公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度xxx公司公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度文件編號(hào)： 文件日期： 修訂次數(shù)：第 1.0 次更改 批 準(zhǔn)審 核制 定方案設(shè)計(jì)，管理制度財(cái)務(wù)報(bào)銷制度(試用)一、總則：1、開源節(jié)流，以工作實(shí)際需要為主導(dǎo)，增強(qiáng)協(xié)同效益，各層負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按下列標(biāo)準(zhǔn)管理開支；2、所有費(fèi)用皆應(yīng)在本制度規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷；3、申請(qǐng)人應(yīng)對(duì)其提交報(bào)銷單據(jù)的真實(shí)性與合法性負(fù)首要責(zé)任，對(duì)任何舞弊行為，公司將有權(quán)依據(jù)XXXX有限公司有關(guān)制度予以調(diào)查、處分、直至辭退該雇員；4、對(duì)于不是開立給規(guī)定對(duì)應(yīng)公司（付款單位）全稱的發(fā)票、帳單，公司將不予報(bào)銷。二、特批原則：1、特批是指：在業(yè)務(wù)管理范圍內(nèi)，費(fèi)用報(bào)銷超

2、出財(cái)務(wù)制度標(biāo)準(zhǔn)的特批行為；2、審批人：經(jīng)過財(cái)務(wù)出具意見后，再由公司高層管理人員簽字審批；三、服務(wù)原則：1、財(cái)務(wù)部每天9：00-11：00收?qǐng)?bào)銷單，借款單隨時(shí)接收；2、 財(cái)務(wù)部本著為業(yè)務(wù)部門提供最佳服務(wù)的原則，遇到不規(guī)范的單據(jù)需退單時(shí)，要說明理由；3、報(bào)銷方式：、入銀行卡（通常情況）； 、支付現(xiàn)金（特殊情況）；4、付款時(shí)間：正常情況（如果不退單），財(cái)務(wù)人員應(yīng)在秘書交單后24小時(shí)內(nèi)審核、記帳運(yùn)行并入員工卡；月底結(jié)帳時(shí)，應(yīng)不超過48小時(shí)入員工卡。 四、審批原則：1、執(zhí)行二級(jí)審批制度；2、一人多職，只能報(bào)銷一個(gè)職位對(duì)應(yīng)的費(fèi)用，標(biāo)準(zhǔn)從高；3、任何費(fèi)用的發(fā)生，需事先請(qǐng)示上級(jí)經(jīng)理（差旅及大于RMB2000元

3、的交際均應(yīng)事先填寫單據(jù)），對(duì)于先斬后奏的情況,上級(jí)經(jīng)理不予批準(zhǔn)報(bào)銷；4、公司內(nèi)各業(yè)務(wù)部門只能發(fā)生與本部門業(yè)務(wù)性質(zhì)相關(guān)的直接費(fèi)用。凡公司運(yùn)營(yíng)部門提供的服務(wù),行業(yè)部門內(nèi)部不能再單獨(dú)發(fā)生此類支出.例1:采購辦公用品.采購固定資產(chǎn)等，由行政服務(wù)平臺(tái)負(fù)責(zé)；例2：?jiǎn)T工的工資、福利等由人力資源部負(fù)責(zé)。各業(yè)務(wù)部門的直接費(fèi)用主要為:差旅費(fèi)、交際費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)等；5、團(tuán)隊(duì)費(fèi)用報(bào)銷，必須由一級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批；6、個(gè)人的費(fèi)用，自己報(bào)銷。不可代別人報(bào)銷。五、借款原則：1、上筆不清，下筆不借；2、項(xiàng)目開發(fā)公共費(fèi)用，由項(xiàng)目經(jīng)理統(tǒng)一借款；3、原則上所有員工的借款與報(bào)銷均入員工的卡中；4、特殊需要現(xiàn)金的，RMB5000

