證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷(xiāo)》考前必做卷（附答案和解析）

證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷(xiāo)》考前必做卷（附答案和解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、擬上市公司開(kāi)展改組工作，一般以（）為牽頭召集人，成立專(zhuān)門(mén)的工作協(xié)調(diào)小組，召開(kāi)工作協(xié)調(diào)會(huì)。A、財(cái)務(wù)顧問(wèn)B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所C、律師事務(wù)所D、評(píng)估機(jī)構(gòu)【參考答案】：A2、申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)甲類(lèi)成員資格的申請(qǐng)人除應(yīng)當(dāng)具備乙類(lèi)成員資格條件外，上一年度記賬式國(guó)債業(yè)務(wù)還應(yīng)當(dāng)位于前（）名以?xún)?nèi)。A、15B、35C、30D、25【參考答案】：D【解析】本題考查國(guó)債承銷(xiāo)業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)甲類(lèi)成員資格的申請(qǐng)人除應(yīng)具備乙類(lèi)成員資格條件外，上一年度記賬式國(guó)債業(yè)務(wù)還應(yīng)位于前25名以?xún)?nèi)。3、戰(zhàn)略投資者發(fā)生股權(quán)變更時(shí)，應(yīng)于股權(quán)變更發(fā)生后（）天內(nèi)將變更情況向證券交易所提出書(shū)面報(bào)告，證券交易所應(yīng)于收到報(bào)告后（）天內(nèi)公告。A、3，1B、3，2C、5，1D、5，2【參考答案】：D4、不屬于直接融資范疇的是（）。A、股票融資B、公司債券融資C、國(guó)債融資D、向銀行借款【參考答案】：D5、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司分派當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的（）列入公司法定公積金。A、10%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：A6、占有國(guó)有資產(chǎn)的單位設(shè)立擬發(fā)行上市公司時(shí)，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)報(bào)送（）。A、國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)B、國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)C、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)【參考答案】：C7、上市公司應(yīng)指定（）名授權(quán)代表負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：B8、投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過(guò)30%的，應(yīng)當(dāng)編制（）。A、股權(quán)控制關(guān)系變動(dòng)書(shū)B(niǎo)、股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖C、詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)D、簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)【參考答案】：C【解析】熟悉上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第十一章第二節(jié)，P417。9、發(fā)起人應(yīng)該在創(chuàng)立大會(huì)召開(kāi)（）日前將會(huì)議日期通知認(rèn)股人或者公告。A、15B、30C、60D、10【參考答案】：A【解析】公司法規(guī)定，發(fā)起人應(yīng)該在創(chuàng)立大會(huì)召開(kāi)15日前將會(huì)議日期通知認(rèn)股人或者公告。10、當(dāng)主承銷(xiāo)商獲得超額配售選擇權(quán)后，可以超額發(fā)售不超過(guò)包銷(xiāo)數(shù)額（）的股份。A、10%B、15%C、20%D、25%【參考答案】：B【解析】超額配售選擇權(quán)是指發(fā)行人授予主承銷(xiāo)商的一項(xiàng)選擇權(quán)，獲此授權(quán)的主承銷(xiāo)商按同一發(fā)行價(jià)格超額發(fā)售不超過(guò)包銷(xiāo)數(shù)額15%的股份。11、高持股量股東是指配售及資本化發(fā)行后有權(quán)行使本公司股東大會(huì)（）或以上的投票權(quán)而且不是上市時(shí)管理層股東的那些股東。A、3%B、5%C、10%D、15%3【參考答案】：B12、公司債券發(fā)行總額累計(jì)不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的（）。A、20%B、50%C、80%D、40%【參考答案】：D13、上市公司向原股東配售股份的，擬配售股份數(shù)量不應(yīng)超過(guò)本次配售股份前股本總額的（）。A、10%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：C【解析】掌握新股公開(kāi)發(fā)行和非公開(kāi)發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見(jiàn)教材第七章第一節(jié)，P233。14、公司在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，以往3年盈利合計(jì)（）萬(wàn)港元，并且市值(包括該公司所有上市和非上市證券)不低于（）億港元，滿(mǎn)足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對(duì)盈利和市值要求。A、3000，5B、2000，3C、5000，2D、1000，4【參考答案】：C15、保薦機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作應(yīng)當(dāng)遵循四個(gè)原則，以下（）是錯(cuò)誤的。A、勤勉盡責(zé)B、誠(chéng)實(shí)信用C、保證全面，鼓勵(lì)創(chuàng)新D、責(zé)任明確，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)【參考答案】：C【解析】保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的原則，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并對(duì)其所出具的發(fā)行保薦書(shū)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。因而排除C。16、審計(jì)全過(guò)程的中問(wèn)環(huán)節(jié)是（）。A、審計(jì)回顧階段B、審計(jì)完成階段C、計(jì)劃階段D、實(shí)施審計(jì)階段【參考答案】：D17、持有可轉(zhuǎn)換公司債券的投資者，若其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)為股本與其持有的該公司的股份的合計(jì)數(shù)，占公司已發(fā)行的股份與全部可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股本的合計(jì)數(shù)達(dá)（）%以上，以后每增加或減少1%，該投資者應(yīng)按中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。A、10B、15C、5D、7【參考答案】：A18、詢(xún)價(jià)增發(fā)、比例配售過(guò)程中，發(fā)行人刊登招股意向書(shū)當(dāng)日停牌1小時(shí)，刊登詢(xún)價(jià)區(qū)間公告當(dāng)日停牌1小時(shí)，連續(xù)停牌日為（）日。