建設工程竣工結(jié)算審計實施方案

1、建設工程竣工結(jié)算審計實施方案（1）編制工程竣工結(jié)算階段審核計劃根據(jù)工程合同約定、施工進度情況、委托方的要求，及時編制工程竣工結(jié)算階段審核計劃（2）工程程結(jié)算審審核的資資料及要要求A、招標文文件：含含招標書書、設計計圖紙（須須經(jīng)造標標代理機機構(gòu)和建建設單位位簽章確確認的招招標時發(fā)發(fā)出的設設計施工工圖紙）、合合同條款款、工程程要求的的技術(shù)規(guī)規(guī)范、投投標須知知、招標標答疑會會議紀要要、工程程量清單單、工程程預算等等文件及及附件，并并整理成成冊；B、投標文文件、中中標通知知書：含含技術(shù)標標、經(jīng)濟濟標、投投標承諾諾等文件件及招標標中心簽簽發(fā)的中中標通知知書；C、施工合合同：含含建設單單位與施施工單位位的

2、工程程承發(fā)包包合同、經(jīng)經(jīng)建設單單位確認認的施工工單位與與第三方方簽訂的的分包合合同、合合同附件件等；D、圖紙會會審記錄錄：按圖圖紙會審審的時間間先后順順序整理理成冊，會會審記錄錄須有參參加會審審單位人人員簽字字；E、工程開開工報告告:按現(xiàn)現(xiàn)行規(guī)定定要求辦辦理開工工手續(xù)，提提交的開開工報告告具有相相關部門門和單位位的簽章章；F、竣工驗驗收報告告:按現(xiàn)現(xiàn)行規(guī)定定要求辦辦理竣工工驗收手手續(xù)，提提交的竣竣工報告告書具有有相關部部門和單單位的簽簽章，并并做出明明確意見見；G、竣工圖圖:提交交規(guī)范整整理的竣竣工圖紙紙，并有有建設單單位、施施工單位位、監(jiān)理理單位簽簽章及項項目經(jīng)理理、項目目總監(jiān)簽簽字；H、設

3、計變變更:按按時間先先后順序序和專業(yè)業(yè)整理成成冊，有有設計人人員簽名名及設計計單位簽簽章，并并有建設設單位認認可和監(jiān)監(jiān)理單位位確認的的簽章；I、現(xiàn)場簽簽證:按按時間先先后順序序整理成成冊，統(tǒng)統(tǒng)一編號號，應由由工程數(shù)數(shù)量、計計算過程程、施工工簡圖，并并有監(jiān)理理單位、建建設單位位相關人人員簽字字和單位位簽章，重重大項目目現(xiàn)場簽簽證，須須有設計計單位認認可簽章章；J、經(jīng)批準準的施工工組織設設計:經(jīng)經(jīng)監(jiān)理單單位確認認的施工工組織設設計方案案；K、隱藏工工程驗收收記錄:提供有有效及簽簽章完善善的隱藏藏工程驗驗收記錄錄；L、工程結(jié)結(jié)算書（含含計算匯匯總表）由由具有編編制資質(zhì)質(zhì)的單位位按施工工合同規(guī)規(guī)定編制

4、制工程結(jié)結(jié)算書，同同時把合合同金額額和增加加工程部部分填列列結(jié)算匯匯總表，以以上均應應由建設設單位、施施工單位位及編制制單位簽簽章確認認，并附附拷貝盤盤；M、工程量量計算書書（含鋼鋼筋抽料料表）應應有工程程量匯總總表和詳詳細工程程計算式式組成，并并附拷貝貝盤；N、材料設設備單價價審批：應含主主要材料料設備名名稱、規(guī)規(guī)格、型型號、生生產(chǎn)廠家家、單價價、發(fā)票票購買合合同等有有效憑證證。應有有設計單單位、監(jiān)監(jiān)理單位位、施工工單位相相關人員員簽字及及單位簽簽章認可可；O、其他與與結(jié)算有有關的資資料；凡凡上述未未提及到到，有關關工程結(jié)結(jié)算的其其他資料料；（3）審核核工程結(jié)結(jié)算，編編制工程程結(jié)算報報告，履

5、履行工程程結(jié)算的的報審 咨咨詢?nèi)嗽谠诒O(jiān)理單單位確定定工程完完滿竣工工，工程程交付委委托方后后，對工工程承建建商的工工程結(jié)算算進行審審核。在在造價師師可控制制的情況況下，最最終結(jié)算算審核工工作應于于承建商商之責任任保修期期內(nèi)完成成。編制制工程結(jié)結(jié)算報告告，協(xié)助助委托方方履行工工程結(jié)算算的報審審。主要工作內(nèi)內(nèi)容如下下；A、收集結(jié)結(jié)算資料料工程預算評評審報告告；招標標文件；投標文文件、中中標通知知書；施施工合同同；圖紙紙會審記記錄；工工程開工工報告；竣工驗驗收報告告；竣工工圖；設設計變更更；現(xiàn)場場簽證；經(jīng)批準準的施工工組織設設計；隱隱蔽工程程驗收記記錄；工工程結(jié)算算書（含含結(jié)算匯匯總表）；工程量量計

