2015(本科)工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計報告(樣本)

3重慶大學(xué)城市科技學(xué)院課程設(shè)計報告書課程名稱：工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計題學(xué)目：重慶力帆加工廠項目財務(wù)評價院：建筑管理學(xué)院專業(yè)班級：2012級工程造價05班學(xué)生姓名：某某某學(xué)號13255891指導(dǎo)教師：總評成績：完成時間：劉煜新2015年12月25日工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計（某某某13255891）摘要摘要1周的課程設(shè)計,財務(wù)報表的編制，以及財務(wù)評價的技能。融資前分析、融資后分析、財務(wù)評價說明、財務(wù)評價結(jié)論。根據(jù)本項目的計算，項目的各項財務(wù)指標(biāo)表明項目具有顯著的盈利能力，同時項目的償債能力強(qiáng)，并具有良好的項目生存能力，因此項目在財務(wù)上可行。關(guān)鍵詞：新建項目，財務(wù)報表，財務(wù)指標(biāo)，財務(wù)評價I工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計（譚智旭13255891）目錄摘要......................................................一、項目概況..............................................二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及財務(wù)報表的編制..............................三、融資前分析............................................I016（一）融資前財務(wù)評價指標(biāo)計算....................................................................................6（二）融資前財務(wù)評價指標(biāo)分析....................................................................................7四、融資后分析............................................8（一）融資后盈利能力分析............................................................................................8（二）融資后償債能力分析............................................................................................8（三）融資后生存能力分析............................................................................................8五、財務(wù)評價說明..........................................六、財務(wù)評價結(jié)論.................................................................................................10致謝.............................................................................................................11參考文獻(xiàn).........................................................................................................129II工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計（譚智旭13255891）正文重慶力帆加工廠新建項目，其主要技術(shù)和設(shè)備擬從國外引進(jìn)。廠址位于某城市近郊。占用農(nóng)田約30公頃，靠近鐵路、公路、碼頭，水陸交通運(yùn)輸方便?？拷饕虾腿剂袭a(chǎn)地，供應(yīng)有保證。水電供應(yīng)可靠。項目基準(zhǔn)收益率為12%，基準(zhǔn)投資回收期為8年。該項目年產(chǎn)A產(chǎn)品70萬噸項目擬兩年建成，三年達(dá)產(chǎn)，即在第三年投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的70%，第四年達(dá)到90%，第五年達(dá)到100%。生產(chǎn)期按8年計算，加上2年建設(shè)期，計算期為10年。0工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計（譚智旭13255891）正文（一）重慶力帆加工廠項目建設(shè)投資估算1、固定資產(chǎn)投資估算（含漲價預(yù)備費(fèi)）為56000萬元，其中：外幣2000萬美元，折合人民幣130001美元=6.5元）（第一年、第二年金額分別為100003000萬元）全部通過中國銀行向國外借款，年利率9%，寬限期2年，償還期4年，等額償還本金。人民幣部分（43000萬元）包括項目自有資金23000萬元，向中國建設(shè)銀行借款2000010000100005.91%，國內(nèi)借款本息按等額償還法從投產(chǎn)后第一年開始償還。國外借款建設(shè)期利息按復(fù)利累計計算到建設(shè)期末，與本金合計在一起，按4年等額本金法償還。