A、T～T+1B、T～T+2C、T～T+3D、T～T+4【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操作流程。見(jiàn)教材第七章第三節(jié)，17248。19、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近（）內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降（）以上的情形。A、24個(gè)月，30%B、24個(gè)月，50%C、12個(gè)月，50%D、12個(gè)月，30%【參考答案】：B20、首次公開(kāi)發(fā)行公司在發(fā)行前，必須以（）的方式，向投資者進(jìn)行公司推介。A、雜志刊登B、電視直播C、報(bào)紙公告D、網(wǎng)上直播【參考答案】：D21、本次發(fā)行的股票向戰(zhàn)略投資者配售的，發(fā)行完成后無(wú)持有期限制的股票數(shù)量不得低于本次發(fā)行股票數(shù)量的（）。A、20%B、25%C、30%D、50%【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：掌握戰(zhàn)略投資者配售的概念與操作的基本要求。見(jiàn)教材第五章第三節(jié)，P160。22、發(fā)審委委員為（）名，發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人（）名。A、20，5B、25，3C、25，5D、20，3【參考答案】：C23、（）增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票不設(shè)漲跌幅限制。A、L+1日B、L+3日C、L-1日D、L日【參考答案】：D【解析】1日增發(fā)新股可流通部分上市交易，當(dāng)日股票不設(shè)漲跌幅限制。24、向參與網(wǎng)下配售的詢(xún)價(jià)對(duì)象配售的，公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過(guò)本次發(fā)行總量的（）%。A、10B、20C、30D、40【參考答案】：B25、關(guān)于境內(nèi)外披露差異，由于在境內(nèi)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤(rùn)存在差異的，（）應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱(chēng)。A、發(fā)行境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人B、發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人C、境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所D、境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所【參考答案】：B26、資產(chǎn)證券化過(guò)程中，以下不繳納營(yíng)業(yè)稅的是（）。A、受托機(jī)構(gòu)從其受托管理的信貸資產(chǎn)信托項(xiàng)目中取得貸款利息收入B、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)取得的服務(wù)費(fèi)收入C、受托機(jī)構(gòu)取得的信托報(bào)酬D、非金融機(jī)構(gòu)投資者買(mǎi)賣(mài)信貸資產(chǎn)支持證券取得的差價(jià)收入【參考答案】：D【解析】了解資產(chǎn)證券化的會(huì)計(jì)處理和稅收政策。見(jiàn)教材第九章第九節(jié)，19374。27、對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自（）起方可行權(quán)。A、發(fā)行結(jié)束至少已滿(mǎn)6個(gè)月B、發(fā)行結(jié)束至少已滿(mǎn)1年C、發(fā)行結(jié)束至少已滿(mǎn)3個(gè)月D、發(fā)行結(jié)束至少已滿(mǎn)1個(gè)月【參考答案】：A28、信托投資公司要成為詢(xún)價(jià)對(duì)象，除經(jīng)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)重新登記已滿(mǎn)兩年外，注冊(cè)資本不低于（）億元，最近（）個(gè)月有活躍的證券市場(chǎng)投資記錄。A、3、12B、3、24C、4、12D、4、24【參考答案】：C【解析】信托投資公司作為詢(xún)價(jià)對(duì)象應(yīng)經(jīng)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)重新登記已滿(mǎn)兩年，注冊(cè)資本不低于4億元，最近12個(gè)月有活躍的證券市場(chǎng)投資記錄。29、（）所導(dǎo)致的代理成本又被稱(chēng)為“外部股東代理成本”。A、債權(quán)人、股東之間的利益沖突B、股東與經(jīng)理層的利益沖突C、債權(quán)人與經(jīng)理層的利益沖突D、股東之間的利益沖突【參考答案】：B30、對(duì)長(zhǎng)期零息和附息國(guó)債，多采用（）招標(biāo)。A、荷蘭式B、美國(guó)式C、繳款期D、都可以【參考答案】：B31、普通程序中，表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過(guò)。A、3B、5C、7D、9【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的審核工作制度和工作機(jī)制。見(jiàn)教材第四章第二節(jié)，P144。32、股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的（）以上通過(guò)。A、1/3B、1/2C、100%D、2/3【參考答案】：D33、轉(zhuǎn)債的發(fā)行方式是（）。A、按面值發(fā)行B、溢價(jià)發(fā)行C、折價(jià)發(fā)行D、溢價(jià)或折價(jià)發(fā)行【參考答案】：A34、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的有效期為（）。A、評(píng)估報(bào)告日起的1年B、評(píng)估報(bào)告日起的2年C、評(píng)估基準(zhǔn)日起的2年D、評(píng)估基準(zhǔn)日起的1年【參考答案】：D35、根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》和《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》，中國(guó)人民銀行于（）發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券的有關(guān)事宜進(jìn)行了規(guī)定。A、2005年7月8日B、2006年4月2日C、2006年9月6日D、2007年5月10日【參考答案】：C【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。為規(guī)范商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券行為，保護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》和《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》，中國(guó)人民銀行于2006年9月6日發(fā)布公告，就商業(yè)銀行發(fā)行混合資本債券的有關(guān)事宜進(jìn)行了規(guī)定。36、本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，（）月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)豢毓晒蓶|、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份，（）月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、12個(gè)，36個(gè)B、6個(gè)，36個(gè)C、12個(gè)，l2個(gè)D、6個(gè)，l2個(gè)【參考答案】：A37、境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擬擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷(xiāo)商或者境內(nèi)事務(wù)協(xié)調(diào)人時(shí)，其擁有的具有證券承銷(xiāo)經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)人員人數(shù)應(yīng)在（）。