1162037178371第五章國際貿(mào)易結(jié)算方式二-信用證和銀行保函

1、1162037178371第五章國際貿(mào)易結(jié)算方式二-信用證和銀行保函1162037178371第五章國際貿(mào)易結(jié)算方式二-信用證第一節(jié) 信用證結(jié)算方式概述第一節(jié) 信用證結(jié)算方式概述一、 信用證的定義信用證（letter of credit，LC）又稱信用狀，是指開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示，向第三者開具的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件，因而又名跟單信用證。一、 信用證的定義二、 跟單信用證統(tǒng)一慣例1993年修訂本(國際商會第500號出版物)，即Uniform Customs and Practice for Documentary Credits1993 Rev

2、ision (ICC） Publication No）500)， 簡稱UCP500，規(guī)定自1994年1月1日起實施。二、 跟單信用證統(tǒng)一慣例1993年修訂本(國際商會第5三、 信用證的性質(zhì)（）開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任（）信用證是一項自足文件（）信用證支付方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。三、 信用證的性質(zhì)（）開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任（）信用第二節(jié) 信用證的形式和內(nèi)容第二節(jié) 信用證的形式和內(nèi)容一、 信用證的形式1）信開本2）電開本3）證實書。 一、 信用證的形式1）信開本2）電開本3）證實書。二、 信用證內(nèi)容1）關(guān)于信用證本身2 ) 關(guān)于匯票3） 單據(jù)部分4）貨物描述部分5）關(guān)于運輸部分6）其他事項二、 信用證內(nèi)容

3、1）關(guān)于信用證本身第三節(jié) 信用證項下主要當(dāng)事人的責(zé)任與權(quán)利第三節(jié) 信用證項下主要當(dāng)事人的責(zé)任與權(quán)利1）開證申請人(Applicant)開證申請人，是指向銀行提出申請開立信用證的人，是信用證業(yè)務(wù)的發(fā)起人(1)按照合同的規(guī)定及時向銀行申請開立與合同規(guī)定的內(nèi)容相一致的信用證。(2) 交付押金或作質(zhì)押。(3) 及時付款贖單。1）開證申請人(Applicant)2）開證行(Issuing bank or Opening bank)開證行一般是進(jìn)口方銀行，是應(yīng)開證申請人的要求開立信用證的銀行。(1)根據(jù)開證申請人的指示開證。(2)第一性的付款責(zé)任。(3) 終局性付款。(4) 取得質(zhì)押或押金的權(quán)利。(5)

4、付款或拒付的處理。2）開證行(Issuing bank or Opening 3）通知行或轉(zhuǎn)遞行(Advising bank or transmitting bank)通知行是將開證行開立的以該行為收件人的信用證或開證電報的內(nèi)容，另以自己通知書格式照錄全文而通知受益人的銀行。轉(zhuǎn)遞行是將開證行開立的以受益人為收件人的信用證原件照轉(zhuǎn)給受益人的銀行。(1)驗明信用證的真實性。(2)及時澄清疑點。(3) 通知行或轉(zhuǎn)遞行在履行了通知或轉(zhuǎn)遞責(zé)任后，有權(quán)向開證行收取通知或轉(zhuǎn)遞手續(xù)費。3）通知行或轉(zhuǎn)遞行(Advising bank or tra4）受益人(Beneficiary)受益人是信用證項下權(quán)利的合法享

5、受者，也是匯票的出票人。(1) 買賣合同下的責(zé)任。(2) 信用證下的責(zé)任。(3) 其他權(quán)利。4）受益人(Beneficiary)5）議付行(Negotiating bank)議付行是根據(jù)受益人的要求，按照信用證的規(guī)定對單據(jù)進(jìn)行審核，核實相符后向受益人墊款，并向信用證規(guī)定的銀行索回墊付款項的銀行。(1) 有權(quán)不議付。(2)必須嚴(yán)格審單。(3)不論開證行因何種原因?qū)ψh付行拒付，議付行均有權(quán)向受益人追回票款。5）議付行(Negotiating bank)6）保兌行(Confirming bank)銀行接受邀請在信用證上加注保兌條款，或者在信用證上加保兌注記，那么它就成為保兌行7）付款行(Paying

6、 bank)付款行是被開證行指定為信用證項下匯票付款人或是代開證行執(zhí)行付款責(zé)任的銀行。8）償付行(Reimbursing bank)在信用證中指定的代開證行向議付行或付款行清償墊款的銀行就是償付行。6）保兌行(Confirming bank)第四節(jié) 信用證的業(yè)務(wù)程序第四節(jié) 信用證的業(yè)務(wù)程序以最常見的即期不可撤消跟單信用證為例，簡要說明其收付程序以及各環(huán)節(jié)的具體內(nèi)容。一、申請開證二、開立信用證三、通知受益人四、 交單議付五、索償六、償付七、開證申請人付款贖單以最常見的即期不可撤消跟單信用證為例，簡要說明其收付程序以及1162037178371第五章國際貿(mào)易結(jié)算方式二-信用證和銀行保函第五節(jié) 信用

