行業(yè)協(xié)會(huì)若干法律問題比較研究

1、行業(yè)協(xié)會(huì)假設(shè)干法律問題比較研究行業(yè)協(xié)會(huì)假設(shè)干法律問題比較研究 行業(yè)協(xié)會(huì)假設(shè)干法律問題比較研究 行業(yè)協(xié)會(huì)假設(shè)干法律問題比較研究 摘 要本文從回憶行業(yè)協(xié)會(huì)的歷史淵源入手，通過對(duì)各國地區(qū)的相關(guān)法律制度的比較研究，全面分析了行業(yè)協(xié)會(huì)的概念、性質(zhì)、法律地位以及經(jīng)費(fèi)來源等法律問題，并針對(duì)我國當(dāng)前行業(yè)協(xié)會(huì)的現(xiàn)狀、問題及其成因闡述了自己的解決方法。強(qiáng)調(diào)應(yīng)該積極借鑒國外有關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)，從法律層面對(duì)我國行業(yè)協(xié)會(huì)的功能、職權(quán)、人員裝備和經(jīng)費(fèi)來源等方面做全面梳理和重整，以適應(yīng)新的社會(huì)歷史條件的需要。關(guān)鍵詞行業(yè)協(xié)會(huì) 行政機(jī)構(gòu) 成員企業(yè) 法律問題 比較隨著我國全面建立中國特色社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的理論和理論的進(jìn)一步深化，在新的

2、歷史條件下，如何全面認(rèn)識(shí)行業(yè)協(xié)會(huì)的本質(zhì)內(nèi)涵和法律地位，解決行業(yè)協(xié)會(huì)的假設(shè)干深層次問題，保障其安康有序地開展，這是對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)展研究所必須面對(duì)的難題。近年來隨著我國參加WTO，政府職能進(jìn)一步轉(zhuǎn)換，行業(yè)協(xié)會(huì)在我國市場經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮的作用越來越大。但是作為后進(jìn)的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國家，相比于國外成熟完善得多的行業(yè)協(xié)會(huì)法律制度，我國目前的行業(yè)協(xié)會(huì)還帶有相當(dāng)濃重的官辦痕跡和方案經(jīng)濟(jì)色彩，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)開展和經(jīng)濟(jì)全球化的需要，所以有必要通過借鑒、比較其它國家地區(qū)有關(guān)法律制度標(biāo)準(zhǔn)，來為我國行業(yè)協(xié)會(huì)良性開展尋求制度保障。但是，國外專門針對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)的詳細(xì)立法很少，最多也是在商會(huì)甚至非營利組織的層面上進(jìn)展專門立法，所

3、以幾乎沒有現(xiàn)成的直接的制度可供借鑒。1但是這并不阻礙我們通過對(duì)國外有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)性文件和詳細(xì)制度的比較、分析和提煉，來為我國的行業(yè)協(xié)會(huì)法律制度建立出謀劃策。而且筆者認(rèn)為，對(duì)于后進(jìn)國家而言，要想促進(jìn)展業(yè)協(xié)會(huì)的安康開展，自上而下的制度推動(dòng)是必不可少的，所以我國有必要制定專門的行業(yè)協(xié)會(huì)法。這是發(fā)揮我國后發(fā)優(yōu)勢(shì)的重要途徑。目前國內(nèi)法學(xué)界對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)理論的研究，主要有北京大學(xué)的黎軍博士從行政法的視角對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)展了系統(tǒng)研究，西南政法大學(xué)的魯籬博士針對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)的經(jīng)濟(jì)自治權(quán)這一特定問題做了相關(guān)討論，以及梁上上、吳宗祥等對(duì)于行業(yè)協(xié)會(huì)的某些詳細(xì)問題如權(quán)利來源、驅(qū)動(dòng)機(jī)制和反競爭行為等進(jìn)展研究的論文，王全興教授對(duì)以行業(yè)協(xié)會(huì)

