酒店財務日審工作總結

1、 歡迎閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！ 歡迎閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！ 感謝閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！ 感謝閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！ 歡迎閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！ 感謝閱讀本文檔，希望本文能對您有所幫助！酒店財務日審工作總結第1篇：財務日審一、成本會計崗位工作說明書【工作關系】 直接上級：財務總監(jiān) 直接下級：無職權范圍：負責酒店各部門成本、費用的計算、分攤、歸集、控制、分析，協(xié)助財務部做好財務預算工作。 【任職要求】年齡25周歲以上，財務會計專業(yè)，有一定的工作經驗，有較強的責任心。 【崗位職責】1.嚴格按照成本費用開支標準及費用核算辦法，正確歸集

2、、分配和計算成本、費用； 2.編制成本卡、審核消費單； 3.組織月末盤點；4.登記費用明細帳，編制有關成本、費用明細報表；5.負責成本、費用分析及成本預測，向領導提供成本變動情況，并提出控制成本、費用改進意見和建議；6.參與市場詢價、協(xié)助制定供貨商供貨價格； 7.認真完成領導交給的其他任務。（一）關于加強成本控制的辦法1、強采購成本控制、規(guī)范采購制度、健全監(jiān)督機制、最大限度降低成本。成立價格小組，繼續(xù)堅持采購詢價、報價、定價體系。價格小組定期或不定期對所有采購的物資進行價格審核評議，確保進貨價格最低。實現(xiàn)部分物品現(xiàn)金采購以后，應嚴格區(qū)分現(xiàn)購與賒購的界限，以免造成管理上的漏洞。對于食品類物品，使

3、用周期短，用量大的，特別是成本較高的酒水、貴重物品如鮑魚等，應考慮現(xiàn)購。食堂食品應現(xiàn)購。對于購買專業(yè)性較強的用品，如工程用料、康樂用品等，應與部門專業(yè)人士一同購買。2、加強庫存成本控制、建立嚴格的采購驗收制度。庫房必須按定價收貨，認真驗質驗量，合理安排各種物品的庫存量，做到不積壓、不浪費。對于滯銷物品及時與用貨部門聯(lián)系，尋求解決辦法，避免積壓和過期物品產生。3、經營過程中的成本控制根據(jù)四星級檔次以及市場行情合理制訂毛利率，并分部門制訂食品、酒水的毛利率以及上下浮動比例。建立標準成本卡，加強量化管理，減少浪費。其方法是將倉庫的領用及前臺的銷售聯(lián)系在一起，從前臺的銷售計算出原料的理論用量，從庫存的

4、領用及盤點中計算出部門的真實用量，從而獲得理論與實際的用料差異情況。通過對它們的分析可以監(jiān)督出廚房的用料情況，減少浪費及意外損失，并可以通過對銷售額及理論毛利率的分析得到餐廳的銷售情況，降低銷售額大但毛利率低的菜的成本，增加銷售額小但毛利率高的菜的出品量。 加強質檢工作，規(guī)范餐品質量標準，防止餐品質量時好時壞。其檢查內容包括餐品的味、形、色、量、價位。杜絕用餐因不同客人而發(fā)生同一標準但不同質量的現(xiàn)象。 加強上座率的統(tǒng)計工作，有效控制餐飲費用的消耗?？头砍杀究刂剖紫纫贫ǔ杀緲藴识~，然后根據(jù)客房出租率核定消費定額，實際費用支出和預算比較，減少不必要的開支。4、加強收入稽核工作，有效控制收入的流

5、失每日從預訂單開始，審核收入情況是否足額完整入帳，是否按照規(guī)定的價格收款，確保收入。嚴格執(zhí)行折扣權限，杜絕折扣的隨意性，對經營過程中因服務差或服務不完善造成的客人投訴，發(fā)生的折扣或免單造成的損失，要分清責任到個人。嚴格審核提現(xiàn)、返傭是否符合規(guī)定?？刂苾炔空写杀荆鞑块T要嚴格遵守招待審批程序，按照招待單的標準執(zhí)行，先審批后招待，杜絕因人不同，餐標相同，卻質量不同的人情餐現(xiàn)象發(fā)生。嚴格審核和控制贈送和免費商品。經營部門在其經營過程中不同程度的會發(fā)生免費和贈送情況，對于免費和贈送的商品要符合贈送范圍。加強應收賬款的管理。酒店計入應收賬款的金額已經確認了收入額，對催收過程中發(fā)生的折扣，應控制在最小范