A、10名以上B、15名以上C、20名以上D、25名以上【參考答案】：C38、招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（）或雖未達(dá)到（）但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。A、100萬(wàn)元以上，100萬(wàn)元B、300萬(wàn)元以上，300萬(wàn)元C、500萬(wàn)元以上，500萬(wàn)元D、80.0萬(wàn)元以上，80.0萬(wàn)元【參考答案】：C【解析】招股說(shuō)明書(shū)中，對(duì)重要影響的合同披露的情況要熟悉。39、預(yù)先核準(zhǔn)的公司名稱(chēng)，其保留期為（）A、1個(gè)月B、2個(gè)月C、C：3個(gè)月D、6個(gè)月【參考答案】：D40、保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個(gè)工作日內(nèi)向（）報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)A、15，中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、15，證券交易所C、15，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所D、10，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所【參考答案】：D41、資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)屬于（）。A、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)C、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)D、管理風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】：C42、首次公開(kāi)發(fā)行股票招股意向書(shū)刊登后，發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商可以向詢(xún)價(jià)對(duì)象進(jìn)行推介和詢(xún)價(jià)，并通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)等方式向（）進(jìn)行推介。A、公眾投資者B、機(jī)構(gòu)投資者C、專(zhuān)業(yè)投資者D、以上均不對(duì)【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：熟悉首次公開(kāi)發(fā)行的具體操作，包括推介、詢(xún)價(jià)、定價(jià)、報(bào)價(jià)申購(gòu)、配售、驗(yàn)資、股份登記、包銷(xiāo)、承銷(xiāo)總結(jié)等。見(jiàn)教材第五章第四節(jié)，P173。43、（）負(fù)責(zé)公司信息披露制度。A、董事長(zhǎng)B、總經(jīng)理C、監(jiān)事會(huì)D、董事會(huì)秘書(shū)【參考答案】：D【解析】董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)公司信息披露制度。44、發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣（）萬(wàn)元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣（）億元。A、3000，3B、5000，3C、3000，1D、5000，1【參考答案】：B45、根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司治理準(zhǔn)則》的規(guī)定，在董事的選舉過(guò)程中，控股股東的控股比例在（）以上的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制度。A、10%B、30%C、49%D、50%【參考答案】：B46、修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過(guò)，于（）起施行。A、2005年10月27日B、2005年12月27日C、2006年1月1日D、2006年3月1日【參考答案】：C【解析】修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過(guò)，于2006年1月1日起施行。47、（）方式是指在規(guī)定期限內(nèi)無(wú)限量發(fā)售專(zhuān)項(xiàng)定期定額存單，根據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認(rèn)購(gòu)股份數(shù)量的多少確定中簽率.通過(guò)公開(kāi)搖號(hào)抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定的要求辦理繳款手續(xù)的新股發(fā)行方式。A、全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退B、全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存C、與儲(chǔ)蓄存款掛鉤D、上網(wǎng)競(jìng)價(jià)方式【參考答案】：C48、股票采取溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由（）確定。A、發(fā)行人B、承銷(xiāo)的證券公司C、發(fā)行人與承銷(xiāo)的證券公司協(xié)商D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)【參考答案】：C49、2006年6月，根據(jù)新修訂的《證券法》、《公司法》，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)原（）進(jìn)行了修訂，自2006年9月1日起施行。A、《上市公司股東股變動(dòng)信息披露管理辦法》B、《關(guān)于要約收購(gòu)涉及的被收購(gòu)公司股票上市交易條件有關(guān)問(wèn)題的通知》C、《上市公司收購(gòu)管理辦法》D、《關(guān)于規(guī)范上市公司實(shí)際控制權(quán)轉(zhuǎn)移行為有關(guān)問(wèn)題的通知》【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：掌握上市公司收購(gòu)的有關(guān)概念。見(jiàn)教材第十一章第二節(jié)，P412。50、發(fā)行人在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，不得有在最近（）個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開(kāi)或者變相公開(kāi)發(fā)行過(guò)證券。A、6B、12C、18D、36【參考答案】：D51、首次公開(kāi)發(fā)行股票的，詢(xún)價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對(duì)象分別指定資金賬戶(hù)和證券賬戶(hù)，專(zhuān)門(mén)用于（）。A、初步詢(xún)價(jià)和網(wǎng)上發(fā)行B、初步詢(xún)價(jià)和網(wǎng)下配售C、累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)和網(wǎng)上發(fā)行D、累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)和網(wǎng)下配售【參考答案】：D【解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票的，詢(xún)價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對(duì)象分別指定資金賬戶(hù)和證券賬戶(hù)，專(zhuān)門(mén)用于累計(jì)投標(biāo)詢(xún)價(jià)和網(wǎng)下配售。