化，充分暴露出此前的銀行業(yè)監(jiān)管體系中存在的諸多不足。舊有的銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)則中，對于核心資本充足率的要求過低，使得銀行體系難以抵御突如其來的全球性金融系統(tǒng)風險。因此2009年年初，美國銀行監(jiān)管業(yè)者就提出了回歸于最為原始也是最為有效的監(jiān)管規(guī)則，即強調提高銀行業(yè)的核心資本充足率，以使銀行體系

40、有充分的自有資金應付可能出現(xiàn)的系統(tǒng)性金融風險 本次金融危機的產(chǎn)生和發(fā)展深化，充分暴露出此前的銀行業(yè)監(jiān)管體系2019年12月16日，巴塞爾委員會正式頒布了巴塞爾III，對原有的銀行監(jiān)管標準和體系實施全面改革，改革的根本目的在于提高銀行業(yè)應對來自金融和經(jīng)濟壓力沖擊的能力和吸收損失的能力，從而減少金融風險向實體經(jīng)濟的溢出。 2019年12月16日，巴塞爾委員會正式頒布了巴塞爾III，核心內(nèi)容1 、資本充足率方面 一級資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調至6%。 “核心”一級資本占銀行風險資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的2%提高到4.5%。 新的一級資本規(guī)定在2019.1月至2019.1執(zhí)行。 總資本充足率要求在20

41、19年以前仍為8%。核心內(nèi)容增設總額不得低于銀行風險資產(chǎn)的2.5%的“資本防護緩沖資金”，在2019年1月至2019年1月之間分階段執(zhí)行。 此后，“核心”一級資本、一級資本、總資本充足率分別提升至7.0%、8.5%和10.5%。提出銀行在信貸增長過快時必須建立0-2.5%的逆周期資本緩沖區(qū)間，由各國根據(jù)情況自行安排，未明確具體實施安排。增設總額不得低于銀行風險資產(chǎn)的2.5%的“資本防護緩沖資金”2. 設定了杠桿率和流動性比率.降低銀行杠桿率，有利于限制銀行同業(yè)負債和同業(yè)資產(chǎn)的擴張能力，約束銀行控股集團中不受資本充足率約束的子公司的快速擴張，提高銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營水平，控制系統(tǒng)性風險。 2. 設定了

42、杠桿率和流動性比率.在流動性監(jiān)管方面，巴塞爾對短期及中長期流動性設定了不同的監(jiān)管指標。 一是短期流動性指標，它規(guī)定銀行的30天流動性覆蓋比率應大于等于100%，目的是保證銀行有充足的流動性資產(chǎn)以應對短期流動性沖擊； 二是中長期流動性指標應大于等于100%，它用于衡量銀行在未來1年內(nèi)用穩(wěn)定資金支持表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展的能力，目的是控制銀行的流動性錯配，鼓勵銀行使用穩(wěn)定的融資渠道，。 在流動性監(jiān)管方面，巴塞爾對短期及中長期流動性設定了不同的監(jiān)3. 強調宏觀審慎監(jiān)管 巴塞爾的另一個重大改革是強調了宏觀審慎監(jiān)管，明確提出對系統(tǒng)重要性銀行或系統(tǒng)重要性金融機構需要計提額外的資本 3. 強調宏觀審慎監(jiān)管 巴塞

43、爾的另一個重大改革是強調巴塞爾協(xié)議III的影響總體影響（1）巴塞爾協(xié)議III大幅提升了對于銀行業(yè)的一級核心資本充足率的要求水平，以有效防范在經(jīng)濟繁榮時期過度放貸而產(chǎn)生大量的隱性壞賬風險，并幫助銀行在經(jīng)濟下行周期抗擊虧損，這顯示出銀行監(jiān)管業(yè)者更加重視加強銀行體系在順境下的資本緩沖儲備，這為未來進一步的金融監(jiān)管規(guī)則修訂指明了方向。巴塞爾協(xié)議III的影響（2）由于巴塞爾3提案對資本金監(jiān)管框架進行了較大的調整，尤其大幅提高了核心一級資本充足率，這將帶來全球銀行業(yè)的融資需求，并從中長期抑制銀行的信貸創(chuàng)造和風險資產(chǎn)增長；杠桿率的下降同時也造成銀行權益回報率的下降 。（2）由于巴塞爾3提案對資本金監(jiān)管框架進

