貸款風(fēng)險(xiǎn)分類偏離度檢查課件

貸款風(fēng)險(xiǎn)分類

偏離度檢查

尹丹貸款風(fēng)險(xiǎn)分類

偏離度檢查尹丹1Contents一、現(xiàn)場(chǎng)檢查抽樣（一）抽樣檢查的程序（二）抽樣檢查的原則（三）抽樣檢查的方法（四）有關(guān)本次抽樣檢查的具體問題CompanyLogoContents一、現(xiàn)場(chǎng)檢查抽樣（一）抽樣檢查的程序（二）抽2（一）抽樣檢查的程序

抽樣檢查要解決的主要矛盾是：從總體中抽取多少樣本，如何抽取，才能真實(shí)反映總體的客觀面貌，抽樣的重要原則是樣本必須足以代表總體，選取樣本應(yīng)使對(duì)象總體內(nèi)所有部分都有被選取的機(jī)會(huì)。抽樣檢查的程序?yàn)椋阂皇窃O(shè)計(jì)樣本，解決抽取多少樣本的問題；二是選取樣本，解決怎樣選取樣本的問題；三是評(píng)價(jià)抽樣結(jié)果，解決以樣本推斷總體的問題。CompanyLogo（一）抽樣檢查的程序抽樣檢查要解決的主要矛盾是：3（二）抽樣檢查的原則樣本中盡量包含各種業(yè)務(wù)，同種業(yè)務(wù)盡量包含不同因素，如行業(yè)分布、地域、金額、擔(dān)保等。。A代表性原則一般說來，抽樣比例越高，抽樣風(fēng)險(xiǎn)越小C覆蓋性原則風(fēng)險(xiǎn)程度高的業(yè)務(wù)優(yōu)先，同等條件下，金額大的優(yōu)先。B風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先原則CompanyLogo（二）抽樣檢查的原則樣本中盡量包含各種業(yè)務(wù)，同種業(yè)務(wù)盡量包含4（三）抽樣檢查的方法1．經(jīng)驗(yàn)判斷法2．金額占比法3．?dāng)?shù)量選擇法。CompanyLogo（三）抽樣檢查的方法1．經(jīng)驗(yàn)判斷法2．金額占比法3．?dāng)?shù)量選擇5

1．樣本設(shè)計(jì)問題。按照銀監(jiān)會(huì)要求本次檢查可按照《貸款偏離度現(xiàn)場(chǎng)檢查抽樣軟件》實(shí)施抽樣檢查，也可采用人工方法抽樣檢查。本次檢查由于時(shí)間緊、任務(wù)重，采用人工抽樣的方法進(jìn)行。樣本從被查支行（營業(yè)部）2007年末所有正常類（包括正常和關(guān)注）貸款余額（不包括貼現(xiàn)）中提取，由被查單位提供貸款清單，并按“企事業(yè)客戶”、“自然人農(nóng)戶”、“自然人其他和微型企業(yè)”、“按揭”、（”信用卡透支”因?yàn)槟壳爸挥薪栌?jì)卡，暫不分類），其中“企事業(yè)客戶”抽取比例為**%，“自然人農(nóng)戶”抽取比例為**%，“自然人其他和微型企業(yè)”抽取比例為**%，“按揭”抽取比例為**%（抽取比例為按筆數(shù)比例）。（四）有關(guān)本次抽樣檢查的具體問題CompanyLogo1．樣本設(shè)計(jì)問題。按照銀監(jiān)會(huì)要求本次檢查可按照《貸款62．選取樣本問題。檢查小組在被查單位提供的貸款清單中，按照抽取比例，隨機(jī)根據(jù)清單序列號(hào)抽取樣本（其中每個(gè)類別的前10大戶為必抽），并在進(jìn)點(diǎn)會(huì)談后當(dāng)場(chǎng)和被查單位負(fù)責(zé)人共同簽字確認(rèn)樣本，一式兩份分別保管。3．評(píng)價(jià)抽樣結(jié)果問題。貸款分類偏離度各小組不需要單獨(dú)計(jì)算，只需要提供填寫調(diào)整明細(xì)表和附表四，最后由檢查組按抽查比例推斷出整個(gè)農(nóng)商行的偏離度。（四）有關(guān)本次抽樣檢查的具體問題CompanyLogo2．選取樣本問題。檢查小組在被查單位提供的貸款清單中，按照抽7二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類檢查的程序（一）了解被查單位內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況（二）核對(duì)賬目（三）根據(jù)抽查樣本查閱貸款檔案（四）分析檔案資料，審查貸款基本情況（五）進(jìn)行貸款初分和確定分類結(jié)果（六）對(duì)貸款分類偏離原因進(jìn)行分析（七）撰寫相關(guān)工作底稿及事實(shí)確認(rèn)書（八）填制相關(guān)檢查報(bào)表CompanyLogo二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類檢查的程序（一）了解被查單位內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)8（一）了解被查單位內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況一是是否完善和細(xì)化了能涵蓋分類及管理全過程和各部門分工明確、制約有效的資產(chǎn)五級(jí)分類制度、標(biāo)準(zhǔn)和操作程序，是否制定了與之相配套的監(jiān)督審計(jì)、分類考核、責(zé)任追究及動(dòng)態(tài)管理等制度、辦法。

