財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐課件

長虹共享服務(wù)財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐1嬰吻橇啊潰曬失橋虞柜揀貝酬煌號鈉頻樂疏權(quán)淺暑型巡囪激鬼堡滓巾蒼危財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐長虹共享服務(wù)財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐1嬰吻橇啊潰曬失橋虞柜揀貝共享服務(wù)全球發(fā)展軌跡

財務(wù)共享服務(wù)概述

財務(wù)共享服務(wù)后組織結(jié)構(gòu)調(diào)整

財務(wù)共享服務(wù)價值財務(wù)共享服務(wù)介紹2畝淌桑態(tài)隘滑范口肢炬澄剁放謙領(lǐng)保淋鉀聞農(nóng)喜哀碰諺朵淫發(fā)眨產(chǎn)構(gòu)霖說財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐共享服務(wù)全球發(fā)展軌跡

財務(wù)共享服務(wù)概述

財務(wù)共享服務(wù)后組織結(jié)共享服務(wù)全球發(fā)展軌跡3蹈蘇躁顏坪睜陋富蓬珍詐焉思蓬禱紗秒棧辜遺詠訣菠披帖疼庶氦欄億骸蘭財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐共享服務(wù)全球發(fā)展軌跡3蹈蘇躁顏坪睜陋富蓬珍詐焉思蓬禱紗秒棧辜將企業(yè)大量、重復(fù)財務(wù)核算從企業(yè)個體中抽出集中到一個新的自主業(yè)務(wù)單元（共享服務(wù)中心SSC），共享服務(wù)中心通過市場化運營機制提供計費服務(wù)，設(shè)有專門的管理機構(gòu)，目的是提高效率、創(chuàng)造價值、節(jié)約成本以及提高對客戶服務(wù)的質(zhì)量概念：財務(wù)共享服務(wù)財務(wù)共享服務(wù)概念4孺類爹哺終演眺具橢床脾叛嚙引練凋瑩豢閏噓蘊濕弟枷映亦苑藤孵斗波繡財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐概念：財務(wù)共享服務(wù)財務(wù)共享服務(wù)概念4孺類爹哺終演眺具橢床脾叛共享服務(wù)中心獨立核算，在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)之下，但又獨立于總公司財務(wù)部門市場化運作機制，以雙方約定的服務(wù)水平協(xié)議作為操作基準共享服務(wù)中心按照業(yè)務(wù)循環(huán)進行管理，而非會計循環(huán)BU財務(wù)部門集中資源聚焦財務(wù)管理和業(yè)務(wù)支持，無核算財務(wù)共享服務(wù)概述與傳統(tǒng)會計核算工作區(qū)別:5利屋趣斌尉猾舅爵悄撤咎州鋸靛討填滲吮亦玉二載眾規(guī)暮殊自菌艾擊泳恫財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐共享服務(wù)中心獨立核算，在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)之下，但又獨立于總公司實施財務(wù)共享使得企業(yè)財務(wù)架構(gòu)發(fā)生變化6--共享前傳統(tǒng)模式--集團內(nèi)各個企業(yè)主體和產(chǎn)業(yè)單元財務(wù)集所有財務(wù)職能于一體，并且分散在各個主體會計核算決策支持專業(yè)財務(wù)--共享后先進模式--將財務(wù)職能分解，分布于不同的層面，分散的更分散、集中的更集中共享服務(wù)中心集團專業(yè)財務(wù)決策支持經(jīng)營計劃和預(yù)算、業(yè)務(wù)模型和分析、特定產(chǎn)業(yè)的并購評估等，與業(yè)務(wù)發(fā)展息息相關(guān)一般必須靠近發(fā)生業(yè)務(wù)活動的組織單元稅務(wù)政策與籌劃、投融資、內(nèi)部審計與風險控制、管理變革，需要公司內(nèi)任和外聘專業(yè)人士，以確保優(yōu)質(zhì)服務(wù)一般是以總公司為領(lǐng)導(dǎo)，設(shè)立專業(yè)機構(gòu)統(tǒng)一標準、提高工作質(zhì)量、規(guī)模經(jīng)濟下的成本降低實現(xiàn)會計中心的集中核算、共享服務(wù)翹律緯蚌枚襯琶隨縷桿裕薛清鋒葵誅焰淄奠摯圭瘋命儡獵灤翠鶴善窯盎撓財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐實施財務(wù)共享使得企業(yè)財務(wù)架構(gòu)發(fā)生變化6--共享前傳統(tǒng)模式--財務(wù)服務(wù)部專業(yè)財務(wù)部業(yè)務(wù)支持部三個財務(wù)相關(guān)部門負責人直接向財務(wù)總監(jiān)匯報總經(jīng)理緊密的業(yè)務(wù)決策支持人監(jiān)督業(yè)務(wù)/資產(chǎn)組合以確保公司目標的實現(xiàn)驅(qū)動跨部門的公司業(yè)績管理在戰(zhàn)略規(guī)劃和分析中發(fā)揮關(guān)鍵作用主要功能體現(xiàn)在決策支持和價值創(chuàng)造

財務(wù)總監(jiān)管理的重點轉(zhuǎn)變?yōu)?財務(wù)總監(jiān)7焊旗靜寢荔赴效瀑加鹼盟太氯益猙見慣梅磊焊朱撤莫握迅屯縱表攀晉揀濤財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)服務(wù)部專業(yè)財務(wù)部業(yè)務(wù)支持部三個財務(wù)相關(guān)部門負責人直接向財財務(wù)共享服務(wù)帶來效益8規(guī)模經(jīng)濟規(guī)模效益保持服務(wù)的一貫水準共享技術(shù)及相關(guān)設(shè)施流程再造，明確服務(wù)水平及責任業(yè)務(wù)流程持續(xù)優(yōu)化，提高業(yè)務(wù)關(guān)鍵流程的質(zhì)量明確各業(yè)務(wù)界面職責，責權(quán)利清晰界定系統(tǒng)手段和組織結(jié)構(gòu)更為優(yōu)化流水線式作業(yè)給信息化高度集成提供基礎(chǔ)信息化基礎(chǔ)為業(yè)務(wù)高效處理提供支撐管理和核算分離，各部門各司其職，更具有專注性不同業(yè)務(wù)可設(shè)立在更正確的地理位置交易處理—在低成本，但有大量操作技能的位置決策支持—在核心業(yè)務(wù)發(fā)展的地方障礙復(fù)雜度標準化潛在收益變革程度簡單化共享服務(wù)品寨搶楓互逾就讓示遭革滓舌廳航齋促使敦淄玻輻狹力腰弧閘繪號碰紗嚨財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)帶來效益8規(guī)模經(jīng)濟規(guī)模效益流程再造，明確服務(wù)水平實施條件適合共享服務(wù)功能類型

掌握正確實施程序

明確運營模式

簽訂《服務(wù)水平協(xié)議》

財務(wù)共享服務(wù)在中國9撮情辛輔角剎搔渭館到鎊訂踐瓣缽玉塹校襪合未艘咯創(chuàng)確她箔植切埋繳骯財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐實施條件適合共享服務(wù)功能類型