44、行了較大的調整，尤其 對歐洲銀行業(yè)的影響 由于其監(jiān)管規(guī)則最松，在金融危機后沒有進行大規(guī)模的資本補充，此次受到的影響最大，在歐洲商業(yè)銀行中一級資本充足率最高的為德意志銀行的10.8%，該行已表示將增發(fā)98億歐元的股票來避免由于資本短缺而帶來的負面影響，其他的大型銀行也將面臨著巨大的資本補充要求。 對歐洲銀行業(yè)的影響對美國銀行業(yè)影響 美國的24家銀行中有包括花旗和美洲銀行在內(nèi)的7家銀行面臨一級資本充足率不足的問題，這一比例顯著小于歐洲銀行業(yè)者，不過一些小型銀行的壓力或許會更大。對美國銀行業(yè)影響 巴塞爾協(xié)議III對中國銀行的影響中國根據(jù)巴塞爾III進行監(jiān)管標準的調整核心一級資本充足率、一級資本充足率

45、和資本充足率分別不低于5%、6%、8%，建立2.5%的留存超額資本和02.5%的逆周期超額資本。新標準實施后，正常情況下系統(tǒng)重要性銀行和非重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10 %，核心資本充足率大型銀行要達到10，中小銀行8。 巴塞爾協(xié)議III對中國銀行的影響中國根據(jù)巴塞爾III杠桿率我國2019年商業(yè)銀行杠桿率管理辦法 杠桿率是指商業(yè)銀行持有的、符合有關規(guī)定的一級資本與商業(yè)銀行調整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率 商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。貸款撥備率（貸款損失準備占貸款的比例）不低于2.5%，撥備覆蓋率（貸款損失準備占不良貸款的比例）不低于150%，原則上按兩者孰高的方

46、法確定貸款損失準備監(jiān)管要求 。流動性風險監(jiān)管短期流動性指標和中長期流動性指標應大于等于100%新標準自2019年1月1日開始執(zhí)行 杠桿率對中國銀行業(yè)的影響短期來看，巴塞爾協(xié)議III對中國銀行業(yè)影響相對歐美銀行而言較小，但其長遠影響卻不容忽視。1、長期存在充實資本的壓力短期對資本充足率影響中國內(nèi)地銀行核心資本充足率多數(shù)在9%以上. 截至2019年6月30日，工行、中行、建行和交行的核心資本充足率分別達到9.41%、9.33%、9.27%和8.94%，7月上市的中國農(nóng)業(yè)銀行核心資本充足率也在10%左右.。印尼和新加坡的銀行資本實力最為強勁，平均核心一級資本比例分別約在12.5%和11.9%。對中國

47、銀行業(yè)的影響長期影響（1）一方面我國商業(yè)銀行盈利模式主要還是以凈息差為主。另一方面我國是一個發(fā)展中國家，預計在今后很長一段時間內(nèi)，我國國民經(jīng)濟都將保持一個較快的經(jīng)濟增速，國內(nèi)資本市場還不夠發(fā)達，經(jīng)濟持續(xù)增長和經(jīng)濟結構轉型對銀行信貸的依賴還很嚴重，一個以間接融資為主的國家，特別是經(jīng)歷了2009年信貸擴張的大幅資本消耗以后并且為持續(xù)達到新的監(jiān)管要求，銀行不可避免地面臨巨大的資本補充壓力，特別是國內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行。 長期影響（2）在經(jīng)濟上行期的時候，銀行大規(guī)模融資會比較順利，但經(jīng)濟進入到震蕩下行期，銀行暗藏的資產(chǎn)風險都會暴露出來，導致壞賬的急劇增加。大型金融機構的發(fā)債融資成本越來越低，銀行吸收存款成

48、本提高，貸款也越來越難；最后是息差越來越小，迫使銀行業(yè)加快轉型。（2）在經(jīng)濟上行期的時候，銀行大規(guī)模融資會比較順利，但經(jīng)濟進2、中國銀行杠桿率的改善存在較大壓力 我國上市銀行主要以傳統(tǒng)的信貸業(yè)務為主，表外業(yè)務所占比例較小，杠桿率普遍高于歐美國家的商業(yè)銀行。因此會對我國銀行帶來一定的資本壓力，由于辦法1還設定了相應的過渡期，對我國上市銀行整體影響不大。但長期看卻對商業(yè)銀行存在較大壓力。隨著未來人民幣利率市場化步伐的加快，多層次資本市場體系的建立和不斷完善，商業(yè)銀行存貸凈利差將會縮小，這對依賴傳統(tǒng)盈利模式的銀行會形成挑戰(zhàn)；隨著最近幾年銀行表外業(yè)務的快速發(fā)展，未來上市銀行大力發(fā)展金融創(chuàng)新，積極拓展表

