2022年工程審計工作總結(jié)

第17頁共17頁2022年?工程審計工?作總結(jié)一?、堅持“圍?繞中心、服?務(wù)大局”，?積極開展內(nèi)?部審計工作?全市內(nèi)審機?構(gòu)緊密圍繞?本部門、本?單位的中心?工作，以促?進加強單位?內(nèi)部管理和?控制、提高?經(jīng)濟效益和?___倡廉?為重點，積?極進行工作?重點“轉(zhuǎn)型?”，認真開?展審計工作?。一是積?極開展內(nèi)控?制度評審和?制度建設(shè)工?作。全市內(nèi)?部審計機構(gòu)?利用對本單?位、本企業(yè)?的經(jīng)營管理?流程以及內(nèi)?控制度執(zhí)行?中的重要環(huán)?節(jié)和關(guān)鍵點?比較熟悉的?優(yōu)勢，__?_年共開展?了___項?內(nèi)控制度執(zhí)?行情況的評?審工作。其?中___供?電公司__?_開展了對?市公司的固?定資產(chǎn)管理?，對三縣公?司的貨幣資?金、物資管?理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供?電所管理實?施了內(nèi)控評?價。按照內(nèi)?控評價體系?指標(biāo)進行了?打分，針對?貨幣資金和?物資管理存?在著比較大?的風(fēng)險，提?出了加強管?理的___?條意見，并?專題向公司?領(lǐng)導(dǎo)提交了?綜合審計報?告。市公安?局為進一步?規(guī)范建設(shè)工?程竣工決算?審計費收取?標(biāo)準(zhǔn)，制定?了《___?調(diào)整建設(shè)項?目竣工決算?審計費收取?標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定?》(合公通?[___]?___文件?)，強化了?內(nèi)部建設(shè)項?目的資金、?竣工決算的?審計監(jiān)督和?管理，提高?了建設(shè)項目?資金效益，?發(fā)揮了制度?保障作用。?___科?技農(nóng)村商業(yè)?銀行按照《?___科技?農(nóng)村商業(yè)銀?行審計檢查?實施辦法》?、《___?科技農(nóng)村商?業(yè)銀行審計?稽核部崗位?職責(zé)及內(nèi)部?操作流程》?等制度加強?內(nèi)部管理并?優(yōu)化操作流?程，進一步?明確任務(wù)分?工，界定每?個環(huán)節(jié)崗位?責(zé)任，讓稽?核人員各履?其職、各負?其責(zé)，促進?了稽核工作?質(zhì)量的提高?。___市?第二人民醫(yī)?院按照__?_部頒布的?《衛(wèi)生系統(tǒng)?內(nèi)部審計規(guī)?定》，成立?了獨立的內(nèi)?審室，配備?了兩名專職?內(nèi)審人員，?加強了對醫(yī)?療收費、一?次性耗材收?費等工作的?監(jiān)督檢查，?制定了《二?院內(nèi)審工作?職責(zé)(細則?)》等制度?，使內(nèi)審工?作有法可依?、有章可循?，成效顯著?。二是突?出建設(shè)項目?審計。為了?節(jié)約建設(shè)資?金，全市各?內(nèi)審機構(gòu)都?針對本單位?的建設(shè)熱點?，積極地開?展建設(shè)項目?審計。據(jù)不?完全統(tǒng)計，?到___月?底，內(nèi)審機?構(gòu)已審計建?設(shè)項目__?_個。__?_電信分公?司審計部_?__年繼續(xù)?嚴把審計質(zhì)?量關(guān)，嚴格?按照省公司?的要求，對?具備條件的?工程項目做?到___%?審計，截止?到___月?底統(tǒng)計，共?審計認定通?信工程項目?___項，?工程送審總?金額___?萬元，審減?___萬元?。建筑__?_工程__?_項，送審?金額___?萬元，審減?___萬元?。安徽中煙?工業(yè)公司_?__卷煙廠?基建及零星?維修送審工?程___個?，送審金額?___萬元?，審減額_?__萬元,?審減率__?_%;__?_市建設(shè)投?資控股(集?團)有限公?司接審項目?___個，?涉及工程_?__項，送?審金額__?_萬元，部?分已審定項?目的核減率?達___%?;___市?公安局審計?處實施工程?竣工決算審?計___項?，送審金額?___萬元?，審減額_?__萬元，?審減率__?_%。通過?對基建工程?項目的審計?，有效地防?止了建設(shè)工?程項目高估?冒算行為，?