利率市場化商業(yè)銀行風(fēng)險管理

1、利率市場化下商業(yè)銀行風(fēng)險管理-基于后危機(jī)時代流動性風(fēng)險管理與監(jiān)管的分析中國銀監(jiān)會政策研究局王剛2021年6月12日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會China Banking Regulatory Commission個人簡介現(xiàn)為中國社會科學(xué)院金融研究所流動站博士后，就職于銀監(jiān)會政策研究局宏觀審慎政策處，副研究員、經(jīng)濟(jì)師。上海財經(jīng)大學(xué)金融監(jiān)管與金融法專業(yè)博士畢業(yè)美國奧本大學(xué)商學(xué)院金融系訪問學(xué)者2007-2021天津財經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院金融系、法學(xué)院經(jīng)濟(jì)法系外聘研究生導(dǎo)師、天津財經(jīng)大學(xué)海關(guān)培訓(xùn)中心外聘講師上海財經(jīng)大學(xué)金融法研究中心外聘研究員2021-2021掛職任天津市河?xùn)|區(qū)金融效勞辦公室副主任副處級CTP國

2、際財資管理師，2021 AFP金融理財師，2021CAIA國際另類投資分析師一級Level one，2021 CFA特許金融分析師，2006FRM金融風(fēng)險管理師,2004CICPA (中國注冊會計師，2004)保險公估人2003CPV中國資產(chǎn)評估師，2001CTA中國注冊稅務(wù)師，2000CIA國際注冊內(nèi)部審計師，1999律師1998王老師的主要研究方向包括金融監(jiān)管、風(fēng)險管理、金融法等。迄今在金融及社科類CSSCI核心期刊上發(fā)表文章十余篇。擁有廣博、扎實、深厚的金融學(xué)、法學(xué)、會計學(xué)、審計等學(xué)科知識體系，形成主干突出、全面復(fù)合的知識結(jié)構(gòu)。在金融監(jiān)管尤其是銀行監(jiān)管和金融風(fēng)險管理尤其是操作風(fēng)險領(lǐng)域都有

3、著深厚的功底及較強(qiáng)的研究能力。王老師先后屢次講解CFA、FRM的培訓(xùn)課程，并曾擔(dān)任中國金融理財標(biāo)準(zhǔn)委員會主辦的金融理財師AFP工程的培訓(xùn)講師，為眾多金融機(jī)構(gòu)提供相關(guān)方面的專業(yè)培訓(xùn)，深受好評。 王老師1998-2002年在天津銀行總行從事內(nèi)部審計和風(fēng)險管理工作，期間負(fù)責(zé)設(shè)計全行內(nèi)部控制監(jiān)督流程和風(fēng)險控制體系，并負(fù)責(zé)對67家分支機(jī)構(gòu)實施現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)督。目前王老師參與巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和金融穩(wěn)定理事會相關(guān)多個工作組的研究，參加銀監(jiān)會審慎監(jiān)管框架實施工作組和國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)工作組研究工作，對國際金融監(jiān)管改革進(jìn)程有較為深入的了解。內(nèi)容綱要利率市場化與商業(yè)銀行風(fēng)險管理我國利率市場化進(jìn)程回憶與展望加強(qiáng)

4、利率市場化進(jìn)程中的銀行風(fēng)險管理后危機(jī)時代商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理與監(jiān)管流動性風(fēng)險管理根本概念國際社會加強(qiáng)銀行流動性風(fēng)險管理與監(jiān)管的嘗試 我國銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管我國利率市場化進(jìn)程回憶改革模式審慎設(shè)計、穩(wěn)步推進(jìn)改革步驟先放開金融市場利率，再逐步推進(jìn)存貸款利率市場化存貸款利率市場化：先外幣、后本幣；先貸款、后存款；先長期大額、后短期小額 具體進(jìn)程回憶1996：建立全國統(tǒng)一的拆借網(wǎng)絡(luò)，市場化同業(yè)拆放利率形成 2000：改革境內(nèi)外幣利率管理體制，放開外幣貸款和大額外幣存款利率2004：擴(kuò)大金融機(jī)構(gòu)存貸款利率浮動區(qū)間：“存款利率管下限，貸款利率管上限下一步：逐步放開人民幣貸款利率下限和存款利率上限，將利率定

5、價權(quán)交給市場和金融企業(yè)，形成“貨幣政策工具引導(dǎo)市場利率，市場利率引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的調(diào)控體系。市場時間事件貨幣市場1996.6放開銀行間同業(yè)拆借利率，啟動利率市場化進(jìn)程1998.3改革再貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)利率生成機(jī)制，規(guī)定再貼現(xiàn)利率作為獨立利率檔次由央行規(guī)定，貼現(xiàn)利率在再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點生成，在不超過同期貸款利率（含浮動）前提下由商業(yè)銀行自行決定2007.1Shibor正式運(yùn)行債券市場1997.6放開銀行間債券回購利率1998.9開行金融債在銀行間債券市場首次以公開招標(biāo)方式發(fā)行1999.10 以市場招標(biāo)方式發(fā)行國債外幣存貸款2000.9放開外幣貸款利率和300萬美元（含）以上大額外幣存款利率

6、2003.7放開英鎊、瑞士法郎和加拿大元的外幣小額存款利率2003.11放開外幣小額存款利率下限2004.11放開一年期以上小額外幣存款利率，商業(yè)銀行擁有更大外幣利率決定權(quán)人民幣存貸款1996.5企業(yè)流動資金貸款利率上下浮動程度為5%1998.10金融機(jī)構(gòu)對小企業(yè)貸款利率最大上浮幅度從10%提高到20%，農(nóng)信社貸款利率最高上浮幅度從40%提高到50%1999.4縣以下金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款利率最高上浮30%1999.9商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款利率最高上浮30%，大型企業(yè)最高上浮10%，貸款利率下浮幅度為10%，農(nóng)信社浮動幅度不變1999.10批準(zhǔn)中資法人商業(yè)銀行對中資法人保險公司辦理5年期以上（不含），

