附錄六小額貸款公司貸款五級(jí)分類實(shí)施細(xì)則

1、附錄六小額貸款公司貸款五級(jí)分類實(shí)施細(xì)貝U小額貸款公司貸款五級(jí)分類實(shí)施細(xì)則（樣本）第一章總則第一條 為提高公司信貸管理水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，防范和 化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（銀發(fā)416號(hào)）和有 關(guān)小額貸款公司的政策規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。第二條本實(shí)施細(xì)則適用于公司所有貸款風(fēng)險(xiǎn)分類。第三條貸款風(fēng)險(xiǎn)分類（以下簡(jiǎn)稱風(fēng)險(xiǎn)分類），是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度 將公司貸款劃分為不同檔次的過(guò)程。經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)達(dá)到以下目 的：（一）促進(jìn)公司樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念；（二）揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映 貸款質(zhì)量；（三）及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理 中存在的問(wèn)

2、題,提高經(jīng)營(yíng)管理水平；（四）為充分提取貸款損失準(zhǔn)備金提供依據(jù)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第四條風(fēng)險(xiǎn)分類要堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)、真實(shí)、審慎、靈活及動(dòng)態(tài)管理 的原則。（一）風(fēng)險(xiǎn)原則。五級(jí)分類應(yīng)以貸款的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)為主要依據(jù)，逾期 情況只作為一個(gè)重要參考因素。內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)是指潛在的、已經(jīng)發(fā)生 但尚未實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。（二）真實(shí)原則。應(yīng)當(dāng)以借款人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流 量、信用記錄為主要依據(jù)，對(duì)各類貸款質(zhì)量準(zhǔn)確分類，真實(shí)反映出貸 款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。（三）審慎原則。要按照 和本實(shí)施細(xì)則 要求，經(jīng)過(guò)對(duì)影響債務(wù)人償還債務(wù)可能性的諸多因素的定性與定量 分析、評(píng)估,合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。介于相鄰類別之間的貸款原則上 歸入低級(jí)檔次。（四）靈活原則。貸

3、款原則上應(yīng)逐筆分類。同一借款人在小額貸 款公司監(jiān)管政策規(guī)定的最高貸款限額范圍內(nèi)有多筆貸款的，在不影 響總的分類結(jié)果的前提下，可將多筆貸款合并分類。（五）動(dòng)態(tài)管理原則。公司貸款多為短期（不超過(guò)1年）,原則上1 -2個(gè)月必須進(jìn)行一次貸后檢查，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行貸款分類，及時(shí)、 動(dòng)態(tài)地掌握影響貸款回收相關(guān)因素的變化情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況已發(fā)生 重大變化的應(yīng)及時(shí)重新認(rèn)定。第五條對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)按戶分析，根據(jù)借款人的整體 還款可能性揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)，并以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借 款人的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入作為貸款的主要還款來(lái)源,貸款的擔(dān)保作 為次要還款來(lái)源。第二章核心定義第六條 評(píng)估公司貸款質(zhì)量，采用以風(fēng)險(xiǎn)為

4、基礎(chǔ)的分類方法，按 照按時(shí)、足額收回的可能性將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑 和損失五個(gè)類別，其中，后三類合稱為不良貸款。（一）正常:借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不 能按時(shí)足額償還。（二）關(guān)注:盡管借款人當(dāng)前有能力償還貸款本息，但存在一些可 能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。（三）次級(jí):借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常經(jīng) 營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會(huì)造成一定損 失。（四）可疑:借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保,也肯定 要造成較大損失。（五）損失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后， 本息依然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。第三章風(fēng)險(xiǎn)分類方法第七條根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和不同的借款對(duì)象將貸款分為企業(yè) 貸款（主指中小企業(yè)、”三農(nóng)”）和自然人貸款（含個(gè)體工商戶）。不 同借款對(duì)象的貸款使用不同的分類方法。（一）企業(yè)貸款在運(yùn)用財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、非財(cái)務(wù)分析、 擔(dān)保分析工具，綜合評(píng)估借款人最終償還能力的基礎(chǔ)上進(jìn)