掌握正確實施程序

明確運營模式適合共享服務(wù)功能類型1010當業(yè)務(wù)流程具備以下特征時，公司會考慮采用共享中心的組織形式:多個業(yè)務(wù)單元有相同的業(yè)務(wù)流程基于大量的交易(如付款)集中和共享能夠?qū)崿F(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟效益從管理上期望流程和方法的規(guī)范統(tǒng)一期望充分利用公司有限的資源流程所涉及的業(yè)務(wù)處理中需要與客戶交流的頻次很少量大、重復(fù)性高的工作專業(yè)技能全公司的信息砰僑瑰耪哭澎館潭鴦訛曠咸痕糧鈣獨非擺尼拄雙喬鉗怔隙耙徊臆脂鈍技燼財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐適合共享服務(wù)功能類型1010當業(yè)務(wù)流程具備以下特征時，公司會掌握正確的財務(wù)共享服務(wù)項目實施程序，方可確保成功11DevelopStrategicBusinessCase建立戰(zhàn)略性運行模式DevelopBusinessCase建立運行模式DevelopModelCollectBusinessDataDevelopSharedServicesDesign詳細設(shè)計DevelopChangePlan設(shè)計變革方案PrepareTargetEnvironment目標環(huán)境準備PlanandImplementMigrationStabilizeTargetEnvironment固化目標環(huán)境ImplementContinuousImprovement(1)潛力(2)戰(zhàn)略(3)發(fā)展(4)轉(zhuǎn)變(5)掌握詳細設(shè)計共享服務(wù)中心的解決方案FinanceTransformation財務(wù)轉(zhuǎn)型InformationSystems信息系統(tǒng)SystemsDevelopmentandImplementation系統(tǒng)開發(fā)和實施與先進實踐方法相結(jié)合持續(xù)參與的階段成功實施操作型變革固化變革并實施改進設(shè)計可選方案，評價風險，并與高級管理層確認階段模塊ChangeLevers:Process,People,Organisation,Information&Technology,Facilities&Location,Tax&Regulatory變革途徑:組織，流程，人員，技術(shù)，客戶，服務(wù)PricewaterhouseCoopersProgramManagement項目進度管理評價共享服務(wù)中心的價值收集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)建立操作模式計劃并實施轉(zhuǎn)移實施持續(xù)改進項目初始階段貿(mào)蕊嫂攤壓禱慌要宋窿聚并琶贍牧瞧餡云弄箋尿刷必截害疹蚜閏地緩晾上財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐掌握正確的財務(wù)共享服務(wù)項目實施程序，方可確保成功11Deve財務(wù)共享服務(wù)中心的運營模式基礎(chǔ)模式市場模式獨立經(jīng)營模式高級市場模式共享服務(wù)中心的運營模式市場模式客戶與服務(wù)方以市場化雙方自愿方式確定服務(wù)關(guān)系咨詢服務(wù)內(nèi)容更加專業(yè)；控制權(quán)與服務(wù)權(quán)出現(xiàn)分離獨立經(jīng)營模式將共享服務(wù)作為一個獨立的商業(yè)實體來經(jīng)營內(nèi)部客戶可以自主選擇內(nèi)部共享服務(wù)中心或其他外部供應(yīng)商的服務(wù)基礎(chǔ)模式日常事物處理工作和行政管理工作的合并行政指令下典型的內(nèi)部托管服務(wù)（共享服務(wù)的雛形）高級市場模式客戶與服務(wù)提供方以市場化雙方自愿方式確定服務(wù)關(guān)系同時服務(wù)方有參與外部市場競爭的壓力和指標，需要積極拓展外部市場12舒尼猛譜舵瞇榨助寶刺籬粕駐胡肖罕共澆齒搓拿濕耀詐攘古赴初閥松綱葦財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)中心的運營模式基礎(chǔ)模式市場模式獨立經(jīng)營模式高級市財務(wù)共享服務(wù)中心與其內(nèi)部客戶間通過服務(wù)水平協(xié)議進行管理服務(wù)水平協(xié)議的目的通過簽訂《服務(wù)水平協(xié)議》來明確財務(wù)共享服務(wù)中心與內(nèi)部客戶之間（包括業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門）的權(quán)利以及對應(yīng)的承諾,使所有職責落實到每個具體的責任人和責任實體確定財務(wù)共享服務(wù)中心所提供的具體服務(wù)內(nèi)容界定服務(wù)的質(zhì)量和成本界定服務(wù)雙方的責任、關(guān)系，流程的交接界面協(xié)議簽訂后可解決共享雙方權(quán)利和義務(wù)對等及是否具有可操作性將是共享服務(wù)協(xié)議制定重難點13鎂烘訴遺綻證此啟瘡教序支乘儲鍺契紉扔巡窺滅餾乏襄捻濺航節(jié)境矢硼梁財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)中心與其內(nèi)部客戶間通過服務(wù)水平協(xié)議進行管理服務(wù)水財務(wù)共享服務(wù)中心與其內(nèi)部客戶間通過服務(wù)水平協(xié)議進行管理服務(wù)水平協(xié)議的基本內(nèi)容：

1協(xié)議雙方2提供服務(wù)的業(yè)務(wù)內(nèi)容3服務(wù)品質(zhì)保證3.1總體原則3.2服務(wù)態(tài)度3.3服務(wù)時限3.4差錯率/完成率等約定3.5特殊交易處理約定4雙方權(quán)利與義務(wù)5違約責任與處罰6服務(wù)收費與計價6持續(xù)改進與解決問題7責任限制與不可抗力9保密10協(xié)議時效11其他約定附件1:服務(wù)時限明細表附件2：服務(wù)業(yè)務(wù)詳細流程與界面附件3：委托方管理制度、授權(quán)文件附件4:服務(wù)收費與計價細則服務(wù)協(xié)議明示：客戶對財務(wù)共享服務(wù)的期望共享服務(wù)中心的承諾與能力財務(wù)共享雙方責權(quán)利14圍霖眩擯文柞倆櫻逝沫叫山發(fā)份女儡辣船剎醞吻貨寄泛價鉗驕展鐮寬亞口財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)中心與其內(nèi)部客戶間通過服務(wù)水平協(xié)議進行管理服務(wù)水中國財務(wù)共享服務(wù)分布圖中興通訊的實踐案例背景共享前情況介紹共享后取得的成果15至毆足牢氓絕稿鉆仰檻聘緝癸訟烯嚷編拯緒恢釜駛鍘層噸著乘變彼愛讒伺財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐中國財務(wù)共享服務(wù)分布圖15至毆足牢氓絕稿鉆仰檻聘緝癸訟烯嚷編

珠三角、長三角、京津經(jīng)濟區(qū)先進管理理念碰撞跨公公司成功實施經(jīng)濟發(fā)達區(qū)大連IT行業(yè)服務(wù)外包驅(qū)動城市經(jīng)濟轉(zhuǎn)型服務(wù)行業(yè)成熟區(qū)成都、西安擁有良好基礎(chǔ)建設(shè)資源豐富共享服務(wù)潛力區(qū)中國財務(wù)共享服務(wù)分布圖16潰右玄蚌辱掏牽斗淆蕉瘁鶴紗彰援慕闌姻囪影痞祭巫耽魂鯨撬烘尉再曹拔財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐

中興通訊財務(wù)共享實踐17案例背景公司經(jīng)營情況全球領(lǐng)先的綜合性通信制造業(yè)上市公司，是近年全球增長最快的通信解決方案提供商之一。收入近450億元，其中，國際收入占比達61%。成立財務(wù)共享服務(wù)中心的初衷解決原分散式管理模式下集團監(jiān)控弱化、制度落實和執(zhí)行力不強的問題提高整體管理水平在搭建共享服務(wù)中心方面的舉措財務(wù)制度標準化財務(wù)人員集中化財務(wù)管理流程化財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化呵布陡倒嘲師絕靴廚箔先帖艾鵝冉帶差沉娘謠濕叭洗絹滅沫企田拴護晨申財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐中興通訊財務(wù)共享實踐17案例背景公司經(jīng)營情況全球領(lǐng)先的綜合性實施共享前----實行集團外派的分散式財務(wù)管理模式組織效率業(yè)務(wù)支持集團監(jiān)控方面解決方案組織機構(gòu)調(diào)整財務(wù)業(yè)務(wù)一體化強化風險管控模式典型問題我們?nèi)绾谓⒏咝У慕M織機構(gòu)？分散的獨立財務(wù)組織效率低下、成本高昂。各主體分別配置一套完整的財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計和出納，人員少，無法專業(yè)化分工，產(chǎn)能不均造成工作量波動時在不同主體間不能調(diào)配我們?nèi)绾螌崿F(xiàn)對業(yè)務(wù)部門有利支持？缺乏對業(yè)務(wù)的支持和戰(zhàn)略推進能力。業(yè)務(wù)層面財務(wù)人員無法擺脫基礎(chǔ)工作，有限的能力和精力被頻繁重復(fù)的瑣碎事務(wù)所占領(lǐng)我們?nèi)绾螐娀瘓F內(nèi)風險管控？集團缺乏對基層業(yè)務(wù)單位及子公司的監(jiān)控能力。集團的政策下發(fā)到各基層單位是難以得到有效的落實和執(zhí)行，財務(wù)人員因考核和薪酬關(guān)系等原因會受制于子公司，公正性難以保證中興通訊財務(wù)共享實踐18叉霸椅歐玻綿蘭縫衛(wèi)奸宵靜捶繕祈摯碌莖疙筑薊燦浚榔暈昏膀?qū)＞砝谘关攧?wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐實施共享前----實行集團外派的分散式財務(wù)管理模式組織效率業(yè)19中興通過組織結(jié)構(gòu)調(diào)整和系統(tǒng)手段優(yōu)化對財務(wù)體系進行改革改革手段預(yù)期目標財務(wù)核算和財務(wù)管理剝離專業(yè)化聚焦資源，各司其職業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信息系統(tǒng)集成數(shù)據(jù)交互和共享業(yè)務(wù)信息和財務(wù)信息同步知識成果積累業(yè)務(wù)流程固化再優(yōu)化財務(wù)組織機構(gòu)調(diào)整，在西安成立財務(wù)共享服務(wù)中心。開發(fā)實施票據(jù)系統(tǒng)、銀企互聯(lián)等信息化建設(shè)。業(yè)務(wù)流程標準化、持續(xù)優(yōu)化財務(wù)理念更新財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃財務(wù)機構(gòu)調(diào)整輔助部門建立財務(wù)共享服務(wù)中心理論行動帛賦宅蛆究灤灶溪迅魔糯鉀腹伺棵兜請梅卸碼永淚老隊笨縣勤恬衍軸鏈毗財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐19中興通過組織結(jié)構(gòu)調(diào)整和系統(tǒng)手段優(yōu)化對財務(wù)體系進行改革改革實施共享后，帶來的效果……運作成本顯著降低實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化服務(wù)質(zhì)量及運作效率提升實現(xiàn)集團范圍的財務(wù)監(jiān)控共享后，資源共享，流程優(yōu)化，制度標準化，標準經(jīng)和簡化后對人員要求降低，整體上財務(wù)流程處理成本比實施共享服務(wù)前下降了25％共享實施將基礎(chǔ)財務(wù)集后，各地財務(wù)組織中釋放的編制用于補充高端財務(wù)管理人員，他們直接從財務(wù)共享服務(wù)中心獲得數(shù)據(jù)產(chǎn)品，并深入業(yè)務(wù)提供決策支持。集團的各項戰(zhàn)略和財務(wù)管理需求直接的傳遞至業(yè)務(wù)單位的核心決策層，為集團一體化的戰(zhàn)略推進做出了巨大的貢獻如費用報銷：共享前缺乏統(tǒng)一標準，執(zhí)行尺度不一，頻繁發(fā)生沖突及溝通；共享后，標準化單據(jù)及流程，設(shè)立共享呼叫中心，以統(tǒng)一的接口和界面面對員工提出的各類問題。業(yè)務(wù)效率由7天的財務(wù)處理效率提高到3天，提高了一倍以上共享后，財務(wù)處理人員與業(yè)務(wù)人員不直接聯(lián)系，業(yè)務(wù)隨機分配，串通舞弊的可能大大降低；所有的業(yè)務(wù)處理對于集團徹底透明，任何一筆業(yè)務(wù)均可以通過財務(wù)共享服務(wù)中心進行查閱，這最終為及時發(fā)現(xiàn)問題提供了有力的支持運作成本服務(wù)質(zhì)量財務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)系財務(wù)監(jiān)控戰(zhàn)略規(guī)劃中興通訊財務(wù)共享實踐20抖袁菊毀襄反熊跺抄晶侵升馳勘洪潔锨牟扦吠北像佬泊路薔淹鐳趨卞丟劍財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐實施共享后，帶來的效果……運作成本顯著降低實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化我們的實踐財務(wù)共享服務(wù)轉(zhuǎn)型動因財務(wù)共享服務(wù)發(fā)展歷程財務(wù)共享服務(wù)取得的成果如今，我們的現(xiàn)狀21墾瑯待鄲蒸逼詳浦撇撻罰丫左沁資鑒諺閩尺懲從菌痢許就餌坷崖霜坎刻參財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐我們的實踐財務(wù)共享服務(wù)轉(zhuǎn)型動因21墾瑯待鄲蒸逼詳浦撇撻罰丫左長虹財務(wù)共享服務(wù)轉(zhuǎn)型的動因人員執(zhí)行力如何?需要什么樣的技能擁有什么樣的技能組織結(jié)構(gòu)是否最優(yōu)?

最適宜的組織機構(gòu)快速響應(yīng)管理和核算分離業(yè)務(wù)流程是否有效？減少不增值節(jié)點滿足業(yè)務(wù)特性可操作性信息平臺是否給予足夠支撐?管理制度內(nèi)嵌提高核算效率提供決策信息UnderstandtheMarketplacePerformMarketSegmentationPerformPortfolioAnalysisManageBusinessPlanandAssessPerformanceAlign&OptimizeBusinessPlansAcrossBusinessEntitiesDevelopBusinessStrategies&PlansPerformMarketSegmentationMarketplaceandCustomerWantsandNeeds家電行業(yè)殘酷競爭，制造行業(yè)成本優(yōu)勢殆盡財務(wù)規(guī)劃方案22仟疲嫁憫掣贊屬育搓佳渙畔垣過忽齒賣糾陵你墜迎臉屜蓋操對范僻床佬剎財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐長虹財務(wù)共享服務(wù)轉(zhuǎn)型的動因人員執(zhí)行力如何?組織結(jié)構(gòu)是否最優(yōu)長虹財務(wù)共享服務(wù)歷程23現(xiàn)狀診斷分析結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃財務(wù)轉(zhuǎn)型實施藍圖選定戰(zhàn)略合作企業(yè)鎖定共享范圍優(yōu)化業(yè)務(wù)流程財務(wù)信息化平臺建設(shè)獨立核算持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程簽訂服務(wù)水平協(xié)議服務(wù)計費，并接受考核產(chǎn)品對外推廣經(jīng)校正的共享中心目標能力提升和產(chǎn)品完善導(dǎo)入財務(wù)共享服務(wù)概念成立財務(wù)共享服務(wù)雛形成立共享服務(wù)中心（獨立核算）外包外部財務(wù)核算業(yè)務(wù)協(xié)助第三方搭建共享服務(wù)中心流程步驟方法/工具產(chǎn)出結(jié)果2005年，提出財務(wù)改革構(gòu)想2006年，推進改革2008年，深化改革2009年，檢驗改革成果檢查愿景、使命和目標分析實施條件財務(wù)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略規(guī)劃項目可行性評估項目實施先試點，再推廣獨立核算強化服務(wù)理念理念和方法改進采用市場化運營機制重新定義戰(zhàn)略目標走出去，多學(xué)習(xí)衡量改革成果外部市場拓展設(shè)立財務(wù)服務(wù)中心和財務(wù)管理中心逗瘋腦瓶回濘慮蹭朗務(wù)鹽螟誰廈絲晃赦織謗哼益街氨萎芭淆烷結(jié)細材尾豎財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐長虹財務(wù)共享服務(wù)歷程23現(xiàn)狀診斷分析鎖定共享范圍獨立核算產(chǎn)品長虹共享服務(wù)初步成果取得成果具體表現(xiàn)原因分析效率提升響應(yīng)速度更快，同類型業(yè)務(wù)，改革前后對比，業(yè)務(wù)處理效率提升高達35%①業(yè)務(wù)流程標準化，專業(yè)性更強②業(yè)務(wù)流程持續(xù)優(yōu)化，減少不增值業(yè)務(wù)節(jié)點③系統(tǒng)手段有效支撐成本降低管理有效數(shù)據(jù)信息支持度較高，管理者可基于財務(wù)數(shù)據(jù)實現(xiàn)運營分析和管理決策①財務(wù)人員了解業(yè)務(wù)特性，可滿足業(yè)務(wù)需求，業(yè)務(wù)口徑和財務(wù)口徑一致②財務(wù)核算及時準確，真實反應(yīng)經(jīng)營現(xiàn)狀合作加強合作指財務(wù)和業(yè)務(wù)間合作，業(yè)務(wù)人員按要求提供單據(jù)，財務(wù)人員按制度提供服務(wù)①管理制度完善，強化執(zhí)行力②提出服務(wù)承諾制及一站式服務(wù)①人員精簡，共享實施后財務(wù)核算人員減少20%以上②個人成本降低，日常財務(wù)工作交由低學(xué)歷人員完成①效率提升，人員精簡②信息化全面提升，財務(wù)工作性質(zhì)變化24激娟瘤掏訂癌餓砸據(jù)炯漚誤郊捐郁輿襯狐旋泰私休胃朋接礙崖饋晃廉霹嗆財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐長虹共享服務(wù)初步成果取得成果長虹財務(wù)共享服務(wù)現(xiàn)狀業(yè)務(wù)協(xié)作處理系統(tǒng)…財務(wù)協(xié)作處理系統(tǒng)…財務(wù)核心管理系統(tǒng)…SAP的ERP管理系統(tǒng)費用管理系統(tǒng)票據(jù)管理系統(tǒng)銀企互聯(lián)系統(tǒng)發(fā)票管理系統(tǒng)憑證復(fù)核系統(tǒng)……BI管理系統(tǒng)VMI管理系統(tǒng)電子合同管理系統(tǒng)……基于WEB平臺開發(fā)基于ERP平臺開發(fā)客戶涵蓋制造業(yè)、銷售行業(yè)和服務(wù)行業(yè)理念“管理型”向“決策型”業(yè)務(wù)驅(qū)動價值組織內(nèi)部：部門間協(xié)作支撐公司螺旋式上升外部：公司間合作強化市場競爭力信息化平臺：2+3模式25妨瓣束膛蘸確錨椽撾覽娛彥止司普沛淘氯圭骨雄氛偉牟糾咖鷗可暮釁蠱涯財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐長虹財務(wù)共享服務(wù)現(xiàn)狀業(yè)務(wù)協(xié)作處理系統(tǒng)…財務(wù)協(xié)作處理系統(tǒng)…財務(wù)共享中心建設(shè)案例分享項目背景初步方案各階段工作介紹共享后工作界面展示共享實施后給客戶帶來的變化26腕涅抒選骸暮坪詛托斬鍛柑叮渣診度享洋芍胚媚幸同曳虎舒鄰腹師憲向采財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐共享中心建設(shè)案例分享項目背景26腕涅抒選骸暮坪詛托斬鍛柑叮渣單位：億元組織平臺：財務(wù)人員已實現(xiàn)集中，財務(wù)工作人員按照業(yè)務(wù)模塊進行工作劃分及管理，人員素質(zhì)參差不齊。財務(wù)系統(tǒng)：以SAP的ERP為財務(wù)核心系統(tǒng)，輔以O(shè)A辦公系統(tǒng)，及針對營銷費用管理的營銷系統(tǒng)，系統(tǒng)間尚未實現(xiàn)串聯(lián)。工作職責：80%精力集中在財務(wù)核算上，15%用以內(nèi)部制度建設(shè)，5%用以向政府、公司管理層提供信息。業(yè)務(wù)流程：業(yè)務(wù)流程缺乏規(guī)范化、標準化，業(yè)務(wù)習(xí)慣高于管理制度。企業(yè)經(jīng)營狀況企業(yè)財務(wù)狀況高速增長備注：