7、3000萬元以上長期大額協(xié)議存款業(yè)務(wù)，利率水平雙方協(xié)定2002-2003協(xié)議存款試點范圍擴(kuò)大到社?；稹B(yǎng)老基金和郵政儲匯局2004.10不再設(shè)定金融機(jī)構(gòu)（不含農(nóng)信社）貸款利率上限，城鄉(xiāng)信用社貸款利率浮動上限擴(kuò)大為基準(zhǔn)利率的2.3倍，所有金融機(jī)構(gòu)貸款利率下限仍為基準(zhǔn)利率的0.9倍，同時允許存款利率下浮不設(shè)底2008.10人行決定允許個人住房按揭貸款利率下浮區(qū)間由15%擴(kuò)大到30%國外利率市場化的經(jīng)驗教訓(xùn)改革模式：漸進(jìn)式比激進(jìn)式更穩(wěn)妥、更容易成功改革進(jìn)程設(shè)計和突破口的選擇對利率市場化成敗至關(guān)重要軌跡：放開銀行同業(yè)和國債利率放開貸款利率放開存款利率分析：先放開局部利率管制再逐步擴(kuò)大程度和比例，既可

8、緩解對社會經(jīng)濟(jì)的沖擊，又有助于逐漸積累改革中的經(jīng)驗，及時彌補(bǔ)政策設(shè)計缺欠存款利率放開是利率市場化最關(guān)鍵環(huán)節(jié)利率市場化必然加大銀行經(jīng)營壓力銀行風(fēng)險管理與監(jiān)管的有效性決定利率市場化的成敗 我國利率市場化的實施步驟現(xiàn)狀：盡管金融改革面臨風(fēng)險，但不改革或拖延改革的風(fēng)險與本錢更大改革進(jìn)入深水區(qū)，既不可消極等待，也不能積極冒進(jìn)分階段有序穩(wěn)步實施利率市場化改革，力爭十年左右根本取消本幣貸款利率下限和存款利率上限第一階段：2021-2021：擴(kuò)大貸款利率下浮幅度，允許大額長期存款利率上浮，重啟大額可轉(zhuǎn)讓存單發(fā)行與流通第二階段：2021-2021：進(jìn)一步擴(kuò)大貸款利率下浮幅度，允許活期存款以外的存款利率分部上浮第

9、三階段：2021以后：最終完成利率市場化改革加強(qiáng)利率市場化進(jìn)程中的風(fēng)險管理利率市場化可能給銀行體系帶來全方位的風(fēng)險利差收窄風(fēng)險：完全市場化后銀行業(yè)息差水平由240bp降至70-120個bp利率風(fēng)險加?。弘[蔽、復(fù)雜、難以精確計量業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型風(fēng)險系統(tǒng)性金融風(fēng)險存款“大搬家引發(fā)的流動性風(fēng)險引發(fā)銀行惡性競爭同質(zhì)化，危及金融穩(wěn)定過度承擔(dān)市場風(fēng)險衍生產(chǎn)品與綜合經(jīng)營本外幣利差、匯差擴(kuò)大，熱錢跨境流動風(fēng)險加劇利率大幅上升引發(fā)宏觀經(jīng)濟(jì)動亂利率市場化進(jìn)程中銀行應(yīng)對措施提高存貸款定價能力，完善本錢約束機(jī)制建立有效的利率風(fēng)險管理體系設(shè)立利率風(fēng)險管理部門，負(fù)責(zé)識別、計量、監(jiān)測、控制利率風(fēng)險建立利率風(fēng)險內(nèi)控機(jī)制，確保有效稽核

10、與管控建立利率走勢預(yù)測、利率風(fēng)險計量模型，動態(tài)調(diào)整金融產(chǎn)品定價加快建立利率風(fēng)險管理信息系統(tǒng)前瞻性量化分析利率變化對銀行的影響，實施壓力測試與情景分析加強(qiáng)流動性風(fēng)險管理加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型進(jìn)一步完善公司治理，強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部自我約束合理把握風(fēng)險與收益的平衡，防止對高風(fēng)險業(yè)務(wù)的過度追求。內(nèi)容綱要利率市場化與商業(yè)銀行風(fēng)險管理我國利率市場化進(jìn)程回憶與展望加強(qiáng)利率市場化進(jìn)程中的銀行風(fēng)險管理后危機(jī)時代商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理與監(jiān)管流動性風(fēng)險管理根本概念國際社會加強(qiáng)銀行流動性風(fēng)險管理與監(jiān)管的進(jìn)展 我國銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管制度分析商業(yè)銀行流動性管理根本概念定義流動性：商業(yè)銀行獲取可用資金的能力流動性風(fēng)險：商業(yè)銀行雖有清償

11、能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理本錢及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。指引分類融資流動性風(fēng)險：商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營和財務(wù)狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風(fēng)險市場流動性風(fēng)險：由于市場深度缺乏或市場動亂，商業(yè)銀行無法以合理的價格出售資產(chǎn)獲得資金的風(fēng)險兩類流動性風(fēng)險緊密關(guān)聯(lián)尤其是危機(jī)時流動性風(fēng)險與其他風(fēng)險的關(guān)系信用風(fēng)險信用風(fēng)險加大時，銀行可能要支付額外費用吸引資金和儲戶信用風(fēng)險影響銀行財務(wù)穩(wěn)定性，出價再高也無法獲得資金操作風(fēng)險內(nèi)部管理混亂，發(fā)生案件造成存款流失IT系統(tǒng)中斷影響客戶正常辦理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致存款流失策略風(fēng)險為支持業(yè)務(wù)擴(kuò)張，融資方案可能使流動性風(fēng)險增加到難以

12、承受的水平聲譽(yù)風(fēng)險銀行面臨聲譽(yù)危機(jī)時如何以合理本錢吸收資金銀行與蒼蠅的共性市場風(fēng)險銀行自營交易組合市值不利變動盈利波動資金提供者要求付出高息甚至拒絕提供融資 影響商業(yè)銀行流動性風(fēng)險水平的因素 內(nèi)部因素經(jīng)營戰(zhàn)略資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)差異資產(chǎn)負(fù)債集中程度資產(chǎn)質(zhì)量盈利能力流動性資產(chǎn)儲藏市場融資能力吸收存款能力壓力測試有效性應(yīng)急方案有效性宏觀經(jīng)濟(jì)金融開展?fàn)顩r銀行各類市場開展情況，包括市場深度、廣度；價格形成機(jī)制等貨幣政策外匯管制政策支付結(jié)算系統(tǒng)央行最后貸款人政策存款保險制度 商業(yè)銀行流動性風(fēng)險主要來源風(fēng)險類型資產(chǎn)方流動性風(fēng)險負(fù)債方流動性風(fēng)險 流動性風(fēng)險來源 到期資產(chǎn)現(xiàn)金流由于信用風(fēng)險偏離目標(biāo)值 資產(chǎn)變現(xiàn)現(xiàn)金流入

