某集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度

1、某集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度 TOC o 1-5 h z 第一章總那么3第二章組織機(jī)構(gòu)3第三章編制原那么4第四章范圍與依據(jù)4第五章內(nèi)容與要求5第六章年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案編制調(diào)整流程6第七章執(zhí)行與監(jiān)督7第八章年度經(jīng)營決算9第九章附那么9附件一：集團(tuán)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式10附件二：權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式11附件三：集團(tuán)公司各職能部門管理計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式13總那么為貫徹某某集團(tuán)開展戰(zhàn)略，加強(qiáng)某某集團(tuán)及各權(quán)屬公司經(jīng)營管理的計(jì)劃性，規(guī)范某 某集團(tuán)的計(jì)劃和預(yù)算管理工作，特制定本制度。某某集團(tuán)實(shí)行以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng) 一籌劃、分級(jí)

2、管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原那么，進(jìn)行總量調(diào)控和管理。本制度中除特殊注明之外，“集團(tuán)公司”是指某某合成革集團(tuán)，“集團(tuán)” 是指某某集團(tuán)，“權(quán)屬公司”是指某某合成革集團(tuán)擁有實(shí)際控制權(quán)的對(duì)外投資 企業(yè)。組織機(jī)構(gòu)某某集團(tuán)的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括集團(tuán)公司董事局、集團(tuán)公司總裁辦公 會(huì)、集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部。集團(tuán)公司董事局是集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的最高決策機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：審批某某集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算；(1)審批有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；(2)對(duì)相關(guān)某某集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行決定。集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)是集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃的審核機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：(1)審核某

3、某集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算；(2)審議某某集團(tuán)權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算，形成決議；(3)審核有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；(4)對(duì)相關(guān)某某集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行討論，形成意見。某某集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)在審議集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算議題時(shí)，權(quán)屬公司相關(guān)負(fù) 責(zé)人應(yīng)列席并參加討論。集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：(1)傳達(dá)集團(tuán)公司確定的集團(tuán)總體經(jīng)營管理方針、總體目標(biāo)；(2)起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案的指標(biāo)類別、格式；(3)審核集團(tuán)各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案提案；(4)制訂集團(tuán)的年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案提案

4、；(5)制訂集團(tuán)月度、季度、半年、年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告；(6)監(jiān)督集團(tuán)各權(quán)屬公司的經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況；(7)負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理其它相關(guān)事項(xiàng)；(8)負(fù)責(zé)對(duì)各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營決算報(bào)告進(jìn)行審核、匯總，并撰寫集團(tuán)年度經(jīng)營 決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告。編制原那么一致性原那么：某某集團(tuán)的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案要根據(jù)集團(tuán)的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編 制，服從集團(tuán)的中長期開展目標(biāo)，并符合集團(tuán)總體的經(jīng)營方針。先進(jìn)性原那么：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行。即本中心歷史最好水 平、本年實(shí)際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。全面完整性原那么：集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標(biāo)層層分解落 實(shí)。實(shí)事求

5、是原那么：集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng) 濟(jì)政策、行業(yè)趨勢進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。范圍與依據(jù)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：(1) 一級(jí)責(zé)任中心:集團(tuán)公司；二級(jí)責(zé)任中心:集團(tuán)公司各職能部門、集團(tuán)各權(quán)屬公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：(1)宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境；(2)行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境；(3)公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；(4)責(zé)任中心自身資源和能力的分析報(bào)告；(5)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告。內(nèi)容與要求集團(tuán)公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容:(1)集團(tuán)公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；(2)集團(tuán)公司戰(zhàn)略開展目標(biāo)；(3)集團(tuán)公司內(nèi)外部環(huán)境分析與

6、預(yù)測；(4)集團(tuán)公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)；(5)集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；(6)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案；(7)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；(8)其它說明。各權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：(1)權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；(2)權(quán)屬公司戰(zhàn)略開展目標(biāo)；(3)權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測；(4)權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)；(5)權(quán)屬公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；(6)權(quán)屬公司年度預(yù)算方案；(7)權(quán)屬公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；(8)集團(tuán)要求的其它權(quán)屬公司經(jīng)營管理重要信息；(9)其它說明。集團(tuán)公司各職能部門年度管理計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容:(1)部門上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情

7、況總結(jié)；(2)集團(tuán)戰(zhàn)略對(duì)部門開展的要求；(3)部門主要年度管理和支持服務(wù)目標(biāo)；(4)部門工作計(jì)劃及主要舉措；(5)部門費(fèi)用預(yù)算；(6)其它說明。權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報(bào)重要信息的內(nèi)容格式參見附表。集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求:(1)經(jīng)營計(jì)劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項(xiàng)列出，并制定工作進(jìn)度表；(2)各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)確定局部和預(yù)測局部應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的 預(yù)測范圍(例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明)，同時(shí)要詳細(xì)說明預(yù)測過 程和依據(jù)；(3)計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)；(4)就所開發(fā)工程編制工程預(yù)算。年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案編制調(diào)整