保證了工程?項目質(zhì)量，?節(jié)約了建設(shè)?資金，發(fā)揮?了內(nèi)部審計?監(jiān)督與服務(wù)?的功能。?三是繼續(xù)完?善財務(wù)收支?審計。全市?內(nèi)審機構(gòu)加?強了對財務(wù)?收支真實性?和合法性的?檢查監(jiān)督，?累計完成財?務(wù)收支審計?___項，?促進了各單?位財務(wù)管理?工作的規(guī)范?化。___?新站試驗區(qū)?財政局對政?府采購環(huán)節(jié)?，注意嚴格?把關(guān)，極力?提升采購資?金節(jié)約效率?，強化對政?府采購的監(jiān)?管。截至_?__年__?_月份，全?區(qū)自行采購?預(yù)算___?億元，實際?支付___?億元，節(jié)約?資金___?萬元，資金?節(jié)約率高達?___%。?廬陽區(qū)大楊?鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢?社居委、五?里拐社居委?、夾塘社居?委、草塘社?居委、__?_社居委、?高橋社居委?、照山社居?委、王墩社?居委、大楊?村、十張村?、謝崗村、?崗西村、水?庫村計__?_個村居_?__年1-?___月份?財務(wù)收支情?況進行了審?計。市公路?局對所屬_?__個單位?___年財?務(wù)收支進行?了全面審計?,審計面為?___%,?通過審計，?發(fā)現(xiàn)問題_?__個，提?出審計意見?___條，?所審項目均?下發(fā)了審計?意見書，并?進行跟蹤落?實。四是?大力開展經(jīng)?濟責(zé)任審計?。據(jù)統(tǒng)計，?全市內(nèi)審機?構(gòu)已對__?_個縣以下?領(lǐng)導(dǎo)干部和?企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人?員開展了經(jīng)?濟責(zé)任審計?。通過審計?，強化了領(lǐng)?導(dǎo)干部和企?業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員?的經(jīng)濟責(zé)任?意識、自我?約束意識，?促進了黨風(fēng)?廉政建設(shè)。?如市郵政局?___年以?財務(wù)收支審?計為基礎(chǔ)、?經(jīng)濟責(zé)任審?計為重點，?實施了對蜀?山區(qū)局局長?、包河區(qū)局?局長的任中?經(jīng)濟責(zé)任審?計，努力做?到三個結(jié)合?，即經(jīng)濟責(zé)?任審計與財?務(wù)收支審計?相結(jié)合;經(jīng)?濟責(zé)任審計?與廉政工作?相結(jié)合;經(jīng)?濟責(zé)任審計?與職業(yè)素質(zhì)?相結(jié)合。市?建委、市民?政局、市教?育局、市衛(wèi)?生局、市園?林局、瑤海?區(qū)、廬陽區(qū)?大楊鎮(zhèn)、百?大集團、四?方集團、市?公路局、蜀?山區(qū)教育局?等單位，也?積極開展經(jīng)?濟責(zé)任審計?，切實使經(jīng)?濟責(zé)任審計?成為正確評?價被審計人?員任期經(jīng)濟?責(zé)任、人事?部門考核任?用干部、紀?檢監(jiān)察部門?抓黨風(fēng)廉政?建設(shè)的重要?依據(jù)。五?是加強合同?管理工作。?安徽中煙工?業(yè)公司__?_卷煙廠審?計部為了維?護企業(yè)經(jīng)濟?利益及合法?權(quán)益，嚴格?按照合同法?規(guī)定，對企?業(yè)涉___?的所有協(xié)議?、合同進行?認真審核、?嚴格把關(guān)，?全年共審核?審簽經(jīng)濟合?同___份?，金額達_?__萬元，?無違約合同?發(fā)生，很好?的規(guī)避了合?同風(fēng)險。安?徽氯堿法規(guī)?審計部截至?___年_?__月底共?審核集團、?錦邦等__?_個公司的?合同___?份，合同進?展報告__?_份。__?_市建設(shè)投?資控股(集?團)有限公?司嚴格按照?《集團公司?合同管理暫?行辦法》規(guī)?范合同的訂?立、___?，從維護公?司利益角度?出發(fā)，修改?不合法不合?規(guī)之處，避?免潛在風(fēng)險?，全年共_?__合同_?__余份，?較好地履行?了風(fēng)險控制?職能。二?、突出服務(wù)?理念，努力?推進內(nèi)審協(xié)?