4、元以上提前1天與財(cái)務(wù)部預(yù)約；5、勞務(wù)人員及未轉(zhuǎn)正人員（由主管經(jīng)理監(jiān)控）不可以借款。六、報(bào)銷細(xì)則：1、報(bào)銷及借款審批流程：（見費(fèi)用報(bào)銷流程圖）、報(bào)銷審批：一級(jí)審批人: 后系統(tǒng)員工：部門經(jīng)理及部門轄區(qū)被授權(quán)人；技術(shù)部門員工：項(xiàng)目經(jīng)理、高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理；銷售部門員工：部門總監(jiān)；二級(jí)審批人: 銷售部門員工:銷售機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；技術(shù)部門員工:部門總監(jiān)、技術(shù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；后系統(tǒng)員工: 相關(guān)高層管理負(fù)責(zé)人；部門/項(xiàng)目經(jīng)理：二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批；審批人要在簽字處標(biāo)出審批日期。財(cái)務(wù)預(yù)先審批：工作直接匯報(bào)給CEO、財(cái)務(wù)總監(jiān)的部門經(jīng)理、助理、總監(jiān)、總經(jīng)理報(bào)銷，先由財(cái)務(wù)人員審核，再由CEO、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字；、高級(jí)管理團(tuán)隊(duì)成員的報(bào)銷

5、由CEO批準(zhǔn)簽字。CEO的報(bào)銷由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)簽字；、短期內(nèi)，審批人不在公司，可預(yù)先書面授權(quán)他人（上級(jí)或平級(jí)）代表其簽字；、各級(jí)簽字批準(zhǔn)不能越級(jí)執(zhí)行。（包括越上或越下）不可用手簽章代替批準(zhǔn)簽字；、對(duì)緊急審批可先電話確認(rèn)待方便時(shí)予以候補(bǔ)簽字；2、現(xiàn)金報(bào)銷，不支付角分；入卡報(bào)銷，按實(shí)際數(shù)支付；3、自己的費(fèi)用自己報(bào)銷，秘書幫助預(yù)審與答疑；4、員工報(bào)銷借款，無特殊情況的，均從銀行網(wǎng)上支付到員工招行卡中，特殊情況需要現(xiàn)金的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)說明；5、財(cái)務(wù)不受理代替其他員工到財(cái)務(wù)領(lǐng)款的事項(xiàng)；6、日常費(fèi)用(手機(jī)費(fèi),市內(nèi)交通,汽油費(fèi),等)，每月應(yīng)報(bào)銷一次。財(cái)務(wù)部依據(jù)經(jīng)相關(guān)制度進(jìn)行審核；7、原始票據(jù)必須是符合國(guó)家規(guī)定

6、的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清晰有序。付款人處，應(yīng)填寫公司的全稱。發(fā)票上應(yīng)有日期。對(duì)由于原始票據(jù)不符合國(guó)家法規(guī)的要求所產(chǎn)生的后果及損失, 由費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)人負(fù)首要責(zé)任；8、報(bào)銷單按原始票據(jù)類別、時(shí)間順序、業(yè)務(wù)流程、發(fā)票號(hào)逐一順序編號(hào)，整齊粘貼，并按類解釋清楚工作內(nèi)容，不能含糊其詞。不要裝訂；9、原始報(bào)銷單不許有任何涂改，刮擦。有異地審批復(fù)印的單據(jù)，后面應(yīng)附原始的報(bào)銷單，以利財(cái)務(wù)審核；10、及時(shí)報(bào)銷各類費(fèi)用。、從發(fā)票開出日到遞交財(cái)務(wù)日，45天以內(nèi)，屬于正常報(bào)銷日期；、超出45天后，開始計(jì)算逾期時(shí)間，并依據(jù)逾期時(shí)間相應(yīng)扣款；逾期1個(gè)月，扣5；逾期2個(gè)月，扣款10；逾期3個(gè)月，扣款15；逾期超過3個(gè)