.內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行二是檢查分類過程中是否嚴(yán)格按照制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法實(shí)施初分、復(fù)審，是否按流程上報(bào)有關(guān)部門審定分類結(jié)果，分類資料是否真實(shí)、齊備，對(duì)分類不準(zhǔn)確的是否進(jìn)行及時(shí)調(diào)整和責(zé)任追究，各類資產(chǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行是否到位。CompanyLogo（一）了解被查單位內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況一是是否完善和細(xì)化了9（二）核對(duì)賬目核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表、信貸統(tǒng)計(jì)表與監(jiān)管部門報(bào)表一致性

核對(duì)總賬與分戶賬

核對(duì)貸款五級(jí)分類清單核對(duì)CompanyLogo（二）核對(duì)賬目核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表、信貸統(tǒng)計(jì)表核對(duì)總賬與分戶賬核對(duì)10（三）根據(jù)抽查樣本查閱貸款檔案認(rèn)定是否符合程序

特別規(guī)定

內(nèi)容是否齊備

對(duì)照貸款檔案要素清單檢查貸款檔案資料是否齊全。包括：借款人的基本情況材料、借款人和保證人的財(cái)務(wù)報(bào)表、重要法律文件、往來信函、借款人還款記錄和農(nóng)村信用社催款通知、貸款檢查報(bào)告等。（1）初分。

（2）復(fù)審。

（3）確定分類結(jié)果。

.由上級(jí)調(diào)至下級(jí)的，由貸款分類小組最終認(rèn)定。由下級(jí)調(diào)至上級(jí)的，由縣聯(lián)社或銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門后確定分類結(jié)果。單筆金額超過100萬元(含)的自然人貸款、超過2000萬元(含)的企事業(yè)法人貸款，如計(jì)入損失類，必須上報(bào)省級(jí)合作金融機(jī)構(gòu)最終認(rèn)定。CompanyLogo（三）根據(jù)抽查樣本查閱貸款檔案認(rèn)定是否符合程序特別規(guī)定內(nèi)11（四）分析檔案資料，審查貸款基本情況檔案資料審查、分析查看貸款“三查”報(bào)告