7、證的種類第五節(jié) 信用證的種類一、 跟單信用證和光票信用證1）跟單信用證(Documentary credit)是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。光票信用證(Clean credit)是指開證行僅憑受益人開具的匯票或簡單收據(jù)而無須附帶貨運單據(jù)付款的信用證。2）光票信用證是指開證行僅憑受益人開具的匯票或簡單收據(jù)而無須附帶貨運單據(jù)付款的信用證一、 跟單信用證和光票信用證二、可撤銷信用證和不可撤銷信用證1）可撤銷信用證(Revocable L/C)是指開證行對所開信用證不必征得受益人同意有權(quán)隨時修改和撤銷的信用證。2）不可撤銷信用證(Irrevocable L/C) 是指信用證一經(jīng)開出，未得到所有當(dāng)

8、事人(主要是受益人)同意不能撤銷和修改的信用證。二、可撤銷信用證和不可撤銷信用證1）可撤銷信用證(Revo三、保兌信用證和非保兌信用證1）保兌信用證（confirmed L/C)除了開證行以外，另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款，使信用證的付款有了雙重保證，這種信用證就是保兌信用證。2）非保兌信用證（unconfirmed L/C）非保兌信用證是指未經(jīng)除開證行以外的其他銀行保兌的信用證，即一般的不可撤消信用證。三、保兌信用證和非保兌信用證1）保兌信用證（confirm四、即期付款信用證、遲期付款信用證1）即期付款信用證2）遲期付款信用證3）承兌信用證4）議付信用證（negotiat

9、ion L/C)四、即期付款信用證、遲期付款信用證1）即期付款信用證五、 可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable L/C)與不可轉(zhuǎn)讓信用證1）可轉(zhuǎn)讓信用證信用證上注明可轉(zhuǎn)讓，那么該證的受益人就可以將利用信用證的權(quán)利，即出運貨物、交單取款的權(quán)利，轉(zhuǎn)讓給其他人，這種信用證就是可轉(zhuǎn)讓信用證。2）不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人無權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他人使用的信用證。 五、 可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable L/C)與不1162037178371第五章國際貿(mào)易結(jié)算方式二-信用證和銀行保函六、 預(yù)支信用證(Anticipatory L/C)允許受益人在收到信用證后可立即簽發(fā)光票取款的信用證稱作預(yù)支信用

10、證。六、 預(yù)支信用證(Anticipatory L/C)允許受七、 對背信用證(Back to back L/C)1）概述對背信用證是指一個信用證的受益人以這個信用證為保證，要求一家銀行開立以該銀行為開證行，以這個受益人為申請人，以實際供貨人為受益人的信用證。2）業(yè)務(wù)處理七、 對背信用證(Back to back L/C)1）概八、 對開信用證(Reciprocal L/C)對開信用證是用在易貨交易中或補(bǔ)償貿(mào)易中的一種結(jié)算方式。對于以一種出口貨物交換對方另一種進(jìn)口貨物，貨款需要逐筆平衡時，采用互相開立信用證的辦法，把出口和進(jìn)口聯(lián)系起來。八、 對開信用證(Reciprocal L/C)對開信用九

11、、 循環(huán)信用證(Revolving Credit)1）定 義循環(huán)信用證卻是在信用證的部分金額或全部金額被使用之后能恢復(fù)原金額再被利用的信用證。2）分型類九、 循環(huán)信用證(Revolving Credit)1）第六節(jié) 幾個具體問題的處理第六節(jié) 幾個具體問題的處理1)開證抵押1)開證抵押2)出口來證的審核2)出口來證的審核3)出口單據(jù)的審核3)出口單據(jù)的審核4)不符單據(jù)的處理4)不符單據(jù)的處理第七節(jié)銀行保函第七節(jié)銀行保函一、 銀行保函的概念及當(dāng)事人概念:保函的一般當(dāng)事人有三，即擔(dān)保行、委托人、受益人。 1) 委托人(Principal)委托人又稱申請人，是向擔(dān)保銀行提出申請，要求銀行開具保函的一方

12、。2) 擔(dān)保行(Guarantor bank)擔(dān)保行是根據(jù)申請人要求開立保函的銀行。3) 受益人(Beneficiary)受益人是接受保函，并有權(quán)按保函規(guī)定的條款向擔(dān)保行提出索賠的一方。一、 銀行保函的概念及當(dāng)事人概念:二 、銀行保函的基本內(nèi)容1) 三方當(dāng)事人2) 交易內(nèi)容3) 責(zé)任條款4) 擔(dān)保金額5) 保函有效期6) 索償方式二 、銀行保函的基本內(nèi)容1) 三方當(dāng)事人三、 銀行保函的種類及使用1) 投標(biāo)保函(Tender guarantee)2) 履約保函(Performance guarantee)3) 退款保函(Guarantee for refund of advance payment)4) 還款保函(Repayment guarantee)5) 特殊貿(mào)易保函三、 銀行保函的種類及使用1) 投標(biāo)保函(Tender g 四、 銀行保函與跟單信用證的區(qū)別第一，就付款責(zé)任而言，信用證的開證行承擔(dān)的是第一性的付款責(zé)任。保函項下?lián)ｃy行的付款責(zé)任一般是第二性的。第二，就付款依據(jù)而言，信用證只憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)付款，而與憑以開立的基礎(chǔ)合同無關(guān)。保函業(yè)務(wù)中擔(dān)保行的付款依據(jù)是申請