4、為代表的社會(huì)中間層主體的相關(guān)研究和蘇力教授主編的關(guān)于第三部門的法律環(huán)境的著作等。而關(guān)于其他國家行業(yè)協(xié)會(huì)的詳細(xì)法律制度的文章著作根本上僅限于資料的介紹甚至是考察報(bào)告。上述研究成果從不同層面反映了當(dāng)前行業(yè)協(xié)會(huì)研究的現(xiàn)狀，其共同基調(diào)也都是希望為我國行業(yè)協(xié)會(huì)制度建立進(jìn)言。但是在筆者看來，尚缺乏通過對(duì)各國行業(yè)協(xié)會(huì)的法律制度進(jìn)展比較研究，從而在法治層面尤其是經(jīng)濟(jì)法層面上對(duì)我國行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)展制度構(gòu)建的相關(guān)研究。所以本文試圖在對(duì)國外相關(guān)法律制度比較研究的根底上，結(jié)合我國的實(shí)際國情，對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)假設(shè)干法律問題進(jìn)展討論。一、行業(yè)協(xié)會(huì)產(chǎn)生開展的歷史淵源1718世紀(jì)的前資本主義時(shí)期，西歐出現(xiàn)了世界上最早的“行會(huì)，主要分布

5、在手工業(yè)、畜牧業(yè)、漁業(yè)、紡織業(yè)以及陶瓷業(yè)等行業(yè)中，其中又以手工業(yè)為主。但是在這一時(shí)期“行會(huì)存在的主要目的是為了排除異己、防止競爭和壟斷市場，與現(xiàn)代意義上的行業(yè)協(xié)會(huì)有本質(zhì)區(qū)別。隨著商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生和逐漸開展，這種“行會(huì)日益分化，并逐漸衰亡于資本主義的產(chǎn)生和開展時(shí)期。在第二次世界大戰(zhàn)中，一些國家出于戰(zhàn)時(shí)需要，認(rèn)為行業(yè)協(xié)會(huì)不僅可以成為政府的咨詢機(jī)構(gòu)，而且可以代行一部分政府職能，以便于戰(zhàn)時(shí)政策的施行。行業(yè)協(xié)會(huì)和國家政府的聯(lián)絡(luò)便發(fā)端于此。而在戰(zhàn)后，政府也意識(shí)到行業(yè)協(xié)會(huì)在幫助醫(yī)治戰(zhàn)爭創(chuàng)傷，重振產(chǎn)業(yè)，以及在投資、消費(fèi)和維持就業(yè)方面的獨(dú)到作用，更是大力扶持其開展。行業(yè)協(xié)會(huì)得到了新的開展，并逐漸成為了溝通國家和企

6、業(yè)的橋梁。所以，無論是國內(nèi)還是國外，行業(yè)協(xié)會(huì)的產(chǎn)生、開展和壯大始終與經(jīng)濟(jì)因素息息相關(guān)。在戰(zhàn)時(shí)和戰(zhàn)后或者是在社會(huì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，國家因素那么逐漸參加，但是歸根結(jié)底還是在消費(fèi)力開展的情況下為了滿足維持經(jīng)濟(jì)開展的需要。現(xiàn)代意義上的行業(yè)協(xié)會(huì)已經(jīng)成為聯(lián)絡(luò)政府和市場的紐帶。二、行業(yè)協(xié)會(huì)的概念和性質(zhì)一行業(yè)協(xié)會(huì)的概念對(duì)于行業(yè)協(xié)會(huì)trade association，industrial association的定義，學(xué)界認(rèn)識(shí)不一，但是就本質(zhì)而言一般都認(rèn)同它是一種由單一行業(yè)的競爭者組成的非盈利組織，其目的在于促進(jìn)該行業(yè)中的產(chǎn)品銷售和在雇傭方面提供多邊性的援助效勞，4或者是為了促進(jìn)和進(jìn)步該行業(yè)中一個(gè)或多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)利益或者是該