49、外業(yè)務，上市銀行的杠桿率必然會降低，需要計提更多的監(jiān)管資本。 2、中國銀行杠桿率的改善存在較大壓力3、滿足監(jiān)管要求和盈利能力增長的矛盾。 巴塞爾協(xié)議重視流動性管理。為滿足流動性覆蓋比率的要求，商業(yè)銀行應持有更多的現(xiàn)金和超額準備金等流動性高的資產(chǎn)，如風險加權系數(shù)為零的證券。但從盈利的角度，公司證券和資產(chǎn)擔保證券顯然比風險加權系數(shù)為零的證券收益要高出不少。因此，與未實行流動性監(jiān)管標準相比，實行巴塞爾協(xié)議III后，銀行會選擇會傾向于風險加權系數(shù)為零的證券，從而導致銀行收益下降。然而，為了實現(xiàn)通過再融資補充核心資本，降低融資成本，銀行業(yè)又不得不盡可能提升盈利能力，從而使銀行陷入兩難的境地。3、滿足監(jiān)管

50、要求和盈利能力增長的矛盾。4、表外業(yè)務發(fā)展與業(yè)務結構調整的矛盾。 巴塞爾協(xié)議III的實施將弱化貿(mào)易融資類表外業(yè)務、承諾類表外業(yè)務的相對優(yōu)勢。因而為滿足監(jiān)管要求，降低業(yè)務的風險權重，銀行可能會選擇減少貿(mào)易融資類表外業(yè)務和承諾類表外業(yè)務。然而，近幾年，為了加快業(yè)務結構轉型和避免同質化競爭，我國很多商業(yè)銀行，尤其是一些股份制商業(yè)銀行，均提出要加快貿(mào)易融資等業(yè)務的發(fā)展步伐和結構轉型步伐，但巴塞爾協(xié)議III的實施無疑會加劇銀行的轉型壓力。4、表外業(yè)務發(fā)展與業(yè)務結構調整的矛盾。中國銀行業(yè)的應對措施對于中國銀行業(yè)而言，在巴塞爾III實施的過渡期內(nèi)，需要加快制定相關應對措施和業(yè)務轉型步伐：（一）建立多渠道的資

51、本補充機制，加強資本規(guī)劃建設 。 分子策略 為保持我國經(jīng)濟快速發(fā)展、滿足經(jīng)濟結構轉型對銀行信貸的旺盛需求和持續(xù)的滿足監(jiān)管要求，我國上市銀行需要積極開拓資本補充渠道，建立長效、經(jīng)濟的資本補充機制。第一，加大證券市場融資力度。通過增發(fā)股票、發(fā)行次級債等形式從a股或h股融資；加快金融創(chuàng)新的步伐，探索發(fā)展新的資本補充工具；積極推動境外上市建設，從境外補充資本。第二，大力發(fā)展內(nèi)源融資，通過增加利潤留存補充資本，這也是上市銀行特別是中小銀行未來走出資本困境的更好方式。第三，適時引進戰(zhàn)略投資者。中國銀行業(yè)的應對措施對于中國銀行業(yè)而言，在巴塞爾III實施的（二）轉變經(jīng)營模式 -分母策略 上市商業(yè)銀行應轉變長期

52、以凈息差為主要盈利的經(jīng)營模式，從資本粗放型發(fā)展轉向業(yè)務多元化、精細化發(fā)展，積極調整信貸結構和提高信貸質量，提升金融服務水平。 第一，推動業(yè)務多元化發(fā)展。擴大同其他金融機構合作的廣度和深度；大力發(fā)展中間業(yè)務，提高手續(xù)費、傭金等占銀行盈利的比重；在風險可控的前提下，積極發(fā)展表外業(yè)務；創(chuàng)新金融服務，開拓滿足客戶需求的市場化金融產(chǎn)品，擴大金融服務覆蓋面。 項目一商業(yè)銀行概述課件第二，調整信貸機構，提高信貸質量。 目前行業(yè)焦點仍然集中在銀行體系面臨的信用風險方面，且主要集中在地產(chǎn)、融資平臺及一些調整產(chǎn)業(yè)（高耗能高排放、過剩產(chǎn)能、落后產(chǎn)能）。 商業(yè)銀行將來應根據(jù)國家發(fā)展規(guī)劃和宏觀經(jīng)濟形勢，調整信貸的行業(yè)結