13、偏離市場價格原因：市場風(fēng)險 市場深度 緊急變現(xiàn) 資金流失得不到補(bǔ)充或完全補(bǔ)充、或以較高價格補(bǔ)充 原因：評級下調(diào) 聲譽(yù)下降 受其他銀行涉及等表外業(yè)務(wù)及其他來源的流動性風(fēng)險 表外擔(dān)保、承諾等兌付資金流衍生產(chǎn)品收入受期權(quán)因素、市場變化等因素影響由于市場緊張，支付結(jié)算系統(tǒng)要求的抵押品增加 應(yīng)對策略 在現(xiàn)金流缺口分析中考慮信用風(fēng)險折讓 在現(xiàn)金流缺口分析中考慮市場風(fēng)險，進(jìn) 行集中度調(diào)整 在現(xiàn)金流分析中不考慮融資展期 使用合格的高流動性資產(chǎn)抵補(bǔ)現(xiàn)金 流出 考慮最大程度兌付并用流動性儲藏抵補(bǔ) 引入更加保守審慎的模型參數(shù) 引入日間流動性管理金融危機(jī)的教訓(xùn)金融創(chuàng)新和市場開展導(dǎo)致流動性特性的改變流動性對金融市場和整

14、個銀行體系的突出重要性市場流向性狀況可能突然逆轉(zhuǎn)流動性萎縮的狀況可能持續(xù)很長時間危機(jī)暴露出銀行流動性風(fēng)險管理方面存在缺欠高管層對流動性風(fēng)險管理重視不夠，資源投入缺乏未能有效評估產(chǎn)品或業(yè)務(wù)線帶來的流動性風(fēng)險，致使風(fēng)險承壓過高未能有效評估或有負(fù)債帶來的流動性需求壓力測試條件過于寬松，認(rèn)為流動性嚴(yán)重短缺不會長期持續(xù)應(yīng)急方案和壓力測試聯(lián)系不夠緊密，未能充分考慮局部融資渠道失效時的影響 商業(yè)銀行流動性風(fēng)險需要改進(jìn)的領(lǐng)域流動性風(fēng)險測算 壓力測試流動性風(fēng)險測算需更明確和全面，需要包括與表外業(yè)務(wù)相關(guān)工程、跨境資金流動和外幣流動性n需要設(shè)置影響整個市場的壓力場景并考慮不同資產(chǎn)或業(yè)務(wù)線之間的風(fēng)險傳遞 流動性轉(zhuǎn)移定

15、價需要引入并改進(jìn)貸款、投資和存款內(nèi)部流動性轉(zhuǎn)移定價模型 流動性報告流動性報告必須全面、透明并有利內(nèi)部溝通，報告應(yīng)包含預(yù)警指標(biāo)分析將流動性風(fēng)險與開展戰(zhàn)略掛鉤在制定業(yè)務(wù)開展方案和開展戰(zhàn)略時應(yīng)重點考慮流動性風(fēng)險因素國際銀行業(yè)流動性風(fēng)險監(jiān)管制度沿革危機(jī)前的演進(jìn)從巴塞爾I到巴塞爾II1988年協(xié)議：隱含認(rèn)為8%的信用風(fēng)險資本要求可以作為其他所有風(fēng)險的緩沖1992年：?計量與管理流動性的框架?1997年：?有效銀行監(jiān)管核心原那么?2000年：?銀行機(jī)構(gòu)流動性管理穩(wěn)健做法?從巴塞爾II到危機(jī)前2004年巴塞爾II：流動性風(fēng)險納入第二支柱2006年：?金融集團(tuán)流動性風(fēng)險管理?2006年：?有效銀行監(jiān)管核心原那

16、么?修訂版原那么14國際銀行業(yè)流動性風(fēng)險監(jiān)管制度沿革危機(jī)后的探索國際層面:成立流動性工作組20062021a：?流動性風(fēng)險：管理與監(jiān)管挑戰(zhàn)?2021b：?有效流動性風(fēng)險管理與監(jiān)管原那么? 由14項原那么拓展到17項2021：?流動性風(fēng)險計量標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測的國際框架?結(jié)論：不斷改進(jìn)流動性風(fēng)險監(jiān)管框架，并在此根底上以流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率為標(biāo)準(zhǔn)確立國際統(tǒng)一的最低流動性監(jiān)管要求各國實踐美國英國歐盟日本新西蘭中國：?指引?+四大監(jiān)管工具中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會China Banking Regulatory Commission ?流動性風(fēng)險管理指引解讀?-起草原那么借鑒了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會制定的

17、?流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管原那么?以及美國、英國、德國、香港和新加坡等國家和地區(qū)的流動性監(jiān)管指引、參考吸收了局部國際性商業(yè)銀行在流動性管理體系、方法和技術(shù)等方面的先進(jìn)經(jīng)驗和做法，同時根據(jù)中國銀行業(yè)的經(jīng)營和監(jiān)管實際，將國家先進(jìn)實踐與中國銀行業(yè)開展?fàn)顩r、風(fēng)險管理狀況、市場狀況、外匯管理狀況以及監(jiān)管實踐方面進(jìn)行了結(jié)合。 ?流動性風(fēng)險管理指引解讀?-主要內(nèi)容 第一章總那么 ：法律依據(jù)、適用范圍、流動性風(fēng)險的概念和組成局部。 第二章流動性風(fēng)險管理體系：要求商業(yè)銀行建立完善的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)，制定完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。 第三章流動性風(fēng)險管理方法和技術(shù)：涉及資產(chǎn)負(fù)債管理 、現(xiàn)金流量法測算

18、、壓力測試和應(yīng)急方案。 第四章流動性風(fēng)險監(jiān)督管理。明確了監(jiān)管當(dāng)局對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的要求、程序、措施以及監(jiān)管合作等方面的內(nèi)容。 第五章附那么。 共五章86條 ?指引解讀?-我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理體系 流動性風(fēng)險管理體系 流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)與本行總體開展戰(zhàn)略和整體風(fēng)險管理體系相 一致，并與本行的規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)。 言下之意：對市場影響大的、業(yè)務(wù)復(fù)雜的銀行應(yīng)采取更加先進(jìn)、復(fù)雜的技術(shù)和系統(tǒng)，而小銀行、業(yè)務(wù)簡單的那么不一定；制定開展方案，首先要考慮流動性風(fēng)險的因素；其他的風(fēng)險比較突出的銀行，應(yīng)充分考慮風(fēng)險之間相互影響與轉(zhuǎn)換的可能性。 流動性風(fēng)險管理的治理結(jié)構(gòu) 分析要點：流

