建設(shè)工程竣工結(jié)算審計(jì)實(shí)施方案

1、建設(shè)工程竣工結(jié)算審計(jì)實(shí)施方案（1）編制工程竣工結(jié)算階段審核計(jì)劃根據(jù)工程合同約定、施工進(jìn)度情況、委托方的要求，及時(shí)編制工程竣工結(jié)算階段審核計(jì)劃（2）工程程結(jié)算審審核的資資料及要要求A、招標(biāo)文文件：含含招標(biāo)書(shū)書(shū)、設(shè)計(jì)計(jì)圖紙（須須經(jīng)造標(biāo)標(biāo)代理機(jī)機(jī)構(gòu)和建建設(shè)單位位簽章確確認(rèn)的招招標(biāo)時(shí)發(fā)發(fā)出的設(shè)設(shè)計(jì)施工工圖紙）、合合同條款款、工程程要求的的技術(shù)規(guī)規(guī)范、投投標(biāo)須知知、招標(biāo)標(biāo)答疑會(huì)會(huì)議紀(jì)要要、工程程量清單單、工程程預(yù)算等等文件及及附件，并并整理成成冊(cè)；B、投標(biāo)文文件、中中標(biāo)通知知書(shū)：含含技術(shù)標(biāo)標(biāo)、經(jīng)濟(jì)濟(jì)標(biāo)、投投標(biāo)承諾諾等文件件及招標(biāo)標(biāo)中心簽簽發(fā)的中中標(biāo)通知知書(shū)；C、施工合合同：含含建設(shè)單單位與施施工單位位的

2、工程程承發(fā)包包合同、經(jīng)經(jīng)建設(shè)單單位確認(rèn)認(rèn)的施工工單位與與第三方方簽訂的的分包合合同、合合同附件件等；D、圖紙會(huì)會(huì)審記錄錄：按圖圖紙會(huì)審審的時(shí)間間先后順順序整理理成冊(cè)，會(huì)會(huì)審記錄錄須有參參加會(huì)審審單位人人員簽字字；E、工程開(kāi)開(kāi)工報(bào)告告:按現(xiàn)現(xiàn)行規(guī)定定要求辦辦理開(kāi)工工手續(xù)，提提交的開(kāi)開(kāi)工報(bào)告告具有相相關(guān)部門門和單位位的簽章章；F、竣工驗(yàn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告告:按現(xiàn)現(xiàn)行規(guī)定定要求辦辦理竣工工驗(yàn)收手手續(xù)，提提交的竣竣工報(bào)告告書(shū)具有有相關(guān)部部門和單單位的簽簽章，并并做出明明確意見(jiàn)見(jiàn)；G、竣工圖圖:提交交規(guī)范整整理的竣竣工圖紙紙，并有有建設(shè)單單位、施施工單位位、監(jiān)理理單位簽簽章及項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理、項(xiàng)目目總監(jiān)簽簽字；H、設(shè)

3、計(jì)變變更:按按時(shí)間先先后順序序和專業(yè)業(yè)整理成成冊(cè)，有有設(shè)計(jì)人人員簽名名及設(shè)計(jì)計(jì)單位簽簽章，并并有建設(shè)設(shè)單位認(rèn)認(rèn)可和監(jiān)監(jiān)理單位位確認(rèn)的的簽章；I、現(xiàn)場(chǎng)簽簽證:按按時(shí)間先先后順序序整理成成冊(cè)，統(tǒng)統(tǒng)一編號(hào)號(hào)，應(yīng)由由工程數(shù)數(shù)量、計(jì)計(jì)算過(guò)程程、施工工簡(jiǎn)圖，并并有監(jiān)理理單位、建建設(shè)單位位相關(guān)人人員簽字字和單位位簽章，重重大項(xiàng)目目現(xiàn)場(chǎng)簽簽證，須須有設(shè)計(jì)計(jì)單位認(rèn)認(rèn)可簽章章；J、經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的施工工組織設(shè)設(shè)計(jì):經(jīng)經(jīng)監(jiān)理單單位確認(rèn)認(rèn)的施工工組織設(shè)設(shè)計(jì)方案案；K、隱藏工工程驗(yàn)收收記錄:提供有有效及簽簽章完善善的隱藏藏工程驗(yàn)驗(yàn)收記錄錄；L、工程結(jié)結(jié)算書(shū)（含含計(jì)算匯匯總表）由由具有編編制資質(zhì)質(zhì)的單位位按施工工合同規(guī)規(guī)定編制