53、構、地區(qū)結構和客戶結構，增加對中小企業(yè)及高新產(chǎn)業(yè)的支持力度；強化管理，優(yōu)化風險評估機制，提高風險定價水平，提高信貸質量。第二，調整信貸機構，提高信貸質量。作業(yè)1.銀行資本來源的渠道主要有哪些？2.新巴塞爾協(xié)議草案的主要內(nèi)容是什么？3.利用下面給出的某銀行的數(shù)據(jù)，根據(jù)巴塞爾協(xié)議規(guī)定，計算出該銀行的最低資本水平。（1）根據(jù)國際資本標準，該行有充足的資本嗎？（2）如果銀行增加對政府短期債券的投資，增長比例為10%，對銀行的資本狀況會有什么影響？作業(yè)1.銀行資本來源的渠道主要有哪些？項目一商業(yè)銀行概述課件模塊三 了解經(jīng)營理論商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論商業(yè)銀行負債管理理論商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理理論模塊三 了解經(jīng)

54、營理論商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論案例導入單筆貸款超限銀行不知自己違規(guī)經(jīng)濟學消息報曾披露，淮安一家商業(yè)銀行與外地幾家銀行對當?shù)氐囊患忆撹F企業(yè)提供銀團貸款2.2億元，這個貸款令人關注的是銀行貸款的額度。根據(jù)當?shù)孛襟w報道，這個牽頭銀行對該企業(yè)的貸款為1億元，按商業(yè)銀行法的規(guī)定，對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%，也就是說，按照1億元的貸款額度來推算，上述那家商業(yè)銀行的資本英超過10億元。根據(jù)查證，該銀行的注冊資本不過為1.3億元，按照法律規(guī)定，它對一個借款人的貸款總額最多不超過1300萬元。案例導入單筆貸款超限銀行不知自己違規(guī)三性之間的矛盾與協(xié)調盈利性 增加貸款利息收入 提高貸款

55、利率 擴大貸款規(guī)模 風險高 企業(yè)成 管理難 高風險 的表現(xiàn) 本增加 度加大 項目增多安全性 風險增加流動性 期限長、流動性降低三性之間的矛盾與協(xié)調盈利性 增加貸款利息收三性之間的矛盾與協(xié)調O期限盈利性流動性安全性盈利性流動性、安全性三性之間的矛盾與協(xié)調O期限盈利性盈利性流動性、安全性“三性”中哪一個最重要？短期：流動性中期：安全性長期：盈利性原則：在確保安全性的前提下， 通過靈活調節(jié)流動性， 致力于盈利性的提高。 “三性”中哪一個最重要？短期：流動性 資產(chǎn)負債管理理論 資產(chǎn)負債管理廣義的：指商行按一定的策略進行資金配置，來實現(xiàn)銀行流動性、安全性和盈利性的目標組合。它既不單純站在資金運用，也不單

56、純站在資金來源角度，而是考慮銀行整體資金的配置狀態(tài)，以實現(xiàn)銀行的經(jīng)營目標狹義的：在利率波動的環(huán)境中，通過策略性改變利率敏感資金的配置狀況，來實現(xiàn)銀行的目標凈利息差額，或通過調整總體資產(chǎn)和負債的持續(xù)期，來維持銀行正的凈值 資產(chǎn)負債管理理論 資產(chǎn)負債管理廣義的：指商行按一定的策略進商業(yè)銀行資產(chǎn)負債理論的演進 資產(chǎn)負債外管理理論商業(yè)銀行資產(chǎn)負債理論的演進資產(chǎn)負債外管理理論 資產(chǎn)管理理論傳統(tǒng)的商行，奉行資產(chǎn)管理理論銀行利潤來自資產(chǎn)業(yè)務銀行能對資產(chǎn)業(yè)務主動管理對負債業(yè)務的管理是被動的原因 資產(chǎn)管理理論傳統(tǒng)的商行，奉行資產(chǎn)管理理論銀行利潤來自資產(chǎn)金融市場不發(fā)達，融資渠道不通暢，其他銀行和非銀行金融機構尚未

