某津縣職業(yè)中等專業(yè)學(xué)校PPP項(xiàng)目實(shí)施方案

1、目錄 HYPERLINK l _bookmark0 第一章項(xiàng)目概況1 HYPERLINK l _bookmark1 一、項(xiàng)基本況1 HYPERLINK l _bookmark2 二、項(xiàng)建設(shè)和建設(shè)模2 HYPERLINK l _bookmark3 三、項(xiàng)投資4 HYPERLINK l _bookmark4 四、項(xiàng)產(chǎn)出明5 HYPERLINK l _bookmark5 五、項(xiàng)建設(shè)程及合性5 HYPERLINK l _bookmark6 六、項(xiàng)協(xié)調(diào)制6 HYPERLINK l _bookmark7 七、項(xiàng)操作程9 HYPERLINK l _bookmark8 八、采用PPP的行性和要性14 HYPE

2、RLINK l _bookmark9 九、方編制據(jù)18 HYPERLINK l _bookmark10 第二章項(xiàng)目運(yùn)作模式21 HYPERLINK l _bookmark11 一、項(xiàng)運(yùn)作式21 HYPERLINK l _bookmark12 二、項(xiàng)合作限21 HYPERLINK l _bookmark13 三、前費(fèi)用置21 HYPERLINK l _bookmark14 四、項(xiàng)運(yùn)營(yíng)容22 HYPERLINK l _bookmark15 五、項(xiàng)公司情況22 HYPERLINK l _bookmark16 第三章項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)24 HYPERLINK l _bookmark17 一、項(xiàng)交易構(gòu)24 H

3、YPERLINK l _bookmark18 二、項(xiàng)投融構(gòu)24 HYPERLINK l _bookmark19 三、融方案25 HYPERLINK l _bookmark20 四、資形成移27 HYPERLINK l _bookmark21 五、相配套排27 HYPERLINK l _bookmark22 第四章回報(bào)機(jī)制29 HYPERLINK l _bookmark23 一、回機(jī)制29 HYPERLINK l _bookmark24 二、可性缺助測(cè)算29 HYPERLINK l _bookmark25 三、政付費(fèi)排30 HYPERLINK l _bookmark26 四、調(diào)機(jī)制31 HYPE

4、RLINK l _bookmark27 第五章項(xiàng)目收益分析33 HYPERLINK l _bookmark28 一、財(cái)補(bǔ)貼明33 HYPERLINK l _bookmark29 二、財(cái)補(bǔ)貼結(jié)果33 HYPERLINK l _bookmark30 三、增稅測(cè)算35 HYPERLINK l _bookmark31 四、項(xiàng)收益況36 HYPERLINK l _bookmark32 第六章風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架39 HYPERLINK l _bookmark33 一、項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)39 HYPERLINK l _bookmark34 二、項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的原則40 HYPERLINK l _bookmark35 三、項(xiàng)

5、風(fēng)險(xiǎn)基本框架42 HYPERLINK l _bookmark36 四、項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分析43 HYPERLINK l _bookmark37 五、項(xiàng)的宏險(xiǎn)44 HYPERLINK l _bookmark38 六、項(xiàng)的中險(xiǎn)50 HYPERLINK l _bookmark39 七、項(xiàng)的微險(xiǎn)55 HYPERLINK l _bookmark40 八、風(fēng)分擔(dān)程56 HYPERLINK l _bookmark41 九、初風(fēng)險(xiǎn)方案57 HYPERLINK l _bookmark42 十、初風(fēng)險(xiǎn)措施59 HYPERLINK l _bookmark43 第七章項(xiàng)目合同體系62 HYPERLINK l _bookmark

6、44 一、PPP項(xiàng)目合結(jié)構(gòu)62 HYPERLINK l _bookmark45 二、合雙方利義務(wù)63 HYPERLINK l _bookmark46 三、PPP項(xiàng)目合關(guān)鍵問分析68 HYPERLINK l _bookmark47 第八章項(xiàng)目產(chǎn)出及績(jī)效考核辦法86 HYPERLINK l _bookmark48 一、項(xiàng)產(chǎn)出明86 HYPERLINK l _bookmark49 二、績(jī)考核準(zhǔn)87 HYPERLINK l _bookmark50 第九章項(xiàng)目監(jiān)管架構(gòu)97 HYPERLINK l _bookmark51 一、監(jiān)架構(gòu)97 HYPERLINK l _bookmark52 二、監(jiān)方式97 HY

7、PERLINK l _bookmark53 第十章采購(gòu)方式103 HYPERLINK l _bookmark54 一、采依據(jù)103 HYPERLINK l _bookmark55 二、采方式擇103 HYPERLINK l _bookmark56 三、社資本購(gòu)的采主體103 HYPERLINK l _bookmark57 四、實(shí)程序103 HYPERLINK l _bookmark58 五、資預(yù)審準(zhǔn)105 HYPERLINK l _bookmark59 六、競(jìng)條件107 HYPERLINK l _bookmark60 第十一章結(jié)論及建議108 HYPERLINK l _bookmark61 一

8、、結(jié)論108 HYPERLINK l _bookmark62 二、建議108PPP PAGE PAGE 9第一章項(xiàng)目概況一、項(xiàng)目基本情況 （一）項(xiàng)目名稱PP（下稱（二）項(xiàng)目類型和所屬行業(yè)（三）實(shí)施機(jī)構(gòu)與政府出資人代表實(shí)施機(jī)構(gòu)：某某某某經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)；政府出資人代表：某某經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)投資建設(shè)有限公司；本項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)及政府出資人代表均需由某某縣人民政府授權(quán)，并出具相應(yīng)的授權(quán)書。（四）項(xiàng)目聯(lián)系人（五）項(xiàng)目建設(shè)的背景2020 二、項(xiàng)目建設(shè)位置和建設(shè)規(guī)模 （一）項(xiàng)目建設(shè)位置 備注：以上項(xiàng)目建設(shè)位置來(lái)源于實(shí)施機(jī)構(gòu)提供的相關(guān)規(guī)劃資料， 具體以國(guó)土部門及規(guī)劃批準(zhǔn)的文件為準(zhǔn)。項(xiàng)目位置項(xiàng)目位置圖 1-1 項(xiàng)

9、目位置示意圖（二）項(xiàng)目規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容某某縣職業(yè)中等專業(yè)學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)工程規(guī)劃總用地面積為107246 平方米，總建筑面積 66000 平方米，其中綜合辦公樓建筑面積 5000 平方米、教學(xué)樓建筑面積 12000 平方米、綜合實(shí)訓(xùn)樓建筑面積 12000 平方米、宿舍樓建筑面積 15000 平方米、餐廳建筑面積 7000平方米、圖書信息樓建筑面積 5000 平方米、體育館建筑面積 5000 平5000 400 2 本項(xiàng)目建成后設(shè)計(jì)規(guī)模 60 個(gè)教學(xué)班，學(xué)生 3000 人，教職工 150人。主要技術(shù)指標(biāo)詳見下表：表 1-1 項(xiàng)目主要技術(shù)指標(biāo)序號(hào)工程和費(fèi)用名稱建筑面積()估算價(jià)值（萬(wàn)元）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（元/