4、制工程結(jié)結(jié)算書(shū)，同同時(shí)把合合同金額額和增加加工程部部分填列列結(jié)算匯匯總表，以以上均應(yīng)應(yīng)由建設(shè)設(shè)單位、施施工單位位及編制制單位簽簽章確認(rèn)認(rèn)，并附附拷貝盤盤；M、工程量量計(jì)算書(shū)書(shū)（含鋼鋼筋抽料料表）應(yīng)應(yīng)有工程程量匯總總表和詳詳細(xì)工程程計(jì)算式式組成，并并附拷貝貝盤；N、材料設(shè)設(shè)備單價(jià)價(jià)審批：應(yīng)含主主要材料料設(shè)備名名稱、規(guī)規(guī)格、型型號(hào)、生生產(chǎn)廠家家、單價(jià)價(jià)、發(fā)票票購(gòu)買合合同等有有效憑證證。應(yīng)有有設(shè)計(jì)單單位、監(jiān)監(jiān)理單位位、施工工單位相相關(guān)人員員簽字及及單位簽簽章認(rèn)可可；O、其他與與結(jié)算有有關(guān)的資資料；凡凡上述未未提及到到，有關(guān)關(guān)工程結(jié)結(jié)算的其其他資料料；（3）審核核工程結(jié)結(jié)算，編編制工程程結(jié)算報(bào)報(bào)告，履

5、履行工程程結(jié)算的的報(bào)審 咨咨詢?nèi)嗽谠诒O(jiān)理單單位確定定工程完完滿竣工工，工程程交付委委托方后后，對(duì)工工程承建建商的工工程結(jié)算算進(jìn)行審審核。在在造價(jià)師師可控制制的情況況下，最最終結(jié)算算審核工工作應(yīng)于于承建商商之責(zé)任任保修期期內(nèi)完成成。編制制工程結(jié)結(jié)算報(bào)告告，協(xié)助助委托方方履行工工程結(jié)算算的報(bào)審審。主要工作內(nèi)內(nèi)容如下下；A、收集結(jié)結(jié)算資料料工程預(yù)算評(píng)評(píng)審報(bào)告告；招標(biāo)標(biāo)文件；投標(biāo)文文件、中中標(biāo)通知知書(shū)；施施工合同同；圖紙紙會(huì)審記記錄；工工程開(kāi)工工報(bào)告；竣工驗(yàn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告告；竣工工圖；設(shè)設(shè)計(jì)變更更；現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)簽證；經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的施工工組織設(shè)設(shè)計(jì)；隱隱蔽工程程驗(yàn)收記記錄；工工程結(jié)算算書(shū)（含含結(jié)算匯匯總表）；工程量量計(jì)

6、算書(shū)書(shū)材料設(shè)設(shè)備單價(jià)價(jià)呈批審審核單；其他與與結(jié)算有有關(guān)的資資料；B、進(jìn)行竣竣工結(jié)算算審核，完完成結(jié)算算審核報(bào)報(bào)告主要審核竣竣工工程程項(xiàng)目造造價(jià)的真真實(shí)性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性、完完整性，重重點(diǎn)審核核以下事事項(xiàng)：竣竣工結(jié)算算資料是是否齊全全，編制制依據(jù)是是否符合合國(guó)家的的規(guī)定；竣工工工程內(nèi)容容是否符符合施工工合同條條件要求求，工程程量的計(jì)計(jì)算是否否正確；分項(xiàng)工工程結(jié)算算單價(jià)是是否符合合合同規(guī)規(guī)定或招招標(biāo)文件件的規(guī)定定，量?jī)r(jià)價(jià)分離的的工程項(xiàng)項(xiàng)目的取取費(fèi)是否否合理合合規(guī)；設(shè)設(shè)備與主主要材料料的價(jià)格格是否符符合核定定的價(jià)格格。費(fèi)用用、利潤(rùn)潤(rùn)、稅金金的計(jì)算算是否符符合規(guī)定定，注意意各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用的計(jì)計(jì)取和計(jì)計(jì)算誤差差；

7、合同同變更價(jià)價(jià)款的計(jì)計(jì)算是否否真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確；材材料價(jià)差差和按實(shí)實(shí)結(jié)算的的計(jì)算是是否正確確；核定定工程實(shí)實(shí)際造價(jià)價(jià)等；C、初步審審查后出出具竣工工結(jié)算審審核初審審意見(jiàn)稿稿及明細(xì)細(xì)表，征征求委托托方意見(jiàn)見(jiàn)后，出出具結(jié)算算審核征征求意見(jiàn)見(jiàn)稿D、與相關(guān)關(guān)各方交交換意見(jiàn)見(jiàn) 針針對(duì)分歧歧交換意意見(jiàn)，達(dá)達(dá)成一致致后，發(fā)發(fā)、承包包人和審審核單位位三方簽簽字確認(rèn)認(rèn)形成竣竣工結(jié)算算審核定定案表。E、出具審審核報(bào)告告征求意意見(jiàn)稿，征征求委托托方等各各方意見(jiàn)見(jiàn)后定稿稿F、出具工工程竣工工結(jié)算審審核報(bào)告告G、協(xié)助委委托方履履行工程程結(jié)算的的報(bào)審（一）質(zhì)量量控制措措施：1、嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行相關(guān)關(guān)規(guī)章和和準(zhǔn)則及及本單位位成果文文