7、領(lǐng)域所覆蓋成員的經(jīng)濟(jì)利益。5行業(yè)協(xié)會(huì)不同于我們?nèi)粘Ｉ钪谐Ｒ姷穆殬I(yè)協(xié)會(huì)如法學(xué)會(huì)，因?yàn)楹笳呤且阅撤N特殊技能形成的職業(yè)資格為紐帶而組成的組織，而前者是以某種產(chǎn)品的消費(fèi)和流通而形成的特定行業(yè)為紐帶而組成的組織。嚴(yán)格說來它也不同于商會(huì)，因?yàn)樯虝?huì)往往橫跨多個(gè)行業(yè)從而覆蓋了整個(gè)商業(yè)環(huán)境，它們之間也可能并沒有直接的競爭關(guān)系這一點(diǎn)當(dāng)然不符合行業(yè)協(xié)會(huì)的普遍定義。但是在筆者看來，商會(huì)從某種意義上可以視為多個(gè)行業(yè)協(xié)會(huì)的組合。商會(huì)的目的宗旨在于改善整體市場環(huán)境，促進(jìn)商品的消費(fèi)流通，從根本上也是為了提升成員企業(yè)的市場競爭力，可以看作是行業(yè)協(xié)會(huì)的進(jìn)一步集中的組織形式。在理論上，也往往把商會(huì)納入了廣義的行業(yè)協(xié)會(huì)范疇中進(jìn)展研

8、究，本文亦不例外。二行業(yè)協(xié)會(huì)的性質(zhì)行業(yè)協(xié)會(huì)的性質(zhì)主要有非營利性，中介性和特殊的公益性。下面就從各國相關(guān)法律制度比較的角度對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)的性質(zhì)進(jìn)展詳細(xì)分析。2.行業(yè)協(xié)會(huì)的中介性。它主要表達(dá)在行業(yè)協(xié)會(huì)在一定程度上起到了促進(jìn)和保障國家和企業(yè)互相溝通的作用，“中介的本質(zhì)就在于它是事物間互相作用的連接紐帶和傳遞者，行業(yè)協(xié)會(huì)可以也應(yīng)當(dāng)成為溝通政府和企業(yè)關(guān)系的中間橋梁。因此，行業(yè)協(xié)會(huì)從其本質(zhì)上而言屬于非政府組織。但是在各國，行業(yè)協(xié)會(huì)的中介性和橋梁溝通的作用反映到其開展形式上也是有區(qū)別的。從行業(yè)協(xié)會(huì)產(chǎn)生的根本形式考察，一般而言，完全以企業(yè)自發(fā)組織和自發(fā)活動(dòng)的行業(yè)協(xié)會(huì)形式稱之為“程度形式，而政府的行政權(quán)利推動(dòng)協(xié)會(huì)的

9、成立和運(yùn)作，大企業(yè)起主導(dǎo)作用，中小企業(yè)廣泛參與的行業(yè)協(xié)會(huì)形式稱之為“垂直形式。7美國的行業(yè)協(xié)會(huì)是典型的程度形式，自發(fā)組建自愿參加，形式多樣種類繁多，標(biāo)準(zhǔn)性不強(qiáng)。當(dāng)然美國有一整套完備的社會(huì)監(jiān)視機(jī)制，并且有專門的民間機(jī)構(gòu)可對(duì)任何行業(yè)協(xié)會(huì)進(jìn)展監(jiān)視。但是德國、日本、韓國等國家的行業(yè)協(xié)會(huì)那么是所謂“垂直形式。例如德國的中小企業(yè)商會(huì)條例和工商會(huì)臨時(shí)調(diào)整法均規(guī)定了企業(yè)的強(qiáng)迫參加商會(huì)的義務(wù)，因?yàn)椤罢谧龀鰶Q策前，需要知道經(jīng)濟(jì)界在想什么，需要什么，在此根底上制定的政策，才能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)界自身和社會(huì)更好的、更有效的運(yùn)作。8由此可見，政府主動(dòng)向企業(yè)干預(yù)的趨勢(shì)明顯。在日本，政府和行業(yè)協(xié)會(huì)的接觸渠道也是有制度保障的，例如