10、）備注總值一工程費(fèi)用22409.2386.19%1總建筑面積66000170752587.121.1綜合辦公樓500013102620.001.2教學(xué)樓1200031442620.001.3綜合實(shí)訓(xùn)樓1200031442620.001.4宿舍樓1500039302620.001.5餐廳700018272610.001.6圖書信息樓500012402480.001.7體育館500012402480.001.8生活及附屬用房500012402480.002配套工程費(fèi)用3673.22.1給排水工程660007262.2電氣工程660007592.3供暖工程660006932.4消防工程6600077

11、2.22.5弱電工程660006602.6天然氣工程7000633總圖工程1661.033.1道路、場(chǎng)地37965.1835.233.2綠化37536.1825.79二其他工程及費(fèi)用2352.679.05%1前期費(fèi)用671.982建設(shè)單位管理費(fèi)336.143規(guī)劃費(fèi)、勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)896.374施工監(jiān)理費(fèi)448.18三預(yù)備費(fèi)1238.14.76%四總投資合計(jì)26000100%三、項(xiàng)目投資 本項(xiàng)目總投資估算為2600022409.23萬(wàn)元， 2352.671238.1萬(wàn)元。表 1-2 項(xiàng)目投資估算匯總表序號(hào)分項(xiàng)單位數(shù)額（一）項(xiàng)目總投資萬(wàn)元260001工程費(fèi)用萬(wàn)元22409.321.1建筑工程費(fèi)萬(wàn)元

12、18736.031.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元3673.22工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元2352.673基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元1238.1備注：數(shù)據(jù)來(lái)源于實(shí)施機(jī)構(gòu)提供的可研報(bào)告，項(xiàng)目最終實(shí)際投資以審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審定決算值為準(zhǔn)。四、項(xiàng)目產(chǎn)出說(shuō)明 本項(xiàng)目產(chǎn)出說(shuō)明詳見本實(shí)施方案第八章第一節(jié)五、項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)程及合規(guī)性 （一）項(xiàng)目所處階段PPP 5 （二）項(xiàng)目前期工作進(jìn)展（三）項(xiàng)目融資進(jìn)展（四）項(xiàng)目采購(gòu)進(jìn)度社會(huì)資本方的采購(gòu)工作尚未開展，擬采用資格預(yù)審、公開招標(biāo)的方式選擇社會(huì)資本方。（五）建設(shè)進(jìn)程本項(xiàng)目為新建工程，區(qū)域內(nèi)拆遷工作正在進(jìn)行，尚未開工建設(shè)。六、項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)制 為加快推進(jìn)本項(xiàng)目政府和社會(huì)資本方合作工作，建議由某某縣人

13、PPP （PPP 中心）、某某經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)、教育局、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、發(fā)改局、PPP 推進(jìn)工PPP 表 1-3 PPP 項(xiàng)目推進(jìn)工作小組責(zé)任分工表部門或組織主要職責(zé)財(cái)政局（PPP 中心）1.PPPPPP 2.PPP3.牽頭協(xié)調(diào)實(shí)施機(jī)構(gòu)開展社會(huì)資本方及相關(guān)的采購(gòu)工作；4.協(xié)調(diào)并監(jiān)督實(shí)施機(jī)構(gòu)開展全過程跟蹤審計(jì)工作；5.對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行過程中的資金、股權(quán)、債權(quán)等運(yùn)作進(jìn)行全過程監(jiān)督；6.提供財(cái)政決算資料，協(xié)助縣人大常委會(huì)出具相關(guān)決議或證明材料；7.PPP8.項(xiàng)目移交完成后對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，并公開評(píng)價(jià)結(jié)果；部門或組織主要職責(zé)9.上述具體工作主要由財(cái)政局 PPP 中心承擔(dān)。某某經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)（實(shí)

14、施機(jī)構(gòu)）1.提供項(xiàng)目的前期資料，包括環(huán)評(píng)、立項(xiàng)，工程建設(shè)內(nèi)容及投資等；2.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)項(xiàng)目前期已投入費(fèi)用的整理和上報(bào)；3.4.在財(cái)政部門協(xié)助下，會(huì)同咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)等落實(shí)項(xiàng)目實(shí)施方案 ； 5.負(fù)（作為采購(gòu)主體負(fù)責(zé)社會(huì)資本方6.與社會(huì)資本方簽訂PPP（草案），與項(xiàng)目公司簽 訂 PPP 項(xiàng) 目 合 同 ； 7.8.督促社會(huì)資本方按合同約定按時(shí)足額出資；9.監(jiān)督社會(huì)資本方或項(xiàng)目公司履行合同義務(wù)，檢測(cè)項(xiàng)目產(chǎn)出績(jī)效指標(biāo)，并編制季報(bào)和年報(bào)，報(bào)財(cái)政部門備案；10.項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后接收項(xiàng)目設(shè)施，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的專業(yè)運(yùn)營(yíng)管理工作；11.審核項(xiàng)目公司提供的運(yùn)營(yíng)維護(hù)方案，并監(jiān)督實(shí)施情況；12.在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決合同

15、修訂、違約責(zé)任和爭(zhēng)議協(xié)商等工作；13.3-514.根據(jù)縣政府安排組建項(xiàng)目移交工作小組，并對(duì)項(xiàng)目資產(chǎn)進(jìn)部門或組織主要職責(zé)行評(píng)估和性能測(cè)試，代表政府收回項(xiàng)目合同約定的項(xiàng)目資產(chǎn)和股權(quán)。某某經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)投資建設(shè)有限公司（政府出資人代表）1.代表政府與中選社會(huì)資本方共同注冊(cè)成立項(xiàng)目公司；2.負(fù)責(zé)按照合同約定按實(shí)足額出資；3.根據(jù)縣政府意見，選派人員進(jìn)入項(xiàng)目公司三會(huì)（股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）及財(cái)務(wù)管理；4.參與項(xiàng)目的建設(shè)、運(yùn)營(yíng)、移交。教育局1.統(tǒng)籌地方教育資源，指定本項(xiàng)目教育運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)。發(fā)改局1.在本項(xiàng)目環(huán)評(píng)、能評(píng)、土地等手續(xù)齊全后，立項(xiàng)批復(fù)；2.協(xié)助審核本項(xiàng)目 PPP 模式實(shí)施方案；3.協(xié)助做好建立綜合評(píng)價(jià)

