《供應(yīng)鏈管理》課程實踐學(xué)生指導(dǎo)手冊

《供應(yīng)鏈管理》課程實踐指導(dǎo)書信息與計算機學(xué)院 物流工程系名目三、附錄一四、附錄二五、附錄三實訓(xùn)說明營，深化對所學(xué)理論學(xué)問的綜合理解和運用。將企業(yè)的整體運營呈現(xiàn)于沙盤之上，圍繞財務(wù)管理進行企業(yè)習(xí)各種相關(guān)報表和數(shù)據(jù)分析的技巧與方式四、實驗要求：要求學(xué)生分組模擬實際企業(yè)進行實戰(zhàn)運營，角色分工明（學(xué)生成果評定綜合以下內(nèi)容：(1）70％；嚴(yán)格要求，凡不符合要求者，應(yīng)責(zé)令學(xué)生重做。實訓(xùn)內(nèi)容實訓(xùn)一起始年企業(yè)經(jīng)營模擬老師帶學(xué)生進行起始年的企業(yè)經(jīng)營模擬訓(xùn)練，使學(xué)生學(xué)ERP沙盤企業(yè)經(jīng)營模擬的經(jīng)營ERP二、實驗要求：ERP沙盤模擬實驗中認識制造型企業(yè)經(jīng)營所涉及的因,企業(yè)物流運作的規(guī)則,企業(yè)財務(wù)管理、資金流控制運作的規(guī)企業(yè)面臨的市場、競爭對手、將來進展趨勢分析，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和崗位職責(zé)等。（一）開年度規(guī)劃會議1。新年度全面規(guī)劃（市場開拓ISO）2(二）參加定貨會與登記市場訂單參加訂貨會、支付廣告費、登記銷售訂單制定新年度規(guī)劃（生產(chǎn)規(guī)劃、材料采購規(guī)劃、現(xiàn)金預(yù)算）（三）企業(yè)運行流程的操作///歸還應(yīng)付/更新原材料訂單，下原材料訂單，更新生//生產(chǎn)///////ISO（四）填寫商品核算統(tǒng)計表（五）填寫費用明細表（六）損益表(七）資產(chǎn)負債表（八）結(jié)賬6組,每組6—7則。五、實驗著重事項：CEOCEO;CFO的方格內(nèi)填寫在制品的上線、下線情況；采購總監(jiān)在任務(wù)項目對應(yīng)的方格內(nèi)填寫原材料的入嚴(yán)格依據(jù)《企業(yè)經(jīng)營經(jīng)過記錄表》從上到下從左到右的挨次運營。實訓(xùn)二—六 第二年-第六年企業(yè)經(jīng)營模擬步驟同實訓(xùn)一附錄一:企業(yè)現(xiàn)狀及經(jīng)營規(guī)則一、企業(yè)財務(wù)現(xiàn)狀描述總資產(chǎn)105M=流淌資產(chǎn)52M+固定資產(chǎn)53M=負債41M+所有者權(quán)益64M現(xiàn)金20M現(xiàn)金20M應(yīng)收款20M52M在制品8M總資產(chǎn)105M成品6M原料3M廠房40M53M手工線39M生產(chǎn)線13M（4條生產(chǎn)線都已用過3年）長久負債40M負債41M短期負債0M總資產(chǎn)105M應(yīng)付稅金1M股東資本50M52M利潤留存11M年度凈利3M1企業(yè)初始財務(wù)狀況圖二、初始狀態(tài)（一）沙盤語言1、2、3組——綠色幣;4、5、6組--藍色幣產(chǎn)品BOM及價值2產(chǎn)品BOMP1 P2R1 R1