查看《分類工作底稿》《風(fēng)險(xiǎn)分類分析報(bào)告》

查看借款人還款記錄

查看稅務(wù)登記證和納稅證明

查看貸款卡及人民銀行信貸登記系統(tǒng)的流水賬單。

判斷貸款是否存在違規(guī)線索

CompanyLogo（四）分析檔案資料，審查貸款基本情況檔案審查、分析查看貸款“121．根據(jù)借款對(duì)象不同，將貸款分為企事業(yè)單位貸款和自然人貸款，不同種類貸款使用不同的分類方法。2．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。3．對(duì)于企事業(yè)單位貸款從財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、還款意愿、擔(dān)保情況等方面看貸款風(fēng)險(xiǎn)類別劃分是否準(zhǔn)確。4．特別規(guī)定（五）進(jìn)行貸款初分和確定分類結(jié)果CompanyLogo1．根據(jù)借款對(duì)象不同，將貸款分為企事業(yè)單位貸款和自然131．根據(jù)不同的借款對(duì)象，使用不同的分類方法。（1）企事業(yè)單位貸款的借款人包括經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)登記或主管部門核準(zhǔn)的企事業(yè)法人（含其授權(quán)借貸的分支機(jī)構(gòu)），以及不具備法人資格的其他經(jīng)濟(jì)組織（包括合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、經(jīng)濟(jì)合作組織等）。這類貸款按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》和本指引的要求，在對(duì)借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財(cái)務(wù)等各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行全面、綜合分析的基礎(chǔ)上分類。貼現(xiàn)、表外業(yè)務(wù)墊款一并參照分類。（2）自然人貸款分為自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款、自然人其他貸款。（3）根據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的補(bǔ)充通知》，微型企業(yè)是指從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得的貸款總額在任何時(shí)點(diǎn)不超過100萬元人民幣的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。CompanyLogo1．根據(jù)不同的借款對(duì)象，使用不同的分類方法。（1）企142．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。A．農(nóng)戶信用評(píng)定等級(jí)為優(yōu)秀檔次的，按照以下矩陣分類。（1）自然人一般農(nóng)戶貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)CompanyLogo2．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。A．152．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。B．農(nóng)戶信用評(píng)定等級(jí)為較好檔次的，按照以下矩陣分類。（1）自然人一般農(nóng)戶貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)CompanyLogo2．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。B．162．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。C．農(nóng)戶信用評(píng)定等級(jí)為一般或未參加農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定的，按照以下矩陣分類。（1）自然人一般農(nóng)戶貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)CompanyLogo2．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。C．172．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。信用卡透支可按照以下標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合核心定義進(jìn)行分類：（2）信用卡透支的分類標(biāo)準(zhǔn)逾期天數(shù)60天以下61～90天91～180天181～360天分類結(jié)果正常關(guān)注次級(jí)可疑CompanyLogo2．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。信用18（3）住房按揭貸款和汽車貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)正常類：借款人在貸款期間能夠正常還本付息。關(guān)注類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)3次；貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)。次級(jí)類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)4～6次；貸款本金或利息逾期91～180天以內(nèi)。可疑類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)7次以上；貸款本金或利息逾期181天以上。損失類：具備“企事業(yè)單位貸款、自然人其他貸款標(biāo)準(zhǔn)”第5項(xiàng)所列情況之一。CompanyLogo（3）住房按揭貸款和汽車貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)正常類：借款人在貸款期192．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。（4）自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款按照下列矩陣進(jìn)行初分類：

CompanyLogo2．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。（4202．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。（4）對(duì)自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款初分結(jié)果進(jìn)行擔(dān)保分析A．以國債、金融債券、本機(jī)構(gòu)定期存單、100%的保證金作為質(zhì)物的質(zhì)押貸款，當(dāng)貸款本金或利息逾期未超過90天，且質(zhì)物歸屬不存在任何爭議、質(zhì)押手續(xù)完備、質(zhì)押率低于90%時(shí)，一般劃為正常貸款，可直接調(diào)整為正常類。B．當(dāng)自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款的初分類結(jié)果為次級(jí)或次級(jí)以下檔次的，如不符合前項(xiàng)要求要求，但擔(dān)保為較好檔次的，可上調(diào)最高至關(guān)注檔次。如擔(dān)保為一般檔次的，可上調(diào)一級(jí)。CompanyLogo2．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。（421擔(dān)保的較好和一般檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)擔(dān)保的較好和一般檔次按以下標(biāo)準(zhǔn)劃分：（a）抵（質(zhì)）押擔(dān)保合同有效，擔(dān)保范圍至少包括主債權(quán)及利息，且手續(xù)完備，抵（質(zhì)）押物歸屬不存在任何爭議，市場(chǎng)公允價(jià)值或可變現(xiàn)價(jià)值超過所擔(dān)保貸款價(jià)值的貸款擔(dān)保為較好檔次。（b）擔(dān)保合同有效，擔(dān)保的范圍至少包括主債權(quán)及利息，具備以下標(biāo)準(zhǔn)之一的貸款擔(dān)保，為一般檔次：一是保證人有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源和足夠的代償能力，足以承擔(dān)保證責(zé)任，信譽(yù)良好，保證方式為連帶保證；二是保證人資金實(shí)力發(fā)生問題可能影響其承擔(dān)保證責(zé)任，但履行保證責(zé)任的意愿較強(qiáng)，保證方式為連帶保證；三是抵（質(zhì)）押物的市場(chǎng)公允價(jià)值略低于貸款價(jià)值，但借款人或擔(dān)保人愿意以提供新的擔(dān)保等形式彌補(bǔ)。（c）其他擔(dān)保檔次一律不得作為調(diào)整初分類結(jié)果的因素。CompanyLogo擔(dān)保的較好和一般檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)擔(dān)保的較好和一般檔次按以下標(biāo)準(zhǔn)劃223．對(duì)于企事業(yè)單位貸款風(fēng)險(xiǎn)的劃分劃分風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保情況