指定賬戶(hù)應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記備案。52、上市公司最近（）內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的，不得公開(kāi)發(fā)行證券。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、2年D、3年【參考答案】：B53、在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。A、5B、7C、10D、14【參考答案】：A【解析】在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。54、中國(guó)證監(jiān)會(huì)2006年5月6日發(fā)布的（），對(duì)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股作出了規(guī)定。A、《證券法》B、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》C、《上市公司證券發(fā)行試行辦法》D、《公司法》【參考答案】：B55、上市公司非公開(kāi)發(fā)行新股是指（）。A、上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股B、上市公司向特定對(duì)象發(fā)行新股C、向原股東配售股份D、向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份【參考答案】：B【解析】本題考查上市公司非公開(kāi)發(fā)行新股的概念。56、（）是接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶(hù)資金的機(jī)構(gòu)。A、資金保管機(jī)構(gòu)B、受托機(jī)構(gòu)C、特定目的信托D、貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)【參考答案】：A57、（）在銀行間市場(chǎng)發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。A、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)銀行B、進(jìn)出H銀行和中國(guó)建設(shè)銀行C、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行D、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)工商銀行【參考答案】：C58、首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司，中止發(fā)行后，在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi)，經(jīng)向（）備案，可重新啟動(dòng)發(fā)行。A、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)B、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)D、證券交易所【參考答案】：C【解析】首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司，中止發(fā)行后，在核準(zhǔn)文件有效期內(nèi)，經(jīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，可重新啟動(dòng)發(fā)行。59、發(fā)行人持有或者控制保薦人股份超過(guò)（），保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市。A、5%B、7%C、10%D、15%【參考答案】：B60、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。A、5%B、6%C、7%D、8%【參考答案】：B【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、政策性金融債4券由我國(guó)政策性銀行經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，用計(jì)劃派購(gòu)或市場(chǎng)化的方式，向（）等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行。A、四大行等國(guó)有商業(yè)銀行B、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行C、商業(yè)保險(xiǎn)公司D、農(nóng)村信用合作社【參考答案】：A,B,C,D【解析】了解政策性金融債券的投資人。2、外部融資的特點(diǎn)有（）。A、高效率B、低效率C、高成本性D、高風(fēng)險(xiǎn)性【參考答案】：A,C,D3、金融機(jī)構(gòu)發(fā)行金融債券的目的是：（）。A、改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)負(fù)債的穩(wěn)定性B、獲得長(zhǎng)期資金來(lái)源C、擴(kuò)大資產(chǎn)業(yè)務(wù)D、獲得廉價(jià)資金的來(lái)源【參考答案】：A,B,C4、《重組管理辦法》適用于上市公司及其控股或者控制的公司（）達(dá)到規(guī)定的比例，導(dǎo)致上市公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、收入發(fā)生重大變化的資產(chǎn)交易行為。A、在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之外購(gòu)買(mǎi)、出售資產(chǎn)B、上市公司按照經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、對(duì)外投資C、接受附義務(wù)的資產(chǎn)贈(zèng)與或者對(duì)外捐贈(zèng)資產(chǎn)D、受托經(jīng)營(yíng)、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營(yíng)、租賃【參考答案】：A,C,D5、上市公司募集資金運(yùn)用的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合（）。A、募集資金數(shù)額不少于項(xiàng)目需要量B、除金融類(lèi)企業(yè)外，本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司C、投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性D、募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定【參考答案】：B,C,D6、境內(nèi)外資股的發(fā)行準(zhǔn)備過(guò)程中可以選聘（）作為其評(píng)估機(jī)構(gòu)。A、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)評(píng)估機(jī)構(gòu)B、具有國(guó)際資產(chǎn)估值標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)會(huì)籍資格的外資股上市地評(píng)估機(jī)構(gòu)C、國(guó)內(nèi)的土地評(píng)估機(jī)構(gòu)D、具有英國(guó)皇家特許測(cè)量師學(xué)會(huì)會(huì)籍資格的外資股上市地估值機(jī)構(gòu)【參考答案】：A,B,C,D7、關(guān)于“上市公司的贏利能力具有可持續(xù)性”，下列說(shuō)法正確的有（）。A、不存在可能?chē)?yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的擔(dān)保、訴訟、仲裁或其它重大事項(xiàng)B、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月未有發(fā)生重大不利變化C、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)和扣除前的凈利潤(rùn)相比，以低著作為計(jì)算依據(jù)D、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近6個(gè)月未有發(fā)生重大不利變化【參考答案】：A,B,C【解析】上市公司應(yīng)披露最近1年內(nèi)高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的變動(dòng)情況。