10、自1964年就已經(jīng)存在的通產(chǎn)大臣咨詢機(jī)構(gòu)通產(chǎn)省產(chǎn)業(yè)構(gòu)造審議會(huì)，其委員會(huì)中二成以上是行業(yè)協(xié)會(huì)代表。9可見日本政府的宏觀指導(dǎo)與扶持對(duì)于日本行業(yè)協(xié)會(huì)的開展起到了獨(dú)特的作用。經(jīng)過分析可知，“程度形式的形成源于市場主體自身的平等性，強(qiáng)調(diào)自下而上，由內(nèi)而外的自發(fā)過程；而“垂直形式那么表達(dá)了行業(yè)協(xié)會(huì)成立過程中政府公權(quán)利自上而下，由外而內(nèi)地自覺介入。當(dāng)然，無論是由哪種形式產(chǎn)生，理論中最終都是會(huì)回歸到作為政府和市場的橋梁的中介性特征上的。可以說，中介性是行業(yè)協(xié)會(huì)存在的根本意義所在。由此可見，各國根本都確認(rèn)商會(huì)或行業(yè)協(xié)會(huì)的法人地位，至于側(cè)重于公法法人還是私法法人，那么依其文化傳統(tǒng)、社會(huì)背景及詳細(xì)法律制度而各有不同

11、。一般來說，在各國的行業(yè)協(xié)會(huì)中經(jīng)費(fèi)根本以會(huì)員繳納的會(huì)費(fèi)為主，但是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的開展，其經(jīng)費(fèi)來源也越來越呈現(xiàn)出分散化、多元化的趨勢(shì)。除去上述的會(huì)費(fèi)收入以外，各種行業(yè)協(xié)會(huì)組織也越來越注重非會(huì)費(fèi)收入。一般而言，這類收入主要有開展培訓(xùn)、信息咨詢效勞、編發(fā)刊物所得，承受政府委托進(jìn)展調(diào)研而收取的費(fèi)用，政府機(jī)構(gòu)的撥款或某些企業(yè)和個(gè)人的贊助、捐贈(zèng)，以及其它法律容許的收入。收入多元化對(duì)于增強(qiáng)行業(yè)協(xié)會(huì)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，擴(kuò)大效勞范圍無疑具有重要意義。但是筆者認(rèn)為，對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)而言，不可過分強(qiáng)調(diào)經(jīng)費(fèi)來源的多元化。因?yàn)檫@極易演變?yōu)榧俳栊袠I(yè)自治之名追求狹隘的行業(yè)自利的行為。所以，法律在調(diào)整某些可獲取非會(huì)費(fèi)收入的效勞的行為時(shí)，應(yīng)該

12、考慮該行為是否與協(xié)會(huì)的宗旨一致，是否能促進(jìn)整個(gè)行業(yè)的開展，是否是以會(huì)員的需求為導(dǎo)向以及能否為協(xié)會(huì)增加價(jià)值，從而決定是否給予法律容許。對(duì)于協(xié)會(huì)的非會(huì)費(fèi)收入，必須查證其價(jià)格程度和有關(guān)賦稅情況，必須監(jiān)視該收入的使用支出的方向?？傊?，相對(duì)于會(huì)費(fèi)收入，法律對(duì)于行業(yè)協(xié)會(huì)的非會(huì)費(fèi)收入要給予更多的關(guān)注及更加嚴(yán)格的規(guī)制。五、國家對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)的稅收優(yōu)惠行業(yè)協(xié)會(huì)作為非營利性組織，通過自身的活動(dòng)行使相關(guān)的職能，在各自行業(yè)領(lǐng)域或者整個(gè)工商業(yè)領(lǐng)域內(nèi)提供的效勞屬于準(zhǔn)公共物品或公共物品范疇，減輕了政府的負(fù)擔(dān)，彌補(bǔ)了政府職能的缺乏，也進(jìn)步了公共物品供給的效率，21所以一般各國會(huì)給予其一定的稅收優(yōu)惠政策。有關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)組織的稅收規(guī)定及優(yōu)惠政策主要包括兩方面內(nèi)容：對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)自身的稅收優(yōu)惠。對(duì)向行業(yè)協(xié)會(huì)捐贈(zèng)的個(gè)人及組織的稅收優(yōu)惠。對(duì)于行業(yè)協(xié)會(huì)，各國一般是對(duì)其全部或部分收入免征所得稅，但仍須繳納消費(fèi)稅；