還款意愿

現(xiàn)金流量

財(cái)務(wù)狀況

非財(cái)務(wù)分析CompanyLogo3．對(duì)于企事業(yè)單位貸款風(fēng)險(xiǎn)的劃分劃分擔(dān)保情況還款意愿現(xiàn)234．特別規(guī)定（1）以國債、金融債券、本機(jī)構(gòu)定期存單、100%的保證金作為質(zhì)物的質(zhì)押貸款，當(dāng)貸款本金或利息逾期未超過90天，且質(zhì)物歸屬不存在任何爭議、質(zhì)押手續(xù)完備、質(zhì)押率低于90%時(shí)，一般劃為正常貸款。（2）需要重組的貸款至少劃為次級(jí)類；重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為可疑類。重組貸款的分類結(jié)果在半年內(nèi)原則上不得向上調(diào)整，但重組后借款人經(jīng)營性現(xiàn)金流量可以完全滿足還款要求，并經(jīng)過半年觀察期或正常分期歸還本金兩次以上、付息正常的，可以不再視為重組貸款。（3）違反國家有關(guān)法律法規(guī)和貸款管理的有關(guān)制度規(guī)定、未經(jīng)正常貸款審批程序而形成的信貸資產(chǎn)，分類結(jié)果要下調(diào)一級(jí)，已劃分為損失類的不再調(diào)整。（4）同時(shí)滿足下列條件的借新還舊貸款原則上劃為關(guān)注類:借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常,能按時(shí)支付利息；重新辦理了貸款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的借新還舊貸款至少劃為次級(jí)類。（5）農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)向符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放的貸款最高劃為關(guān)注類。CompanyLogo4．特別規(guī)定（1）以國債、金融債券、本機(jī)構(gòu)定期存單、100%24（六）對(duì)貸款分類偏離原因進(jìn)行分析原因BECDA分類檔案不完整影響正確判斷

分類程序、方法不正確導(dǎo)致失誤

對(duì)分類標(biāo)準(zhǔn)理解有誤放入正常類

已經(jīng)認(rèn)定為不良但未及時(shí)調(diào)整

人為掩蓋問題有意放入正常類

F其它……主要是違規(guī)貸款

CompanyLogo（六）對(duì)貸款分類偏離原因進(jìn)行分析原因BECDA分類檔案不完整25（七）撰寫相關(guān)工作底稿及事實(shí)確認(rèn)書

工作底稿和事實(shí)確認(rèn)書格式均需按照《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)程》標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容填寫，事實(shí)確認(rèn)書要均為客觀事實(shí)描述，不含主觀判斷。工作底稿貸款描述要素齊全，分類理由理由充分，必須有檢查人員對(duì)分類情況的明確判斷，以利于后期的材料匯總工作。CompanyLogo（七）撰寫相關(guān)工作底稿及事實(shí)確認(rèn)書www.thmem26（八）填制相關(guān)檢查報(bào)表貸款分類偏離度各小組不需要單獨(dú)計(jì)算，只需要提供填寫調(diào)整明細(xì)表和附表四，最后由檢查組按抽查比例推斷出整個(gè)農(nóng)商行的偏離度。附表格式見附件。CompanyLogo（八）填制相關(guān)檢查報(bào)表www.thmemgallery.co27ThankYou!ThankYou!28貸款風(fēng)險(xiǎn)分類

偏離度檢查

尹丹貸款風(fēng)險(xiǎn)分類

偏離度檢查尹丹29Contents一、現(xiàn)場(chǎng)檢查抽樣（一）抽樣檢查的程序（二）抽樣檢查的原則（三）抽樣檢查的方法（四）有關(guān)本次抽樣檢查的具體問題CompanyLogoContents一、現(xiàn)場(chǎng)檢查抽樣（一）抽樣檢查的程序（二）抽30（一）抽樣檢查的程序