16、體系和中期評(píng)價(jià)。物價(jià)局1.及時(shí)跟蹤監(jiān)管項(xiàng)目，建立健全調(diào)價(jià)機(jī)制。食品藥品監(jiān)督管理局1.負(fù)責(zé)辦理入駐餐廳及網(wǎng)點(diǎn)商戶的相關(guān)證件；2.負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查餐廳及網(wǎng)點(diǎn)的食品安全。住建、規(guī)劃局1.項(xiàng)目建設(shè)用地規(guī)劃許可證發(fā)放；2.項(xiàng)目建設(shè)工程規(guī)劃許可證發(fā)放；3.項(xiàng)目建設(shè)施工許可證。國(guó)土局1.負(fù)責(zé)辦理用地預(yù)審意見等土地相關(guān)手續(xù)；2.負(fù)責(zé)辦理土地證。審計(jì)局1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目的結(jié)算審核工作；2.負(fù)責(zé)做好全過程跟蹤審計(jì)工作。法制辦1.PPP 合同談判過程中，縣政府法制辦全程參與；2.合同簽訂前，縣政府法制辦會(huì)同實(shí)施機(jī)構(gòu)提出修改意見。某某縣職業(yè)中等專業(yè)學(xué)校1.負(fù)責(zé)項(xiàng)目具體的教學(xué)工作；2.參與項(xiàng)目的設(shè)計(jì)圖紙審核等工作。備注：其他政府

17、主管部門根據(jù)政府相關(guān)要求配合和監(jiān)督。七、項(xiàng)目操作流程本項(xiàng)目需嚴(yán)格按照關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）的通知（財(cái)金2014113 號(hào)）中規(guī)定的操作，需要上述職能部門通力合作，由財(cái)政部門負(fù)責(zé)及時(shí)將各階段完成的成果上傳PPP 綜合信息平臺(tái)系統(tǒng)（ HYPERLINK / h ），進(jìn)行信息公開和接受監(jiān)督。項(xiàng)目操作流程及產(chǎn)出成果表：PPP PAGE PAGE 13項(xiàng)目階段序號(hào)工作事項(xiàng)具體描述責(zé)任主體產(chǎn)出成果項(xiàng)目階段序號(hào)工作事項(xiàng)具體描述責(zé)任主體產(chǎn)出成果識(shí)別階段1前期相關(guān)預(yù)審手續(xù)辦理1、規(guī)劃選址手續(xù)辦理2、用地預(yù)審手續(xù)辦理3、環(huán)評(píng)手續(xù)辦理4、能評(píng)手續(xù)辦理5、地震安全性評(píng)價(jià)6、水保手續(xù)辦理規(guī)劃局（

18、配合） 國(guó)土局（配合） 環(huán)保局（配合）經(jīng)濟(jì)和信息化局（配合） 地震局（配合）水利局（配合） 實(shí)施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)辦理1、建設(shè)項(xiàng)目選址意見書2、建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審意見3、環(huán)評(píng)報(bào)告審核意見4、節(jié)能審查意見書5、抗震設(shè)防要求審核意見書6、水土保持方案報(bào)告書的批復(fù)2可研編制及立項(xiàng)批復(fù)1、可行性研究報(bào)告編制2、立項(xiàng)批復(fù)實(shí)施機(jī)構(gòu)發(fā)改委（配合）1、可行性研究報(bào)告（實(shí)施機(jī)構(gòu)）2、項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)紅頭文件（發(fā)改）3PPP1、實(shí)施機(jī)構(gòu)向縣政府請(qǐng)示本項(xiàng)目擬采用PPP2PPP 模式實(shí)施。實(shí)施機(jī)構(gòu)縣政府1PPP（實(shí)施機(jī)構(gòu)2PPP（政府）3、項(xiàng)目規(guī)范實(shí)施承諾書（財(cái)政局）4確定項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)及政府出資人代表縣政府向?qū)嵤C(jī)構(gòu)出具實(shí)施機(jī)構(gòu)授權(quán)

19、委托書；向政府融資平臺(tái)出具出資人代表授權(quán)委托書縣政府實(shí)施機(jī)構(gòu)、出資代表1、實(shí)施機(jī)構(gòu)授權(quán)委托書（政府2、出資代表授權(quán)委托書（政府準(zhǔn)備階段5項(xiàng)目三個(gè)報(bào)告的編制實(shí)施機(jī)構(gòu)、PPP 咨詢公司1、實(shí)施方案2、物有所值評(píng)價(jià)報(bào)告3、財(cái)政承受能力論證報(bào)告）項(xiàng)目階段序號(hào)項(xiàng)目階段序號(hào)工作事項(xiàng)具體描述責(zé)任主體產(chǎn)出成果縣分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)政局、實(shí)、施機(jī)構(gòu)、出資代表、教育6項(xiàng)目實(shí)施方案和論證報(bào)告的評(píng)審3局、發(fā)改局、審計(jì)局、規(guī)劃局、國(guó)土局、法制辦、住建局、拆遷辦、街道辦PPP 咨詢公司、評(píng)審專家等代表。7項(xiàng)目實(shí)施方案和論證報(bào)告修改修改實(shí)施方案、物有所值評(píng)價(jià)報(bào)告、財(cái)政承受能力論證報(bào)告實(shí)施機(jī)構(gòu)、PPP 咨詢公司1、實(shí)施方案（定稿）2

20、、物有所值評(píng)價(jià)報(bào)告（定稿）3、財(cái)政承受能力論證報(bào)告（定稿）8實(shí)施方案的請(qǐng)示批復(fù)及物有所值報(bào)告和財(cái)承報(bào)告的批復(fù)1、實(shí)施機(jī)構(gòu)向縣政府提報(bào)實(shí)施方案的審核請(qǐng)示。23實(shí)施機(jī)構(gòu)、縣政府、財(cái)政局1、實(shí)施方案的請(qǐng)示（實(shí)施機(jī)構(gòu)2、實(shí)施方案的批復(fù)（政府）3（財(cái)政局）4、財(cái)政承受能力論證報(bào)告的批復(fù)（財(cái)政局）5、驗(yàn)證報(bào)告（財(cái)政局）6、一年內(nèi)落地承諾（財(cái)政局）項(xiàng)目階段項(xiàng)目階段序號(hào)工作事項(xiàng)具體描述責(zé)任主體產(chǎn)出成果采購(gòu)階段9資格預(yù)審手續(xù)辦理（151、編制資格預(yù)審文件234行資格預(yù)審并編制資格預(yù)審評(píng)審報(bào)告，確定合格投標(biāo)人財(cái) 政 局 實(shí)施機(jī)構(gòu)PPP 咨詢公司招標(biāo)代理公司。資格預(yù)審文件資格預(yù)審申請(qǐng)文件（社會(huì)資本方資格預(yù)審評(píng)審報(bào)告