2、流動資金估算為12000萬元，其中：項目自有資金為3600萬元；向中國工商銀行借款8400萬元，年利率為4.91%；三年達(dá)產(chǎn)期間，各年投入的流動資金分別為4800萬元、24004800萬元（設(shè)定年初）。表1重慶力帆加工廠投資估算表單位：萬元01234567891012240016807204800336014402.12.2自有資金（資本金）36001440注：1:保障性住房項目，其資本金投資比例須達(dá)到總投資的20%以上，所以其建設(shè)期第一年的第二年自由資本金最低投資數(shù)額為5000萬元和3250萬元?？紤]到***********，故將自有資金固定資產(chǎn)投資額設(shè)定為第一年1工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計（譚智旭13255891）正文，第二年。2、流動資金國內(nèi)借款和自有資金按流動資金各年投資配比（二）建設(shè)期貸款利息計算所有計算寫明計算公式及過程)I=內(nèi)1I=內(nèi)2I=284+811.33=1095.33內(nèi)I=外1I=(12000+540+7000/2)*9%=1443.6外2I=540+1443.6=1983.6外匯總后得輔表1如下輔表1建設(shè)期貸款利息表（三）固定資產(chǎn)原值及折舊1、固定資產(chǎn)原值大華機(jī)械廠固定資產(chǎn)原值是由建設(shè)投資和建設(shè)期利息構(gòu)成。大華機(jī)械廠固定資產(chǎn)原值=60000+I+I=63078.93外內(nèi)2、固定資產(chǎn)折舊根據(jù)課程設(shè)計，固定資產(chǎn)按平均年限法折舊，殘值率為5%。各年折舊率=8=0.12各年固定資產(chǎn)折舊額=表2固定資產(chǎn)折舊估算表單位：萬元3456789123注：沒有計算其他費(fèi)用（土地費(fèi)用）2工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計（譚智旭13255891）正文（四）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷根據(jù)設(shè)計任務(wù)書的資料有有：無形資產(chǎn)為1000萬元，按8年平均攤銷。其他資產(chǎn)600萬元，按5年平均攤銷。均在投產(chǎn)后開始攤銷。表3無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷單位：萬元34567891233.13.2（五）營業(yè)收入、營業(yè)稅金和增值稅計算該項目年產(chǎn)A產(chǎn)品80萬噸。項目擬兩年建成，三年達(dá)產(chǎn)，即在第三年投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的60%，第四年達(dá)到80%，第五年達(dá)到100%。生產(chǎn)期按8年計算，加上2年建設(shè)期，計算期為10年。經(jīng)分析預(yù)測，建設(shè)期末的A產(chǎn)品售價（不含增值稅），每噸為900元，投產(chǎn)第一年的銷售收入為270003600045000增值稅率為一般企業(yè)納稅稅率（17%），城市維護(hù)建設(shè)稅率按增值稅的7%計算，教育費(fèi)附加按增值稅率的3%的56.15%。表4營業(yè)收入、營業(yè)稅金和增值稅計算表（六）借款還本付息表3工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計（譚智旭13255891）正文1、固定資產(chǎn)投資估算（含漲價預(yù)備費(fèi)）為56000萬元，其中：外幣2000萬美元，折合人民幣130001美元=6.5元）（第一年、第二年金額分別為100003000萬元）全部通過中國銀行向國外借款，年利率9%，寬限期2年，償還期4年，等額償還本金。人民幣部分（43000萬元）包括項目自有資金23000萬元，向中國建設(shè)銀行借款2000010000100005.91%，國內(nèi)借款本息按等額償還法從投產(chǎn)后第一年開始償還。國外借款建設(shè)期利息按復(fù)利累計計算到建設(shè)期末，與本金合計在一起，按4年等額本金法償還。故而可得固定資產(chǎn)投資中借款還款計劃輔表2國外借款還款計劃輔表3國內(nèi)建行借款還款計劃注:附表3中(A/P,5%,8)=詳細(xì)計算過程)=0.15472、流動資金估算為12000萬元，其中：項目自有資金為3600萬元；向中國工商銀行借款8400萬元，年利率為4.91%；三年達(dá)產(chǎn)期間，各年投入的流動資金分別為4800萬元、24004800萬元（設(shè)定年初）。輔表4流動資金借款還款計劃3、建設(shè)期貸款利息（國外貸款利息、國內(nèi)貸款利息）I=I+I=內(nèi)建設(shè)期外根據(jù)以上資料，編制借款還本付息表（表5）如下：表5借款還本付息表（七）成本估算表1、原材料、燃料：外購原材料占銷售收入的40%，外購燃料及動力費(fèi)約占銷售收入的6.5%。2、全廠定員為2000人，工資及福利費(fèi)按每人每年4800元，全年工資及福利費(fèi)為1094萬元，其中：職工福利費(fèi)按工資總額的14%計提。4工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計（譚智旭13255891）正文3、固定資產(chǎn)按平均年限法折舊，殘值率為5%。修理費(fèi)按年折舊額的50%提取。4、無形資產(chǎn)為1000萬元，按8年平均攤銷。其他資產(chǎn)600萬元，按5年平均攤銷。均在投產(chǎn)后開始攤銷。5、其它費(fèi)用（包括土地使用費(fèi)）為每年2891萬元。6、前述所計算的還本付息數(shù)據(jù)及其他相關(guān)數(shù)據(jù)。根據(jù)以上資料編制總成本估算表（表6）如下：表6總成本估算表（八）項目總投資使用計劃與資金籌措表編制表7項目總投資使用計劃與資金籌措表（九）利潤及利潤分配表1、項目所得稅率為25%。210%50%，即不再提取。3、償還國外借款及還清國內(nèi)貸款本金利息后尚有盈余時，按10%提取應(yīng)付利潤。