19、動性風(fēng)險政策的制定、執(zhí)行和監(jiān)督職能是否相別離？董事會及其專門委員會、監(jiān)事會監(jiān)事、高級管理層及相關(guān)部門在流動性風(fēng)險管理中的作用、職責(zé)及報告路線是否明確？是否制定適當(dāng)?shù)牧鲃有燥L(fēng)險考核及問責(zé)機(jī)制？ ?指引解讀?-商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理治理架構(gòu)上董事會職責(zé)董事會職責(zé)是否審核批準(zhǔn)流動性風(fēng)險管理架構(gòu) 是否審核批準(zhǔn)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險承受度、流動性風(fēng)險管理策略、重要政策、程序和流動性風(fēng)險限額？是否明確流動性風(fēng)險管理相關(guān)事項的審核部門和審批權(quán)限，如具體策略、政策、程序和流動性限額等？是否監(jiān)督高管層在風(fēng)險管理架構(gòu)內(nèi)對流動性風(fēng)險進(jìn)行適當(dāng)管理和控制？是否持續(xù)關(guān)注銀行的流動性風(fēng)險狀況，定期獲得關(guān)于流動性風(fēng)險水平的報告，

20、及時了解流動性風(fēng)險的重大變化和潛在轉(zhuǎn)變？是否對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的完整性、準(zhǔn)確性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任？是否批準(zhǔn)流動性風(fēng)險應(yīng)急方案？是否決定與流動性風(fēng)險相關(guān)的信息披露內(nèi)容？是否承擔(dān)流動性風(fēng)險管理最終責(zé)任？ ?指引解讀?-商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理治理架構(gòu)中高管層和監(jiān)事會職責(zé) 高管層職責(zé)是否制定流動性風(fēng)險有關(guān)政策并報董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行？是否充分了解并定期評估本行流動性風(fēng)險水平及管理狀況并向董事會定期匯報？是否制定流動性風(fēng)險應(yīng)急方案，并提請董事會審批？監(jiān)事會職責(zé)是否對董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價，并每年至少一次向股東大會報告？ ?指引解讀?-商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理

21、治理架構(gòu)下資產(chǎn)負(fù)債管理委員會資產(chǎn)負(fù)債管理委員會ALCO是否得到董事會或高管層明確授權(quán)？董事會、高級管理層可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行局部職能，這種授權(quán)應(yīng)是書面的；但不能放任不管，獲得授權(quán)的專門委員會應(yīng)當(dāng)定期向其授權(quán)人提交有關(guān)報告。履職情況？商業(yè)銀行應(yīng)指定專門人員或部門負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理工作，負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，并建立完善的報告制度。流動性風(fēng)險管理部門和人員應(yīng)保持相對獨立性，特別是獨立于從事資金交易的部門主要目的是保證其履職的獨立性。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會China Banking Regulatory Commission ?指引解讀?-商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理政策與程序上

22、流動性風(fēng)險管理政策和程序考慮因素是否全面？是否包括以下內(nèi)容：流動性風(fēng)險的識別、計量和報告體系； 流動性風(fēng)險管理程序； 資產(chǎn)與負(fù)債組合； 流動性風(fēng)險限額及超限處理程序；現(xiàn)金流量分析；不同貨幣、不同國家、跨境、跨機(jī)構(gòu)及跨業(yè)務(wù)條線的流動性管理方法；導(dǎo)致流動性風(fēng)險增加的潛在因素及相應(yīng)的監(jiān)測流程； 壓力測試和情景分析和應(yīng)急方案等？是否涵蓋銀行的表內(nèi)、外各項業(yè)務(wù)，以及境內(nèi)、外所有可能對其流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬公司，并包括正常情況及壓力狀況下的流動性風(fēng)險管理？流動性風(fēng)險管理政策內(nèi)容是否全面？流動性風(fēng)險管理模式，集中？分散？無論商業(yè)銀行采用何種管理模式，都應(yīng)制定適當(dāng)?shù)牟呗?、政策、程?/p>

23、和限額，以確保對總體流動性風(fēng)險水平和各分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線流動性水平進(jìn)行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，并確保遵守各有關(guān)流動性風(fēng)險監(jiān)管要求。 ?指引解讀?-商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理政策與程序下是否制定各類流動性風(fēng)險限額？引進(jìn)新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)前，是否在可行性研究中充分評估其對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，并制定相應(yīng)措施？事后是否加強(qiáng)日常監(jiān)測，定期評估相應(yīng)措施的有效性，并根據(jù)需要及時進(jìn)行調(diào)整？評估包括但不限于對需流動性資金數(shù)量、期限、本錢以及對指標(biāo)的影響等。限額體系是否合理有效？確定限額時是否參考以下因素：資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)，對限額的利用程度，對業(yè)務(wù)開展的評估，資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略，管理經(jīng)驗，市場流動性等？限

24、額體系可包括多種指標(biāo)，可包括監(jiān)管指標(biāo)和，如集中度指標(biāo)、內(nèi)部缺口指標(biāo)、LaR指標(biāo)等。超限處理情況？新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)是否經(jīng)過流動性評估？流動性風(fēng)險管理是否按幣種分別進(jìn)行？在外幣業(yè)務(wù)量較小、對本行流動性風(fēng)險水平及整體市場影響都較小的情況下，商業(yè)銀行可按照重要性原那么合并管理。但在目前的市場條件下，商業(yè)銀行是否應(yīng)按本、外幣分別識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險？ 商業(yè)銀行流動性風(fēng)險內(nèi)部控制流動性風(fēng)險內(nèi)控體系內(nèi)容是否全面？內(nèi)部審計是否涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié) ？內(nèi)審是否獨立、充分、有效？ 內(nèi)審頻率？內(nèi)審結(jié)果是否直報董事會，并按規(guī)定及時報告監(jiān)管部門？流動性風(fēng)險管理的政策和程序是否根據(jù)內(nèi)審結(jié)果及時調(diào)整和完善？內(nèi)審發(fā)