21、10項(xiàng)目招采文件及PPP 項(xiàng)目草案的編制12、編制 PPP 項(xiàng)目合同草案PPP 咨詢公司招標(biāo)代理公司1、招采文件2、PPP 項(xiàng)目合同草案11招采文件及 PPP 項(xiàng)目草案審核政府方審核招采文件和 PPP 項(xiàng)目合同草案，調(diào)整文件。財(cái)政局、實(shí)施機(jī)構(gòu)、法制辦1、招采文件（定稿）2、PPP 項(xiàng)目合同草案（定稿）12發(fā)售采購(gòu)文件不（少于 20 天）發(fā)售招標(biāo)文件招標(biāo)代理公司發(fā)售招標(biāo)文件13開標(biāo)和評(píng)標(biāo)評(píng)標(biāo)委員會(huì)進(jìn)行開標(biāo)和評(píng) 標(biāo)，向?qū)嵤C(jī)構(gòu)方提交書面評(píng)標(biāo)報(bào)告、推薦中標(biāo)候選人評(píng)標(biāo)委員會(huì)實(shí)施機(jī)構(gòu)財(cái)政局評(píng)標(biāo)報(bào)告14確認(rèn)談判（確認(rèn)預(yù)中標(biāo)社10談判工作組依次與中標(biāo)候選人進(jìn)行確認(rèn)談判，優(yōu)先達(dá)成一致的為中選社會(huì)資本，實(shí)施機(jī)構(gòu)

22、與中選社會(huì)資本簽署確認(rèn)談判備忘錄財(cái)政局、實(shí)施機(jī)構(gòu)、出資行業(yè)主管部門、PPP1、確認(rèn)談判備忘錄2、PPP 項(xiàng)目合同文本）項(xiàng)目階段序號(hào)工作事項(xiàng)具體描述責(zé)任主體產(chǎn)出成果15項(xiàng)目合同文本審批PPP本報(bào)政府審核同意縣政府、實(shí)施機(jī)構(gòu)、法制辦PPP 項(xiàng)目合同文本16預(yù)中標(biāo)公示（5預(yù)中標(biāo)結(jié)果及項(xiàng)目合同公示招標(biāo)代理預(yù)中標(biāo)公示17中標(biāo)公告（公示期滿無(wú)異2項(xiàng)目中標(biāo)公告、發(fā)放中標(biāo)通知書）招標(biāo)代理中標(biāo)通知書18談判與合同簽署（中標(biāo)通知書發(fā)出后 30 日內(nèi)）談判與合同簽署實(shí)施機(jī)構(gòu)、中標(biāo)社會(huì)資本簽署項(xiàng)目合同執(zhí)行階段19執(zhí)行階段成立項(xiàng)目公司融資管理績(jī)效檢測(cè)與支付中期評(píng)估出資人代表、社會(huì)資本項(xiàng)目公司、社會(huì)資本 實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公

23、司實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司成立項(xiàng)目公司融資管理績(jī)效檢測(cè)與支付中期評(píng)估移交階段20移交階段移交準(zhǔn)備、性能測(cè)試資產(chǎn)交割、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目公司移交準(zhǔn)備、性能測(cè)試資產(chǎn)交割、績(jī)效評(píng)價(jià) PAGE PAGE 91八、采用 PPP 的可行性和必要性 （一）采用 PPP 模式的可行性1、良好的運(yùn)作基礎(chǔ)（1）項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作充分PPP PPP 工PPP PPP 項(xiàng)目運(yùn)作。（2）項(xiàng)目配套條件完善（3）區(qū)位良好2、項(xiàng)目利于資源整合，帶動(dòng)城區(qū)發(fā)展（1）推進(jìn)某某縣教育快速發(fā)展（2）帶動(dòng)某某縣開發(fā)建設(shè)PPP （3）統(tǒng)籌整合利用現(xiàn)有社會(huì)資源3、有利的政策導(dǎo)向PPP PPP 的政策。2014 試行2014113 （201427

24、24 號(hào)PPP 的發(fā)2015 4 25 PPP 2014 9 （201476 號(hào)）PPP PPP PPP 2017 2 22 2017 3 2 （201690 號(hào)） 的（201692 號(hào)）20162231 號(hào)）在基礎(chǔ)（群），深化課程體系改革， （二）采用 PPP 的必要性1、PPP 模式有利于緩解財(cái)政壓力PPP達(dá)到雙贏的目的。2、PPP模式有利于提高公共財(cái)政在教育領(lǐng)域中的投入3、PPP模式有利于提高教育項(xiàng)目管理效率4、PPP模式有利于降低項(xiàng)目總體風(fēng)險(xiǎn)某某院關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵(lì)社會(huì)投資的指導(dǎo)意201460號(hào)（20142724號(hào)20162231號(hào)PPP5、符合某某縣對(duì)教育事業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)布局規(guī)劃

25、6、促進(jìn)教育市場(chǎng)化科學(xué)良性改革，改善教育服務(wù)供給PPP模式作為調(diào)節(jié)政府、教育與市場(chǎng)三者關(guān)系的一把鑰匙，是改革教育領(lǐng)域辦學(xué)模式的新舉措。PPP模式能夠克服傳統(tǒng)教育供給形式模式，改進(jìn)政府提供公共服務(wù)的方式，提高公九、方案編制依據(jù) 1、某某院關(guān)于創(chuàng)新重點(diǎn)領(lǐng)域投融資機(jī)制鼓勵(lì)社會(huì)投資的指導(dǎo)意見（國(guó)發(fā)201460 號(hào)）；2（201443 號(hào)）；3、財(cái)政部關(guān)于推廣運(yùn)用政府和社會(huì)資本方合作模式有關(guān)問題的通知（財(cái)金201476 號(hào)）；4、關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì)資本方合作模式操作指南（試行）的通知（財(cái)金2014113 號(hào)）；5、國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于開展政府和社會(huì)資本方合作的指導(dǎo)意見（發(fā)改投資20142724 號(hào)）；62

26、014215 號(hào)）；7（財(cái)金2014156 號(hào)）；8（2014 年版9、基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理辦法（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)財(cái)政部住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部交通運(yùn)輸部水利部中國(guó)人民銀行令201525 號(hào)）；10201551 號(hào)）；11、關(guān)于印發(fā)的通知（財(cái)金201692 號(hào)）；12、傳統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域?qū)嵤┱蜕鐣?huì)資本方合作項(xiàng)目工作導(dǎo)則（發(fā)改投資20162231 號(hào)）；13、中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法；14、中華人民共和國(guó)預(yù)算法；15、中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法實(shí)施條例；16、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）；17、實(shí)施機(jī)構(gòu)提供的本項(xiàng)目相關(guān)資料；18、財(cái)政局提供的某某縣近 5 年一般公共預(yù)算支出情況；已