8、以發(fā)起方式設(shè)立股份有限公司，發(fā)起人以（）抵作股款的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。A、工業(yè)產(chǎn)權(quán)B、貨幣C、實(shí)物D、土地使用權(quán)【參考答案】：A,C,D9、MM理論的假設(shè)條件有（）。A、現(xiàn)在和將來(lái)的投資者對(duì)企業(yè)未來(lái)的EBIT估計(jì)完全相同，即投資者對(duì)企業(yè)未來(lái)收益和這些收益風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期是相等的B、沒(méi)有交易成本；投資者可同企業(yè)一樣以同樣利率借款C、所有債務(wù)都是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)，債務(wù)利率為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率D、企業(yè)的增長(zhǎng)率為零，所有現(xiàn)金流量都是固定年金【參考答案】：A,B,C,D10、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票的基本條件是（）。A、發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司B、最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于l000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)；或者最近l年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬(wàn)元，最近l年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30％C、最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損D、發(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元【參考答案】：A,B,C,D11、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的財(cái)務(wù)狀況應(yīng)當(dāng)良好，符合（）。A、最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告B、資產(chǎn)質(zhì)量良好C、經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)，現(xiàn)金流量正常D、最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)的10%【參考答案】：A,B,C12、關(guān)于債券的特征，下列說(shuō)法中正確的是（）。A、債券持有人無(wú)權(quán)參與企業(yè)決策B、債券代表一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系C、債券不能溢價(jià)發(fā)行D、不能折價(jià)發(fā)行E、具有分配上的優(yōu)先權(quán)【參考答案】：A,B,E13、招股說(shuō)明書(shū)中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料部分提供的信息有（）。A、各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)B、重大資本支出項(xiàng)目對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響及其資金來(lái)源C、最近3年中資產(chǎn)流動(dòng)性的情況及其變化趨勢(shì)D、最近3年中利潤(rùn)構(gòu)成、盈利水平變化趨勢(shì)及原因E、最近3年股本及其它凈資產(chǎn)項(xiàng)目的變化情況【參考答案】：A,B,C,D,E14、發(fā)行新股時(shí)關(guān)于上市公司歷次募集資金的運(yùn)用應(yīng)重點(diǎn)披露以下（）方面的情況。A、近5年內(nèi)募集資金運(yùn)用情況B、前次募集資金實(shí)際使用情況C、前次募集資金投資項(xiàng)目的效益D、會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的報(bào)告結(jié)論【參考答案】：A,B,C,D【解析】關(guān)于上市公司歷次募集資金的運(yùn)用應(yīng)重點(diǎn)披露以下幾個(gè)方面的情況：(1)發(fā)行人應(yīng)披露最近5年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況；(2)發(fā)行人應(yīng)列表披露前次募集資金實(shí)際使用情況。若募集資金的運(yùn)用和項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度和效益，應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明；(3)發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益做出承諾并披露的，列表披露投資項(xiàng)目效益情況；項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因；(4)發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運(yùn)用發(fā)生變更的，應(yīng)列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例；發(fā)行人募集資金所投資的項(xiàng)目被以資產(chǎn)置換等方式置換出公司的，應(yīng)予以單獨(dú)披露；(5)發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)前次募集資金運(yùn)用所出具的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告結(jié)論。15、盈利預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)(合并會(huì)計(jì)報(bào)表)至少應(yīng)包括（）。A、會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入B、利潤(rùn)總額C、凈利潤(rùn)D、每股盈利【參考答案】：A,B,C,D16、專(zhuān)項(xiàng)復(fù)核報(bào)告可供下列哪些部門(mén)履行審核工作職責(zé)時(shí)使用?（）A、主承銷(xiāo)商B、中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部C、股票發(fā)行審核委員會(huì)D、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)E、其他承銷(xiāo)商【參考答案】：B,C17、境內(nèi)上市外資股公司增資發(fā)行B．股，應(yīng)當(dāng)符合的條件為（）。A、公司近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為B、公司近3年連續(xù)盈利，并可向股東支付股利C、公司近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載或重大遺漏D、公司與其的股增資發(fā)行價(jià)格或發(fā)行價(jià)格區(qū)間下限不低于該公司發(fā)行前每股凈資產(chǎn)值E、公司前一次發(fā)行B股的招股說(shuō)明書(shū)公布日，至本次增資發(fā)行B股的招股說(shuō)明書(shū)公布日，其間隔時(shí)間應(yīng)不少于6個(gè)月【參考答案】：A,B,C,D18、獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)類(lèi)型有（）。