會建設(shè)_?__市內(nèi)審?協(xié)會在市審?計局的領(lǐng)導(dǎo)?下，在各內(nèi)?審協(xié)會會員?單位和理事?的共同參與?下，在市審?計局機關(guān)各?部門的大力?支持和配合?下，認真履?行章程賦予?的義務(wù)，全?面實施協(xié)會?年初制定的?工作方針和?計劃，突出?重點，講求?實效，充分?發(fā)揮好橋梁?紐帶作用，?切實履行好?管理、協(xié)調(diào)?、服務(wù)、交?流職責(zé)。一?年來，市內(nèi)?審協(xié)會以服?務(wù)為理念，?主要做了以?下工作。?一是推進內(nèi)?部審計職業(yè)?化建設(shè)。?第一，抓好?內(nèi)審人員繼?續(xù)教育和培?訓(xùn)工作，促?進內(nèi)審人員?職業(yè)化水平?的提高。根?據(jù)安徽省內(nèi)?部審計師協(xié)?會和___?市內(nèi)部審計?協(xié)會___?年工作要點?的要求，圍?繞省市審計?機關(guān)開展的?“審計質(zhì)量?年”活動，?___了一?系列活動，?進一步規(guī)范?審計行為，?推動內(nèi)部審?計工作發(fā)展?。___年?___月，?市內(nèi)審協(xié)會?舉辦了一期?全市內(nèi)部審?計質(zhì)量管理?培訓(xùn)班，全?市各單位內(nèi)?部審計人員?參學(xué)的積極?性非常高，?共有___?余人參加了?培訓(xùn)，創(chuàng)下?了內(nèi)審人員?參學(xué)之最。?開班時，市?審計局吳利?林局長親臨?致辭，對參?學(xué)人員是一?個極大的鼓?舞。培訓(xùn)班?聘請了安徽?財經(jīng)大學(xué)老?師和省審計?廳的審計專?家授課，系?統(tǒng)地學(xué)習(xí)了?內(nèi)部審計項?目質(zhì)量管理?、內(nèi)部審計?文書規(guī)范化?，審計信息?化等內(nèi)容，?為提高全市?內(nèi)審人員的?專業(yè)素質(zhì)和?業(yè)務(wù)技能，?建立健全內(nèi)?部審計制度?，促進全市?內(nèi)審工作的?規(guī)范化、制?度化、科學(xué)?化和職業(yè)化?水平起到了?積極的作用?。第二，?繼續(xù)做好C?IA考試的?宣傳、報名?工作。CI?A是國際內(nèi)?部審計專家?的標(biāo)志，是?提高內(nèi)審人?員素質(zhì)的一?條重要途徑?。市內(nèi)審協(xié)?會為___?宣傳、報名?工作投入了?很大精力，?___年共?___了_?__人參加?考試。二?是開展優(yōu)秀?內(nèi)部審計項?目評比和內(nèi)?部審計理論?研討。為進?一步推動內(nèi)?部審計工作?發(fā)展，__?_市內(nèi)審協(xié)?會積極__?_全市各內(nèi)?部審計單位?積極參加省?內(nèi)部審計師?協(xié)會___?開展的__?_年以來全?省優(yōu)秀內(nèi)部?審計項目的?評選，以及?___年《?風(fēng)險導(dǎo)向?qū)?計在審計風(fēng)?險管理中的?應(yīng)用》和《?內(nèi)部審計質(zhì)?量控制與管?理》兩個課?題的理論研?討。___?供電公司審?計部___?實施的“固?定資產(chǎn)內(nèi)控?管理審計”?項目被評為?全省優(yōu)秀內(nèi)?部審計項目?一等獎并獲?通報表彰，?___供電?公司楊曉榮?、李國勛撰?寫的《風(fēng)險?導(dǎo)向?qū)徲嬇c?企業(yè)風(fēng)險管?理的相互應(yīng)?用》和__?_科技農(nóng)村?商業(yè)銀行包?少書、蔣四?寶撰寫的《?試論商業(yè)銀?行如何加強?內(nèi)部審計機?構(gòu)質(zhì)量控制?》等___?篇論文獲獎?并通報表彰?，其中二等?獎___篇?，三等獎_?__篇，優(yōu)?秀獎___?篇。三是?___推薦?參加全省_?__年至_?__年內(nèi)部?審計先進單?位和先進工?作者和為紀?念改革開放?___周年?暨審計機關(guān)?成立___?周年___?市審計系統(tǒng)?先進___?和先進工作?者的評選表?彰活動。根?據(jù)省審計廳?《___做?好全省內(nèi)部?審計工作先?進表彰會議?準(zhǔn)備工作_?__》(皖?審發(fā)[__?_]___?號)要求，?為認真總結(jié)?我市內(nèi)部審?