27、實(shí)施PPP 項(xiàng)目的財(cái)政支出及所占比例；19、其他相關(guān)法律法規(guī)。第二章項(xiàng)目運(yùn)作模式一、項(xiàng)目運(yùn)作方式 本項(xiàng)目采用建設(shè)運(yùn)營(yíng)維護(hù)移交（BOT）運(yùn)作方式。某某縣人民政府授權(quán)某某經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)投資建設(shè)有限公司作為政PPP 1.合作期政府方負(fù)責(zé)前期土地征收及拆遷工作、設(shè)計(jì)工作、立項(xiàng)等部分前期工作的辦理。2.項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)項(xiàng)目的全部投融資工作，具體由社會(huì)資本方承擔(dān)。3.項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的建設(shè)管理工作，若中選的社會(huì)資本方具有相應(yīng)的施工資質(zhì)，則依法自行承擔(dān)資質(zhì)范圍內(nèi)的施工工作。4.項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，項(xiàng)目的教學(xué)運(yùn)營(yíng)由實(shí)施機(jī)構(gòu)指定的專業(yè)機(jī)構(gòu)（5.合作期滿，項(xiàng)目公司將項(xiàng)目設(shè)施和相關(guān)權(quán)益全部無(wú)償移交給政府方。二、項(xiàng)目合作期限

28、本項(xiàng)目的合作期限為 15 年。其中建設(shè)期暫定 2 年，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期13 年。建設(shè)期是指從監(jiān)理工程師發(fā)出開工令之日起至項(xiàng)目整體竣工驗(yàn) 收合格日止；運(yùn)營(yíng)期是指項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格日次日起至項(xiàng)目合作期滿。三、前期費(fèi)用處置 1、項(xiàng)目用地?zé)o文化古跡、無(wú)國(guó)防工程、無(wú)高壓線路、無(wú)河流橋 2、項(xiàng)目前期已經(jīng)發(fā)生的專家費(fèi)用約 2 萬(wàn)元，不納入本 PPP 項(xiàng)目。3、項(xiàng)目前期摸底、方案設(shè)計(jì)等發(fā)生的費(fèi)用（以最終以審定值為準(zhǔn)）納入政府財(cái)政補(bǔ)貼范疇。四、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)內(nèi)容 ）1（2、教學(xué)運(yùn)營(yíng)。為保證公立學(xué)校屬性和教學(xué)質(zhì)量，專業(yè)的教學(xué)運(yùn)營(yíng)，由政府指定機(jī)構(gòu)（某某縣職業(yè)中等專業(yè)學(xué)校）負(fù)責(zé)。3五、項(xiàng)目公司股權(quán)情況 政府出資人代表與中選社會(huì)資本

29、方共同出資成立項(xiàng)目公司（SPV）。項(xiàng)目公司注冊(cè)資本為6500萬(wàn)元，政府出資人代表以貨幣方式出資650萬(wàn)元，占項(xiàng)目公司10%股權(quán)；由中選社會(huì)資本方以貨幣方式出資5850萬(wàn)元，占項(xiàng)目公司90%的股權(quán)。政府出資人代表參與分紅，項(xiàng)目公司內(nèi)各股東同股同權(quán)。（中國(guó)PPP基金等，政第三章項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)一、項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu) 政府出資人代表的授權(quán)政府出資人代表的授權(quán)某某縣人民政府PPP中選社會(huì)資本方政府出資人代表實(shí)施機(jī)構(gòu)授權(quán)90%10%某某某某經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)承繼合同或簽補(bǔ)充協(xié)議金融機(jī)構(gòu)融資支持項(xiàng)目公司（SPV）缺口補(bǔ)助績(jī)效付費(fèi)財(cái)政局還本付息 物業(yè)費(fèi)及維護(hù)費(fèi)物業(yè)費(fèi)維護(hù)費(fèi)租賃費(fèi)租賃費(fèi)公眾監(jiān)督某某縣職業(yè)中等專業(yè)學(xué)校

30、教 學(xué) 教育物業(yè)維餐網(wǎng)護(hù)廳點(diǎn)在校師生及學(xué)生家長(zhǎng)備注：圖中實(shí)線表示組織架構(gòu)關(guān)系，虛線表示現(xiàn)金流向關(guān)系。圖 3-1 項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)圖二、項(xiàng)目投融資結(jié)構(gòu) 26000 201551 號(hào)），此類建10%5850 90%。項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資26000 萬(wàn)元項(xiàng)目資本金25%,6500 項(xiàng)目融資貸款75%,19500 萬(wàn)元政府方出資代表650 萬(wàn)元,10%中選社會(huì)資本方5850 萬(wàn)元90%圖 3-2 投融資結(jié)構(gòu)圖三、融資方案 1、投資計(jì)劃60%15600 40%為10400 萬(wàn)元。2、資金來(lái)源26000 6500 單位：萬(wàn)元2017年2018年合計(jì)單位：萬(wàn)元2017年2018年合計(jì)占比項(xiàng)目資本金政府出資人代表

31、10%39026065025%社會(huì)資本方90%351023405850小計(jì)390026006500銀行貸款1170078001950075%建設(shè)期投資總額156001040026000100%3、項(xiàng)目資本金到位時(shí)間項(xiàng)目資本金為 6500 萬(wàn)元。由中選社會(huì)資本方以貨幣方式出資5850 萬(wàn)元，暫定分四筆到位。首筆資金 1462.5 萬(wàn)元須于項(xiàng)目公司成立 1 個(gè)月內(nèi)到位；第二筆資金 1462.5 萬(wàn)元須于項(xiàng)目公司成立 3 個(gè)月內(nèi)到位；第三筆資金 1462.5 萬(wàn)元須于項(xiàng)目公司成立 6 個(gè)月內(nèi)到位；第四筆資金 1462.5 萬(wàn)元須于項(xiàng)目公司成立 13 個(gè)月內(nèi)到位。政府出資人代表以貨幣方式按時(shí)足額出資

32、650 萬(wàn)元。項(xiàng)目公司實(shí)際到位的項(xiàng)目資本金數(shù)額及時(shí)間均需滿足以上要求外，還需滿足項(xiàng)目實(shí)際投資需求和銀行等金融機(jī)構(gòu)的要求。4、融資資金及還款計(jì)劃19500 5 4.9%13 不償還本金，第一年還息 287 萬(wàn)元，第二年還息 764 萬(wàn)元。運(yùn)營(yíng)期采用等額本息還款方式，每年還款 2063 萬(wàn)元；運(yùn)營(yíng)期內(nèi)總計(jì)還本付息26824 萬(wàn)元。經(jīng)測(cè)算，償債備付率大于 1，滿足還款需求。可初步得出項(xiàng)目融資還本付息情況，具體如下表。單位：萬(wàn)元序號(hào)單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目借款利率建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2

33、030年2031年1期初余額117001950018392172301601114732133901198310507895873345630384219672本年借款1170078003本年應(yīng)計(jì)利息4.90%287764956901844785722656587515439359276188964本年還本付息28776420632063206320632063206320632063206320632063206320635其中：還本11081162121912791342140714761549162417041788187519676付息2877649569018447857226565

34、87515439359276188967期末借款余額1170019500183921723016011147321339011983105078958733456303842196708償債備付率1.501.501.491.491.481.481.471.461.461.451.441.431.42四、資產(chǎn)形成和轉(zhuǎn)移 1、資產(chǎn)形成包括有形固定資產(chǎn)形成和無(wú)形資產(chǎn)形成（1）有形固定資產(chǎn)形成主要包括建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)、預(yù)備費(fèi)等全部為有形固定資產(chǎn)。（2）無(wú)形資產(chǎn)形成項(xiàng)目公司通過支付項(xiàng)目投資而取得項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)權(quán)，形成無(wú)形資產(chǎn)。2、資產(chǎn)權(quán)屬五、相關(guān)配套安排 1、土地使用9 （）