案例企業(yè)為國內(nèi)著名白酒企業(yè)，從06年開始企業(yè)規(guī)模和利潤大幅提升，財務(wù)準確、及時進行財務(wù)核算已不能滿足公司經(jīng)營及市場擴展地需求，財務(wù)體系已出現(xiàn)短板效應(yīng)，在戰(zhàn)略目標跟現(xiàn)有職能部匹配時，該公司委托長虹共享服務(wù)中心對財務(wù)運行狀況進行診斷，并協(xié)助其建立共享中心共享中心建設(shè)案例-項目背景27血描聯(lián)當只碗樞亭哆索啡直侵肛硝億寄塑瑟脅彝偉胰渠肩顱礬谷唇厄釉卡財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐單位：億元組織平臺：財務(wù)人員已實現(xiàn)集中，財務(wù)工作人員按照業(yè)務(wù)里程碑步驟(流程)主要輸出時長現(xiàn)轉(zhuǎn)調(diào)研報告高階設(shè)計報告啟動1W2W3W新業(yè)務(wù)流程調(diào)研報告新業(yè)務(wù)流程確認2,

現(xiàn)狀調(diào)研和診斷分析4W3,

高階方案設(shè)計4,

流程梳理和設(shè)計5,

培訓(xùn)10W交流材料1,項目啟動4/104/134/204/275/45/115/185/256/16/86/156/227/67/137/207/278/38/108/17四月五月六月七月八月6/298/24高階方案交付報告6,

總結(jié)交付1W產(chǎn)品交付共享中心建設(shè)案例-初步方案28拉眉轉(zhuǎn)咖倚扁伸急狀護伶憐島牧猙豢斥捂占暗酒亨叢尉坐輿渙舌絲朵釬跌財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐里程碑步驟主要輸出時長現(xiàn)轉(zhuǎn)調(diào)研報告高階設(shè)計報告啟動1W2W3項目模塊現(xiàn)狀調(diào)研主要任務(wù)對客戶的高層和中層領(lǐng)導(dǎo)進行訪談，了解公司戰(zhàn)略目標和對財務(wù)職能定位對財務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門不同層次關(guān)鍵崗位人員進行交流與溝通，發(fā)現(xiàn)問題總結(jié)主要發(fā)現(xiàn)項目階段性成果職能定位

