發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議之盈利預(yù)測補償協(xié)議

發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議之盈利預(yù)測補償協(xié)議本合同由以下各方于年月日在省市區(qū)簽訂:甲方：統(tǒng)一社會信用代碼：法定代表人：住址：乙方：統(tǒng)一社會信用代碼：法定代表人：住址：鑒于：.各方于年月日簽署了《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》，就甲方向乙方以非公開發(fā)行A股股份及支付現(xiàn)金方式購買乙方所持的有限公司（以下簡稱“目標公司"）%股權(quán)（以下簡稱“標的資產(chǎn)”）事宜（以下簡稱“本次交易”）作出約定。.出具的編號為的《評估報告》，采用法評估結(jié)果作為目標公司%股權(quán)的最終評估結(jié)論。.各方同意，以出具的本次交易之《評估報告》確認的目標公司%股權(quán)評估值人民幣萬元為依據(jù)，協(xié)商確定標的資產(chǎn)的交易價格為人民幣萬元。.為保證本次交易不損害甲方廣大股東的利益，轉(zhuǎn)讓方同意本次交易做出業(yè)績承諾及承擔相應(yīng)的補償義務(wù)。.本協(xié)議為各方簽署的《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》之補充協(xié)議，如無特別說明，《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》第條中的定義與解釋亦適用于本協(xié)議。依據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，各方在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上就本次交易涉及的盈利預(yù)測補償事項達成協(xié)議如下：第1條盈利預(yù)測補償期間1.1各方同意，本次交易的盈利預(yù)測補償期間（以下簡稱“補償期間”）為年度、年度和年度。第2條轉(zhuǎn)讓方對標的資產(chǎn)價值的承諾鑒于甲方本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金所購買資產(chǎn)交易中，以目標公司%股權(quán)的收益法評估結(jié)果作為定價依據(jù)，轉(zhuǎn)讓方承諾，目標公司在補償期間內(nèi)任一會計年度截至當期期末累計實現(xiàn)的經(jīng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母公司股東的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）不低于本次交易中轉(zhuǎn)讓方在補償期間內(nèi)當年截至當期期末累計承諾凈利潤（以下簡稱“承諾凈利潤”）。轉(zhuǎn)讓方承諾：年、^年及年的凈利潤分別為萬元、萬元及萬元。上述“承諾凈利潤”是指經(jīng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤（下同）。轉(zhuǎn)讓方承諾，目標公司的財務(wù)報表編制應(yīng)符合《企業(yè)會計準則》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定且與甲方會計政策、會計估計保持一致；除非法律、法規(guī)規(guī)定會計準則的調(diào)整或甲方改變會計政策、會計估計，否則，補償期間內(nèi)，未經(jīng)上市公司董事會批準，不得改變目標公司的會計政策、會計估計。目標公司的所得稅率不因甲方的稅率變化而變化，按目標公司實際執(zhí)行的稅率計算。第3條標的資產(chǎn)價值的確認各方確認，盈利預(yù)測補償期間內(nèi)，甲方應(yīng)當在目標公司每年的年度審計時聘請具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對目標公司實現(xiàn)的凈利潤與承諾凈利潤之間的差異情況進行補償測算并出具專項核查意見（以下簡稱“《專項審核報告》”）。