4、還款期間，將未分配利潤、折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)全部用于還款。表8利潤及利潤分配表5工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計（譚智旭13255891）正文根據(jù)基礎(chǔ)資料分析得《項目投資現(xiàn)金流量表》如下表9項目投資現(xiàn)金流量表（表9進(jìn)現(xiàn)金流）（一）融資前財務(wù)評價指標(biāo)計算1.根據(jù)《項目投資現(xiàn)金流量表》的評價指標(biāo)評項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為令i=15，計算i所對應(yīng)的NPV值，可得：111NPV=********************************=？>01令i=17，計算i所對應(yīng)的值，可得：22NPV2NPV=********************************=？<02通過線性內(nèi)插法可得FIRR=2.根據(jù)《項目投資現(xiàn)金流量表》的評價指標(biāo)評項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）為FNPV=********************************=?<or>0所以此項目可行/不可行3.靜態(tài)投資回收期由《項目投資現(xiàn)金流量表》可得輔表5現(xiàn)金流量情況（靜態(tài)）則項目靜態(tài)投資回收期P=t4.動態(tài)投資回收期由《項目投資現(xiàn)金流量表》可得輔表6現(xiàn)金流量情況（動態(tài)）則項目靜態(tài)投資回收期P=d6工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計（譚智旭13255891）正文（二）融資前財務(wù)評價指標(biāo)分析根據(jù)（一）融資前財務(wù)評價指標(biāo)計算中得出的計算結(jié)果：1．其財務(wù)內(nèi)部收益率為？%而基準(zhǔn)收益率為12%，F(xiàn)IRR>?<?=?15%,所以此項目從財務(wù)內(nèi)部收益率的角度看可行/不可行2.其財務(wù)凈現(xiàn)值<or>0，3.4.綜上，7工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計（譚智旭13255891）正文根據(jù)基礎(chǔ)資料分析得《項目資本金現(xiàn)金流量表》如下：表10項目資本金現(xiàn)金流量表（一）融資后盈利能力分析同三、融資前分析盈利能力如何？是否有利可圖？能否滿足行業(yè)的要求？能否滿足投資者需求？（二）融資后償債能力分析表11利息備付率計算表表12償債備付率計算表是否滿足項目資金運(yùn)行要求？是否滿足運(yùn)行要求？是否理想？（三）融資后生存能力分析根據(jù)表9根據(jù)表108工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計（譚智旭13255891）正文（一）（二）1.2.9工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計（譚智旭13255891）正文10工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計（譚智旭13255891）致謝致謝經(jīng)過一個學(xué)期的忙碌學(xué)習(xí)，在本學(xué)期第15，16周開展了工程經(jīng)濟(jì)學(xué)的課程設(shè)計，這是我至今遇到的有技術(shù)含量的課程設(shè)計。由于經(jīng)驗和知識的匱乏，在設(shè)計中遇到了很多困難和許多考慮不周全的地方，如果沒有指導(dǎo)老師的督促指導(dǎo)，以及同學(xué)們的熱心幫助，我是不可能這么按時、順利地完成自己的課程設(shè)計作業(yè)的。這里首先要感謝我的指導(dǎo)老師劉煜新老師。劉老師平日里教學(xué)工作和行政工作比較多，但在我做課程設(shè)計的每個階段，從查閱資料到財務(wù)報表的編制，再到財務(wù)分析報告的編制和定稿的整個過程中都給予了我悉心的指導(dǎo)。在各階段都要求我先獨(dú)立完成后，然后再給予我們一些建議，培養(yǎng)了我獨(dú)立思考問題、解決問題的能力。指導(dǎo)老師嚴(yán)謹(jǐn)治學(xué)的態(tài)度、淵博的知識、無私的奉獻(xiàn)精神使我深受啟迪。從指導(dǎo)老師的身上，我不僅學(xué)到了很多專業(yè)知識和報告編制技巧，同時也學(xué)到了很多做人的道理。再次說一句老師您辛苦了，謝謝！最后，再次對在課程設(shè)計過程中關(guān)心、幫助我的老師和同學(xué)表示衷心地感謝!某某某2014年12月25日11工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計（譚智旭13255891）參考文獻(xiàn)[1]尹貽林.工程造價計價與控制.中國計劃出版社，2003[2]2006年）[3]王貴春..冶金工業(yè)出版社，2013.7[4]劉曉君..中國建筑工業(yè)出版社，2008.1[5]胡章喜.項目立項與可行性研究.上海交通大學(xué)出版社，2010年10月12工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計（譚智旭13255891）指導(dǎo)教師評分標(biāo)準(zhǔn)寫作態(tài)度認(rèn)真，學(xué)習(xí)作風(fēng)好，遵守紀(jì)律；按期圓滿完成課程論文；論文觀點(diǎn)明確，語言表達(dá)流暢，論證充分全面，邏輯嚴(yán)密，結(jié)構(gòu)層次清楚；論文整體水平高，有獨(dú)立分析問題、解決問題的能力；書寫工整，格式及標(biāo)點(diǎn)規(guī)范。2.良好：寫作態(tài)度認(rèn)真，學(xué)習(xí)作