企業(yè)改制清產核資實施方案

PAGEPAGE5XXXXXX為我廠企業(yè)改制工作順利進行，根據(jù)集團公司《》文件要求，決本實施方案：一、工作目標真實、完整的反映企業(yè)資產負債情況、凈資產情況、財務狀況和經營成果，為企業(yè)改制做好準備。為國有資產監(jiān)督管理部門的監(jiān)督、審核提供真實、準確的基礎資料。二、對象及范圍XXXXXX三、工作基準日本次清產核資基準日：20XX年X月X四、組織領導成立清產核資工作領導小組。組長：XXX副組長：XXX成員：XXX、XXX、XXX領導小組下設辦公室，負責清產核資方案制定、人員組織、工作落實；協(xié)調集團公司與審計機構有關工作；協(xié)調整體清產核資工作。辦公室設在財務科，辦公室主任由XXX兼任。成員：辦公室、生產科、財務科、各分廠部門負責人。清產核資工作領導小組辦公室聯(lián)系人：XXX。五、工作程序（一賬務清理對XXXXXX廠銀行賬戶、會計核算科目及資金資產往來進行全面核對和清理，確保賬賬、賬表、賬證、賬實相符，資金資產往來關系清晰。賬務清理具體工作與要求：財務科核對總賬、明細賬、輔助賬一致。資金資產往來賬核對后采取賬齡分析法以具體債務人列示。致。各部門清理出來的會計差錯上報工作領導小組討論通過后進行調整。（二）通過盤點和函證相結合的方式，以賬對物、以物查賬，全面核實賬內外資產。通過盤點，明確實物資產的盤盈和盤虧狀況。資產清查具體工作與要求：產的真實存在，如有資產損失，負責查明原因。固定資產清查（包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備和土地等）至資產使用部門實地觀察盤點，記錄資產存放地點、使用狀況、實盤數(shù)，盤點結束后三方簽字確認。明以備審計核對。等權屬證明文件，明確產權歸屬。⑷財務科清理固定資產原值、凈值、已提折舊額；清理出已提足折舊待報廢和未使用、不需用或產能落后需提前報廢的固定資產。存貨清查（包括原材料、輔助材料、燃料、修理用備件、包裝外存、外借、委托加工的物資等）存貨放置地點、使用狀況、實盤數(shù)，盤點結束后三方簽字確認。⑵盤點中賬實不一致的，由存貨管理部門負責查明盤盈盤虧原審計核對。債權債務清查（包括應收應付賬款、預收預付賬款、應收應付專項應付款）部門逐筆確認其真實存在性，通過函證或到戶查證的方法進行驗證，計核對。貨幣資金清查（包括現(xiàn)金、銀行存款）日庫存現(xiàn)金盤點表。檢查銀行存款余額調節(jié)表中未達賬項的真實性以及基準日后的進賬情況。（三）對于清查出的各項損失，按照有關規(guī)定逐項取的順利實施和企業(yè)改制工作的順利進行。（四）整理匯總。各部門根據(jù)本方案的工作要求，并取得充分、核資工作領導小組初審后上報集團公司。六、工作步驟和時間安排擬定清產核資實施方案，X月X賬務清理，X月X資產清查、損失認定，X月X形成清產核資報告，X月X七、工作要求（一）統(tǒng)一思想、加強領導。各部門應充分認識此次企業(yè)改制開產核資工作結果的真實性、完整性、可靠性承擔責任。（二作，要認真執(zhí)行有關政策規(guī)定，做到全面徹底、不留死角，切實摸清“家底"，保證清產核資工作結果真實、完整、可靠