57、形成氣候。在這種背景下，銀行資金來源的渠道較固定和狹窄（活期存款），來源的數(shù)量也比較穩(wěn)定和充分，因此決定了銀行只需在既有資產(chǎn)規(guī)模的基礎上，努力實現(xiàn)資產(chǎn)結構的優(yōu)化調整即可 商行注重資產(chǎn)在期限上同負債匹配，注重保持資產(chǎn)的流動性及分層次的準備金，還要求關注銀行資本的充足性早期的商業(yè)銀行所處的環(huán)境：資產(chǎn)管理理論要求：金融市場不發(fā)達，融資渠道不通暢，其他銀行和非銀行金融機構尚未商業(yè)性貸款理論（真實票據(jù)理論、自償性貸款理論） 資產(chǎn)可轉換理論預期收入理論資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷的幾個發(fā)展階段商業(yè)性貸款理論（真實票據(jù)理論、自償性貸款理論） 資產(chǎn)可轉換 2、核心內(nèi)容：由于資金來源于活期存款，分配資金時應保持高度的流動性

58、。因此，資金主要運用于短期的工商企業(yè)周轉性貸款。這種貸款期限短，且以真實的票據(jù)作抵押，從而保證了貸款的償還。同時認為，商行不易發(fā)放不動產(chǎn)貸款、消費貸款、長期性的設備貸款、農(nóng)業(yè)貸款，更不能發(fā)放購買證券貸款 1、產(chǎn)生背景：18世紀英國經(jīng)濟學家亞當.斯密在國富論一書中提出，主要產(chǎn)生于西方商業(yè)銀行發(fā)展初期。(一）商業(yè)性貸款理論（真實票據(jù)理論、自償性貸款理論） 2、核心內(nèi)容：由于資金來源于活期存款，分配資金時應保持高度 積極作用：1）保證資金的安全性和流動性2）能適應商品交易對銀行信貸的需要3）起到自動調節(jié)貨幣流動和信用的作用（貸款自動清償） 理論缺陷：1）沒有注意到銀行存款的相對穩(wěn)定性2）沒有考慮到經(jīng)

59、濟發(fā)展對貸款需求擴大和貸款種類多樣化的要求，不利于促進經(jīng)濟高速、持續(xù)增長3）缺乏對貸款自我清償外部條件的考慮（信譽降低等）3.特點 積極作用： 理論缺陷：3.特點 2、核心內(nèi)容：流動性要求仍然是商業(yè)銀行需要特別強調的，但銀行在資金運用中可持有具有可轉換性的資產(chǎn)。資產(chǎn)流動性的高低在于其變現(xiàn)能力，只要銀行所掌握的資產(chǎn)信譽好，易于出售，在資金需要時可以迅速地不受損失的轉讓出去，就能保持流動性 1、產(chǎn)生背景： 1918年美國經(jīng)濟學家莫爾頓在商業(yè)銀行及資本形成一書中提出。一次世界大戰(zhàn)后，金融市場不斷發(fā)展和完善，資產(chǎn)的流動性加強；戰(zhàn)后為恢復經(jīng)濟，政府發(fā)行公債，商行持有的短期國庫券和其他債券增加，人們對保持

60、銀行流動性有了新的認識，資產(chǎn)可轉換理論應運而生。(二）資產(chǎn)可轉換理論 2、核心內(nèi)容：流動性要求仍然是商業(yè)銀行需要特別強調的，但銀 積極作用：突破了商業(yè)性貸款理論對商業(yè)銀行資產(chǎn)運用的狹窄局限，使商行的資產(chǎn)組合范圍擴大，業(yè)務經(jīng)營活動更加靈活多樣，除短期放款外，還從事有價證券買賣，并用于長期投資，既不影響流動性，還可獲得更大收益。 理論缺陷：證券能否順利變現(xiàn)取決于市場情況。在危機時期，證券拋售量大于購買量，就難以實現(xiàn)流動性和盈利性的預期目標3.特點 積極作用： 理論缺陷：3.特點 2、核心內(nèi)容：商業(yè)銀行的流動性狀態(tài)從根本上講取決于貸款的按期還本付息，這與借款人未來收入和銀行對貸款的合理安排密切相關。