35、2、配套條件3、基建相關(guān)手續(xù)實(shí)施機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)辦理各項(xiàng)基建審批手續(xù)，項(xiàng)目公司協(xié)助辦理。4、融資條件第四章回報(bào)機(jī)制一、回報(bào)機(jī)制 PPP 項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制主要說(shuō)明社會(huì)資本取得投資回報(bào)的資金來(lái)源， 本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期的設(shè)施維護(hù)費(fèi)用和物業(yè)服務(wù)費(fèi)均由某某縣職業(yè)中等專業(yè)學(xué)校自主承擔(dān)，財(cái)政無(wú)支付責(zé)任。二、可行性缺口補(bǔ)助測(cè)算 第 N 年可行性缺口補(bǔ)貼=第 N 年建設(shè)投入部分財(cái)政補(bǔ)貼-第 N 年運(yùn)營(yíng)收入+運(yùn)維績(jī)效付費(fèi)績(jī)效考核值。1、建設(shè)投入部分財(cái)政補(bǔ)貼(1 + )13A = P i (1 + )13 1A：為項(xiàng)目建設(shè)部分的年財(cái)政補(bǔ)貼數(shù)額，每年核算一次。P6、7、8、9 條約定。i：為投資年化收益率，計(jì)算公式如下：i = 核算期

36、當(dāng)年 1 月 1 日中國(guó)人民銀行公布的 5 年以上期貸款基準(zhǔn)利率 中標(biāo)的投資年化收益率。4.9%N：為項(xiàng)目財(cái)政補(bǔ)貼年份，N1,13。2、運(yùn)營(yíng)收入3、運(yùn)維績(jī)效付費(fèi)（4、績(jī)效考核值詳見第八章項(xiàng)目產(chǎn)出及績(jī)效考核辦法。5、國(guó)家補(bǔ)助某某職業(yè)中等專業(yè)學(xué)校獲得國(guó)家補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每位學(xué)生 2800 元/年的補(bǔ)助，同時(shí)收取每位住宿生 500 元/年的住宿費(fèi)，該費(fèi)用與項(xiàng)目公司無(wú)關(guān)，學(xué)校獨(dú)立核算財(cái)務(wù)。三、政府付費(fèi)安排 1、付費(fèi)時(shí)間（1）政府財(cái)政補(bǔ)貼支付周期：每年支付一次，支付期為 13 年。（2）待竣工驗(yàn)收結(jié)束后滿 12 個(gè)月的 20 日內(nèi)預(yù)付首筆政府財(cái)政補(bǔ)貼，待審計(jì)部門出具決算審計(jì)報(bào)告后的據(jù)實(shí)調(diào)整。（3）政府財(cái)政補(bǔ)貼

37、按照政府指定審計(jì)、評(píng)審部門出具決算審計(jì)/2、付費(fèi)流程（1）由項(xiàng)目公司在項(xiàng)目到付費(fèi)節(jié)點(diǎn) 1 個(gè)月前，向?qū)嵤C(jī)構(gòu)提出書面正式的付費(fèi)申請(qǐng)；（2）15 15 按約定時(shí)間和付費(fèi)額度撥付給實(shí)施機(jī)構(gòu)由其按期支付給項(xiàng)目公司或四、調(diào)價(jià)機(jī)制 認(rèn)后作出價(jià)格調(diào)整。表 4-1 調(diào)價(jià)指標(biāo)表序號(hào)調(diào)價(jià)指標(biāo)調(diào)整方法1項(xiàng)目建設(shè)總投資以政府方或政府方委托的第三方中介機(jī)構(gòu)出具的決算審定值為準(zhǔn)，參見合同約定的投資控制章節(jié)。2投資年化收益率i = 核算期當(dāng)年 1 月 1 日中國(guó)人民銀行公布的 5 年以上期貸款基準(zhǔn)利率中標(biāo)的投資年化收益率4.9%3運(yùn)維績(jī)效 付費(fèi)額按照項(xiàng)目公司與物業(yè)公司、施工單位或勞務(wù)隊(duì)伍簽訂的合同執(zhí)行（必要時(shí)需經(jīng)政府相關(guān)

38、主管部門審定）4績(jī)效考核 值依據(jù)績(jī)效考核辦法執(zhí)行第五章項(xiàng)目收益分析一、財(cái)政補(bǔ)貼說(shuō)明 1、項(xiàng)目建設(shè)總投資：暫按 26000 萬(wàn)元計(jì)??；項(xiàng)目付費(fèi)基數(shù)包含建設(shè)期利息，合計(jì)為 27051 萬(wàn)元；2、投資年化收益率：暫按 6%進(jìn)行測(cè)算；3、網(wǎng)點(diǎn)租賃費(fèi)用參照當(dāng)?shù)厥召M(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 1.2 元/（平米天）；4、本項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)付費(fèi)期為 13 年；5、稅率：工程費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)稅稅率 11%，工程建設(shè)其他費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅稅1711%6%1125%；6、項(xiàng)目公司為獨(dú)立企業(yè)法人，按照公司法規(guī)定依法納稅。二、財(cái)政補(bǔ)貼測(cè)算結(jié)果 第 N 年可行性缺口補(bǔ)貼=第 N 年建設(shè)投入部分財(cái)政補(bǔ)貼-第 N 年運(yùn)營(yíng)收入+運(yùn)維績(jī)效付費(fèi)額績(jī)效考核值。（一）建設(shè)投入部

39、分財(cái)政補(bǔ)貼27051 萬(wàn)元1051 萬(wàn)元），投39724 萬(wàn)元，從運(yùn)營(yíng)付費(fèi)期第 1 年到第 13 年，政府方應(yīng)按照等額的方式每年向項(xiàng)目公司支付 3056 萬(wàn)元。（二）第 N 年運(yùn)營(yíng)收入餐廳、商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的出租收入，根據(jù)實(shí)施機(jī)構(gòu)提供的相關(guān)數(shù)據(jù)，建筑面積按 7053 平方米進(jìn)行計(jì)算，根據(jù)當(dāng)?shù)刈赓U平均單價(jià)且考慮到學(xué)校租金較校外相對(duì)偏高，按每平米每天 1.2 元進(jìn)行測(cè)算，一年按照 365天計(jì)算。第一年運(yùn)營(yíng)收入=70531.2365/10000 =309（萬(wàn)元）經(jīng)測(cè)算，運(yùn)營(yíng)期第一年租金收入 309 萬(wàn)元，同時(shí)考慮物價(jià)指數(shù)，13 392 （三）運(yùn)維績(jī)效付費(fèi)額8%1、工資及福利費(fèi)支出16 2500 元/（人月）