第4條補償方式轉(zhuǎn)讓方承諾，根據(jù)第3條所述之《專項審核報告》所確認的結(jié)果，若目標公司在補償期間內(nèi)任一會計年度截至當期期末累計實現(xiàn)的凈利潤小于截至當期期末累計承諾凈利潤的，則乙方應(yīng)對截至當期期末累計承諾凈利潤數(shù)與當期期末累計實現(xiàn)的凈利潤數(shù)之間的差額按照交易雙方的約定進行補償。具體補償方式如下所述：甲方在目標公司《專項審核報告》出具后的個工作日內(nèi)，按照本條4.3款的約定計算應(yīng)補償?shù)慕痤~并書面通知乙方。乙方應(yīng)在接到甲方的書面通知后個工作日內(nèi)按本條4.2款約定的方式對甲方實施補償。如目標公司在補償期間內(nèi)任一會計年度截至當期期末累計實現(xiàn)的凈利潤小于截至當期期末累計承諾凈利潤的，則乙方應(yīng)向甲方進行補償。乙方應(yīng)向甲方進行補償?shù)墓煞輸?shù)量及現(xiàn)金金額的計算方式為：如目標公司截至當期期末累計承諾凈利潤數(shù)與截至當期期末累計實現(xiàn)的凈利潤數(shù)之間的差額不高于截至當期期末累計承諾凈利潤%(含本數(shù))的，則乙方應(yīng)優(yōu)先以本次交易取得的現(xiàn)金對價進行補償，現(xiàn)金不足以補償時，再以本次交易取得的股份對價進行補償，具體如下：(1)現(xiàn)金補償金額的計算方式為：應(yīng)補償金額二截至當期期末累計承諾凈利潤一截至當期期末累計實現(xiàn)凈利潤一己補償金額。(2)股份補償數(shù)量的計算方式為：應(yīng)補償股份數(shù)=(應(yīng)補償金額一已現(xiàn)金補償金額)?發(fā)行價格。如目標公司截至當期期末累計承諾凈利潤數(shù)與截至當期期末累計實現(xiàn)的凈利潤數(shù)之間的差額高于截至當期期末累計承諾凈利潤%(不含本數(shù))的，則乙方應(yīng)優(yōu)先以本次交易取得的股份對價進行補償，股份不足以補償時，再以本次交易取得的現(xiàn)金對價進行補償，具體如下：(1)當年應(yīng)補償總金額=(截至當期期末累計承諾凈利潤一截至當期期末累計實現(xiàn)凈利潤)?補償期間各年的承諾凈利潤總和義標的資產(chǎn)作價一已補償股份數(shù)又本次發(fā)行股份價格一已補償現(xiàn)金(2)股份補償?shù)挠嬎惴绞綖椋簯?yīng)補償股份數(shù)二當年應(yīng)補償總金額?發(fā)行價格(3)若股份不足以補償?shù)模曳皆僖员敬谓灰兹〉玫默F(xiàn)金對價進行補償?，F(xiàn)金補償金額的計算方式為：應(yīng)補償金額二(應(yīng)補償股份數(shù)一已補償股份數(shù))義發(fā)行價格。(4)補償期間甲方股票若發(fā)生派發(fā)股利、送紅股、轉(zhuǎn)增股本、配股等除權(quán)、除息行為的，則乙方在本次交易中所獲甲方股份的總數(shù)將作相應(yīng)調(diào)整。乙方補償金額以乙方在本次交易所獲得的交易對價為限(包括轉(zhuǎn)增或送股的股份)，且在逐年補償?shù)那闆r下，各年計算的補償金額小于0時，按0取值，即已經(jīng)補償?shù)慕痤~不沖回，已經(jīng)補償?shù)墓煞莺同F(xiàn)金不退回；若目標公司當年實現(xiàn)的凈利潤超過當年承諾凈利潤，則超出部分可累計計入下一年度承諾凈利潤考核。乙方內(nèi)部各自承擔的補償金額比例的計算方式為：乙方各自因本次交易所獲得的交易對價/乙方合計因本次交易所獲得的交易對價，且乙方各自對本協(xié)議項下的補償義務(wù)承擔連帶責任。以上應(yīng)補償?shù)墓煞輵?yīng)由甲方以1元總價回購并自甲方取得該等補償股份之日起日內(nèi)予以注銷。如甲方在補償期間內(nèi)實施現(xiàn)金分紅，則現(xiàn)金分紅的相關(guān)金額應(yīng)返還至甲方指定賬戶，且該部分返還金額不應(yīng)用于抵償應(yīng)補償金額。應(yīng)返還金額的計算公式為：應(yīng)返還金額=每股已分配現(xiàn)金股利又應(yīng)補償股份數(shù)。補償期間，如發(fā)生不能預(yù)見、不能避免、不能克服的任何客觀事實，包括但不限于地震、臺風、洪水、火災(zāi)、疫情或其他天災(zāi)等自然災(zāi)害，戰(zhàn)爭、騷亂等社會性事件，全球性的重大金融危機，導致補償期間內(nèi)，目標公司當年截至當期期末的累計實現(xiàn)凈利潤小于目標公司相應(yīng)年度截至當期期末的累計承諾凈利潤，經(jīng)各方協(xié)商一致，且在符合法律、法規(guī)及監(jiān)管部門意見的基礎(chǔ)上，可以書面形式對約定的補償金額予以調(diào)整。