8、件質(zhì)量量控制制制度。2、依據(jù)管管理部門門相關(guān)規(guī)規(guī)定和項(xiàng)項(xiàng)目招標(biāo)標(biāo)文件的的規(guī)定，承承擔(dān)受委委托建設(shè)設(shè)項(xiàng)目的的審計(jì)工工作，在在工作開(kāi)開(kāi)始時(shí)，針針對(duì)項(xiàng)目目的工作作目標(biāo)及及具體要要求，制制定出詳詳細(xì)的工工作方案案。在實(shí)實(shí)施過(guò)程程中嚴(yán)格格按照方方案中的的計(jì)劃進(jìn)進(jìn)行，并并做好后后續(xù)各種種服務(wù)工工作；確確保在規(guī)規(guī)定的時(shí)時(shí)間內(nèi)完完成審計(jì)計(jì)任務(wù)并并對(duì)成果果文件的的完整性性、準(zhǔn)確確性、合合法性負(fù)負(fù)責(zé)。3、完全響響應(yīng)招標(biāo)標(biāo)文件的的招標(biāo)范范圍、要要求及管管理辦法法，接受受相關(guān)考考評(píng)辦法法，嚴(yán)格格執(zhí)行相相關(guān)工作作程序及及成果文文件的要要求，在在約定時(shí)時(shí)間完成成建設(shè)工工程審計(jì)計(jì)工作，配配合委托托方做好好有關(guān)工工作，認(rèn)認(rèn)真

9、履行行職責(zé)。4、履行合合同義務(wù)務(wù)。在合合同規(guī)定定期限內(nèi)內(nèi)不泄露露與合同同規(guī)定業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)有關(guān)的的保密資資料，并并在接受受委托之之日起，對(duì)對(duì)其所獲獲知的工工程項(xiàng)目目的一切切信息保保密，不不向任何何人透漏漏，否則則造成的的經(jīng)濟(jì)損損失，將將按照國(guó)國(guó)家有關(guān)關(guān)法律規(guī)規(guī)定承擔(dān)擔(dān)責(zé)任。5、在審計(jì)計(jì)過(guò)程中中，遵循循獨(dú)立、客客觀、公公正、誠(chéng)誠(chéng)實(shí)信用用的原則則，不損損害社會(huì)會(huì)公共利利益和他他人合法法權(quán)益，不不謀取規(guī)規(guī)定報(bào)酬酬之外的的不正當(dāng)當(dāng)利益。6、建立項(xiàng)項(xiàng)目檔案案管理制制度，并并嚴(yán)格遵遵守執(zhí)行行。（二）技術(shù)術(shù)保證承承諾：1、我所所擁有專專業(yè)素質(zhì)質(zhì)及職業(yè)業(yè)道德良良好的專專職技術(shù)術(shù)人員，并并且大多多數(shù)人員員都業(yè)務(wù)務(wù)熟練，技技術(shù)力量量雄厚，隨隨時(shí)可以以抽調(diào)出出精兵強(qiáng)強(qiáng)將，組組成項(xiàng)目目組，完完成不同同類型的的委托業(yè)業(yè)務(wù)。2、我公公司辦公公設(shè)施齊齊全，為為圓滿完完成造價(jià)價(jià)業(yè)務(wù)提提供了強(qiáng)強(qiáng)有力的的保證。3、一直直以來(lái)，我我們注重重員工知知識(shí)的更更新和提提高，積積極參加加相關(guān)法法律法規(guī)規(guī)及專業(yè)業(yè)技術(shù)培培訓(xùn)，并并堅(jiān)持每每周的業(yè)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)習(xí)制度，針針對(duì)不同同的業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行培培訓(xùn)交流流。我們們保證在在實(shí)施各各項(xiàng)委托托項(xiàng)目之之前，針針對(duì)不同同類型的的項(xiàng)目，專專門對(duì)項(xiàng)項(xiàng)目組人人員進(jìn)行行強(qiáng)化培培訓(xùn)，以以保證高高質(zhì)量的的完成各