A、同意B、保留意見(jiàn)及其理由C、反對(duì)意見(jiàn)及其理由D、無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)及其障礙【參考答案】：A,B,C,D19、發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整，遵循（）原則。A、人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)相結(jié)合B、人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)按照業(yè)務(wù)劃分C、債務(wù)、收入與成本、費(fèi)用相配比D、債務(wù)、收入、成本、費(fèi)用等因素與業(yè)務(wù)劃分相配比【參考答案】：B,D20、擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則是（）。A、突出公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，形成核心競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展的能力B、按照《上市公司治理準(zhǔn)則》要求獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，運(yùn)作規(guī)范C、有效避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易D、先發(fā)行上市，后改制運(yùn)行【參考答案】：A,B,C三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、判斷和掌握擬發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅(jiān)持從嚴(yán)原則。關(guān)聯(lián)方主要包括（）。A、控股股東；其他股東；對(duì)控股股東及主要股東有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人B、控股股東及其股東控制或參股的企業(yè)；發(fā)行人參與的合營(yíng)企業(yè)；發(fā)行人參與的聯(lián)營(yíng)企業(yè)C、主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員、核心技術(shù)人員或與上述關(guān)系密切的人士控制的其他企業(yè)D、其他對(duì)發(fā)行人有實(shí)質(zhì)影響的法人或自然人【參考答案】：A,B,C,D2、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交（）。A、發(fā)行保薦書(shū)B(niǎo)、發(fā)行保薦工作報(bào)告C、保薦代表人專(zhuān)項(xiàng)授權(quán)書(shū)D、中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件【參考答案】：A,B,C,D【解析】保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交發(fā)行保薦書(shū)、保薦代表人專(zhuān)項(xiàng)授權(quán)書(shū)、發(fā)行保薦工作報(bào)告以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。3、下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、回售期限越長(zhǎng)，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越大B、贖回期限越長(zhǎng)，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越大C、股票波動(dòng)率越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高D、票面利率越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越低【參考答案】：B,D【解析】贖回期限越長(zhǎng)，說(shuō)明對(duì)發(fā)行人越有利，對(duì)投資者越不利，因而可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越低；票面利率越高，說(shuō)明可轉(zhuǎn)換公司債券的債權(quán)價(jià)值越高，這樣可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值就越大。4、公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采?。ǎ?。A、以土地使用權(quán)作價(jià)入股B、繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)C、繳納土地租會(huì)D、授權(quán)經(jīng)營(yíng)【參考答案】：A,B,C,D5、反收購(gòu)管理層防衛(wèi)策略有（）。A、毒丸策略B、金降落傘策略C、銀降落傘策略D、積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想【參考答案】：B,C,D【解析】考查公司反收購(gòu)策略中的管理層方位策略。目標(biāo)公司拒絕收購(gòu)，在很大程度上是由于管理層的原因，因此，管理層會(huì)采用各種策略提高收購(gòu)方的收購(gòu)成本，使對(duì)方望而卻步。經(jīng)常采用的手段主要有：①金降落傘策略；②銀降落傘策略；③積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想。6、關(guān)聯(lián)交易的行為包括（）。A、代理B、擔(dān)保C、租賃D、合作開(kāi)發(fā)項(xiàng)目【參考答案】：A,B,C,D【解析】除以上四項(xiàng)外，關(guān)聯(lián)交易的行為還包括提供資金、協(xié)議許可、購(gòu)銷(xiāo)商品等。7、有下列（）情形之一的，不得收購(gòu)上市公司。A、收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)B、收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為C、收購(gòu)人最近2年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為D、收購(gòu)人為自然人的，存在《公司法》第147條規(guī)定的情形【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查不得收購(gòu)上市公司的情形。選項(xiàng)C應(yīng)該是收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為。8、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)，對(duì)發(fā)行人的（）進(jìn)行系統(tǒng)的法規(guī)知識(shí)、證券市場(chǎng)知識(shí)培訓(xùn)。A、董事和實(shí)際控制人B、監(jiān)事C、高級(jí)管理人員D、持有5%以上股份的股東【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷(xiāo)商備案材料。見(jiàn)教材第四章第二節(jié)，P137。9、關(guān)于國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券，錯(cuò)誤的是（）。A、發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金，應(yīng)用于中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目，不得換成外匯轉(zhuǎn)移至境外B、發(fā)行人應(yīng)在人民幣債券發(fā)行日前1個(gè)月內(nèi)，為發(fā)債募集的資金開(kāi)立居民人民幣專(zhuān)用賬戶(hù)C、國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語(yǔ)言應(yīng)為中文D、國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券，發(fā)生違約或其他糾紛時(shí)，適用中國(guó)法律【參考答案】：B10、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2003年發(fā)布了《關(guān)于將次級(jí)定期債務(wù)計(jì)入附屬資本的通知》，規(guī)定各（）可根據(jù)自身情況，決定是否發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)作為附屬資本。