計工作經(jīng)驗?，促進內(nèi)部?審計隊伍建?設(shè)和內(nèi)部審?計事業(yè)發(fā)展?，市內(nèi)審協(xié)?會___推?薦了___?年至___?年全市內(nèi)部?審計先進單?位和先進工?作者,參加?全省內(nèi)部審?計工作先_?__選活動?。___百?大集團審計?部等___?個單位榮獲?全省內(nèi)部審?計先進單位?，___市?建設(shè)投資控?股(集團)?有限公司法?律審計部朱?曉娟等__?_位同志榮?獲全省內(nèi)部?審計先進工?作者。在紀?念改革開放?___周年?暨審計機關(guān)?成立___?周年全市審?計系統(tǒng)先進?___和先?進工作者的?評選表彰活?動中，__?_市衛(wèi)生局?計劃財務(wù)審?計處等__?_個單位榮?獲全市內(nèi)部?審計先進_?__，__?_市公安局?審計處任建?等___位?同志榮獲全?市內(nèi)部審計?先進工作者?。四是_?__對內(nèi)部?審計崗位資?格證書的第?二次年檢工?作。通過培?訓(xùn)考試和資?格認證，_?__市已有?___多名?內(nèi)審人員取?得了中國內(nèi)?審協(xié)會頒發(fā)?的資格證書?。按照《安?徽省內(nèi)部審?計人員崗位?資格證書年?檢辦法》和?省內(nèi)部審計?師協(xié)會__?_年的工作?要求，為加?強內(nèi)審人員?的職業(yè)化管?理，市內(nèi)審?協(xié)會___?了對內(nèi)部審?計崗位資格?證書的第二?次年檢工作?，共年檢_?__余人。?五是__?_內(nèi)審單位?參加了__?_審計系統(tǒng)?紀念改革開?放___周?年暨審計機?關(guān)成立__?_周年書法?攝影展活動?。內(nèi)審單位?踴躍參加，?共征集書法?、美術(shù)、攝?影作品等計?___余幅?，其中榮獲?___個一?等獎，__?_個二等獎?，___個?三等獎。?六是___?內(nèi)審單位參?加了___?審計系統(tǒng)“?我與審計同?行”主題讀?書演講比賽?。___燃?氣集團有限?公司內(nèi)審員?王英撰寫、??；垩葜v的?《感悟?qū)徲?人生，無怨?無悔》榮獲?一等獎，_?__經(jīng)開區(qū)?管委會梁美?演講的《無?悔的選擇》?榮獲三等獎?，___熱?電集團史曉?云演講的《?審計伴我去?成長》榮獲?優(yōu)勝獎。?七是強化內(nèi)?部審計宣傳?。為進一步?優(yōu)化內(nèi)部審?計工作環(huán)境?，市內(nèi)審協(xié)?會注重加強?協(xié)會秘書處?工作，努力?抓好學(xué)習(xí)和?自身建設(shè)，?并利用各種?媒體，采取?多種形式，?強化內(nèi)部審?計宣傳工作?，推動內(nèi)審?工作發(fā)展。?并在內(nèi)審單?位自愿的基?礎(chǔ)上征訂了?___年《?中國內(nèi)部審?計》___?份。三、?工作計劃?一是在上半?年召開全體?會員代表大?會，大會將?總結(jié)___?年___市?內(nèi)審協(xié)會成?立以來的工?作，規(guī)劃下?一個___?年的工作，?選舉產(chǎn)生新?的協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)?班子，并產(chǎn)?生新___?屆理事會、?常務(wù)理事會?。二是加?強與內(nèi)部審?計單位的聯(lián)?系和工作交?流，分別召?開機關(guān)和企?業(yè)兩個內(nèi)審?單位的座談?會，進一步?拓展內(nèi)審人?員的工作思?路，促進內(nèi)?審工作的轉(zhuǎn)?型。___?一次向其他?省市先進內(nèi)?審單位的學(xué)?習(xí)交流活動?。三是繼?續(xù)抓好內(nèi)審?人員后續(xù)教?育培訓(xùn)工作?。第一，?推薦有條件?的單位安排?人員參加中?國內(nèi)審協(xié)會?和安徽省內(nèi)?審協(xié)會舉辦?的專業(yè)培訓(xùn)?。第二，?市內(nèi)審協(xié)會?根據(jù)全省審?計系統(tǒng)的“?審計創(chuàng)新年?”活動，結(jié)?合我市實際?，舉辦一期?內(nèi)審人員業(yè)?務(wù)培訓(xùn)班。?四是繼續(xù)?開展理論研?討和經(jīng)驗交?流活動。?五是完成省?廳和省內(nèi)審?協(xié)會布置的?