25、現(xiàn)問題是否得到及時有效整改？整改是否進(jìn)行后續(xù)審計？是否包括以下內(nèi)容：良好的內(nèi)控環(huán)境；充分的程序以識別、計量、監(jiān)測和評估流動性風(fēng)險；完善的信息管理系統(tǒng)和根據(jù)業(yè)務(wù)開展和市場變化適時更新有關(guān)政策和程序流動性風(fēng)險管理是否納入內(nèi)部審計？ 內(nèi)部評價考核是否和流動性風(fēng)險掛鉤？ 各主要業(yè)務(wù)條線的收益是否經(jīng)過流動性風(fēng)險和流動性本錢調(diào)整？條件成熟的銀行是否建立內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價機(jī)制？ 壓力測試根本特征商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理方法-壓力測試上商業(yè)銀行應(yīng)通過壓力測試分析銀行承受壓力事件的能力，考慮并預(yù)防未來可能的流動性危機(jī)，以提高在流動性壓力情況下履行其支付義務(wù)的能力。 壓力測試同樣以現(xiàn)金流測算為根底，但不是測算市場和企業(yè)正

26、常狀況下的現(xiàn)金流，而是測算在各種設(shè)定場景同時發(fā)生假設(shè)干種負(fù)面事件發(fā)生下的現(xiàn)金流。 商業(yè)銀行應(yīng)通過壓力測試分析銀行承受壓力事件的能力，考慮并預(yù)防未來可能的流動性危機(jī)，以提高在流動性壓力情況下履行其支付義務(wù)的能力。 壓力測試情境設(shè)計商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理方法-壓力測試中有效的壓力測試需要選擇適宜的壓力場景觸發(fā)事件針對單個銀行 評級下調(diào) 信用損失 交易損失 操作風(fēng)險損失 存款流失等針對整個市場 票據(jù)市場崩潰 結(jié)算系統(tǒng)崩潰 金融危機(jī) 經(jīng)濟(jì)衰退等壓力場景應(yīng)和銀行經(jīng)營狀況相聯(lián)系銀行經(jīng)營狀況 資產(chǎn)負(fù)債由哪些類型資產(chǎn)和業(yè)務(wù)條線組成 戰(zhàn)略開展規(guī)劃 資產(chǎn)負(fù)債表增長 表外業(yè)務(wù)導(dǎo)致的流動性和信譽(yù)風(fēng)險 假設(shè)條件帶來的模

27、型風(fēng)險等經(jīng)營開展下降 市場崩潰 系統(tǒng)危機(jī) 銀行經(jīng)營狀況觸發(fā)事件沖 擊 設(shè)計出有效場景在給定市場情況和銀行業(yè)務(wù)模式下，得出最相關(guān)的壓力場景中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會China Banking Regulatory Commission中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會China Banking Regulatory Commission 商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理方法-壓力測試下 壓力測試評價壓力測試場景是否全面？具體壓力情景設(shè)立可結(jié)合銀行本身業(yè)務(wù)特點、復(fù)雜程度，針對流動性風(fēng)險集中的產(chǎn)品、客戶和市場設(shè)定情景實施壓力測試。壓力測試專業(yè)判斷是否審慎？所有壓力測試情景、條件假設(shè)、結(jié)果和回溯分析是否書面記錄，并經(jīng)董事會

28、或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審核確認(rèn)？壓力測試下最短生存期？設(shè)立危機(jī)情況下抵御危機(jī)的最短生存期是否低于一個月？是否采取有效措施維持該時間內(nèi)現(xiàn)金流入直到到應(yīng)急資金到位 。壓力測試下最短生存期現(xiàn)金凈流量是否為正值 ？如壓力測試結(jié)果為負(fù)值，商業(yè)銀行應(yīng)立即采取有效措施提高銀行流動性水平。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會China Banking Regulatory Commission 商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理方法-應(yīng)急方案上應(yīng)急方案概念與特點商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險水平和組織架構(gòu)等制定應(yīng)急方案，并根據(jù)經(jīng)營和現(xiàn)金流量管理情況設(shè)定并監(jiān)控銀行內(nèi)外部流動性預(yù)警指標(biāo)以分析銀行所面臨的潛在流動性風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)按照正

29、常市場條件和壓力條件分別制定流動性應(yīng)急方案，應(yīng)涵蓋銀行流動性發(fā)生臨時性和長期性危機(jī)的情況，并預(yù)設(shè)觸發(fā)條件及實施程序。 商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理方法-應(yīng)急方案中應(yīng)急方案要素 流動性風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)設(shè)置內(nèi)部預(yù)警指標(biāo)是否全面？是否包括資產(chǎn)快速增長，尤其當(dāng)業(yè)務(wù)或產(chǎn)品某一方面出現(xiàn)負(fù)面因素或風(fēng)險顯著增大；資產(chǎn)或負(fù)債集中度增加；負(fù)債加權(quán)平均期限下降；重復(fù)接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管指標(biāo)；信用評級下調(diào)；零售存款的流出上升；獲得長期融資的難度加大等？應(yīng)急流動性管理策略資產(chǎn)方管理策略是否包括但不限于變現(xiàn)多余貨幣市場資產(chǎn)；出售原定持有到期的證券；在市場上出售流動性證券；出售長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務(wù)條線和在相關(guān)貸款文件中參

30、加專門條款以便提前收回或出售轉(zhuǎn)讓流動性較低的資產(chǎn)等措施？負(fù)債方融資管理策略是否包括但不限于將本行與集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)融資策略合并考慮；建立融資總體定價策略；制定利用非傳統(tǒng)融資渠道的策略；制定零售和批發(fā)客戶提前支取和解約政策和使用央行信貸便利政策等措施？ 商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理方法-應(yīng)急方案下應(yīng)急方案評估 應(yīng)急方案評估修訂應(yīng)急方案評估和修訂是否至少每年進(jìn)行一次？是否不定期對應(yīng)急方案進(jìn)行演習(xí)以確保各項方案措施在緊急情況下的順利實施？應(yīng)急方案內(nèi)容是否全面是否包括危機(jī)處理小組構(gòu)成、職責(zé)分工和聯(lián)系方式；危機(jī)期間內(nèi)外部信息溝通和報告；內(nèi)部信息溝通以及如何確保資產(chǎn)負(fù)債委員會了解銀行流動性的嚴(yán)重程度，并采取有效措