6、圍，他直接影響酒店收益。對于時間長不能收回的，實行加收滯納金3的制度。5、實際工作中需要解決的問題： 資金保障在保證現(xiàn)金購物的同時，對于賒帳購進的物品，我們對供貨商也應確保如期付款的承諾，這樣，既提高了我們的聲譽，又能有效的壓低進價。力爭把所有物品價格平均降低5-20。 實行成本卡管理存在的問題由于成本卡處于前臺系統(tǒng)及倉庫系統(tǒng)之間，因此成本系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)都要通過前臺及倉庫的數(shù)據(jù)導入完成。因當時前臺系統(tǒng)及成本系統(tǒng)中軟件和使用都存在問題，所以此種管理方法未實施。當前餐飲成本管理只是盤點出每月的真實用量，很難分析出實際用量與標準用量的差異。需要進一步和軟件公司聯(lián)系，落實此項工作，成本管理人員也要花費一

7、定的精力投入到此項工作中。在廚師推出新菜的同時，首先要制定出標準成本卡，由于各種原因，廚師不能或未能及時將成本卡標準定額制定出，特別是推出的套餐系列，因此，實行成本卡的管理需要經營部門的配合。6、控制成本是整個酒店的工作重點，因此：各部門領導都應重視起來，應號召全體員工樹立成本意識，從點滴做起。并建立獎懲制度，領導負責，如果未按照標準完成，嚴懲不怠。二、應收、應付崗位工作說明書【工作關系】 直接上級：財務總監(jiān) 直接下級：無職權范圍：負責酒店應收款的催收工作，協(xié)助處理與集團公司往來清理工作；負責分類、歸集、整理所有酒店的外欠情況，嚴格控制管理原材料、物料、低值易耗品、進銷存全過程。 【任職要求】

8、年齡25周歲以上，財務會計專業(yè)，大專學歷，儀表端莊、性格開朗，有較強的溝通能力，能夠很好的處理與客戶的協(xié)作關系并熟悉物資的管理。 【崗位職責】1.負責應收賬款的管理工作，對每一筆應收賬款都要清楚明白，按月編制賬內應收款項及前臺協(xié)議單位欠款明細表，進行賬齡分析，對消費單位的信譽度予以評價。 2.積極作好應收款項的回收工作，避免應收款項發(fā)生壞賬； 3.核對應收帳款前后臺帳實相符；4.負責掛帳卡、打折卡、儲值卡、頂帳卡及康樂部游泳卡的發(fā)放； 5.建立客戶檔案及存檔；6.負責材料、物資采購和供應的明細核算； 7.審計材料、物資的入庫、領用、結存的原始資料；8.負責應付賬款的管理、對供貨商進行分類、建立

9、供貨商檔案； 9.每月1520號與供貨商對賬； 10.月末編制應收、應付報表。（一）應付賬款處理程序1供貨商每月15-20日對帳，由應付會計出據(jù)對帳單，結賬時必須出據(jù)對帳單；2出納人員根據(jù)經總經理、總會計師及有關人員審批后的支票申領單，給領用支票人員發(fā)放支票；3領取支票時需在支票領用登記本上注明日期、支付內容、支票號、領取人親筆簽字； 4根據(jù)已支付的付款原始單據(jù)，經核對實際支付金額與發(fā)票金額相符，按順序編號登記入賬； 5根據(jù)各種單據(jù)，記收入、支出流水賬；6月末編制資金應付賬款明細報告，上報有關人員。（二）應收賬款處理程序：1日審人員根據(jù)審核無誤的應收賬款明細表登記入賬； 2應收會計負責應收賬款

10、的各種原始單據(jù)的保管； 3每月根據(jù)應收款賬齡報告，制定收款計劃并實施； 4對應收賬款及時催收，控制應收款的當月回收率；5外出收款回來后，及時向財務經理匯報清欠情況及遇到的問題，及時將回款交給出納。 6應收人員在清欠前要將應收客戶賬單金額與收款通知單逐筆核對，做到賬單與實際消費金額完全一致；7掌握掛賬客戶的協(xié)議、合同等有關條款，并做好保密工作，外出結賬前必須審核所收賬單的內容，有問題及時與有關人員處理解決，避免客戶投訴；8對長期催收無效的賬，要及時寫出書面材料，報告財務經理，及時做壞賬處理。 9月末編制應收賬款報表及帳齡分析。三、日審崗位工作說明書【工作關系】 直接上級：財務總監(jiān) 直接下級：無職

11、權范圍：負責酒店收入日審工作，審核并發(fā)放收入報表，管理并發(fā)放除應收會計管理外的各種消費卡。 【任職要求】年齡在22周歲以上，財務會計專業(yè)，大專學歷，儀表端莊，氣質高雅，熟悉收銀工作程序及業(yè)務內容，能熟練處理收銀工作中的問題，有較強管理經驗。 【崗位職責】 1.酒店當日各營業(yè)點交來的各種帳單、票據(jù)，檢查收銀員所做的報表； 2.對有疑問和有錯誤的單據(jù)，向夜審或有關經辦人索取或更正；3.負責審核夜審報告是否按收銀員提供的資料完成，報表是否平衡、完整；4.匯總酒店日營業(yè)收入，根據(jù)審核無誤的夜審報表及出納轉來的收入單據(jù)，填制收入記帳憑證；5.檢查前臺、餐廳給予的折扣和優(yōu)惠是否合乎標準；6.與各部門做好協(xié)