抽樣檢查要解決的主要矛盾是：從總體中抽取多少樣本，如何抽取，才能真實(shí)反映總體的客觀面貌，抽樣的重要原則是樣本必須足以代表總體，選取樣本應(yīng)使對(duì)象總體內(nèi)所有部分都有被選取的機(jī)會(huì)。抽樣檢查的程序?yàn)椋阂皇窃O(shè)計(jì)樣本，解決抽取多少樣本的問題；二是選取樣本，解決怎樣選取樣本的問題；三是評(píng)價(jià)抽樣結(jié)果，解決以樣本推斷總體的問題。CompanyLogo（一）抽樣檢查的程序抽樣檢查要解決的主要矛盾是：31（二）抽樣檢查的原則樣本中盡量包含各種業(yè)務(wù)，同種業(yè)務(wù)盡量包含不同因素，如行業(yè)分布、地域、金額、擔(dān)保等。。A代表性原則一般說來，抽樣比例越高，抽樣風(fēng)險(xiǎn)越小C覆蓋性原則風(fēng)險(xiǎn)程度高的業(yè)務(wù)優(yōu)先，同等條件下，金額大的優(yōu)先。B風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先原則CompanyLogo（二）抽樣檢查的原則樣本中盡量包含各種業(yè)務(wù)，同種業(yè)務(wù)盡量包含32（三）抽樣檢查的方法1．經(jīng)驗(yàn)判斷法2．金額占比法3．?dāng)?shù)量選擇法。CompanyLogo（三）抽樣檢查的方法1．經(jīng)驗(yàn)判斷法2．金額占比法3．?dāng)?shù)量選擇33

1．樣本設(shè)計(jì)問題。按照銀監(jiān)會(huì)要求本次檢查可按照《貸款偏離度現(xiàn)場(chǎng)檢查抽樣軟件》實(shí)施抽樣檢查，也可采用人工方法抽樣檢查。本次檢查由于時(shí)間緊、任務(wù)重，采用人工抽樣的方法進(jìn)行。樣本從被查支行（營業(yè)部）2007年末所有正常類（包括正常和關(guān)注）貸款余額（不包括貼現(xiàn)）中提取，由被查單位提供貸款清單，并按“企事業(yè)客戶”、“自然人農(nóng)戶”、“自然人其他和微型企業(yè)”、“按揭”、（”信用卡透支”因?yàn)槟壳爸挥薪栌?jì)卡，暫不分類），其中“企事業(yè)客戶”抽取比例為**%，“自然人農(nóng)戶”抽取比例為**%，“自然人其他和微型企業(yè)”抽取比例為**%，“按揭”抽取比例為**%（抽取比例為按筆數(shù)比例）。（四）有關(guān)本次抽樣檢查的具體問題CompanyLogo1．樣本設(shè)計(jì)問題。按照銀監(jiān)會(huì)要求本次檢查可按照《貸款342．選取樣本問題。檢查小組在被查單位提供的貸款清單中，按照抽取比例，隨機(jī)根據(jù)清單序列號(hào)抽取樣本（其中每個(gè)類別的前10大戶為必抽），并在進(jìn)點(diǎn)會(huì)談后當(dāng)場(chǎng)和被查單位負(fù)責(zé)人共同簽字確認(rèn)樣本，一式兩份分別保管。3．評(píng)價(jià)抽樣結(jié)果問題。貸款分類偏離度各小組不需要單獨(dú)計(jì)算，只需要提供填寫調(diào)整明細(xì)表和附表四，最后由檢查組按抽查比例推斷出整個(gè)農(nóng)商行的偏離度。（四）有關(guān)本次抽樣檢查的具體問題CompanyLogo2．選取樣本問題。檢查小組在被查單位提供的貸款清單中，按照抽35二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類檢查的程序（一）了解被查單位內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況（二）核對(duì)賬目（三）根據(jù)抽查樣本查閱貸款檔案（四）分析檔案資料，審查貸款基本情況（五）進(jìn)行貸款初分和確定分類結(jié)果（六）對(duì)貸款分類偏離原因進(jìn)行分析（七）撰寫相關(guān)工作底稿及事實(shí)確認(rèn)書（八）填制相關(guān)檢查報(bào)表CompanyLogo二、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類檢查的程序（一）了解被查單位內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)36（一）了解被查單位內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況一是是否完善和細(xì)化了能涵蓋分類及管理全過程和各部門分工明確、制約有效的資產(chǎn)五級(jí)分類制度、標(biāo)準(zhǔn)和操作程序，是否制定了與之相配套的監(jiān)督審計(jì)、分類考核、責(zé)任追究及動(dòng)態(tài)管理等制度、辦法。