A、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行B、股份制商業(yè)銀行C、城市商業(yè)銀行D、農(nóng)村合作信用社【參考答案】：A,B,C11、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)自年報(bào)披露之日起15日內(nèi)，對(duì)重大資產(chǎn)重組實(shí)施的（）事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)，向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并予以公告。A、公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況B、盈利預(yù)測(cè)的實(shí)現(xiàn)情況C、與已公布的重組方案存在差異的其他事項(xiàng)D、交易資產(chǎn)的交付或者過(guò)戶(hù)情況【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查重組實(shí)施后的持續(xù)督導(dǎo)。12、國(guó)內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式主要有（）。A、全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行B、網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合C、部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售D、部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分采用網(wǎng)上定發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式【參考答案】：A,B,D【解析】考點(diǎn)：熟悉可轉(zhuǎn)換債券的發(fā)行方式、配售安排、保薦要求及可轉(zhuǎn)換公司債券的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行程序。見(jiàn)教材第八章第三節(jié)，P269。13、企業(yè)債券籌集的資金可用于（）。A、房地產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)B、本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)C、股票買(mǎi)賣(mài)D、彌補(bǔ)虧損【參考答案】：B14、從債務(wù)性業(yè)務(wù)方面來(lái)看，根據(jù)債券性質(zhì)可以將其劃分為（）等。A、可轉(zhuǎn)債B、國(guó)債C、企業(yè)債D、金融債【參考答案】：B,C,D15、創(chuàng)立大會(huì)對(duì)（）事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的認(rèn)股人所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。A、通過(guò)公司章程B、選舉重事會(huì)成員C、對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核D、審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告【參考答案】：A,B,C,D【解析】創(chuàng)立大會(huì)行使的職權(quán)有：(1)審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報(bào)告；(2)通過(guò)公司章程；(3)選舉董事會(huì)成員；(4)選舉監(jiān)事會(huì)成員；(5)對(duì)公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核；(6)對(duì)發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核；(7)發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營(yíng)條件發(fā)生重大變化直接影響公司設(shè)立的，可以作出不設(shè)立公司的決議。創(chuàng)立大會(huì)對(duì)上述事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的認(rèn)股人所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。16、在主板首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)滿(mǎn)足的財(cái)務(wù)條件包括（）。A、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元，以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為依據(jù)B、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元，或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣3億元C、最近一期末總的無(wú)形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不得高于20%D、最近1期末不存在未彌補(bǔ)虧損【參考答案】：A,D【解析】考點(diǎn)：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷(xiāo)商備案材料。見(jiàn)教材第四章第二節(jié)，P131。17、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、公司前1次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣C、公司從前1次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒(méi)有重大違法行為D、公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利；原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，不可連續(xù)計(jì)算【參考答案】：A,C18、發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露的內(nèi)容有（）。A、戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)B、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量C、占本次發(fā)行股票的比例D、持有期限制【參考答案】：A,B,C,D19、以下各項(xiàng)費(fèi)用中，上市公司無(wú)需支付的費(fèi)用是（）。A、登記費(fèi)B、評(píng)級(jí)費(fèi)C、支付利息手續(xù)費(fèi)D、每年的上市費(fèi)【參考答案】：B20、對(duì)于首次公開(kāi)發(fā)行股票的企業(yè)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)方式包括（）。A、集中授課與考試B、中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)C、案例分析D、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)【參考答案】：A,B,C,D【解析】對(duì)于首次公開(kāi)發(fā)行股票的企業(yè)，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)可以采取靈活有效的輔導(dǎo)方式，包括組織自學(xué)、進(jìn)行集中授課與考試、問(wèn)題診斷與專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)、中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、案例分析等。