7、月或跨年度的，不可報(bào)銷。、長(zhǎng)期出差的，每月應(yīng)及時(shí)將原始單據(jù)郵寄回，由部門秘書協(xié)助辦理報(bào)銷手續(xù)。年末報(bào)銷時(shí)間，以公司公告為準(zhǔn)。11、原始單據(jù)丟失，責(zé)任由丟失人自負(fù)，公司原則上不予報(bào)銷.得到相關(guān)人員確認(rèn)及特批的,只能憑有據(jù)可依的說明文件報(bào)銷往返機(jī)票(火車票)及住宿費(fèi)總額的70%，并由個(gè)人承擔(dān)相應(yīng)的公司稅金；12、借款結(jié)賬、各種借款，最遲在當(dāng)次業(yè)務(wù)結(jié)束后報(bào)銷清帳，如果所報(bào)金額不能全部沖銷借款，應(yīng)用現(xiàn)金清償；、逾期6個(gè)月尚未清償?shù)慕杩?，?cái)務(wù)將通知人力部從其工資中沖抵；、報(bào)銷單簽名處應(yīng)由員工本人親自簽字，遞交到財(cái)務(wù)部的報(bào)銷單應(yīng)已得到所有審批人的簽字認(rèn)可；、與本次報(bào)銷相關(guān)的各類項(xiàng)目要一次報(bào)銷完畢，明顯的空

8、項(xiàng)要有說明（例如：差旅無住宿時(shí)，要說明）財(cái)務(wù)部不接受任何事后的追補(bǔ)；13、每年12月31日前，應(yīng)將12月20日及以前的費(fèi)用報(bào)銷完畢，次年1月，應(yīng)將12月20號(hào)到12月31號(hào)的費(fèi)用報(bào)銷完畢。過期將不予報(bào)銷；14、各類退票手續(xù)費(fèi)，均應(yīng)填寫交通費(fèi)說明表。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：以下報(bào)銷均為因公所需，實(shí)報(bào)實(shí)銷，并非公司提供給員工的福利。非特殊原因不可采用購買全額充值卡方式，建議大家購買套餐等方式降低成本。七、市區(qū)交通費(fèi)及日常手機(jī)費(fèi)合計(jì)報(bào)銷：1、上限標(biāo)準(zhǔn)：、業(yè)務(wù)總監(jiān)、服務(wù)中心總經(jīng)理、技術(shù)部門總監(jiān)： 1000元/月；、高級(jí)項(xiàng)目經(jīng)理、高級(jí)技術(shù)經(jīng)理： 800元/月；2、以上人員要求每月交通費(fèi)與手機(jī)費(fèi)一起報(bào)銷。并且原則上不再

9、特批報(bào)銷超標(biāo)費(fèi)用。八、其他人員市區(qū)交通費(fèi)報(bào)銷：1、上限標(biāo)準(zhǔn)：、銷售人員：400元/月；、行政人員：100-300元/月；、勞務(wù)人員：100/月；2、報(bào)銷方式：出租車費(fèi)；汽油費(fèi)（停車費(fèi)、過橋費(fèi)）；報(bào)銷方式需事前經(jīng)批準(zhǔn)后選擇備案；3、具體說明：、每月費(fèi)用只適用于因公外出，且控制在限額內(nèi)，超出部分不報(bào)銷；、城市之間禁止乘坐出租車（除上級(jí)批準(zhǔn)外）；、員工外出連續(xù)辦公,原則上禁止請(qǐng)出租車等候；、員工加班應(yīng)事前由其主管確認(rèn)，并填寫說明表，列示加班原因，工作任務(wù)，完成結(jié)果。工作日21:00以后、法定節(jié)假日加班2小時(shí)以上，可報(bào)銷加班交通費(fèi)。加班交通費(fèi)已含在日常交通費(fèi)限額內(nèi)，月累計(jì)不可超標(biāo)；、任何交通費(fèi)應(yīng)填寫交