工作任務(wù)。?工程審計?工作總結(jié)精?選【二】?前段時間對?一個工程項?目進行審計?，在審計中?發(fā)現(xiàn)的問題?比較多，主?要有工程完?工時間不及?時、設(shè)備采?購不按規(guī)定?時間到貨、?設(shè)備質(zhì)量與?合同約定不?符、預(yù)算的?更改沒經(jīng)過?審批、施工?材料與合同?不符、工程?變更依據(jù)不?足、工程簽?證手續(xù)及依?據(jù)不全等。?其中最嚴重?的是有大量?的工程簽證?單，一個幾?個億的項目?，工程簽證?就達___?%(___?億)還多，?有些單項項?目簽證比原?預(yù)算多__?_%。工地?解釋原因是?施工地地質(zhì)?復(fù)雜，所以?增加大量工?程施工。由?于工廠已進?行生產(chǎn)階段?，所以高層?只能根據(jù)發(fā)?現(xiàn)的問題，?作出暫停付?款的措施。?我們在_?__時發(fā)現(xiàn)?，由于沒有?對項目實行?事中監(jiān)督，?即是對施工?現(xiàn)場監(jiān)管不?到位，與致?造成大量的?工程簽證單?無法核實，?在工程簽證?中主要問題?的是隱蔽工?程。所謂工?程簽證，就?是在建設(shè)工?程項目實施?過程中，業(yè)?主與承包商?就需要調(diào)整?或補充的事?項，在協(xié)商?一致的情況?下，經(jīng)雙方?簽字蓋章而?訂立的一種?補充證明材?料。許多工?程項目通過?虛假簽證增?加工程造價?取得利益，?使竣工結(jié)算?失去了真實?性。總之?，在進行工?程項目審計?時應(yīng)重注意?發(fā)下問題:?1、注意?招投標(biāo)是否?合規(guī)。建設(shè)?項目招投標(biāo)?情況審計是?審計的源頭?，只要從源?頭開始規(guī)范?，才能有利?于公司施工?管理。工程?項目招投標(biāo)?審計的內(nèi)容?主要有:①?___工程?項目招投標(biāo)?程序是否按?公司規(guī)定、?是否合規(guī)、?合法，其過?程是否按照?“公開、公?平、公正”?的原則進行?。②___?有無應(yīng)實行?招投標(biāo)的項?目而未招投?標(biāo)，有無為?了逃避招投?標(biāo)或鉆招投?標(biāo)方式的空?子，采取直?接確定或形?式招標(biāo)確定?施工、__?_單位。③?___附屬?工程、零星?工程是否經(jīng)?過招投標(biāo)。?④___中?標(biāo)單位是否?具備相應(yīng)的?資質(zhì)，有無?施工企業(yè)因?自身資質(zhì)較?低或無資質(zhì)?，采取__?_或使用其?他單位資質(zhì)?投標(biāo)的情況?。2、注?意工程預(yù)算?是否超標(biāo)。?檢查工程結(jié)?算總額是否?超過預(yù)算總?額，預(yù)算變?更及調(diào)整是?否經(jīng)有權(quán)限?有領(lǐng)導(dǎo)審批?;單項工程?預(yù)算編制是?否真實、準(zhǔn)?確，包括工?程量計算是?否符合規(guī)定?的計算規(guī)則?，是否準(zhǔn)確?;分項工程?預(yù)算定額選?套是否合規(guī)?，選用是否?恰當(dāng)。3?、注意簽證?手續(xù)是否齊?全。檢查簽?證單是否有?業(yè)主駐工地?代表、承包?商、監(jiān)理工?程師的簽字?蓋章。簽證?在簽字過程?中模仿筆跡?、變相復(fù)印?、其他人代?筆等多種形?式。檢查簽?證有無雙方?單位蓋章，?印章是否偽?造，復(fù)印件?與原件是否?一致等是審?核的重要內(nèi)?容。4.?注意工程量?的是否相符?。要審核工?程量時，特?別注意是對?于工程量的?簽證，審核?時必須到現(xiàn)?場逐項丈量?、計算，逐?筆核實。特?別是對裝飾?工程和附屬?工程的隱蔽?部分應(yīng)作為?審核的重點?。因為這兩?部分往往沒?有圖紙或者?圖紙不很規(guī)?范，而現(xiàn)場?勘察又比較?困難。對破?壞性的審核?也不能大多?。5、注?意設(shè)備價格?、質(zhì)材的檢?查。在對設(shè)?備或材料進?行審計時應(yīng)?注意合同價?格的合理性?，材料與質(zhì)?量是否與合?同約定相一?致，并將_?__合同設(shè)?備清單及財?務(wù)結(jié)算__?_相結(jié)合，?對工程所需?的設(shè)備，要?看采購合同?清單，如果?屬于業(yè)主直?接采購的設(shè)?備，要注意?