31、施等內(nèi)容？對指引的評價以?流動性風(fēng)險管理指引?2021為標(biāo)志，形成了與我國銀行業(yè)開展水平根本匹配的、完整的流動性風(fēng)險監(jiān)管制度框架。概念性、定性規(guī)定多，缺乏定量標(biāo)準(zhǔn)并無統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，實施難度較大影響因素過多，系統(tǒng)整合挑戰(zhàn)巨大我國銀行流動性定量監(jiān)管指標(biāo)體系存貸款比例該指標(biāo)是總量控制指標(biāo)，因為存貸款業(yè)務(wù)是中國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)，該指標(biāo)可以控制銀行資產(chǎn)的擴(kuò)張速度，從而防范因資產(chǎn)快速擴(kuò)張而帶來潛在的流動性風(fēng)險。該指標(biāo)是個中長期的結(jié)構(gòu)性指標(biāo)，衡量短期流動性風(fēng)險的作用并不明顯。對于絕大多數(shù)法人銀行的監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)為小于75%，對于農(nóng)村合作銀行的監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)為小于80%。我國銀行流動性定量監(jiān)管指標(biāo)體系流動性比例和經(jīng)調(diào)整資

32、產(chǎn)流動性比例 兩項指標(biāo)計量短期一個月內(nèi)銀行流動性資產(chǎn)和流動性負(fù)債的匹配情況，使用的是資產(chǎn)負(fù)債表的靜態(tài)、存量數(shù)據(jù)。經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例在流動性比例的計算根底上，對局部資產(chǎn)、負(fù)債科目進(jìn)行了簡單調(diào)整，如“一個月到期的應(yīng)收利息和其它應(yīng)收款在計算中要乘以95%的調(diào)整系數(shù)。流動性比例指標(biāo)為監(jiān)控指標(biāo)，監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)為大于等25%；經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例為監(jiān)測指標(biāo)。我國銀行流動性定量監(jiān)管指標(biāo)體系流動性缺口率該指標(biāo)主要在基于合同到期日的根底上，測算銀行未來一定時期內(nèi)的資金流入、流出匹配情況，使用流量和動態(tài)數(shù)據(jù)。該指標(biāo)的計算跨度較大，可以涵蓋從次日至一年以上各個區(qū)間的資金流入、流出匹配情況。該指標(biāo)為監(jiān)控指標(biāo)，要求90天內(nèi)

33、到期的流動性缺口與90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)的比重不低于-10%。 我國銀行流動性定量監(jiān)管指標(biāo)體系核心負(fù)債依存度 該指標(biāo)從負(fù)債的穩(wěn)定性角度對流動性風(fēng)險進(jìn)行衡量，主要評估負(fù)債的構(gòu)成，要求銀行的負(fù)債來源中性質(zhì)比較穩(wěn)定的負(fù)債來源應(yīng)占到一定比例。該指標(biāo)為監(jiān)控指標(biāo)，監(jiān)控要求為大于等于60%。我國銀行流動性定量監(jiān)管指標(biāo)體系最大十家存款客戶存款比例和最大十家金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入余額比例 兩項指標(biāo)是監(jiān)測指標(biāo)，主要通過監(jiān)測商業(yè)銀行負(fù)債的分散化程度來評估負(fù)債的穩(wěn)定性，一般而言，負(fù)債來源越分散，那么穩(wěn)定性越高。我國銀行流動性定量監(jiān)管指標(biāo)體系人民幣超額備付金率 超額備付金的構(gòu)成為現(xiàn)金與在人民銀行的超額準(zhǔn)備金存款之和，均為流動

34、性最強(qiáng)的資產(chǎn)，通過該指標(biāo)，可以對銀行持有的最高一級流動性資產(chǎn)情況進(jìn)行評價和比較。該指標(biāo)為監(jiān)測指標(biāo)。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會China Banking Regulatory Commission我國銀行流動性定量監(jiān)管指標(biāo)體系現(xiàn)行監(jiān)管指標(biāo)表達(dá)了“簡單、實用的特點 從構(gòu)成維度看，可以從資產(chǎn)、負(fù)債和資產(chǎn)負(fù)債匹配角度衡量從數(shù)據(jù)維度看，既有靜態(tài)的時點數(shù)，也有動態(tài)的時期數(shù)從時間維度看，即可以測算短期內(nèi)的流動性狀況，也可以評估較長時期的流動性狀況根本構(gòu)成了從多維度衡量流動性風(fēng)險的指標(biāo)體系，有助于監(jiān)管部門和銀行對流動性狀況進(jìn)行量化監(jiān)測和分析判斷，為商業(yè)銀行進(jìn)行流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管部門進(jìn)行流動性風(fēng)險監(jiān)管提供了指導(dǎo)

35、和依據(jù)，為流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管水平的進(jìn)一步提高奠定了良好根底。我國銀行流動性定量監(jiān)管指標(biāo)體系：現(xiàn)存問題所有指標(biāo)均假設(shè)銀行處于正常經(jīng)營狀態(tài)，未考慮銀行出現(xiàn)流動性壓力事件時的應(yīng)對能力未充分考慮表外業(yè)務(wù)對流動性風(fēng)險的影響未充分考慮幣種轉(zhuǎn)換的政策性限制考核頻率設(shè)置不夠科學(xué)，指標(biāo)易被操縱，不利于風(fēng)險充分揭示和有效管理局部指標(biāo)對計入的工程未進(jìn)行細(xì)致數(shù)據(jù)調(diào)整，對流動性風(fēng)險缺乏敏感性個別指標(biāo)對可計入的工程界定不清，導(dǎo)致過高估計流動性水平個別指標(biāo)統(tǒng)一設(shè)定考核值時未能充分考慮各行在資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)格特點上的差異，缺乏實效性。我國銀行流動性定量監(jiān)管指標(biāo)體系：完善路徑國際標(biāo)準(zhǔn)框架：2個新標(biāo)準(zhǔn)+4個輔助監(jiān)測指

36、標(biāo)目的：推動商業(yè)銀行增加優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲藏水平、減少融資的期限錯配、增加長期穩(wěn)定資金來源，防止銀行過度依賴批發(fā)性融資，從而減少流動性危機(jī)發(fā)生的可能性和沖擊力 中國設(shè)想 核心監(jiān)管指標(biāo)+輔助監(jiān)測指標(biāo)+資產(chǎn)清單+市場相關(guān)檢測指標(biāo)監(jiān)管指標(biāo)數(shù)與指標(biāo)總數(shù)均不增加改進(jìn)后的我國銀行流動性定量監(jiān)管指標(biāo)體系流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定的嚴(yán)重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，這些資產(chǎn)可以通過變現(xiàn)來滿足其未來30日的流動性需求。計算公式：優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲藏/未來30日現(xiàn)金凈流出量100%優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)：在無損失或極小損失的情況下可以輕易、快速變現(xiàn)的資產(chǎn)。應(yīng)滿足監(jiān)管部門規(guī)定的根