10、通費(fèi)說明表（包括差旅車費(fèi)）。凡內(nèi)容虛假、票面不完整，金額不易辨認(rèn)的，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。如發(fā)現(xiàn)明顯不符合邏輯的單據(jù)，財(cái)務(wù)部將提交有關(guān)部門做違紀(jì)處理；、選擇報(bào)汽油費(fèi)方式的，可報(bào)費(fèi)用：汽油費(fèi)、停車費(fèi)、過路過橋。不含汽車維修，維護(hù)，保養(yǎng)等費(fèi)用；、后系統(tǒng)、技術(shù)體系，以及銷售體系的支持部門員工，除經(jīng)常性的外勤業(yè)務(wù)、或特殊原因特批外，原則上不報(bào)銷汽油費(fèi)；、需駕車去外地出差的，應(yīng)事先向相關(guān)高層管理人員申請(qǐng)，獲得批準(zhǔn)后，汽油費(fèi)按公里數(shù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不在日常費(fèi)用額度內(nèi)核算。對(duì)應(yīng)的過路過橋費(fèi)按實(shí)際開支報(bào)銷；、公司配備車輛的使用核算；、使用公司汽車，按集團(tuán)內(nèi)部核算制度由使用人或所在部門分擔(dān)相應(yīng)的費(fèi)用；、長(zhǎng)期出差的員工,不可

11、報(bào)銷本地車費(fèi),包括出租車費(fèi)及汽油費(fèi)。九、手機(jī)通訊費(fèi)報(bào)銷：1、上限標(biāo)準(zhǔn)：以下報(bào)銷均為因公所需，實(shí)報(bào)實(shí)銷，并非公司提供給員工的福利項(xiàng)目，非特殊原因不可采用購買全額充值卡方式，建議大家購買套餐等方式降低成本、銷售助理：100元/月；、銷售人員：200元/月；、技術(shù)人員：按人員崗位和技術(shù)級(jí)別報(bào)銷：T1、T2、項(xiàng)目經(jīng)理、專職售前咨詢?nèi)藛T：300/月；T3、T4、T5： 200/月；T6： 100/月；非特殊情況PT人員不報(bào)銷手機(jī)費(fèi)。注： 項(xiàng)目經(jīng)理為動(dòng)態(tài)變化，不擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理期間按照相應(yīng)技術(shù)人員級(jí)別報(bào)銷。項(xiàng)目保障部將與相關(guān)部門總監(jiān)及時(shí)溝通項(xiàng)目經(jīng)理的變動(dòng)情況，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案；、后系統(tǒng)、銷售及技術(shù)體系的支持管理

12、部門人員：經(jīng)理（總監(jiān)）300元/月，秘書及文員100元/月，其他人員100至200元/月（根據(jù)工作需要由部門負(fù)責(zé)人確定）；注：由于本類人員出差較少，原則上要求大家購買套餐等方式降低成本；、凡是在公司報(bào)銷手機(jī)費(fèi)的，必須在行政部的通訊錄上登記手機(jī)號(hào)碼。十、異地差旅費(fèi)報(bào)銷：1、出差住宿發(fā)票必須附酒店清單，偏遠(yuǎn)地區(qū)不能提供打印清單的，發(fā)票上應(yīng)注明每日住房單價(jià)、天數(shù)，電話費(fèi)等詳細(xì)內(nèi)容；2、短期出差住宿上限（10天之內(nèi)）：、銷售人員：260元/人天（技術(shù)人員被銷售人員調(diào)用同往，也按此標(biāo)準(zhǔn)）；、技術(shù)人員： 按人員技術(shù)級(jí)別報(bào)銷；、部門總監(jiān)： 260/天間（或者民房）；T1、T2、（高級(jí)）項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：2