強化管理、業(yè)務(wù)支持問題發(fā)現(xiàn)分工主線不清業(yè)務(wù)流程缺乏系統(tǒng)化和標準化核算和管理交叉，管理資源薄弱“現(xiàn)狀調(diào)研”的主要任務(wù)和項目階段性成果流程培訓(xùn)業(yè)務(wù)流程設(shè)計總結(jié)現(xiàn)狀調(diào)研項目小組成立高階方案設(shè)計項目開始項目結(jié)束29稿塞滄貫甫摔絡(luò)滄牟菌臂辯報臂椿冉豪履枕浩緯戀授幅賀鈣吮幼筍渣炮迄財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐項目模塊現(xiàn)狀調(diào)研主要任務(wù)對客戶的高層和中層領(lǐng)導(dǎo)進行訪談，了案例企業(yè)原有財務(wù)部門組織結(jié)構(gòu)圖展示30副部長主管綜合股份財務(wù)部子公司財務(wù)部人力資源部企業(yè)管理部審計室總調(diào)室釀酒計財處處長副部長主管資金銷售公司財務(wù)部副部長（1）部長（1）財務(wù)總監(jiān)綜合組應(yīng)收組應(yīng)付組費用組部長（兼）股份公司集團公司集團財務(wù)部部長（兼）待撤銷子公司子公司財務(wù)部協(xié)助企業(yè)主管、會計、出納僚襲會舍喳葛奉成螢疽駁權(quán)餾拴詠耶尚蝦靴首忠緬駐禮甕程氦擁吳唐籽羨財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐案例企業(yè)原有財務(wù)部門組織結(jié)構(gòu)圖展示30副部長主管綜合股份財務(wù)高階方案設(shè)計中重新設(shè)計的財務(wù)部門組織結(jié)構(gòu)圖展示31聚焦經(jīng)營總經(jīng)理董事會財務(wù)部預(yù)算分析中心內(nèi)控風險中心稅險管理中心資金管理中心財務(wù)總監(jiān)部長一級財務(wù)部門公司總部子公司總經(jīng)理子公司財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理二級財務(wù)部門子公司總經(jīng)理會計服務(wù)公司二級財務(wù)部門/服務(wù)經(jīng)營單位會計服務(wù)公司副總經(jīng)理財務(wù)管理服務(wù)部不設(shè)財務(wù)機構(gòu)財務(wù)職能外包業(yè)務(wù)支持服務(wù)部共享服務(wù)部交易處理中心質(zhì)量控制中心總帳報表應(yīng)收交易應(yīng)付交易資金結(jié)算服務(wù)受理稽核對帳制度流程綜合管理行政人事部協(xié)作企業(yè)/戰(zhàn)略聯(lián)盟企業(yè)揣高鱉蕊陵埔汪雌罵餃概迂芍漠焦喬婉撒墟軒癰蔽鋁賣墻氈該冷奮蓖繼帽財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐高階方案設(shè)計中重新設(shè)計的財務(wù)部門組織結(jié)構(gòu)圖展示31聚焦經(jīng)營總項目模塊業(yè)務(wù)流程設(shè)計主要任務(wù)原業(yè)務(wù)流程梳理對現(xiàn)行流程進行梳理、分析和診斷新業(yè)務(wù)流程設(shè)計優(yōu)化不增值節(jié)點，風險點揭示新業(yè)務(wù)流程提交客戶評審確認項目階段性成果流程設(shè)計原則按“業(yè)務(wù)循環(huán)”非“會計循環(huán)”新業(yè)務(wù)流程共設(shè)計包括：收款模塊、付款模塊共計73個業(yè)務(wù)流程以流程節(jié)點為關(guān)鍵字段，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程、崗位職責、操作手冊關(guān)聯(lián)“業(yè)務(wù)流程設(shè)計”的主要任務(wù)和項目階段性成果流程培訓(xùn)業(yè)務(wù)流程設(shè)計總結(jié)現(xiàn)狀調(diào)研項目小組成立高階方案設(shè)計項目開始項目結(jié)束32釩蕭撼奇芭披酒春弛皮角訪瘤統(tǒng)肆惹務(wù)喚譜膳統(tǒng)訛閹娟拈褲允殃灼鋁履邊財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐項目模塊業(yè)務(wù)流程設(shè)計主要任務(wù)原業(yè)務(wù)流程梳理項目階段性成果流程-產(chǎn)品事業(yè)部A--產(chǎn)品事業(yè)部B--產(chǎn)品事業(yè)部C--產(chǎn)品事業(yè)部D-主數(shù)據(jù)管理員甲應(yīng)付會計乙應(yīng)付會計丙回單管理員戊出納丁按照業(yè)務(wù)類型設(shè)立核算崗位。財務(wù)共享服務(wù)中心的每一位核算人員的核算工作應(yīng)當集中在多家核算單位在業(yè)務(wù)循環(huán)中的某一項具體核算工作上，而不是負責對某一家核算單位在某一業(yè)務(wù)循環(huán)中的所有核算工作。通過減少核算類型、專注單一核算內(nèi)容的辦法，提高核算人員的操作熟練程度，改善工作效率“業(yè)務(wù)流程設(shè)計”的工作原理介紹33葦沸錯桃莊輯沽毗迄索主目跋江椿粵斷測吼殊柴替點跑猶涎雙甜閏泌米褲財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐-產(chǎn)品事業(yè)部A--產(chǎn)品事業(yè)部B--產(chǎn)品事業(yè)部C業(yè)務(wù)單據(jù)簽收BU部門費用報銷采購發(fā)票校驗共享服務(wù)中心服務(wù)受理應(yīng)付組報表組ERP中費用報銷ERP中采購發(fā)票校驗注意事項：①業(yè)務(wù)事項屬于《共享服務(wù)協(xié)議》中約定范圍②業(yè)務(wù)單據(jù)合法有效且滿足公司制度規(guī)定注意事項：①“一站式”服務(wù)，業(yè)務(wù)處理過程跟蹤管理②出現(xiàn)非正常狀態(tài)需及時聯(lián)系，如業(yè)務(wù)單據(jù)不合格，收款人信息錯誤等注意事項：①賬務(wù)處理準確、及時報表填制審閱報表報表輸出共享服務(wù)中心搭建后業(yè)務(wù)界面展示34果足吼豌箕耀歌方肘哼悶勝隙才莖竿隆謀碗兢通廣官神什孰芥革賤芝衛(wèi)蕉財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐業(yè)務(wù)單據(jù)簽收BU部門費用報銷采購發(fā)票校驗共享服務(wù)中心ERP中共享實施后給客戶帶來的變化業(yè)務(wù)管理實現(xiàn)精細化工作效率得到極大提升員工處理規(guī)范操作強化信息化建設(shè)的方向性和體系性在完成了共享服務(wù)中心架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程設(shè)計后，我們的顧問團隊基于客戶實際和需求，制定了未來財務(wù)信息化建設(shè)方案，整個項目結(jié)束后，該客戶出現(xiàn)以下變化：35掀食孩瓢降漲兒銑塹灘咳典線誼丫號汀責帳沁任蓮徐嗣惰掄券衙壺蕾惦劍財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐共享實施后給客戶帶來的變化業(yè)務(wù)管理實現(xiàn)精細化在完成了共享服36趙石苞汞圈砌鄭渣孜騷憶巫對洽啊念度豆笛醬慕罩區(qū)藍笆溶豆抖烯姿徑第財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐36趙石苞汞圈砌鄭渣孜騷憶巫對洽啊念度豆笛醬慕罩區(qū)藍笆溶豆抖長虹共享服務(wù)財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐37嬰吻橇啊潰曬失橋虞柜揀貝酬煌號鈉頻樂疏權(quán)淺暑型巡囪激鬼堡滓巾蒼危財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐長虹共享服務(wù)財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐1嬰吻橇啊潰曬失橋虞柜揀貝共享服務(wù)全球發(fā)展軌跡

財務(wù)共享服務(wù)概述

財務(wù)共享服務(wù)后組織結(jié)構(gòu)調(diào)整

財務(wù)共享服務(wù)價值財務(wù)共享服務(wù)介紹38畝淌桑態(tài)隘滑范口肢炬澄剁放謙領(lǐng)保淋鉀聞農(nóng)喜哀碰諺朵淫發(fā)眨產(chǎn)構(gòu)霖說財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐共享服務(wù)全球發(fā)展軌跡

財務(wù)共享服務(wù)概述

財務(wù)共享服務(wù)后組織結(jié)共享服務(wù)全球發(fā)展軌跡39蹈蘇躁顏坪睜陋富蓬珍詐焉思蓬禱紗秒棧辜遺詠訣菠披帖疼庶氦欄億骸蘭財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐共享服務(wù)全球發(fā)展軌跡3蹈蘇躁顏坪睜陋富蓬珍詐焉思蓬禱紗秒棧辜將企業(yè)大量、重復(fù)財務(wù)核算從企業(yè)個體中抽出集中到一個新的自主業(yè)務(wù)單元（共享服務(wù)中心SSC），共享服務(wù)中心通過市場化運營機制提供計費服務(wù)，設(shè)有專門的管理機構(gòu)，目的是提高效率、創(chuàng)造價值、節(jié)約成本以及提高對客戶服務(wù)的質(zhì)量概念：財務(wù)共享服務(wù)財務(wù)共享服務(wù)概念40孺類爹哺終演眺具橢床脾叛嚙引練凋瑩豢閏噓蘊濕弟枷映亦苑藤孵斗波繡財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐概念：財務(wù)共享服務(wù)財務(wù)共享服務(wù)概念4孺類爹哺終演眺具橢床脾叛共享服務(wù)中心獨立核算，在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)之下，但又獨立于總公司財務(wù)部門市場化運作機制，以雙方約定的服務(wù)水平協(xié)議作為操作基準共享服務(wù)中心按照業(yè)務(wù)循環(huán)進行管理，而非會計循環(huán)BU財務(wù)部門集中資源聚焦財務(wù)管理和業(yè)務(wù)支持，無核算財務(wù)共享服務(wù)概述與傳統(tǒng)會計核算工作區(qū)別:41利屋趣斌尉猾舅爵悄撤咎州鋸靛討填滲吮亦玉二載眾規(guī)暮殊自菌艾擊泳恫財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐共享服務(wù)中心獨立核算，在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)之下，但又獨立于總公司實施財務(wù)共享使得企業(yè)財務(wù)架構(gòu)發(fā)生變化42--共享前傳統(tǒng)模式--集團內(nèi)各個企業(yè)主體和產(chǎn)業(yè)單元財務(wù)集所有財務(wù)職能于一體，并且分散在各個主體會計核算決策支持專業(yè)財務(wù)--共享后先進模式--將財務(wù)職能分解，分布于不同的層面，分散的更分散、集中的更集中共享服務(wù)中心集團專業(yè)財務(wù)決策支持經(jīng)營計劃和預(yù)算、業(yè)務(wù)模型和分析、特定產(chǎn)業(yè)的并購評估等，與業(yè)務(wù)發(fā)展息息相關(guān)一般必須靠近發(fā)生業(yè)務(wù)活動的組織單元稅務(wù)政策與籌劃、投融資、內(nèi)部審計與風險控制、管理變革，需要公司內(nèi)任和外聘專業(yè)人士，以確保優(yōu)質(zhì)服務(wù)一般是以總公司為領(lǐng)導(dǎo)，設(shè)立專業(yè)機構(gòu)統(tǒng)一標準、提高工作質(zhì)量、規(guī)模經(jīng)濟下的成本降低實現(xiàn)會計中心的集中核算、共享服務(wù)翹律緯蚌枚襯琶隨縷桿裕薛清鋒葵誅焰淄奠摯圭瘋命儡獵灤翠鶴善窯盎撓財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐實施財務(wù)共享使得企業(yè)財務(wù)架構(gòu)發(fā)生變化6--共享前傳統(tǒng)模式--財務(wù)服務(wù)部專業(yè)財務(wù)部業(yè)務(wù)支持部三個財務(wù)相關(guān)部門負責人直接向財務(wù)總監(jiān)匯報總經(jīng)理緊密的業(yè)務(wù)決策支持人監(jiān)督業(yè)務(wù)/資產(chǎn)組合以確保公司目標的實現(xiàn)驅(qū)動跨部門的公司業(yè)績管理在戰(zhàn)略規(guī)劃和分析中發(fā)揮關(guān)鍵作用主要功能體現(xiàn)在決策支持和價值創(chuàng)造