8、流程年度計(jì)劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算審核流程、集團(tuán)年度 經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程、集團(tuán)公司年度 經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整流程。權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的10月1日開始，在12月 31日前完成編制。審核流程如下：(1)權(quán)屬公司提出年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案；(2)集團(tuán)公司外派董事將權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案上報(bào)集團(tuán)公司；(3)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，出示專業(yè)意見；(4)集團(tuán)公司分管副總裁審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，出示意見；(5)集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，

9、形成審議決議；(6)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部向外派董事傳達(dá)集團(tuán)決議；(7)集團(tuán)公司外派董事根據(jù)集團(tuán)決議在權(quán)屬公司董事會(huì)表決；(8)權(quán)屬公司董事會(huì)審批年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案。集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定流程自前一年度的10月1日開始，在12月31日前 完成編制。制定流程如下：(1)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案編制要求；(2)集團(tuán)公司各部門和集團(tuán)權(quán)屬公司提出本單位的年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案；(3)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部制訂集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；(4)集團(tuán)公司分管副總裁審核集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿，并出示意見；(5)集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審核集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；(6)

10、集團(tuán)公司董事局審批集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案討論稿；(7)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)審批意見，制定集團(tuán)年度經(jīng)營與預(yù)算方案正式 稿。權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程參見權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編 制審核流程。集團(tuán)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整流程如下：(1)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整議案；(2)集團(tuán)公司分管副總裁審核，并出示意見；(3)集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議，并提出審議意見；(4)集團(tuán)公司董事局審批，并做出決議；(5)集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事局決議調(diào)整年度計(jì)劃與預(yù)算；執(zhí)行與監(jiān)督集團(tuán)在執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算時(shí)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原那么，即計(jì)劃預(yù)算內(nèi)的財(cái) 權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級(jí)

11、責(zé)任中心，一級(jí)責(zé)任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。在預(yù)算執(zhí)行過程中，各責(zé)任中心以自我控制為主，對(duì)在預(yù)算范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出按照 集團(tuán)和本單位的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)審批程序進(jìn)行控制。各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫并向集團(tuán)公司資產(chǎn) 管理部報(bào)送集團(tuán)公司要求的月度、季度和年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào) 告，資產(chǎn)管理部同時(shí)抄報(bào)集團(tuán)公司戰(zhàn)略開展部、審計(jì)監(jiān)察部。各責(zé)任中心報(bào)送的相關(guān)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報(bào)告內(nèi)容格式參見 附表。集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況各種信息的匯總部門，是集團(tuán) 對(duì)計(jì)劃和預(yù)算的執(zhí)行過程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關(guān)監(jiān)控工作職責(zé) 如下：(

12、1)負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行過程中的各種計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行信息, 并于每月10日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)結(jié)果和簡要分析說明報(bào)總裁辦公會(huì)；(2)負(fù)責(zé)每月對(duì)每個(gè)權(quán)屬公司進(jìn)行不少于2天計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的調(diào)研考察；負(fù)責(zé)牽頭并組織各有關(guān)部門對(duì)各責(zé)任中心的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督；負(fù)責(zé)會(huì)同集團(tuán)公司戰(zhàn)略開展部和審計(jì)監(jiān)察部，撰寫包含各方專業(yè)角度分析和改進(jìn)建議的計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行綜合分析報(bào)告，報(bào)集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)；(3)負(fù)責(zé)對(duì)相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完成年度經(jīng)營 計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)；(4)負(fù)責(zé)牽頭并組織相關(guān)部門對(duì)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行審 核；負(fù)責(zé)會(huì)同集團(tuán)公司戰(zhàn)略開展部、審計(jì)監(jiān)察部

13、共同提出對(duì)各二級(jí)責(zé)任中心計(jì)劃和預(yù)算 執(zhí)行效果的考評(píng)意見。集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)每月召開一次各二級(jí)責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計(jì)劃和預(yù)算分析 例會(huì)，討論計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施O各責(zé)任中心要加強(qiáng)對(duì)其下屬責(zé)任實(shí)體執(zhí)行過程的監(jiān)督和指導(dǎo)力度，以保證公司總體 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算能得到有效控制。對(duì)違反本制度的各責(zé)任中心，集團(tuán)公司人力資源部根 據(jù)總裁辦公會(huì)的要求追究該責(zé)任中心“主要負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。年度經(jīng)營決算集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)是年度經(jīng)營決算編制的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是年度 經(jīng)營決算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。集團(tuán)年度經(jīng)營決算的編制要求如下：(1)年度經(jīng)營決算要嚴(yán)格按照某某集團(tuán)相關(guān)會(huì)計(jì)管理政策和制度的要求執(zhí)行。(2)年度經(jīng)營決算要對(duì)單位