13、30/天間（或者民房）；T3、T4、T5： 200/天間（或者民房）；T6、勞務(wù)人員： 200/天間（或者民房）；以上標(biāo)準(zhǔn)含各類附加費(fèi)以及電話費(fèi)（不含洗衣費(fèi)），超標(biāo)費(fèi)用一律個(gè)人支付；3、中期出差住宿上限：、銷售人員：260元/人天（技術(shù)人員被銷售人員調(diào)用同住，也按此標(biāo)準(zhǔn)）；、技術(shù)人員： 按人員技術(shù)級(jí)別報(bào)銷；部門總監(jiān)： 260/天間（或者民房）；T1、T2、（高級(jí)）項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)總監(jiān)：230/天間（或者民房）；T3、T4、T5： 200/天間（或者民房）；T6、勞務(wù)人員：150/天間（或者民房）；以上標(biāo)準(zhǔn)含各類附加費(fèi)以及電話費(fèi).所有超標(biāo)費(fèi)用一律個(gè)人支付；4、長(zhǎng)期出差且開發(fā)時(shí)間超過3個(gè)月,應(yīng)租住民

14、房（非公寓房）；5、出差3天（不含3天）以上,可報(bào)洗衣費(fèi)30元/3天（長(zhǎng)期開發(fā)人員不執(zhí)行此標(biāo)準(zhǔn)）；6、差旅補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：60元/人天；、請(qǐng)客餐費(fèi)1 次，每人扣款差旅補(bǔ)助20元；、銷售人員請(qǐng)客，同行人員一律扣除；、由于公司已在工資中提供15元/日工作日餐補(bǔ)，凡工作日出差，需從差旅補(bǔ)助中扣除15元/日，根據(jù)出差天數(shù)最高扣除21天/每月；、差旅補(bǔ)助時(shí)間的計(jì)算：采取票對(duì)票方法。即機(jī)票或火車票的兩頭出發(fā)時(shí)間。此段時(shí)間每滿24小時(shí)算一天，剩余時(shí)間不足24小時(shí)但超過12小時(shí)的按一天計(jì)算；不足12小時(shí)的按半天計(jì)算；7、差旅車費(fèi)應(yīng)填寫交通費(fèi)說明表，短期差旅當(dāng)?shù)爻鲎廛囐M(fèi)不應(yīng)大于50元/人天。技術(shù)開發(fā)人員在同城市到客戶

15、現(xiàn)場(chǎng)開發(fā)或支持，從到當(dāng)?shù)氐?天起,每日上下班往返交通，視同正常到公司上班，不報(bào)銷交通費(fèi)；8、異地差旅市內(nèi)車費(fèi)限額：、短期出差(10天內(nèi))：50/人天；、中期出差：100-300/人月（各業(yè)務(wù)部門自定）；、長(zhǎng)期出差（在項(xiàng)目當(dāng)?shù)刈庥妹穹浚汗締T工（含勞務(wù)人員）：100/人月；、部門總監(jiān)：300/人月；9、差旅電話費(fèi)：長(zhǎng)期開發(fā)的項(xiàng)目組，每套租住的房屋座機(jī)費(fèi)不超過150元/月；10、項(xiàng)目組所租房屋應(yīng)具有相應(yīng)家具及生活用品設(shè)備（例如衣柜、桌椅、電視、冰箱、床鋪等），項(xiàng)目組可報(bào)銷的日用品僅為：床上用品、衛(wèi)生用品等住酒店同樣提供的物品，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供水單；11、差旅交通工具：、出差前，員工應(yīng)上網(wǎng)查詢所乘坐的