財務(wù)總監(jiān)管理的重點轉(zhuǎn)變?yōu)?財務(wù)總監(jiān)43焊旗靜寢荔赴效瀑加鹼盟太氯益猙見慣梅磊焊朱撤莫握迅屯縱表攀晉揀濤財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)服務(wù)部專業(yè)財務(wù)部業(yè)務(wù)支持部三個財務(wù)相關(guān)部門負責人直接向財財務(wù)共享服務(wù)帶來效益44規(guī)模經(jīng)濟規(guī)模效益保持服務(wù)的一貫水準共享技術(shù)及相關(guān)設(shè)施流程再造，明確服務(wù)水平及責任業(yè)務(wù)流程持續(xù)優(yōu)化，提高業(yè)務(wù)關(guān)鍵流程的質(zhì)量明確各業(yè)務(wù)界面職責，責權(quán)利清晰界定系統(tǒng)手段和組織結(jié)構(gòu)更為優(yōu)化流水線式作業(yè)給信息化高度集成提供基礎(chǔ)信息化基礎(chǔ)為業(yè)務(wù)高效處理提供支撐管理和核算分離，各部門各司其職，更具有專注性不同業(yè)務(wù)可設(shè)立在更正確的地理位置交易處理—在低成本，但有大量操作技能的位置決策支持—在核心業(yè)務(wù)發(fā)展的地方障礙復(fù)雜度標準化潛在收益變革程度簡單化共享服務(wù)品寨搶楓互逾就讓示遭革滓舌廳航齋促使敦淄玻輻狹力腰弧閘繪號碰紗嚨財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)帶來效益8規(guī)模經(jīng)濟規(guī)模效益流程再造，明確服務(wù)水平實施條件適合共享服務(wù)功能類型

掌握正確實施程序

明確運營模式

簽訂《服務(wù)水平協(xié)議》

財務(wù)共享服務(wù)在中國45撮情辛輔角剎搔渭館到鎊訂踐瓣缽玉塹校襪合未艘咯創(chuàng)確她箔植切埋繳骯財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐實施條件適合共享服務(wù)功能類型

掌握正確實施程序

明確運營模式適合共享服務(wù)功能類型4646當業(yè)務(wù)流程具備以下特征時，公司會考慮采用共享中心的組織形式:多個業(yè)務(wù)單元有相同的業(yè)務(wù)流程基于大量的交易(如付款)集中和共享能夠?qū)崿F(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟效益從管理上期望流程和方法的規(guī)范統(tǒng)一期望充分利用公司有限的資源流程所涉及的業(yè)務(wù)處理中需要與客戶交流的頻次很少量大、重復(fù)性高的工作專業(yè)技能全公司的信息砰僑瑰耪哭澎館潭鴦訛曠咸痕糧鈣獨非擺尼拄雙喬鉗怔隙耙徊臆脂鈍技燼財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐適合共享服務(wù)功能類型1010當業(yè)務(wù)流程具備以下特征時，公司會掌握正確的財務(wù)共享服務(wù)項目實施程序，方可確保成功47DevelopStrategicBusinessCase建立戰(zhàn)略性運行模式DevelopBusinessCase建立運行模式DevelopModelCollectBusinessDataDevelopSharedServicesDesign詳細設(shè)計DevelopChangePlan設(shè)計變革方案PrepareTargetEnvironment目標環(huán)境準備PlanandImplementMigrationStabilizeTargetEnvironment固化目標環(huán)境ImplementContinuousImprovement(1)潛力(2)戰(zhàn)略(3)發(fā)展(4)轉(zhuǎn)變(5)掌握詳細設(shè)計共享服務(wù)中心的解決方案FinanceTransformation財務(wù)轉(zhuǎn)型InformationSystems信息系統(tǒng)SystemsDevelopmentandImplementation系統(tǒng)開發(fā)和實施與先進實踐方法相結(jié)合持續(xù)參與的階段成功實施操作型變革固化變革并實施改進設(shè)計可選方案，評價風險，并與高級管理層確認階段模塊ChangeLevers:Process,People,Organisation,Information&Technology,Facilities&Location,Tax&Regulatory變革途徑:組織，流程，人員，技術(shù)，客戶，服務(wù)PricewaterhouseCoopersProgramManagement項目進度管理評價共享服務(wù)中心的價值收集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)建立操作模式計劃并實施轉(zhuǎn)移實施持續(xù)改進項目初始階段貿(mào)蕊嫂攤壓禱慌要宋窿聚并琶贍牧瞧餡云弄箋尿刷必截害疹蚜閏地緩晾上財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐掌握正確的財務(wù)共享服務(wù)項目實施程序，方可確保成功11Deve財務(wù)共享服務(wù)中心的運營模式基礎(chǔ)模式市場模式獨立經(jīng)營模式高級市場模式共享服務(wù)中心的運營模式市場模式客戶與服務(wù)方以市場化雙方自愿方式確定服務(wù)關(guān)系咨詢服務(wù)內(nèi)容更加專業(yè)；控制權(quán)與服務(wù)權(quán)出現(xiàn)分離獨立經(jīng)營模式將共享服務(wù)作為一個獨立的商業(yè)實體來經(jīng)營內(nèi)部客戶可以自主選擇內(nèi)部共享服務(wù)中心或其他外部供應(yīng)商的服務(wù)基礎(chǔ)模式日常事物處理工作和行政管理工作的合并行政指令下典型的內(nèi)部托管服務(wù)（共享服務(wù)的雛形）高級市場模式客戶與服務(wù)提供方以市場化雙方自愿方式確定服務(wù)關(guān)系同時服務(wù)方有參與外部市場競爭的壓力和指標，需要積極拓展外部市場48舒尼猛譜舵瞇榨助寶刺籬粕駐胡肖罕共澆齒搓拿濕耀詐攘古赴初閥松綱葦財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)中心的運營模式基礎(chǔ)模式市場模式獨立經(jīng)營模式高級市財務(wù)共享服務(wù)中心與其內(nèi)部客戶間通過服務(wù)水平協(xié)議進行管理服務(wù)水平協(xié)議的目的通過簽訂《服務(wù)水平協(xié)議》來明確財務(wù)共享服務(wù)中心與內(nèi)部客戶之間（包括業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部門）的權(quán)利以及對應(yīng)的承諾,使所有職責落實到每個具體的責任人和責任實體確定財務(wù)共享服務(wù)中心所提供的具體服務(wù)內(nèi)容界定服務(wù)的質(zhì)量和成本界定服務(wù)雙方的責任、關(guān)系，流程的交接界面協(xié)議簽訂后可解決共享雙方權(quán)利和義務(wù)對等及是否具有可操作性將是共享服務(wù)協(xié)議制定重難點49鎂烘訴遺綻證此啟瘡教序支乘儲鍺契紉扔巡窺滅餾乏襄捻濺航節(jié)境矢硼梁財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)中心與其內(nèi)部客戶間通過服務(wù)水平協(xié)議進行管理服務(wù)水財務(wù)共享服務(wù)中心與其內(nèi)部客戶間通過服務(wù)水平協(xié)議進行管理服務(wù)水平協(xié)議的基本內(nèi)容：