12、調，及時處理解決夜審反映的問題，有疑難問題向上級反映； 7.發(fā)現(xiàn)問題，及時提出改進意見，進一步完善收銀制度，防止作弊現(xiàn)象；8.各項收入是否正確執(zhí)行了酒店的各種收費標準及打折權限，并及時將不符的情況跟蹤解決上報領導。9.完成領導交給的其他工作。（一）.日審工作程序1審核酒店當日各營業(yè)點收銀員交來的各種帳單、票據(jù)，檢查收銀員所做的報表。 審核帳單數(shù)量?？词浙y員交來的帳單數(shù)是否和電腦中的數(shù)量相符，有無多單少單情況，帳單號是否連續(xù)。審核帳單內容?？词浙y員打出的帳單是否和服務員開出的小單相符，名稱、數(shù)量、金額是否準確，有無多入或少入的情況。對有疑問的帳單，及時詢問當事人查明原因。對有錯誤的帳單，要通知當

13、事人及時改正；對因工作失誤而為酒店造成損失的，要及時上報、處理。 2審核夜審報告。審核夜審所做的收入日報是否準確，對錯誤的地方進行改正。 審核夜審工作有無漏洞。對夜審審核出的問題進行核對、查證，對已確定的問題，及時上報、處理。 3前臺、餐廳、康樂給予的折扣和優(yōu)惠是否合乎標準。審核收銀員給予客 人的折扣是否符合酒店的規(guī)定，是否有相應的批準人簽字，手續(xù)是否齊全。對收銀員所打的折扣額進行核對，看是否給予了相應的折扣，有無多打或少打的情況。 檢查、規(guī)范收銀員工作，并對其工作提出改進意見。使收銀員工作不斷完善，防止作弊現(xiàn)象的發(fā)生。4匯總酒店日營業(yè)收入，填制收入記帳憑證。根據(jù)審核無誤的收入報表及出納轉來的

14、收入單據(jù)，填制收入記帳憑證。 5負責月底核算各種提成。把前臺電腦收銀系統(tǒng)所確定的收入與后臺會計帳上的收入核對無誤后，確定各項提款的基數(shù)。按照規(guī)定、合同、協(xié)議等事先約定的條款和提成比例，核算各項提款。并按照稅法對個人提成記提個人所得稅，核算出各項提成的最終金額。四、夜審崗位工作說明書【工作關系】 直接上級：財務總監(jiān) 直接下級：無職權范圍：負責做好每天的收入日報，檢查收銀員的操作及審核賬單。 【任職要求】年齡20周歲以上，男女均可，大專學歷，熟悉收銀程序，熟練使用收銀系統(tǒng)，能夠全面處理收銀工作中的問題。 【崗位職責】1.負責審核收銀員結賬工作是否準確、無誤；2.要核對收銀員輸入的商品名稱、數(shù)量、規(guī)

15、格、單價是否和服務員開的小單相符，有無漏輸、錯輸?shù)默F(xiàn)象。3.檢查掛帳的房間、單位名稱是否與客人的簽字相符；4.收銀員所打的折扣手續(xù)是否齊全，簽字人是否有相應折扣權限； 5.檢查團隊房價是否與預定單相符，散客房價是否符合折扣權限； 6.檢查收銀員賬單使用是否連號；7.檢查收銀員有無作弊行為，做好督導工作，及時向領導反映工作中發(fā)現(xiàn)的問題，并積極提出改進建議；8.完成領導交給的其他任務。（一）.夜審工作流程1把當日各營業(yè)點交來的各種帳單、0rder單、票據(jù)的單號進行登記，檢查是否齊全。 2根據(jù)酒店規(guī)定、財務規(guī)定，審核當日營業(yè)點交來的各種單據(jù)，對有疑問和有錯誤的單據(jù)向有關經辦人索取或更正。3檢查前臺、

16、餐飲、康樂給予的優(yōu)惠和酒店各部門的招待是否合乎標準，并填寫當日各營業(yè)點折扣和各部門招待報表。4打印當前狀態(tài)報表，記錄酒店當日出租房、免費房、自用房、維修房情況，并了解來店和離店賓客人數(shù)。5電腦過夜審，主要是過房費，電腦自動進行審核。電腦夜審成功后，檢查房間是否過房費，日期是否更新。 6填寫收入日報表。7查崗，發(fā)現(xiàn)問題，及時反映問題，提出改進意風，進一步完善收銀制度，防止作弊現(xiàn)象。 第2篇：酒店日審工作流程酒店日審工作流程1、每日根據(jù)各營業(yè)收入日報表、各種結算單進一步審核匯總，并修改入賬，保證每日收入的真實性、準確性。2、根據(jù)飯店個區(qū)域收入日報表匯總編制收入試算平衡表，檢查各項收入的劃分是否正確