16、交通工具的價(jià)格，不方便查詢的，可請(qǐng)公司前臺(tái)幫助查詢。以便得到合理的票價(jià)；、在最低折扣飛機(jī)票加上一應(yīng)雜費(fèi)高于火車票票價(jià)的情況下，公司鼓勵(lì)員工乘坐火車硬臥；、凡乘火車從出發(fā)地至目的地里程小于等于500公里的，必須乘坐火車或長(zhǎng)途車；里程大于500公里小于等于1000公里的，若最低折扣飛機(jī)票加上一應(yīng)雜費(fèi)高于火車票票價(jià)的情況下，無特殊情況應(yīng)乘坐火車，尤其鼓勵(lì)乘坐夕發(fā)朝至的火車。為此公司將給予特殊補(bǔ)助；、員工因公差旅，可乘坐飛機(jī)、火車、輪船，巴士。禁止乘出租車、飛機(jī)公務(wù)艙、火車包廂；、勞務(wù)人員出差應(yīng)乘坐火車硬臥；12、火車硬臥或長(zhǎng)途汽車補(bǔ)助計(jì)算：凡乘火車從出發(fā)地至目的地里程大于500公里的，在最低折扣飛機(jī)

17、票加上一應(yīng)雜費(fèi)高于火車票票價(jià)的情況下，員工乘火車硬臥或長(zhǎng)途汽車出差，累計(jì)占用非工作時(shí)間超過2小時(shí)的，在原來乘車日當(dāng)天補(bǔ)助60元基礎(chǔ)上增加80元補(bǔ)助，否則增加40元補(bǔ)助。上述往返出差時(shí)間小于12小時(shí)的，差旅補(bǔ)助一律減半；13、公司為每位員工購買的商業(yè)保險(xiǎn)中含25萬的交通意外保險(xiǎn)，員工因公出差不再報(bào)銷人身意外險(xiǎn)（還未能購買商業(yè)保險(xiǎn)的情況除外）；14、所有差旅，應(yīng)預(yù)先填寫差旅申請(qǐng)表，才可到財(cái)務(wù)借款。（后附）十一、交際費(fèi)報(bào)銷：1、交際費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：遵循集團(tuán)內(nèi)部業(yè)績(jī)考核管理標(biāo)準(zhǔn)之規(guī)定；2、交際禮品、會(huì)議費(fèi)等報(bào)銷，必須附商家提供的小票、電子打印清單。不能提供者，應(yīng)有原始手寫清單并加蓋公章及查詢電話，凡在

18、報(bào)銷核查中被核實(shí)發(fā)現(xiàn)問題的，將按情節(jié)嚴(yán)重給予處罰；3、不可以代客戶報(bào)銷；4、上下級(jí)同時(shí)出席，發(fā)生的交際費(fèi)用，由上級(jí)報(bào)銷；5、銷售人員報(bào)銷超過RMB2000元，均應(yīng)由CEO簽字確認(rèn)；6、所有交際禮品，必須得到事先批準(zhǔn)，方可購買。凡單批/次大于RMB2000的，均應(yīng)由行政部門統(tǒng)一購買；7、嚴(yán)禁以公司名義報(bào)銷個(gè)人的各類費(fèi)用。對(duì)于違反者，公司范圍內(nèi)通報(bào)批評(píng)，此份報(bào)銷單全部不予報(bào)銷；甚至十倍罰款，直至開除；8、技術(shù)人員中項(xiàng)目經(jīng)理及以上人員可申請(qǐng)適當(dāng)報(bào)銷交際費(fèi)用。由主管高層管理人員事先批準(zhǔn)后才可發(fā)生，并報(bào)銷；9、所有高層管理者用于內(nèi)部溝通管理的活動(dòng)費(fèi),不應(yīng)超過￥2000/人月；10、所有大于RMB2000元的交際費(fèi), 及所有的禮品費(fèi)用，均應(yīng)事先填寫交際和禮品申請(qǐng)表，才可借款與報(bào)銷（后附）。如有多筆報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫交際費(fèi)說明表。十二、加班餐費(fèi)報(bào)銷:1、經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)需要加班的員工，公司提供最高12元/人次的餐費(fèi)；2、報(bào)銷需提交加班餐費(fèi)說明表，加班餐費(fèi)按當(dāng)天實(shí)際發(fā)生票據(jù)報(bào)銷，不得以其他方式抵報(bào)或補(bǔ)報(bào)。加班若有