6、算書書材料設設備單價價呈批審審核單；其他與與結(jié)算有有關的資資料；B、進行竣竣工結(jié)算算審核，完完成結(jié)算算審核報報告主要審核竣竣工工程程項目造造價的真真實性、準準確性、完完整性，重重點審核核以下事事項：竣竣工結(jié)算算資料是是否齊全全，編制制依據(jù)是是否符合合國家的的規(guī)定；竣工工工程內(nèi)容容是否符符合施工工合同條條件要求求，工程程量的計計算是否否正確；分項工工程結(jié)算算單價是是否符合合合同規(guī)規(guī)定或招招標文件件的規(guī)定定，量價價分離的的工程項項目的取取費是否否合理合合規(guī)；設設備與主主要材料料的價格格是否符符合核定定的價格格。費用用、利潤潤、稅金金的計算算是否符符合規(guī)定定，注意意各項費費用的計計取和計計算誤差差；

7、合同同變更價價款的計計算是否否真實、準準確；材材料價差差和按實實結(jié)算的的計算是是否正確確；核定定工程實實際造價價等；C、初步審審查后出出具竣工工結(jié)算審審核初審審意見稿稿及明細細表，征征求委托托方意見見后，出出具結(jié)算算審核征征求意見見稿D、與相關關各方交交換意見見 針針對分歧歧交換意意見，達達成一致致后，發(fā)發(fā)、承包包人和審審核單位位三方簽簽字確認認形成竣竣工結(jié)算算審核定定案表。E、出具審審核報告告征求意意見稿，征征求委托托方等各各方意見見后定稿稿F、出具工工程竣工工結(jié)算審審核報告告G、協(xié)助委委托方履履行工程程結(jié)算的的報審（一）質(zhì)量量控制措措施：1、嚴格執(zhí)執(zhí)行相關關規(guī)章和和準則及及本單位位成果文文

8、件質(zhì)量量控制制制度。2、依據(jù)管管理部門門相關規(guī)規(guī)定和項項目招標標文件的的規(guī)定，承承擔受委委托建設設項目的的審計工工作，在在工作開開始時，針針對項目目的工作作目標及及具體要要求，制制定出詳詳細的工工作方案案。在實實施過程程中嚴格格按照方方案中的的計劃進進行，并并做好后后續(xù)各種種服務工工作；確確保在規(guī)規(guī)定的時時間內(nèi)完完成審計計任務并并對成果果文件的的完整性性、準確確性、合合法性負負責。3、完全響響應招標標文件的的招標范范圍、要要求及管管理辦法法，接受受相關考考評辦法法，嚴格格執(zhí)行相相關工作作程序及及成果文文件的要要求，在在約定時時間完成成建設工工程審計計工作，配配合委托托方做好好有關工工作，認認真

9、履行行職責。4、履行合合同義務務。在合合同規(guī)定定期限內(nèi)內(nèi)不泄露露與合同同規(guī)定業(yè)業(yè)務活動動有關的的保密資資料，并并在接受受委托之之日起，對對其所獲獲知的工工程項目目的一切切信息保保密，不不向任何何人透漏漏，否則則造成的的經(jīng)濟損損失，將將按照國國家有關關法律規(guī)規(guī)定承擔擔責任。5、在審計計過程中中，遵循循獨立、客客觀、公公正、誠誠實信用用的原則則，不損損害社會會公共利利益和他他人合法法權(quán)益，不不謀取規(guī)規(guī)定報酬酬之外的的不正當當利益。6、建立項項目檔案案管理制制度，并并嚴格遵遵守執(zhí)行行。（二）技術(shù)術(shù)保證承承諾：1、我所所擁有專專業(yè)素質(zhì)質(zhì)及職業(yè)業(yè)道德良良好的專專職技術(shù)術(shù)人員，并并且大多多數(shù)人員員都業(yè)務務熟練，技技術(shù)力量量雄厚，隨隨時可以以抽調(diào)出出精兵強強將，組組成項目目組，完完成不同同類型的的委托業(yè)業(yè)務。2、我公公司辦公公設施齊齊全，為為圓滿完完成造價價業(yè)務提提供了強強有力的的保證。3、一直直以來，我我們注重重員工知知識的更更新和提提高，積積極參加加相關法法律法規(guī)規(guī)及專業(yè)業(yè)技術(shù)培培訓，并并堅持每每周的業(yè)業(yè)務學習習制度，針針對不同同的業(yè)務務進行培培訓交流流。我們們保證在在實施各各項委托托項目之之前，針針對不同同類型的的項目，專專門對項項目組人人員進行行強化培培訓，以以保證高高質(zhì)量的的完成各