37、本特征和與市場相關(guān)的特征。凈現(xiàn)金流出：在指定的壓力情景下，未來30日內(nèi)的預(yù)期現(xiàn)金流出總量減去預(yù)期現(xiàn)金流入總量。可計入的預(yù)期現(xiàn)金流入總量最多不得超過預(yù)期現(xiàn)金流出總量的75%。 定量要求：不得低于100%報送頻率：每季一次中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會China Banking Regulatory Commission關(guān)于流動性覆蓋率的說明一流動性覆蓋率壓力情景流動性覆蓋率通過對各類流動性資產(chǎn)及資金流入與流出項給予不同的折扣系數(shù)，來設(shè)定特定的流動性壓力。本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置的壓力情景既包含異質(zhì)性沖擊，也包括影響整個市場的沖擊。壓力情景將導(dǎo)致以下事件的發(fā)生：一定比例的零售存款流失；無擔(dān)保批發(fā)融資能力下降；以特

38、定抵押品或與特定交易對手進(jìn)行的短期擔(dān)保融資能力下降；銀行的信用評級下調(diào)3個檔次含以下導(dǎo)致的契約性資金流出，包括被要求追加抵押品；由于市場的波動性增加，造成抵押品的質(zhì)量下降、衍生品頭寸的潛在遠(yuǎn)期風(fēng)險暴露增加，因此需要對抵押品采用更高比例的扣減，或者要求追加抵押品，或者導(dǎo)致其他流動性需求；銀行已外承諾但尚未被提取的授信額度及向其客戶提供的流動性便利未被按方案提??；為降低聲譽(yù)風(fēng)險，銀行可能需要償付債務(wù)或履行非契約性義務(wù)。總之，該特定壓力情景將2007年爆發(fā)的危機(jī)中所經(jīng)歷的眾多沖擊合并為一個嚴(yán)重的壓力情景，該情景要求銀行持有足夠的流動性以到達(dá)生存30日的目的。關(guān)于流動性覆蓋率的說明二優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲藏

39、根本特征低信用風(fēng)險和市場風(fēng)險易于定價且價值平穩(wěn)與高風(fēng)險資產(chǎn)低相關(guān)性在興旺交易所市場掛牌市場相關(guān)特征活潑且有規(guī)模的市場有負(fù)責(zé)任的做市商市場集中度低操作要求無變現(xiàn)障礙由特定部門管理資金部滿足不同幣種的流動性要求資產(chǎn)類別一級資產(chǎn)工程系數(shù)100%，全額計入優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)二級資產(chǎn)折算系數(shù)85%數(shù)量要求：一級資產(chǎn)可以無限額地計入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)儲藏。二級資產(chǎn)在計入優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲藏時，應(yīng)以40%為上限。 關(guān)于流動性覆蓋率的說明三凈現(xiàn)金流出定義：在指定的壓力情景下，未來30日內(nèi)的預(yù)期現(xiàn)金流出總量減去預(yù)期現(xiàn)金流入總量。預(yù)期現(xiàn)金流出總量是各類負(fù)債科目和表外承諾的余額與其預(yù)計流失率或被提取率的乘積。預(yù)期現(xiàn)金流入總量是各類

40、契約性應(yīng)收款項的余額與其在壓力情景下預(yù)計流入率的乘積?？捎嬋氲念A(yù)期現(xiàn)金流入總量最多不得超過預(yù)期現(xiàn)金流出總量的75%。計算公式未來30日內(nèi)的凈現(xiàn)金流出 = 現(xiàn)金流出量-min現(xiàn)金流入量，現(xiàn)金流出量的75%未來30日現(xiàn)金流出=各類負(fù)債金額*折算率+表外資金流出因素*折算率未來30日現(xiàn)金流入=除流動性資產(chǎn)外的各類資產(chǎn)金額*折算率+表外資金 流入因素*折算率現(xiàn)金流出現(xiàn)金流入改進(jìn)后的我國銀行流動性定量監(jiān)管指標(biāo)體系凈穩(wěn)定資金比率旨在鼓勵銀行通過結(jié)構(gòu)調(diào)整減少短期融資的期限錯配、增加長期穩(wěn)定資金來源，促使銀行保持可持續(xù)開展的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。計算公式：可用的穩(wěn)定資金/所需的穩(wěn)定資金100%可用的穩(wěn)定資金是指在

41、持續(xù)壓力情景下，1年內(nèi)都能保證為穩(wěn)定資金來源的權(quán)益類和負(fù)債類資金。一家銀行機(jī)構(gòu)對這類資金的需求量是其所持有各類資產(chǎn)的流動性特征、表外業(yè)務(wù)引發(fā)的或有風(fēng)險暴露和/或其開展業(yè)務(wù)情況的函數(shù)。 所需的穩(wěn)定資金總量等于銀行所持有的資產(chǎn)價值與該類資產(chǎn)特定的穩(wěn)定資金需求RSF系數(shù)的乘積，再加上表外業(yè)務(wù)或潛在流動性風(fēng)險暴露與其相應(yīng)穩(wěn)定資金需求系數(shù)的乘積。穩(wěn)定資金需求系數(shù)是指各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險暴露工程中監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)定需要由穩(wěn)定資金支持的價值占比。 定量要求：應(yīng)大于100%報送頻率：每季一次中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會China Banking Regulatory Commission關(guān)于凈穩(wěn)定資金比例的說明凈穩(wěn)定資金

42、比例壓力情景凈穩(wěn)定資金比例監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的目的是確保銀行在持續(xù)處于自身壓力狀態(tài)并且其投資者和客戶都意識到其遇到以下情況時，仍然有穩(wěn)定的資金來源支持其持續(xù)經(jīng)營和生存1年以上:因大量信用風(fēng)險、市場風(fēng)險或操作風(fēng)險和/或其他風(fēng)險暴露所造成的盈利能力或清償力大幅下降；被任何一家全國范圍內(nèi)認(rèn)可的評級公司調(diào)低了債務(wù)評級、交易對手信用評級或存款評級；某一重大事件使人們對銀行的聲譽(yù)或信用度產(chǎn)生了疑心?？捎玫姆€(wěn)定資金各類負(fù)債和權(quán)益工程適用不同的可用穩(wěn)定資金系數(shù)。其穩(wěn)定性越強(qiáng)，到期時間越長，對應(yīng)的ASF系數(shù)越高。所需的穩(wěn)定資金中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會China Banking Regulatory Commission改