1協(xié)議雙方2提供服務(wù)的業(yè)務(wù)內(nèi)容3服務(wù)品質(zhì)保證3.1總體原則3.2服務(wù)態(tài)度3.3服務(wù)時限3.4差錯率/完成率等約定3.5特殊交易處理約定4雙方權(quán)利與義務(wù)5違約責任與處罰6服務(wù)收費與計價6持續(xù)改進與解決問題7責任限制與不可抗力9保密10協(xié)議時效11其他約定附件1:服務(wù)時限明細表附件2：服務(wù)業(yè)務(wù)詳細流程與界面附件3：委托方管理制度、授權(quán)文件附件4:服務(wù)收費與計價細則服務(wù)協(xié)議明示：客戶對財務(wù)共享服務(wù)的期望共享服務(wù)中心的承諾與能力財務(wù)共享雙方責權(quán)利50圍霖眩擯文柞倆櫻逝沫叫山發(fā)份女儡辣船剎醞吻貨寄泛價鉗驕展鐮寬亞口財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)中心與其內(nèi)部客戶間通過服務(wù)水平協(xié)議進行管理服務(wù)水中國財務(wù)共享服務(wù)分布圖中興通訊的實踐案例背景共享前情況介紹共享后取得的成果51至毆足牢氓絕稿鉆仰檻聘緝癸訟烯嚷編拯緒恢釜駛鍘層噸著乘變彼愛讒伺財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐中國財務(wù)共享服務(wù)分布圖15至毆足牢氓絕稿鉆仰檻聘緝癸訟烯嚷編

珠三角、長三角、京津經(jīng)濟區(qū)先進管理理念碰撞跨公公司成功實施經(jīng)濟發(fā)達區(qū)大連IT行業(yè)服務(wù)外包驅(qū)動城市經(jīng)濟轉(zhuǎn)型服務(wù)行業(yè)成熟區(qū)成都、西安擁有良好基礎(chǔ)建設(shè)資源豐富共享服務(wù)潛力區(qū)中國財務(wù)共享服務(wù)分布圖52潰右玄蚌辱掏牽斗淆蕉瘁鶴紗彰援慕闌姻囪影痞祭巫耽魂鯨撬烘尉再曹拔財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐

中興通訊財務(wù)共享實踐53案例背景公司經(jīng)營情況全球領(lǐng)先的綜合性通信制造業(yè)上市公司，是近年全球增長最快的通信解決方案提供商之一。收入近450億元，其中，國際收入占比達61%。成立財務(wù)共享服務(wù)中心的初衷解決原分散式管理模式下集團監(jiān)控弱化、制度落實和執(zhí)行力不強的問題提高整體管理水平在搭建共享服務(wù)中心方面的舉措財務(wù)制度標準化財務(wù)人員集中化財務(wù)管理流程化財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化呵布陡倒嘲師絕靴廚箔先帖艾鵝冉帶差沉娘謠濕叭洗絹滅沫企田拴護晨申財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐中興通訊財務(wù)共享實踐17案例背景公司經(jīng)營情況全球領(lǐng)先的綜合性實施共享前----實行集團外派的分散式財務(wù)管理模式組織效率業(yè)務(wù)支持集團監(jiān)控方面解決方案組織機構(gòu)調(diào)整財務(wù)業(yè)務(wù)一體化強化風險管控模式典型問題我們?nèi)绾谓⒏咝У慕M織機構(gòu)？分散的獨立財務(wù)組織效率低下、成本高昂。各主體分別配置一套完整的財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計和出納，人員少，無法專業(yè)化分工，產(chǎn)能不均造成工作量波動時在不同主體間不能調(diào)配我們?nèi)绾螌崿F(xiàn)對業(yè)務(wù)部門有利支持？缺乏對業(yè)務(wù)的支持和戰(zhàn)略推進能力。業(yè)務(wù)層面財務(wù)人員無法擺脫基礎(chǔ)工作，有限的能力和精力被頻繁重復(fù)的瑣碎事務(wù)所占領(lǐng)我們?nèi)绾螐娀瘓F內(nèi)風險管控？集團缺乏對基層業(yè)務(wù)單位及子公司的監(jiān)控能力。集團的政策下發(fā)到各基層單位是難以得到有效的落實和執(zhí)行，財務(wù)人員因考核和薪酬關(guān)系等原因會受制于子公司，公正性難以保證中興通訊財務(wù)共享實踐54叉霸椅歐玻綿蘭縫衛(wèi)奸宵靜捶繕祈摯碌莖疙筑薊燦浚榔暈昏膀?qū)＞砝谘关攧?wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐實施共享前----實行集團外派的分散式財務(wù)管理模式組織效率業(yè)55中興通過組織結(jié)構(gòu)調(diào)整和系統(tǒng)手段優(yōu)化對財務(wù)體系進行改革改革手段預(yù)期目標財務(wù)核算和財務(wù)管理剝離專業(yè)化聚焦資源，各司其職業(yè)務(wù)系統(tǒng)和信息系統(tǒng)集成數(shù)據(jù)交互和共享業(yè)務(wù)信息和財務(wù)信息同步知識成果積累業(yè)務(wù)流程固化再優(yōu)化財務(wù)組織機構(gòu)調(diào)整，在西安成立財務(wù)共享服務(wù)中心。開發(fā)實施票據(jù)系統(tǒng)、銀企互聯(lián)等信息化建設(shè)。業(yè)務(wù)流程標準化、持續(xù)優(yōu)化財務(wù)理念更新財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃財務(wù)機構(gòu)調(diào)整輔助部門建立財務(wù)共享服務(wù)中心理論行動帛賦宅蛆究灤灶溪迅魔糯鉀腹伺棵兜請梅卸碼永淚老隊笨縣勤恬衍軸鏈毗財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐19中興通過組織結(jié)構(gòu)調(diào)整和系統(tǒng)手段優(yōu)化對財務(wù)體系進行改革改革實施共享后，帶來的效果……運作成本顯著降低實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化服務(wù)質(zhì)量及運作效率提升實現(xiàn)集團范圍的財務(wù)監(jiān)控共享后，資源共享，流程優(yōu)化，制度標準化，標準經(jīng)和簡化后對人員要求降低，整體上財務(wù)流程處理成本比實施共享服務(wù)前下降了25％共享實施將基礎(chǔ)財務(wù)集后，各地財務(wù)組織中釋放的編制用于補充高端財務(wù)管理人員，他們直接從財務(wù)共享服務(wù)中心獲得數(shù)據(jù)產(chǎn)品，并深入業(yè)務(wù)提供決策支持。集團的各項戰(zhàn)略和財務(wù)管理需求直接的傳遞至業(yè)務(wù)單位的核心決策層，為集團一體化的戰(zhàn)略推進做出了巨大的貢獻如費用報銷：共享前缺乏統(tǒng)一標準，執(zhí)行尺度不一，頻繁發(fā)生沖突及溝通；共享后，標準化單據(jù)及流程，設(shè)立共享呼叫中心，以統(tǒng)一的接口和界面面對員工提出的各類問題。業(yè)務(wù)效率由7天的財務(wù)處理效率提高到3天，提高了一倍以上共享后，財務(wù)處理人員與業(yè)務(wù)人員不直接聯(lián)系，業(yè)務(wù)隨機分配，串通舞弊的可能大大降低；所有的業(yè)務(wù)處理對于集團徹底透明，任何一筆業(yè)務(wù)均可以通過財務(wù)共享服務(wù)中心進行查閱，這最終為及時發(fā)現(xiàn)問題提供了有力的支持運作成本服務(wù)質(zhì)量財務(wù)業(yè)務(wù)關(guān)系財務(wù)監(jiān)控戰(zhàn)略規(guī)劃中興通訊財務(wù)共享實踐56抖袁菊毀襄反熊跺抄晶侵升馳勘洪潔锨牟扦吠北像佬泊路薔淹鐳趨卞丟劍財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐實施共享后，帶來的效果……運作成本顯著降低實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化我們的實踐財務(wù)共享服務(wù)轉(zhuǎn)型動因財務(wù)共享服務(wù)發(fā)展歷程財務(wù)共享服務(wù)取得的成果如今，我們的現(xiàn)狀57墾瑯待鄲蒸逼詳浦撇撻罰丫左沁資鑒諺閩尺懲從菌痢許就餌坷崖霜坎刻參財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐我們的實踐財務(wù)共享服務(wù)轉(zhuǎn)型動因21墾瑯待鄲蒸逼詳浦撇撻罰丫左長虹財務(wù)共享服務(wù)轉(zhuǎn)型的動因人員執(zhí)行力如何?需要什么樣的技能擁有什么樣的技能組織結(jié)構(gòu)是否最優(yōu)?