40、1 48 13 61 萬(wàn)元。2、外購(gòu)燃料及動(dòng)力水費(fèi)59246.61 2.6 元/立方米測(cè)算。電費(fèi)根據(jù)可研數(shù)據(jù)，該項(xiàng)目全年耗電量約為 187.11 萬(wàn) kw.h。電價(jià)暫按 0.49 元/kw.h。天然氣費(fèi)根據(jù)可研數(shù)據(jù)，該項(xiàng)目天然氣年用量為 96700 立方米。天然氣價(jià)格暫按 2.80 元/立方米測(cè)算。采暖費(fèi)35200 25 元/平方米測(cè)算。3、其他管理費(fèi)用按照上述四項(xiàng)費(fèi)用之和的 10%計(jì)取。若滿負(fù)荷運(yùn)營(yíng)，運(yùn)營(yíng)期第 1年的其他費(fèi)約為 27 萬(wàn)元，運(yùn)營(yíng)期第 13 年的其他費(fèi)約為 34 萬(wàn)元。綜述，運(yùn)營(yíng)期第 1 年的運(yùn)營(yíng)成本為 297 萬(wàn)元，運(yùn)營(yíng)期第 13 年的3714297321 萬(wàn)元和 400 萬(wàn)

41、元。（四）績(jī)效考核值測(cè)算暫不考慮績(jī)效考核因素，按 0 計(jì)取。（五）財(cái)政補(bǔ)貼合計(jì)綜上，從運(yùn)營(yíng)付費(fèi)期第 1 年到第 13 年，政府付費(fèi)從 2747 萬(wàn)元、2741 萬(wàn)元、至 2672 萬(wàn)元、2664 萬(wàn)元逐年遞減，政府付費(fèi)合計(jì)為 35189萬(wàn)元。備注：運(yùn)營(yíng)支出費(fèi)用最終以審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的決算審定值為準(zhǔn)。三、增值稅測(cè)算11%測(cè)算，本2961 計(jì)算，工程建設(shè)其他費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅率按照 6%計(jì)算，設(shè)備購(gòu)置及安裝進(jìn)項(xiàng)稅率按照17%6%2890 14 15 71 萬(wàn)元增值稅。四、項(xiàng)目收益情況 10.99%， 表 5-1 物業(yè)費(fèi)計(jì)算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期2017年2018年2019年2020年2021年202

42、2年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年一物業(yè)服務(wù)費(fèi)321322329335342349356363370377385393400二物業(yè)服務(wù)費(fèi)用（成本）2972983043103163233293363433493563643712.1工資及福利費(fèi)484950515253545556575960612.2外購(gòu)燃料及動(dòng)力2222222272312362402452502552602662712762.3其他管理費(fèi)用27272828292930313132323334物業(yè)服務(wù)費(fèi)用實(shí)際由學(xué)校承擔(dān)，設(shè)施維護(hù)費(fèi)用暫不考慮。單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目收益率建

43、設(shè)期單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目收益率建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年1期初建設(shè)投資余額15887270512561824100224902078418975170581502612872105888168560228832項(xiàng)目建設(shè)投年還本付息2877644本年應(yīng)計(jì)收益6.00%16231537144613491247113910239027726354903361735建設(shè)投資補(bǔ)貼305630563056305630563056305630563

44、05630563056305630566其中：建設(shè)投資返還14331519161017061809191720322154228324202566272028837 建設(shè)投資收益16231537144613491247113910239027726354903361738期末建設(shè)投資余額15887270512561824100224902078418975170581502612872105888168560228830序號(hào)項(xiàng) 目收益率建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期2017年序號(hào)項(xiàng) 目收益率建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年

45、2028年2029年2030年2031年1建設(shè)投資付費(fèi)30563056305630563056305630563056305630563056305630562網(wǎng)點(diǎn)租賃付費(fèi)3093153213283343413483553623693773843923運(yùn)維績(jī)效付費(fèi)額（學(xué)校支付）3213223293353423493563633703773853934003.1物業(yè)服務(wù)費(fèi)3213223293353423493563633703773853934003.2設(shè)施維修00000000000004績(jī)效考核值00000000000005可行性缺口補(bǔ)貼2747274127342728272127152708

46、270126942686267926722664表 5-4 項(xiàng)目增值稅計(jì)算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目稅率建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年1增值稅00000000000000712銷項(xiàng)稅額2222222232242252262282292302312322332342.1建設(shè)補(bǔ)貼銷項(xiàng)稅額6%1731731731731731731731731731731731731732.2運(yùn)維補(bǔ)貼銷項(xiàng)稅額6%181819191920202121212222232.2.1物業(yè)服務(wù)費(fèi)6%181

47、819191920202121212222232.2.2設(shè)施維修2.3網(wǎng)點(diǎn)租賃銷項(xiàng)稅額11%313132323334343536373738393進(jìn)項(xiàng)稅額15881059171717181818191919202021213.1建安工程（含預(yù)備費(fèi)）進(jìn)項(xiàng)稅額11%11887923.2建設(shè)工程其他費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額6%80533.3設(shè)備購(gòu)置及安裝進(jìn)項(xiàng)稅額17%3202133.4運(yùn)營(yíng)成本進(jìn)項(xiàng)稅額6%171717181818191919202021213.4.1物業(yè)服務(wù)費(fèi)6%171717181818191919202021213.4.2設(shè)施維修表5-5項(xiàng)目利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期2017

48、年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年1總收入費(fèi)用( 不含稅)34643470348234943506351935323545355835713585359936141.1建設(shè)投資收入(不含稅)28832883288328832883288328832883288328832883288328831.2物業(yè)維護(hù)收入（不含稅）3033043103163223293353423493563633703781.3網(wǎng)點(diǎn)租賃收入（不含稅）27828429029530130731332032633333

49、93463532總成本費(fèi)用（不含稅）31133060300929552898283827752709263925662489240923242.1運(yùn)營(yíng)成本（不含稅）2802812872932993053113173233303363433502.2財(cái)務(wù)費(fèi)用956901844785722656587515439359276188962.3攤銷（不含稅）18771877187718771877187718771877187718771877187718773稅金及附加00000000000083.1城市維護(hù)建設(shè)稅（5%）00000000000043.2教育費(fèi)附加（3%）00000000000023

50、.3地方教育附加（2%）00000000000013.4地方水利建設(shè)基金（1%）00000000000014 利潤(rùn)總額35141147454060968175783691810051096119112825彌補(bǔ)以前年度虧損6應(yīng)納稅所得額35141147454060968175783691810051096119112827所得稅881031181351521701892092302512742983218稅后利潤(rùn)2633083554054575115676276897548228939629累計(jì)未分配利潤(rùn)263571926133117882298286634924181493557576650