43、進(jìn)后的我國銀行流動性定量監(jiān)管指標(biāo)體系存貸比計算公式：各項貸款余額/各項存款余額100%各項存款：包括商業(yè)銀行吸收的單位和居民個人的存款，具體包括：企業(yè)存款、事業(yè)單位存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊存款和居民儲蓄存款等 與人行“全科目統(tǒng)計口徑相同各項貸款包括商業(yè)銀行對借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支和各項墊款等 定量要求：不得高于75%，按月度日均余額考核改進(jìn)后的我國銀行流動性定量監(jiān)管指標(biāo)體系流動性比例計算公式：流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額100%流動性資產(chǎn)：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額、一個月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收

44、款、一個月內(nèi)到期的合格貸款、一個月內(nèi)到期的債券投資、在國內(nèi)外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資、其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)剔除其中的不良資產(chǎn)。流動性負(fù)債包括：活期存款不含財政性存款、一個月內(nèi)到期的定期存款不含財政性存款、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后負(fù)債方凈額、一個月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、一個月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項應(yīng)付款、一個月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個月內(nèi)到期的負(fù)債。定量要求：不得低于25%報送頻率：每月一次改進(jìn)后的銀行流動性日常監(jiān)測指標(biāo)體系流動性缺口率定義：未來短期銀行潛在的資金需求運(yùn)用與資金供給來源的差額，反映了銀行短期內(nèi)的凈融資需求。流動性缺口率的分子是流動性缺口額，分母是流動性

45、資產(chǎn)，主要用于監(jiān)測銀行的短期償付能力。 計算公式：流動性缺口率=90天內(nèi)表內(nèi)外工程累計到期期限缺口+活期存款余額-分配至次日到期的活期存款余額-分配至2日至7日到期的活期存款余額-分配至8日至30日到期的活期存款余額-分配至31日至90日到期的活期存款余額/90天內(nèi)累計到期的表內(nèi)流動性資產(chǎn)+90天內(nèi)累計到期的表外收入工程100%：公式說明：活期存款期限的分配方式：將活期存款中較為穩(wěn)定局部計入“一年以上負(fù)債穩(wěn)定局部的計量口徑為過去12個月的最低存款額，其剩余額的50%平均分配至三個月內(nèi)的各時間段，另外50%平均分配至3個月至1年的各時間段。過去是將活期存款中較為穩(wěn)定局部計入“一年以上負(fù)債，剩余額

46、平均列入一年以內(nèi)的各剩余期限內(nèi)以各時間段期限占比進(jìn)行分配，本次修訂調(diào)整了工程權(quán)重。監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)：不得低于-10%監(jiān)測要求：按照本幣、外幣、本外幣三種口徑分別監(jiān)測監(jiān)測頻度：商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點動態(tài)監(jiān)測，除了以90天為基準(zhǔn)計算流動性缺口率外，銀行還應(yīng)從短、中、長期角度分析流動性趨勢，且最低監(jiān)測頻度不小于每月一次。改進(jìn)后的銀行流動性日常監(jiān)測指標(biāo)體系核心負(fù)債依存度計算核心負(fù)債占總負(fù)債的比重來測算商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)中資金來源的穩(wěn)定性。該指標(biāo)數(shù)值越高，說明流動性風(fēng)險越小，反之亦然計算公式：核心負(fù)債依存度核心負(fù)債/總負(fù)債100公式說明：核心負(fù)債包括剩余期限三個月以上含定期存款和金融債券，以及活期存款的50。

47、總負(fù)債是按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計的余額。指標(biāo)監(jiān)測頻度：本指標(biāo)監(jiān)測頻率為月度。指標(biāo)監(jiān)測要求：本指標(biāo)計算本外幣口徑數(shù)據(jù)。監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)：本指標(biāo)應(yīng)大于等于60。改進(jìn)后的銀行流動性日常監(jiān)測指標(biāo)體系流動性集中度：最大十戶存款比例定義：對于銀行而言，資金來源過分依賴少數(shù)大額存款人的存款是很危險的，一旦這些存款人提取存款，銀行就會出現(xiàn)流動性風(fēng)險。最大十戶存款比例的監(jiān)測就是為了推動金融機(jī)構(gòu)更有效地了解存款的結(jié)構(gòu)和預(yù)測其流動性，建立分散而穩(wěn)定的資金來源。計算公式：最大十戶存款比例=最大十家客戶存款總額/各項存款100%公式說明：監(jiān)管部門需了解以下方面的內(nèi)容：一是存款客戶與填報機(jī)構(gòu)關(guān)系如何，是否為

48、填報機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)客戶以及業(yè)務(wù)關(guān)系是否穩(wěn)定。雖然與來自無關(guān)聯(lián)客戶存款相比，關(guān)聯(lián)客戶存款一般是較穩(wěn)定的資金來源，但也不宜有過度的依賴。二是客戶過去表現(xiàn)如何，如過去12各月內(nèi)最高、最低及平均存款余額。三是存款客戶對市場變化的敏感度。指標(biāo)監(jiān)測頻度：季度指標(biāo)監(jiān)測要求：本外幣合計人民幣數(shù)據(jù)監(jiān)測標(biāo)準(zhǔn)：監(jiān)管部門自由裁量，作為流動性風(fēng)險預(yù)警信號改進(jìn)后的銀行流動性日常監(jiān)測指標(biāo)體系流動性集中度：最大十家同業(yè)拆入比例定義：通過收集填報機(jī)構(gòu)同業(yè)拆入和賣出回購款項的結(jié)構(gòu)性與穩(wěn)定性情況，以此來分析填報機(jī)構(gòu)的流動性分先狀況。計算公式：最大十家同業(yè)拆入比例=最大十家同業(yè)拆入余額/資本凈額100%公式說明：監(jiān)管部門需了解以下方面的內(nèi)容：一是資金拆出金融機(jī)構(gòu)與填報機(jī)構(gòu)關(guān)系如何，與填報機(jī)構(gòu)是否有關(guān)聯(lián)關(guān)系，雙方業(yè)務(wù)關(guān)系是否穩(wěn)定。二是資金拆出金融機(jī)構(gòu)過去表現(xiàn)如何，如過去12個月內(nèi)對填報機(jī)構(gòu)資金拆出最高、最低及平均余額。三是拆入資金中有抵押與無抵押資金組合情況。指標(biāo)監(jiān)測頻度：季