R2 2*R2

P3R3 2*R4

P4R2 R31產(chǎn)品的構(gòu)成與成本產(chǎn)品 產(chǎn)品成本構(gòu)成 直接成本P11M加工費1R12MP21M加工費1R11R23MP31M加工費2R21R34MP41M加工費1R21R32R45M1M4——用空杯表示（二）生產(chǎn)中心初始設(shè)定圖3 生產(chǎn)中心的初始狀態(tài)(三）物流中心初始設(shè)定圖4 物流中心的初始狀態(tài)（四）財務(wù)中心初始設(shè)定圖5 財務(wù)中心的初始狀態(tài)2企業(yè)目前的財務(wù)狀況及經(jīng)營成果利潤表

金額

資產(chǎn)負債表資 產(chǎn) 金額

負債﹢權(quán)益

單位：百萬金額銷售收入﹢35現(xiàn)金﹢20長久負債﹢40直接成本﹣12應(yīng)收款﹢15短期負債﹢0毛利=23在制品﹢8應(yīng)付款﹢0綜合費用﹣11成品﹢6應(yīng)交稅﹢1折舊前利潤=12原料﹢31年到期的長貸﹢0折舊﹣4流淌資產(chǎn)合計=52負債合計=41支付利息前利潤=8固定資產(chǎn)權(quán)益財務(wù)收入/支出﹢﹣4土地和建筑﹢40股東資本﹢50額外收入/支出﹢﹣機器和設(shè)備﹢13利潤留存﹢11稅前利潤=4在建工程﹢年度凈利﹢3所得稅﹣1固定資產(chǎn)合計=53所有者權(quán)位=64凈利潤=3總資產(chǎn)=105負債﹢權(quán)益=105(五）營銷與規(guī)劃中心初始設(shè)定6。6營銷與規(guī)劃中心的初始狀態(tài)三、模擬企業(yè)經(jīng)營規(guī)則(一）市場規(guī)則1。市場劃分與準(zhǔn)入總共有五個市場：本地、區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場。企業(yè)必需投資開發(fā)，并且要等所有投資全部完成才能獲得某市場準(zhǔn)入資,才能在該市場接單營資質(zhì).3不同市場的開發(fā)費用與開發(fā)時間市場 本地 -

-

說 明手工沙盤已有此市場區(qū)域 1M國內(nèi) 2M亞洲 3M國際 4M

年 各市場開可同時進行（每個市場每1/M)年 資金短缺時可隨時中斷或終止投入年 開發(fā)費用按開發(fā)時間平均投入，不許加速投資年 市場開拓完成后，持全部開拓投資領(lǐng)取相應(yīng)的市場準(zhǔn)入證2。ISO認證ISO9000ISO14000ISO才可選擇對ISO兩種ISO投資1M。ISO認證.當(dāng)年認證投資計入當(dāng)年綜合費用。4ISO認證規(guī)則認證資格開拓時間開拓費用ISO90002ISO1400033.產(chǎn)品研發(fā)產(chǎn)品必需在研發(fā)完成后才可開工生產(chǎn)，但可提前為其采購備料，可提前在年初接訂單。產(chǎn)品研發(fā)能夠隨時中斷或中止，不行加速投資，且已經(jīng)投入的研發(fā)費用不行收回。產(chǎn)品研發(fā)費計入當(dāng)年綜合管理..企業(yè)目前已具備P1生產(chǎn)資格。5產(chǎn)品研發(fā)費用與周期產(chǎn)品研發(fā)周期每季度投資研發(fā)費合計P1————-—---P26Q1M6MP36Q2M12MP46Q3M18M例如，P3產(chǎn)品研發(fā)周期為6Q,企業(yè)從第一年1Q開頭研發(fā)P3，最快要到第二年2Q才能.因此，最快要到第二年3Q方可開頭生產(chǎn)P3產(chǎn)品。但在企業(yè)參加第二年銷售P3P3產(chǎn)品研發(fā)尚未完成。(二）取得訂單規(guī)則每年初各企業(yè)的營銷總監(jiān)與客戶見面并召開訂貨會議，依據(jù)市場地位、產(chǎn)品廣告投入、市場廣告投入和市場需求及競爭態(tài)勢，按挨次選擇訂.單1。市場排行規(guī)則：第一年依據(jù)廣告投入排名,()銷售量最大者優(yōu)先選該市場該產(chǎn)品的訂單再按廣告投入排名當(dāng)兩組本年廣告投入相同,依據(jù)在該市場上所有產(chǎn)品的廣告投入總量排.,則按上年訂單銷售額的排名決定挨次；進行競價決定訂單的歸屬2。說明：1）市場地位.企業(yè)的市場地位依據(jù)上一年度各企業(yè)的實際銷售額排列，銷售額最高的企業(yè)稱為“市場老大單，最少必需投入1M的廣告。2)廣告投放廣告是分市場、分產(chǎn)品投放的，投1M,2M增加一次選單機會。無論你投入多少廣告，每次只能選1張訂單,,因此，單則取決于市場需求、競爭態(tài)勢等。9K14K是分指ISO9000和ISO14000ISO9000”或“ISO14000"1M且只需要1M的廣告費，該投入對該市場的所有產(chǎn)品有效.3）客戶訂單客戶訂單以卡片的形式表示?？ㄆ蠘?biāo)注了市場、產(chǎn)品、產(chǎn)品數(shù)量、單價、訂單價值總額、帳期、格外要求等。本地市場6P15.3M/個=32M