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降30%以上的情形。（）【參考答案】：錯(cuò)誤2、轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。轉(zhuǎn)換價(jià)值等于每股普通股的市價(jià)除以轉(zhuǎn)換比例。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】轉(zhuǎn)換價(jià)值等于每股普通股的市價(jià)乘以轉(zhuǎn)換比例。3、公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的l0％列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額在公司注冊(cè)資本的30％以上的，可以不再提取。()【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】根據(jù)《公司法》第167條的規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10％列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資|本50％以上的，可以不再提取。4、根據(jù)我國(guó)現(xiàn)有的法規(guī)規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為設(shè)區(qū)的市(地區(qū))工商行政管理局以上的工商行政管理部門(mén)。依法設(shè)立的公司，由公司登記機(jī)關(guān)發(fā)給《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。（）【參考答案】：正確5、上市公司控股股東的法定代表人原則上不能兼任股份公司的董事長(zhǎng)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】控股股東的法定代表人可以兼任公司的董事。6、股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。（）【參考答案】：正確【解析】股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì)就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)。關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避。7、上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限應(yīng)為l年以上，且可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣3000萬(wàn)元。（）【參考答案】：錯(cuò)誤8、對(duì)股份有限公司占用的土地進(jìn)行評(píng)估時(shí)，需要向國(guó)家土地管理部門(mén)申請(qǐng)辦理土地評(píng)估立項(xiàng)與確認(rèn)。（）【參考答案】：正確【解析】對(duì)股份有限公司占用的土地進(jìn)行評(píng)估時(shí)，需要向國(guó)家土地管理部門(mén)申請(qǐng)辦理土地評(píng)估立項(xiàng)與確認(rèn)。9、上市公司發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)方式進(jìn)行，同股同價(jià)?！緟⒖即鸢浮浚赫_10、股份有限公司不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已經(jīng)繳納的股款，發(fā)起人只須返還本金。（）【參考答案】：錯(cuò)誤11、投資者為上市公司持股60%以上的控股股東擁有上市公司控制權(quán)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】投資者為上市公司持股50%以上的控股股東擁有上市公司控制權(quán)。12、滬市投資者可以使用其所持的上海證券交易所賬戶(hù)在申購(gòu)日(簡(jiǎn)稱(chēng)“T日”)向上證所申購(gòu)在上證所發(fā)行的新股，申購(gòu)時(shí)問(wèn)為T(mén)日上午9：15～11：30．下午1：30～3：O0。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】申購(gòu)時(shí)間為T(mén)日上午9：30～11：30，下午1：O0～3：O0。13、公司的首發(fā)申請(qǐng)通過(guò)發(fā)審會(huì)審核后，由于特殊原因未能在合理的時(shí)間內(nèi)發(fā)行的，公司應(yīng)在發(fā)行股票前根據(jù)有關(guān)要求補(bǔ)報(bào)相關(guān)文件，并對(duì)招股說(shuō)明書(shū)及摘要作相應(yīng)修改，保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師、會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)公司在通過(guò)發(fā)審會(huì)審核后是否發(fā)生重大事項(xiàng)聯(lián)合出具專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤14、發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益做出承諾并披露的，應(yīng)列表披露投資項(xiàng)目效益情況；項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因。（）【參考答案】：正確15、我國(guó)股份有限公司發(fā)行境外上市外資股地方式通常為公開(kāi)發(fā)行加國(guó)際配售?！緟⒖即鸢浮浚赫_16、股份有限公司減資生效后，如果是因資本過(guò)剩而減資，應(yīng)當(dāng)按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或者免除或減少股東繳納股款的義務(wù)。如果是因虧損而減資，則通常由公司按比例注銷(xiāo)股份。（）【參考答案】：正確17、預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)以發(fā)行股票。（）【參考答案】：正確18、經(jīng)批準(zhǔn)，我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷(xiāo)商在包銷(xiāo)協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。（）【參考答案】：正確19、在招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人遵循時(shí)間性原則來(lái)披露風(fēng)險(xiǎn)因素。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】在披露風(fēng)險(xiǎn)因素的順序上，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則，按順序披露可能直接或間接對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。同時(shí)，針對(duì)自身的實(shí)際情況，充分、準(zhǔn)確、具體地描述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素。20、重置成本法通常用于有收益企業(yè)的整體評(píng)估及無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估等。（）【參考答案】：錯(cuò)誤21、首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件中，要求在指定報(bào)刊及網(wǎng)站披露的文件包括：主承銷(xiāo)商的推薦文件、招股說(shuō)明書(shū)、招股說(shuō)明書(shū)的摘要和發(fā)行公告。（）【參考答案】：錯(cuò)誤22、采用向二級(jí)市場(chǎng)投資者配售部分新股的辦法發(fā)行股票時(shí)，向二級(jí)市場(chǎng)配售和上網(wǎng)公開(kāi)發(fā)行是同時(shí)進(jìn)行的?！緟⒖即鸢浮浚赫_23、上