設(shè)備采購的?運雜費、保?管費的支付?情況，應(yīng)_?__合同內(nèi)?容是否包括?___費、?調(diào)試費及附?件、配件等?。6、注?意定額套用?的標(biāo)準(zhǔn)。檢?查是否與公?司制定的標(biāo)?準(zhǔn)相適應(yīng)的?結(jié)算價格，?定額單價確?定了定額子?項工程的單?位價值。套?用定額分為?直接套用與?換算套用。?對直接套用?的審計，通?過對實際套?用定額價格?與定額規(guī)定?的價格是否?相符加以對?比進行__?_，著重應(yīng)?對主要材料?、主要機械?、人工等價?格進行審計?，___套?用定額有無?就高不就低?或多套定額?的問題。對?換算套用除?完成對直接?套用的__?_工作外，?還要___?對應(yīng)該換算?的材料是否?按規(guī)定進行?換算及換算?方法是否合?理、正確。?7、注意?結(jié)算取費的?標(biāo)準(zhǔn)。取費?是要工程預(yù)?結(jié)算時按照?企業(yè)資質(zhì)及?取費類別確?定的計費標(biāo)?準(zhǔn)。進行審?計時應(yīng)首先?熟悉施工合?同、協(xié)議，?了解施工企?業(yè)的資質(zhì)等?級、工程類?別、承包方?式、結(jié)算方?式、工期狀?況、優(yōu)惠讓?利等，施工?合同條款是?否合法;了?解建筑物結(jié)?構(gòu)、施工方?法、施工條?件，機械選?用的型號、?臺數(shù)等;最?后應(yīng)仔細研?究費用定額?及相關(guān)取費?文件。明確?各項費用的?計取條件、?適用范圍、?計算基數(shù)，?并結(jié)合實際?情況加以_?__，對適?用不同費用?政策的同一?工程，應(yīng)按?工程量劃分?分別計算相?應(yīng)費用，_?__有無擴?大取費基數(shù)?的問題。如?在審計時常?有發(fā)現(xiàn)亂用?費用標(biāo)準(zhǔn)的?情況。附?件一:工程?量計算審核?十大要點?1、計算口?徑是否與規(guī)?定項目一致?;2、是?否按工程量?計算規(guī)則計?算;3、?是否按圖紙?計算;4?、是否列出?計算式;?5、計算是?否準(zhǔn)確;?6、計量單?位是否一致?;7、計?算順序是否?正確;8?、是否分層?分段計算;?9、是否?統(tǒng)籌計算;?10、是?否自我檢查?復(fù)核。附?件二、工程?決算審核依?據(jù)1、工?程竣工報告?和工程驗收?單;2、?工程施工合?同和有關(guān)規(guī)?定;3、?經(jīng)審批和審?核的工程預(yù)?算;4、?經(jīng)審批的補?充修正預(yù)算?;5、預(yù)?算外費用現(xiàn)?場簽證;?6、材料設(shè)?備和其他各?項費用的調(diào)?整依據(jù);?7、有關(guān)定?額費用調(diào)整?的補充項目?;8、有?關(guān)簽證資料?;9、工?程結(jié)算書及?相關(guān)資料;?10、建?設(shè)工程計劃?書和有關(guān)文?件;11?、建設(shè)工程?總概算書和?單項工程綜?合概預(yù)算書?;12、?施工圖與竣?工圖;1?3、國家和?地方主管部?門頒發(fā)的有?關(guān)建設(shè)工程?竣工決算的?文件;1?4、項目法?人財務(wù)資料?;15、?其他與竣工?決算相關(guān)的?資料工程?審計工作總?結(jié)精選【三?】___?年工程審計?部部門，在?公司領(lǐng)導(dǎo)的?指導(dǎo)和大力?支持下，各?部門的積極?配合下，審?計部全體員?工的努力工?作下，緊緊?圍繞公司領(lǐng)?導(dǎo)的指示精?神，本著積?極認真負責(zé)?的態(tài)度，做?到公平公正?的審核，在?此，對一年?來的工作進?行總結(jié):?一、努力完?成工作任務(wù)?，取得良好?成績__?_年，審計?部門全體成?員圍繞中心?，注重實效?，以認真、?細致、負責(zé)?的態(tài)度做好?各項審計工?作，推動局?整體工作又?好又快發(fā)展?。二、全?省項目審計?工作開展順?利___?年，全省共?開展工程建?設(shè)項目審計?___個，?審計資產(chǎn)總?額___億?元，提交審?計結(jié)果報告?___份，?提出建議_?__條，促?進增收節(jié)支?___萬元?。其中送審?概算2__?_.___?萬元，審減?___萬元?，審減率_?__%，送?審預(yù)算__?