.內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行二是檢查分類過程中是否嚴(yán)格按照制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法實(shí)施初分、復(fù)審，是否按流程上報(bào)有關(guān)部門審定分類結(jié)果，分類資料是否真實(shí)、齊備，對(duì)分類不準(zhǔn)確的是否進(jìn)行及時(shí)調(diào)整和責(zé)任追究，各類資產(chǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理制度執(zhí)行是否到位。CompanyLogo（一）了解被查單位內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況一是是否完善和細(xì)化了37（二）核對(duì)賬目核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表、信貸統(tǒng)計(jì)表與監(jiān)管部門報(bào)表一致性

核對(duì)總賬與分戶賬

核對(duì)貸款五級(jí)分類清單核對(duì)CompanyLogo（二）核對(duì)賬目核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表、信貸統(tǒng)計(jì)表核對(duì)總賬與分戶賬核對(duì)38（三）根據(jù)抽查樣本查閱貸款檔案認(rèn)定是否符合程序

特別規(guī)定

內(nèi)容是否齊備

對(duì)照貸款檔案要素清單檢查貸款檔案資料是否齊全。包括：借款人的基本情況材料、借款人和保證人的財(cái)務(wù)報(bào)表、重要法律文件、往來信函、借款人還款記錄和農(nóng)村信用社催款通知、貸款檢查報(bào)告等。（1）初分。

（2）復(fù)審。

（3）確定分類結(jié)果。

.由上級(jí)調(diào)至下級(jí)的，由貸款分類小組最終認(rèn)定。由下級(jí)調(diào)至上級(jí)的，由縣聯(lián)社或銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門后確定分類結(jié)果。單筆金額超過100萬元(含)的自然人貸款、超過2000萬元(含)的企事業(yè)法人貸款，如計(jì)入損失類，必須上報(bào)省級(jí)合作金融機(jī)構(gòu)最終認(rèn)定。CompanyLogo（三）根據(jù)抽查樣本查閱貸款檔案認(rèn)定是否符合程序特別規(guī)定內(nèi)39（四）分析檔案資料，審查貸款基本情況檔案資料審查、分析查看貸款“三查”報(bào)告