17、，檢查是否存在沒有入賬的收入。3、審核雜項調整單及貸方調整單，雜項調整單要審核所入帳戶是否正確，如有錯誤及時調整，貸方調整單首先檢查有無部門經理或總經理的簽字批準，審查原因是否清楚、合理，所記入的帳戶是否準確。 、通過客房日報表檢查出租率，平均房價是否正確，發(fā)現(xiàn)問題及時調整。、在電腦賬上編制飯店營業(yè)收入報表，該報表包括各區(qū)域營業(yè)收入、餐廳營業(yè)收入、客房收入、平均出租率、平均房價、餐廳用餐人數(shù)和平均消費部分，表內還提供各營業(yè)部門的預算比，同期比及月累計、年累計完成情況的數(shù)據(jù)，報送總經理審閱后發(fā)至各營業(yè)部門及公司有關領導。、每日將總出納做出的現(xiàn)金收入?yún)R總表進行認真核對，凡發(fā)現(xiàn)和不合理長短款情況要立

18、即查明原因，及時處理。、每日根據(jù)總出納的現(xiàn)金收入?yún)R總表、電腦報表，按會計制度和科目的規(guī)定編制記賬憑證，對營業(yè)收入做到日清月結。、審核外幣兌換的所有單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。、對在餐廳就餐的內部職工用餐單進行審核，對不合理規(guī)定或超限簽單腿后部門或寶總經理批準，審核無誤的職員用餐單及時傳遞至成本部。、協(xié)助其他營業(yè)部門完成相關的查賬工作。審核餐飲宴會部預定單的執(zhí)行情況，月末做出宴會銷售統(tǒng)計表。對康樂部的各種培訓班、陪打費、計次卡等進行記錄及審核，每月與康樂部核對售卡人提成情況。 、每月月末做出個營業(yè)部門的收入分析。、每月月末核對應收、應付有關科目的發(fā)生額，并將相關轉帳資料報總帳。 、保管、保存經辦的各

19、種歷史資料。第3篇：酒店財務夜審程序酒店財務夜審程序一、審核餐廳結算工作1、檢查各餐廳單據(jù)是否齊全檢查賬單發(fā)票使用統(tǒng)計表，核對各站點賬單發(fā)票連號使用情況,看各餐廳賬單、發(fā)票、點菜單是否齊全。2、核對賬單、電腦、報表的一致性。 檢查餐廳賬單是否與點菜單明細相符。 檢查點菜單是否有改菜未簽字現(xiàn)象。 檢查賬單是否與電腦明細相符。檢查各班次報表是否與電腦及賬單一致。檢查賬單發(fā)票是否一致，是否有開錯發(fā)票或多開的現(xiàn)象。打出昨日房包餐統(tǒng)計報表，與當日收回的早餐券核對。檢查是否有未到期或過期早餐券。 檢查收銀員打印的PLU報表是否齊全，是否與報表相符。 3、檢查簽字權限。折扣是否符合酒店規(guī)定，批準人是否有未簽

20、字現(xiàn)象。打印出店當日ENT報表，檢查ENT賬單是否有宴請單并有簽字有效人批準，有無超標現(xiàn)象。 檢查掛客帳賬單及后臺應收帳單是否有簽字有效人簽字，掛賬金額是否超出規(guī)定。 檢查司機費領款單簽字批準人是否有效，司機費是否符合酒店規(guī)定。4、根據(jù)當日海鮮單編制海鮮匯總表。5、清點香煙，根據(jù)香煙單核對賬單是否一致，并編制每日香煙銷售匯總表。二、審核前臺結算工作1、檢查前臺收銀員的結賬報表有無遺漏，各種單據(jù)是否齊全。 包括賬單、明細單、訂金傳票、發(fā)票、支出憑證、DUEBUY單等。2、應逐一核對結賬賬單與報表是否一致。 檢查是否有客人退房前臺未交的賬單。打印出當日收取押金匯總表，按房間號與交來的押金單進行核對。檢查是否有遺漏。 對每間退房客人的結賬方式進行核對，看與電腦記錄是否一致。 看客人的匯總帳單是否與明細賬單及電腦記錄相符。打印出酒店當日掛后臺應收賬報表，檢查后臺應收帳單是否齊全，是否有簽字有效人簽字，掛賬金額是否超出規(guī)定。 3、檢查收銀員為客人所做的“扣減單據(jù)”、“支出單據(jù)”、“雜費單據(jù)”的書