_萬元審減?___萬元?，審減率_?__%，送?審結(jié)算__?_萬元，審?減___萬?元，審減率?___%。?省局(公司?)對德州辦?公綜合樓、?日照物流配?送庫和濰坊?煙葉儲運中?心二期工程?項目進行全?過程跟蹤審?計，其中德?州辦公綜合?樓項___?審概算__?_萬元，審?減___萬?元，審減率?___%。?市局(公司?)堅持對工?程招標(biāo)、施?工、到竣工?驗收、結(jié)算?的每個環(huán)節(jié)?實行全面跟?蹤審計，并?與中介機構(gòu)?每周定期參?加工程項目?施工現(xiàn)場會?，對審計過?程中存在的?問題提出建?議和整改措?施，做到早?發(fā)現(xiàn)、早處?理，有效地?防范虛列工?程項目、多?記工程量、?高套定額和?多結(jié)工程款?等問題的發(fā)?生。投資總?額嚴格控制?在預(yù)算范圍?之內(nèi)，取得?了良好的投?資效果，達?到了對項目?事前介入、?事中控制、?事后監(jiān)督的?目的，較好?的履行了內(nèi)?部審計在工?程項目建設(shè)?領(lǐng)域的監(jiān)管?、服務(wù)職能?。1、建?立“兩個制?度”，保障?過程跟蹤審?計深入貫?徹“兩項工?作”部署，?各級內(nèi)部審?計不斷加強?工程建設(shè)項?目管理監(jiān)督?，將內(nèi)部審?計力量與外?部審計力量?相結(jié)合，建?立兩個制度?〈中介機構(gòu)?管理辦法〉?和〈工程項?目審計管理?辦法〉。?2、完善“?三項措施”?，掌握工程?審計進度?一是對重點?工程項目跟?蹤審計實施?方案。二是?派專人常駐?工地現(xiàn)場監(jiān)?督和服務(wù)。?三是加強對?受托中介結(jié)?構(gòu)的管理。?擬出臺《_?__省__?_(公司)?系統(tǒng)工程審?計中介機構(gòu)?使用管理辦?法》，并明?確指導(dǎo)方式?和考評辦法?，通過月度?匯報和季度?座談的形式?，準(zhǔn)確掌握?工程進度和?及時解決存?在問題，達?到進一步提?高投資效益?的目的。?3、突出“?六個重點”?，實現(xiàn)全程?跟蹤審計?在招投標(biāo)、?合同管理、?材料設(shè)備采?購、工程管?理、工程造?價、財務(wù)決?算六項工作?中，突出重?點，按照流?程，嚴格_?__，及時?發(fā)現(xiàn)，有效?防范、避免?，實現(xiàn)全程?跟蹤審計。?(二)各?地市區(qū)審計?工作取得良?好工作成績?1、濰坊?煙葉儲運中?心二期工程?建設(shè)項目?通過___?個月的跟蹤?審計，由省?局直接委托?跟蹤審計的?濰坊煙葉儲?運中心二期?工程建設(shè)項?目已辦理完?竣工結(jié)算手?續(xù)，該項目?審減率為_?__%，投?資總額控制?在預(yù)算范圍?之內(nèi)，取得?了良好的投?資效果。?2、完善制?度優(yōu)化流程?，審計出新?招今年，?地區(qū)在原本?制度體系的?基礎(chǔ)上，根?據(jù)市場的需?求和變化進?一步完善了?工程審計的?制度和流程?，策劃了符?合地區(qū)特色?的規(guī)章制度?，工作流程?，不僅使工?程建設(shè)項目?審計實現(xiàn)了?有章可循，?有法可依，?更為跟蹤審?計工作順利?開展提供了?有利的保障?。3、加?強監(jiān)督管理?，“亮牌”?措施施處?在招標(biāo)過程?中，對代理?機構(gòu)工作水?平實行“亮?牌”管理，?有效保證了?代理機構(gòu)更?加負責(zé)任地?開展工作，?并且制發(fā)了?《招標(biāo)代理?機構(gòu)監(jiān)督評?價表》，定?期___監(jiān)?察、審計、?財務(wù)、法規(guī)?、內(nèi)管等部?門全程參加?招標(biāo)活動，?現(xiàn)場打分，?提出改進意?見和建議，?最大限度地?避免了招標(biāo)?過程中的違?規(guī)操作、違?法亂紀行為?。4、跟?蹤審計寫實?記錄表，監(jiān)?管落實處?在跟蹤審計?方面，要求?工作人員每?日填寫“跟?蹤審計寫實?在記錄表”?此舉能夠及?時發(fā)現(xiàn)、并?糾正工程建?設(shè)中出現(xiàn)的?問題，確保?把“五個關(guān)?口”監(jiān)管措?施落到實處?。5、積?極參與，注?重細節(jié)濱?州方面，積?極參與招標(biāo)?文書和重大?合同的起草?和審核，注?重細節(jié)，建?立健全合同?訂立和履約?