查看《分類工作底稿》《風(fēng)險(xiǎn)分類分析報(bào)告》

查看借款人還款記錄

查看稅務(wù)登記證和納稅證明

查看貸款卡及人民銀行信貸登記系統(tǒng)的流水賬單。

判斷貸款是否存在違規(guī)線索

CompanyLogo（四）分析檔案資料，審查貸款基本情況檔案審查、分析查看貸款“401．根據(jù)借款對(duì)象不同，將貸款分為企事業(yè)單位貸款和自然人貸款，不同種類貸款使用不同的分類方法。2．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。3．對(duì)于企事業(yè)單位貸款從財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、還款意愿、擔(dān)保情況等方面看貸款風(fēng)險(xiǎn)類別劃分是否準(zhǔn)確。4．特別規(guī)定（五）進(jìn)行貸款初分和確定分類結(jié)果CompanyLogo1．根據(jù)借款對(duì)象不同，將貸款分為企事業(yè)單位貸款和自然411．根據(jù)不同的借款對(duì)象，使用不同的分類方法。（1）企事業(yè)單位貸款的借款人包括經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)登記或主管部門核準(zhǔn)的企事業(yè)法人（含其授權(quán)借貸的分支機(jī)構(gòu)），以及不具備法人資格的其他經(jīng)濟(jì)組織（包括合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、經(jīng)濟(jì)合作組織等）。這類貸款按照《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》和本指引的要求，在對(duì)借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財(cái)務(wù)等各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行全面、綜合分析的基礎(chǔ)上分類。貼現(xiàn)、表外業(yè)務(wù)墊款一并參照分類。（2）自然人貸款分為自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款、自然人其他貸款。（3）根據(jù)《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的補(bǔ)充通知》，微型企業(yè)是指從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得的貸款總額在任何時(shí)點(diǎn)不超過100萬元人民幣的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。CompanyLogo1．根據(jù)不同的借款對(duì)象，使用不同的分類方法。（1）企422．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。A．農(nóng)戶信用評(píng)定等級(jí)為優(yōu)秀檔次的，按照以下矩陣分類。（1）自然人一般農(nóng)戶貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)CompanyLogo2．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。A．432．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。B．農(nóng)戶信用評(píng)定等級(jí)為較好檔次的，按照以下矩陣分類。（1）自然人一般農(nóng)戶貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)CompanyLogo2．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。B．442．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。C．農(nóng)戶信用評(píng)定等級(jí)為一般或未參加農(nóng)戶信用等級(jí)評(píng)定的，按照以下矩陣分類。（1）自然人一般農(nóng)戶貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)CompanyLogo2．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。C．452．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。信用卡透支可按照以下標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合核心定義進(jìn)行分類：（2）信用卡透支的分類標(biāo)準(zhǔn)逾期天數(shù)60天以下61～90天91～180天181～360天分類結(jié)果正常關(guān)注次級(jí)可疑CompanyLogo2．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。信用46（3）住房按揭貸款和汽車貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)正常類：借款人在貸款期間能夠正常還本付息。關(guān)注類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)3次；貸款本金或利息逾期90天以內(nèi)。次級(jí)類：借款人連續(xù)違約期數(shù)達(dá)4～6次；貸款本金或利息逾期91～180天以內(nèi)?？梢深悾航杩钊诉B續(xù)違約期數(shù)達(dá)7次以上；貸款本金或利息逾期181天以上。損失類：具備“企事業(yè)單位貸款、自然人其他貸款標(biāo)準(zhǔn)”第5項(xiàng)所列情況之一。CompanyLogo（3）住房按揭貸款和汽車貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)正常類：借款人在貸款期472．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。（4）自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款按照下列矩陣進(jìn)行初分類：

CompanyLogo2．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。（4482．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。（4）對(duì)自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款初分結(jié)果進(jìn)行擔(dān)保分析A．以國債、金融債券、本機(jī)構(gòu)定期存單、100%的保證金作為質(zhì)物的質(zhì)押貸款，當(dāng)貸款本金或利息逾期未超過90天，且質(zhì)物歸屬不存在任何爭議、質(zhì)押手續(xù)完備、質(zhì)押率低于90%時(shí)，一般劃為正常貸款，可直接調(diào)整為正常類。B．當(dāng)自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款的初分類結(jié)果為次級(jí)或次級(jí)以下檔次的，如不符合前項(xiàng)要求要求，但擔(dān)保為較好檔次的，可上調(diào)最高至關(guān)注檔次。如擔(dān)保為一般檔次的，可上調(diào)一級(jí)。CompanyLogo2．對(duì)于自然人貸款和微型企業(yè)企業(yè)貸款可以簡單按矩陣分類。（449擔(dān)保的較好和一般檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)擔(dān)保的較好和一般檔次按以下標(biāo)準(zhǔn)劃分：（a）抵（質(zhì)）押擔(dān)保合同有效，擔(dān)保范圍至少包括主債權(quán)及利息，且手續(xù)完備，抵（質(zhì)）押物歸屬不存在任何爭議，市場(chǎng)公允價(jià)值或可變現(xiàn)價(jià)值超過所擔(dān)保貸款價(jià)值的貸款擔(dān)保為較好檔次。（b）擔(dān)保合同有效，擔(dān)保的范圍至少包括主債權(quán)及利息，具備以下標(biāo)準(zhǔn)之一的貸款擔(dān)保，為一般檔次：一是保證人有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源和足夠的代償能力，足以承擔(dān)保證責(zé)任，信譽(yù)良好，保證方式為連帶保證；二是保證人資金實(shí)力發(fā)生問題可能影響其承擔(dān)保證責(zé)任，但履行保證責(zé)任的意愿較強(qiáng)，保證方式為連帶保證；三是抵（質(zhì)）押物的市場(chǎng)公允價(jià)值略低于貸款價(jià)值，但借款人或擔(dān)保人愿意以提供新的擔(dān)保等形式彌補(bǔ)。（c）其他擔(dān)保檔次一律不得作為調(diào)整初分類結(jié)果的因素。CompanyLogo擔(dān)保的較好和一般檔次劃分標(biāo)準(zhǔn)擔(dān)保的較好和一般檔次按以下標(biāo)準(zhǔn)劃503．對(duì)于企事業(yè)單位貸款