第5條減值測試各方確認，在補償期間屆滿后個月內(nèi)，甲方應(yīng)聘請具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對標的資產(chǎn)進行減值測試，并出具《減值測試報告》。根據(jù)《減值測試報告》，若出現(xiàn)如下情形，即：標的資產(chǎn)期末減值額＞補償期間內(nèi)已補償股份總數(shù)又本次發(fā)行股份價格+補償期間內(nèi)已補償現(xiàn)金總金額，則乙方應(yīng)對甲方另行補償，具體補償金額及計算方式如下：標的資產(chǎn)減值應(yīng)補償?shù)慕痤~二標的資產(chǎn)期末減值額一（本次發(fā)行股份價格義補償期內(nèi)已補償股份總數(shù)+補償期間內(nèi)已補償現(xiàn)金總金額）。乙方按照下列順序?qū)追竭M行補償：以因本次交易取得的甲方股份作為補償，所補償?shù)墓煞萦杉追揭?元總價的價格回購并自甲方取得該等補償股份之日起日內(nèi)予以注銷。應(yīng)補償股份數(shù)的計算方式為：應(yīng)補償股份數(shù)二標的資產(chǎn)減值應(yīng)補償?shù)慕痤~/本次發(fā)行股份價格。補償期間甲方股票若發(fā)生派發(fā)股利、送紅股、轉(zhuǎn)增股本、配股等除權(quán)、除息行為的，則乙方在本次交易中所獲甲方股份的總數(shù)將作相應(yīng)調(diào)整，補償?shù)墓煞輸?shù)量也相應(yīng)進行調(diào)整。按照以上方式計算出的補償股份數(shù)量仍不足以補償?shù)?，差額部分由乙方以現(xiàn)金補償。乙方內(nèi)部各自承擔的補償金額比例適用本協(xié)議第4.3條之規(guī)定，即乙方內(nèi)部各自承擔的補償金額比例的計算方式為：乙方各自因本次交易所獲得的交易對價/乙方合計因本次交易所獲得的交易對價，且乙方各自對本協(xié)議項下的補償義務(wù)承擔連帶責任。如甲方在補償期間內(nèi)實施現(xiàn)金分紅，則現(xiàn)金分紅的相關(guān)金額應(yīng)返還至甲方指定賬戶，且該部分返還金額不應(yīng)用于抵償應(yīng)補償金額。第6條違約責任任何一方違反其在本協(xié)議中的任何聲明、保證和承諾或本協(xié)議的任何條款，即構(gòu)成違約；違約方應(yīng)向另一方支付全面和足額的賠償，該等賠償包括但不限于因違約而給另一方帶來的一切損失以及使另一方支付針對違約方提起訴訟所產(chǎn)生的訴訟費用、與第三人發(fā)生訴訟所產(chǎn)生的訴訟費用和應(yīng)向第三人支付的賠償?shù)?。任何一方違約應(yīng)承擔違約責任，不因本協(xié)議的終止或解除而免除。第7條法律適用和爭議解決本協(xié)議的訂立、效力、解釋、執(zhí)行及爭議的解決，均受中國法律的管轄。凡因執(zhí)行本協(xié)議發(fā)生的或與本協(xié)議有關(guān)的一切爭議，協(xié)議各方應(yīng)通過友好協(xié)商解決。如果不能協(xié)商解決，任何一方可以向甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。訴訟進行期間，除提交裁決的爭議事項或義務(wù)外，各方均應(yīng)繼續(xù)履行本協(xié)議規(guī)定的其他各項義務(wù)。第8條協(xié)議的生效本協(xié)議為各方簽署的《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》之補充協(xié)議。本協(xié)議經(jīng)各方簽字（適用于自然人）或蓋章并經(jīng)其法定代表人或授權(quán)代表簽字（適用于企業(yè)）之日起成立，自《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)協(xié)議》生效之日起生效。第9條文本本協(xié)議以中文書就。正本一式份，各方各持份，剩余報審批機關(guān)審批備案，每份正本均具有同等法律效力。第10條其他任何一方向另一方發(fā)出與本協(xié)議有關(guān)的通知，應(yīng)采用書面形式，并以專人送遞、傳真、電傳或郵寄方式發(fā)出；通知如以專人送遞，以送抵另一方注冊地址時為送達；如以傳真或電傳方式發(fā)出，發(fā)件人在收到回答代碼后視為送達；如以郵寄方式送達，以寄出日后個工作日為送