51、761110提取盈余公積2631364046515763697582899611可供投資者分配利潤(rùn)23727732036441146051156462067874080486512政府方分紅(10%)2428323641465156626874808713息稅折舊攤銷前利潤(rùn)3183318931953201320832143221322832353242324932563256表5-6投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率測(cè)算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年1現(xiàn)金流入

52、36863693370637193732374537593773378838023817383238481.1建設(shè)投資付費(fèi)收入30563056305630563056305630563056305630563056305630561.2運(yùn)維績(jī)效付費(fèi)收入3213223293353423493563633703773853934001.3網(wǎng)點(diǎn)租賃付費(fèi)收入3093153213283343413483553623693773843921.4回收固定資產(chǎn)余值1.5回收流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出15600104002972983043103163233293363433493563644502.1項(xiàng)目總投資156

53、00104002.2運(yùn)營(yíng)成本2972983043103163233293363433493563643712.3增值稅000000000000712.4稅金及附加00000000000083所得稅前凈現(xiàn)金流量-15600-1040033883395340134083415342334303437344534533461346933984累計(jì)稅前凈現(xiàn)金流量-15600-26000-22612-19217-15816-12407-8992-5569-21391298474381961165715126185245調(diào)整所得稅32732832933133333433633833934134334534

54、56所得稅后凈現(xiàn)金流量-15600-1040030623067307230773083308830943100310631123118312430547累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-15600-26000-22938-19871-16800-13722-10639-7551-4457-13571748486079781110214156所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率6.22%回收期（含建設(shè)期）（年）11.56表5-7資本金內(nèi)部收益率測(cè)算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2

55、031年1現(xiàn)金流入36863693370637193732374537593773378838023817383238481.1建設(shè)付費(fèi)收入30563056305630563056305630563056305630563056305630561.2運(yùn)維付費(fèi)收入3213223293353423493563633703773853934001.3網(wǎng)點(diǎn)租賃收入3093153213283343413483553623693773843921.4回收固定資產(chǎn)余值1.5回收流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出418733642448246424862509253225562582260826362664269427252

56、8342.1項(xiàng)目資本金390026002.2借款本金償還11081162121912791342140714761549162417041788187519672.3借款利息支付287764956901844785722656587515439359276188962.4運(yùn)營(yíng)成本2972983043103163233293363433493563643712.5增值稅000000000000712.6稅金及附加00000000000082.7所得稅881031181351521701892092302512742983212.8維持運(yùn)營(yíng)投資3凈現(xiàn)金流量-4187-336412371229122

57、012101200118911771165115211381123110810144累計(jì)凈現(xiàn)金流量-4187-7551-6314-5085-3866-2656-1456-2679112076322843665489659776115資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率10.99%第六章風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架PPPPPPPPPPPP 一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分配的目標(biāo) PPP （1）為降低 PPP 項(xiàng)目長(zhǎng)期成本提供激勵(lì)；（2）為 PPP 項(xiàng)目在預(yù)算內(nèi)按時(shí)完工提供激勵(lì)；（3）為 PPP 項(xiàng)目提高服務(wù)質(zhì)量、創(chuàng)造收益提供激勵(lì)；（4）為 PPP 項(xiàng)目訂立風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方針，在政府和社會(huì)資本方談判過程中劃清權(quán)責(zé)邊界，保障 PPP 項(xiàng)目利益相關(guān)方

58、權(quán)益。二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分配的原則 （一）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分配優(yōu)化原則PPP （PPP （二）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)等原則（三）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)可控原則15 PPP 交易成本，我們現(xiàn)建立本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分配的標(biāo)準(zhǔn)化流程如下：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)分析量化風(fēng)險(xiǎn)初次分配風(fēng)險(xiǎn)重新分配否社會(huì)資本承擔(dān)共同承擔(dān)政府承擔(dān)是足夠的風(fēng)險(xiǎn)管理及承受能是社會(huì)資本風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)跟蹤政府風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)分配結(jié)束否是否出現(xiàn)未識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)圖 6-1 風(fēng)險(xiǎn)分配流程三、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架 分配框架 分配原則考慮要素 風(fēng)險(xiǎn)分配優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)收益對(duì)等風(fēng)險(xiǎn)規(guī)?？煽仨?xiàng)目回報(bào)機(jī)制 政府風(fēng)險(xiǎn)管理能力市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力 風(fēng)險(xiǎn)分配基本框架 社會(huì)資本承擔(dān)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、收益風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

59、等共同承擔(dān)/環(huán)境惡劣政府承擔(dān)分政策/政治風(fēng)險(xiǎn) 四、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素分析 PPP 風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，結(jié)合本項(xiàng)目的相關(guān)特性和我國(guó)的經(jīng)濟(jì)社會(huì)特點(diǎn)， 通過相關(guān)資料和類似案例分析比較，可以列出本項(xiàng)目的的風(fēng)險(xiǎn)因素。五、項(xiàng)目的宏觀風(fēng)險(xiǎn) 宏觀層風(fēng)險(xiǎn)政治環(huán)境法律環(huán)境市場(chǎng)環(huán)境自然環(huán)境宏觀層風(fēng)險(xiǎn)政治環(huán)境法律環(huán)境市場(chǎng)環(huán)境自然環(huán)境民資民資政政法稅行金通利市同勞眾產(chǎn)府府律收業(yè)融貨率場(chǎng)質(zhì)動(dòng)抵征失審變政法市膨變需項(xiàng)力制用信批化策規(guī)場(chǎng)脹動(dòng)求目設(shè)或風(fēng)延變變低率不競(jìng)備敵險(xiǎn)誤化化效變足爭(zhēng)價(jià)對(duì)率動(dòng)格上漲不可抗力地質(zhì)條件氣候1、政治環(huán)境圖 6-3 項(xiàng)目宏觀層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)因素體投資水平。具體的風(fēng)險(xiǎn)因素包括：（1）民眾抵制或敵對(duì)風(fēng)險(xiǎn)PPP 件和操作過

60、程。（2）資產(chǎn)征用風(fēng)險(xiǎn)PPP （3）政府失信PPP PPP （4）政府審批延誤PPP （和/或?qū)Ψ剑╋L(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)建議：該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)（因上級(jí)政府導(dǎo)致的政治不可抗力情形除外）由某某縣政府承擔(dān)，并負(fù)責(zé)社會(huì)資本方的相關(guān)損失。2、法律環(huán)境（1）法律變化PPP PPP PPP ）（2）稅收政策變化PPP ）（3）行業(yè)法規(guī)變化3、市場(chǎng)環(huán)境（1）金融市場(chǎng)低效率風(fēng)險(xiǎn)PPP （2）通貨膨脹率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)建議：本項(xiàng)目前期已經(jīng)開展了財(cái)務(wù)評(píng)估、市場(chǎng)測(cè)試、VFM PPP （3）利率變動(dòng)PPP 1991 5 年變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。PPP （4）市場(chǎng)需求不足PPP （5）同質(zhì)項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)PPP （6）勞動(dòng)力、材料設(shè)備價(jià)格上漲4、自然環(huán)境（1）不可