動態(tài)成本控制管理流程

1、機密動態(tài)成本控制管理流程XX房地產開發(fā)有限公司2009年4月 16日XX 房地產開發(fā)動態(tài)成本控制管理流程ZS-LC-0001有限公司動態(tài)成本控制管理流程流程概述1.1. 流程目的及適用范圍建立項目成本動態(tài)管理制度，規(guī)范成本動態(tài)管理工作辦法和流程，提高工作效率，流程目的加強成本控制。適用范圍適用于公司所有項目開發(fā)周期內的成本管理。1.2. 流程關系流程等級母流程子流程關聯(lián)流程二級流程成本管理流程無1.3. 定義定義無1.4. 參與部門及職責部門名稱本流程中承擔的主要職責1.負責成本管理信息月報的匯總、上月成本的總結和分析；主辦2.負責重大事項評審小組成本專題分議的招集；3.產品研發(fā)主管部門負責監(jiān)

2、督成本改進建議的執(zhí)行情況；部門4.負責下月度項目成本分析預測， 并提出成本注意事項及控制成本建議。工程管理部門1.負責成本管理信息月報建設成本（測算指標中的的三、四、配合五、六、七部分）部分信息收集、匯總和提交。部門財務部門1.負責成本管理信息月報 非建設成本部分信息收集、匯總和提交。決策1.對超過 100 萬成本增加部分進行分析；2.重大事項評審小組對成本改進措施進行論證、決策。部門第 2頁共 6頁XX 房地產開發(fā)動態(tài)成本控制管理流程ZS-LC-0001有限公司1.5. 輸入及輸出流程輸入文件流程輸出文件成本管理信息月報第 3頁共 6頁XX 房地產開發(fā)動態(tài)成本控制管理流程有限公司ZS-LC-

3、0001流程圖合約采購主財務部門管部門編制月度編制月度建設成本非建設成信息本信息產品研發(fā)主管部門匯總編制全成本信息月報計劃成本是否超100 萬元？分析原因監(jiān)督相關部門解決方案執(zhí)行解決方案執(zhí)行情況通報成本分析決策部門表單成本管理信息月報副總以上領導審閱重大事項評審小組分析原因，討論解決方案確定解決方案第 4頁共 6頁XX 房地產開發(fā)動態(tài)成本控制管理流程ZS-LC-0001有限公司流程操作指引3.1.合約采購主管部門應在實際合同簽訂情況、未完工程的設計變更及現(xiàn)場簽證情況、單項工程結算情況的基礎上，在每月5號前編制出建設成本動態(tài)情況表，按統(tǒng)一格式及按成本責任的不同反映各項建筑成本累計發(fā)生情況，列示其

4、與目標成本的差額，通報產品研發(fā)主管部門（成本） ；3.2.合約采購主管部門提交建設成本動態(tài)情況表，格式見 成本管理信息月報 中建設成本部分；3.3.財務部門應在費用實際發(fā)生情況的基礎上，對非建設成本按公司統(tǒng)一格式進行動態(tài)反映，列示其與目標成本的差額，通報產品研發(fā)主管部門（成本）；3.4.財務部門提交非建設成本動態(tài)情況表，格式見 成本管理信息月報 中非建設成本部分；3.5.產品研發(fā)主管部門（成本）綜合合約采購主管部門及財務部門提交的資料，分析當月項目全成本信息，于次月15 日前提交公司副總以上領導查閱；3.6.項目總體動態(tài)成本突破超過0.5%或單項控制成本突破100 萬，產品研發(fā)主管部門 （成本

5、）組織由總經理主持、分管副總及工程管理部門、產品研發(fā)主管部門、營銷主管部門、財務部門參加的重大事項評審小組成本專題會議，討論通過設計變更等方式降低成本或提高售價彌補成本超支的措施；3.7.項目總體動態(tài)成本突破小于0.5%且單項控制成本突破小于100 萬，產品研發(fā)主管部門（成本）組織相關責任部門召開成本例會，對于成本變更做出成本隱患預測。3.8.降低成本或提高售價的方案一經討論通過，各業(yè)務部門要積極組織落實，產品研發(fā)主管部門負有監(jiān)督責任，并在公司管理及業(yè)務例會上對方案落實情況進行通報；3.9.產品研發(fā)主管部門每月在編制動態(tài)成本情況表的同時，應在實際已付款基礎上，綜合在建及其他未開工工程情況、政府政策變化、市場行情變化等其他因素，按月預見性地做出項目成本分析，對項目