最適宜的組織機構(gòu)快速響應(yīng)管理和核算分離業(yè)務(wù)流程是否有效？減少不增值節(jié)點滿足業(yè)務(wù)特性可操作性信息平臺是否給予足夠支撐?管理制度內(nèi)嵌提高核算效率提供決策信息UnderstandtheMarketplacePerformMarketSegmentationPerformPortfolioAnalysisManageBusinessPlanandAssessPerformanceAlign&OptimizeBusinessPlansAcrossBusinessEntitiesDevelopBusinessStrategies&PlansPerformMarketSegmentationMarketplaceandCustomerWantsandNeeds家電行業(yè)殘酷競爭，制造行業(yè)成本優(yōu)勢殆盡財務(wù)規(guī)劃方案58仟疲嫁憫掣贊屬育搓佳渙畔垣過忽齒賣糾陵你墜迎臉屜蓋操對范僻床佬剎財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐長虹財務(wù)共享服務(wù)轉(zhuǎn)型的動因人員執(zhí)行力如何?組織結(jié)構(gòu)是否最優(yōu)長虹財務(wù)共享服務(wù)歷程59現(xiàn)狀診斷分析結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃財務(wù)轉(zhuǎn)型實施藍圖選定戰(zhàn)略合作企業(yè)鎖定共享范圍優(yōu)化業(yè)務(wù)流程財務(wù)信息化平臺建設(shè)獨立核算持續(xù)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程簽訂服務(wù)水平協(xié)議服務(wù)計費，并接受考核產(chǎn)品對外推廣經(jīng)校正的共享中心目標能力提升和產(chǎn)品完善導(dǎo)入財務(wù)共享服務(wù)概念成立財務(wù)共享服務(wù)雛形成立共享服務(wù)中心（獨立核算）外包外部財務(wù)核算業(yè)務(wù)協(xié)助第三方搭建共享服務(wù)中心流程步驟方法/工具產(chǎn)出結(jié)果2005年，提出財務(wù)改革構(gòu)想2006年，推進改革2008年，深化改革2009年，檢驗改革成果檢查愿景、使命和目標分析實施條件財務(wù)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略規(guī)劃項目可行性評估項目實施先試點，再推廣獨立核算強化服務(wù)理念理念和方法改進采用市場化運營機制重新定義戰(zhàn)略目標走出去，多學(xué)習(xí)衡量改革成果外部市場拓展設(shè)立財務(wù)服務(wù)中心和財務(wù)管理中心逗瘋腦瓶回濘慮蹭朗務(wù)鹽螟誰廈絲晃赦織謗哼益街氨萎芭淆烷結(jié)細材尾豎財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐長虹財務(wù)共享服務(wù)歷程23現(xiàn)狀診斷分析鎖定共享范圍獨立核算產(chǎn)品長虹共享服務(wù)初步成果取得成果具體表現(xiàn)原因分析效率提升響應(yīng)速度更快，同類型業(yè)務(wù)，改革前后對比，業(yè)務(wù)處理效率提升高達35%①業(yè)務(wù)流程標準化，專業(yè)性更強②業(yè)務(wù)流程持續(xù)優(yōu)化，減少不增值業(yè)務(wù)節(jié)點③系統(tǒng)手段有效支撐成本降低管理有效數(shù)據(jù)信息支持度較高，管理者可基于財務(wù)數(shù)據(jù)實現(xiàn)運營分析和管理決策①財務(wù)人員了解業(yè)務(wù)特性，可滿足業(yè)務(wù)需求，業(yè)務(wù)口徑和財務(wù)口徑一致②財務(wù)核算及時準確，真實反應(yīng)經(jīng)營現(xiàn)狀合作加強合作指財務(wù)和業(yè)務(wù)間合作，業(yè)務(wù)人員按要求提供單據(jù)，財務(wù)人員按制度提供服務(wù)①管理制度完善，強化執(zhí)行力②提出服務(wù)承諾制及一站式服務(wù)①人員精簡，共享實施后財務(wù)核算人員減少20%以上②個人成本降低，日常財務(wù)工作交由低學(xué)歷人員完成①效率提升，人員精簡②信息化全面提升，財務(wù)工作性質(zhì)變化60激娟瘤掏訂癌餓砸據(jù)炯漚誤郊捐郁輿襯狐旋泰私休胃朋接礙崖饋晃廉霹嗆財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐長虹共享服務(wù)初步成果取得成果長虹財務(wù)共享服務(wù)現(xiàn)狀業(yè)務(wù)協(xié)作處理系統(tǒng)…財務(wù)協(xié)作處理系統(tǒng)…財務(wù)核心管理系統(tǒng)…SAP的ERP管理系統(tǒng)費用管理系統(tǒng)票據(jù)管理系統(tǒng)銀企互聯(lián)系統(tǒng)發(fā)票管理系統(tǒng)憑證復(fù)核系統(tǒng)……BI管理系統(tǒng)VMI管理系統(tǒng)電子合同管理系統(tǒng)……基于WEB平臺開發(fā)基于ERP平臺開發(fā)客戶涵蓋制造業(yè)、銷售行業(yè)和服務(wù)行業(yè)理念“管理型”向“決策型”業(yè)務(wù)驅(qū)動價值組織內(nèi)部：部門間協(xié)作支撐公司螺旋式上升外部：公司間合作強化市場競爭力信息化平臺：2+3模式61妨瓣束膛蘸確錨椽撾覽娛彥止司普沛淘氯圭骨雄氛偉牟糾咖鷗可暮釁蠱涯財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐長虹財務(wù)共享服務(wù)現(xiàn)狀業(yè)務(wù)協(xié)作處理系統(tǒng)…財務(wù)協(xié)作處理系統(tǒng)…財務(wù)共享中心建設(shè)案例分享項目背景初步方案各階段工作介紹共享后工作界面展示共享實施后給客戶帶來的變化62腕涅抒選骸暮坪詛托斬鍛柑叮渣診度享洋芍胚媚幸同曳虎舒鄰腹師憲向采財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐共享中心建設(shè)案例分享項目背景26腕涅抒選骸暮坪詛托斬鍛柑叮渣單位：億元組織平臺：財務(wù)人員已實現(xiàn)集中，財務(wù)工作人員按照業(yè)務(wù)模塊進行工作劃分及管理，人員素質(zhì)參差不齊。財務(wù)系統(tǒng)：以SAP的ERP為財務(wù)核心系統(tǒng)，輔以O(shè)A辦公系統(tǒng)，及針對營銷費用管理的營銷系統(tǒng)，系統(tǒng)間尚未實現(xiàn)串聯(lián)。工作職責：80%精力集中在財務(wù)核算上，15%用以內(nèi)部制度建設(shè)，5%用以向政府、公司管理層提供信息。業(yè)務(wù)流程：業(yè)務(wù)流程缺乏規(guī)范化、標準化，業(yè)務(wù)習(xí)慣高于管理制度。企業(yè)經(jīng)營狀況企業(yè)財務(wù)狀況高速增長備注：

案例企業(yè)為國內(nèi)著名白酒企業(yè)，從06年開始企業(yè)規(guī)模和利潤大幅提升，財務(wù)準確、及時進行財務(wù)核算已不能滿足公司經(jīng)營及市場擴展地需求，財務(wù)體系已出現(xiàn)短板效應(yīng)，在戰(zhàn)略目標跟現(xiàn)有職能部匹配時，該公司委托長虹共享服務(wù)中心對財務(wù)運行狀況進行診斷，并協(xié)助其建立共享中心共享中心建設(shè)案例-項目背景63血描聯(lián)當只碗樞亭哆索啡直侵肛硝億寄塑瑟脅彝偉胰渠肩顱礬谷唇厄釉卡財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐財務(wù)共享服務(wù)探索與實踐單位：億元組織平臺：財務(wù)人員已實現(xiàn)集中，財務(wù)工作人員按照業(yè)務(wù)里程碑步驟(流程)主要輸出時長現(xiàn)轉(zhuǎn)調(diào)研報告高階設(shè)計報告啟動1W2W3W新業(yè)務(wù)流程調(diào)研報告新業(yè)務(wù)流程確認2,

現(xiàn)狀調(diào)研和診斷分析4W3,

高階方案設(shè)計4,

流程梳理和設(shè)計5,

培訓(xùn)10W交流材料1,項目啟動4/104/134/204/275/45/115/185/256/16/86/156/227/67/137/207/278/38/108/17四月五月六月七月八月6/298/24高階方案交付報告6,

總結(jié)交付1W產(chǎn)品交付