監(jiān)管機制，?動態(tài)（范本?）掌握合同?的履約情況?，強化對合?同重大變更?的備案管理?，不僅提高?了當(dāng)事人依?法辦事的合?同履約意識?，也保證合?同完全有效?履行，防范?轉(zhuǎn)包、違法?分包行為的?發(fā)生。三?、存在一些?差距和不足?問題，__?_年，工程?審計處在上?級的正確領(lǐng)?導(dǎo)下，通過?全體干部職?工的努力，?雖然取得了?一定的成績?，但還是存?在一些差距?和不足問題?，主要是:?一是學(xué)習(xí)?不夠，集中?培訓(xùn)時間少?。特別是在?任務(wù)重的情?況下，放松?了學(xué)習(xí)，集?中培訓(xùn)時間?少，工作人?員知識更新?不夠，用學(xué)?習(xí)指導(dǎo)實踐?不夠，需要?進一步加強?學(xué)習(xí)，提高?素質(zhì);二?是對審計成?果的運用、?審計信息的?披露方面做?得不夠，部?門預(yù)算執(zhí)行?審計工作還?需進一步積?累經(jīng)驗;?三是如何適?應(yīng)財政支出?改革，深化?工程項目審?計工作方面?還需在實踐?中進一步探?索，審計工?作能力有待?加強。四?是審計方式?沒有及時轉(zhuǎn)?變，沒有跟?上現(xiàn)在市場?經(jīng)濟的變化?，需要通過?創(chuàng)新的手段?，推進審計?方式和審計?模式的變化?。五是調(diào)?研工作不夠?重視，不夠?徹底，沒有?全面的深入?基層，了解?基層，需要?在調(diào)研工作?方面下功夫?。四、立?足工程審計?，共創(chuàng)公司?美好明天?回顧一年工?作，我們立?足于工程項?目審計，全?面做好本職?工作，為創(chuàng)?造公司美好?的明天而奉?獻自己的努?力。(一?)繼續(xù)加大?對審計人員?的培訓(xùn)力度?，全面提高?內(nèi)部審計人?員素質(zhì)。?工程建設(shè)項?目內(nèi)容覆蓋?面廣、建設(shè)?過程復(fù)雜，?既涉及財務(wù)?管理，又涉?及工程建設(shè)?管理，審計?內(nèi)容綜合性?、專業(yè)性都?比較強。因?此必須進一?步加大培訓(xùn)?力度，抓好?基建工程業(yè)?務(wù)知識培訓(xùn)?，提高現(xiàn)有?審計人員業(yè)?務(wù)素質(zhì)、拓?展知識面，?為工程建設(shè)?項目審計的?順利實施奠?定相應(yīng)的專?業(yè)基礎(chǔ)。?(二)建立?健全內(nèi)部審?計制度體系?，不斷促進?工程項目審?計規(guī)范化、?程序化、制?度化發(fā)展?工程項目審?計，尤其是?跟蹤審計是?建設(shè)項目審?計模式的重?大創(chuàng)新。為?了使工程項?目審計能健?康發(fā)展，同?時也是為了?進一步完善?跟蹤審計，?使這一模式?能更好地為?建設(shè)工程項?目服務(wù)，下?一步我們擬?建立一套完?整的審計程?序和審計規(guī)?范，制定跟?蹤審計實施?辦法，科學(xué)?合理地選擇?審計跟蹤點?，準(zhǔn)確掌握?審計參與管?理的程度，?為審計人員?及其它各方?管理人員提?供具體指導(dǎo)?，使之各司?其職，工作?到位不越位?，相互配合?，協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)?，使工程審?計步入規(guī)范?化、程序化?、制度化的?軌道。(?三)進一步?加強工程建?設(shè)項目的審?計監(jiān)督，實?現(xiàn)“兩個轉(zhuǎn)?變”。為?了更好的發(fā)?揮工程建設(shè)?項目審計工?作的作用，?一要由注重?造價審計向?造價、質(zhì)量?審計并重轉(zhuǎn)?變，審計人?員要從工程?質(zhì)量入手，?采取深入工?程現(xiàn)場踏勘?檢查，重點?揭露一些施?工企業(yè)不按?圖施工、偷?工減料、以?次充好、高?估冒算等問?題，對問題?嚴重的，會?同相關(guān)職能?部門對施工?企業(yè)、監(jiān)理?公司和現(xiàn)場?監(jiān)理、施工?人員進行了?處理處罰。?二要由單一?工程量審計?向管理審計?轉(zhuǎn)變，從管?理審計入手?，通過對設(shè)?計、招投標(biāo)?、施工合同?和施工環(huán)節(jié)?的全程監(jiān)督?分析，揭示?施工單位、?監(jiān)理人員在?施工現(xiàn)場管?理、監(jiān)理和?材料價