本地市場6P15.3M/個=32M加急

本地市場6P15.3M/個=32MISO9000帳期表示客戶收貨后付款給我方的方式。若0帳期;若為3帳期,則表示客戶付給企業(yè)的是3。ISO900ISO1400并投放了認證的廣告費，兩個條件都具假若訂單上有“加急！?。　弊?表示此訂單為加急訂單，必需在第一季度交;其余,任一季度交貨。假若不能按時交貨，企業(yè)將受到以下懲罰:a）因不守信用市場地位下降一,假若是市場老大沒有按期交,市場地位下降后;下一年該訂單必需最先交貨交貨時扣除該訂單總額的20％(取整）.（二)企業(yè)運營規(guī)則1。廠房購買、租賃與出售每年年底有一次選擇是否購買廠房,購買廠房的資金放在廠房價值處，廠房不計提折舊。每季有一次機會能夠選擇是否賣掉廠房,;4Q,付租金。廠房買價租金售價容量廠房買價租金售價容量大廠房小廠房40M30M30M(3Q）6條生產(chǎn)線4條生產(chǎn)線生產(chǎn)線購買、轉(zhuǎn)產(chǎn)、維護、出售與折舊生產(chǎn)線的投資能夠隨時中斷或中表7 生產(chǎn)線購買、轉(zhuǎn)產(chǎn)、維護、出售與折舊規(guī)則生產(chǎn)線買價安裝周期生產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)費用維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線24M4Q1Q無無1M/年6M安裝周期平均支付投資標(biāo)識,;,.轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要肯定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付肯定轉(zhuǎn)產(chǎn)費用，最后標(biāo)識。只有空的并且已經(jīng)建成的生產(chǎn)線方可轉(zhuǎn)產(chǎn)。維護:當(dāng)年在建的生產(chǎn)線和當(dāng)年出售的生產(chǎn)線不用交維護費.出售：無論何時出售生產(chǎn)線，價格均為殘值，該部分轉(zhuǎn)換為現(xiàn);損失（綜合費用—其他B公司現(xiàn)欲出售半自動生產(chǎn)線一,若其凈值為2M,其凈值等于出售殘值，直接將凈值2M若凈值為4M，大于殘值2M,則將相當(dāng)于殘值的2M凈值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，另外2M凈值計入綜合費用區(qū)里的其他費用。折舊:折舊采納5年余額遞減法年初余額的1/3計算，不計小數(shù)部分）設(shè)備價值少于3M1M8不再計提折舊。8折舊表（余額遞減法）生產(chǎn)線購置費殘值建成第1年建成第2年建成第3年建成第4年建成第5年手工線5M1M01M1M1M1M半自動8M2M02M2M1M1M自動線16M4M05M3M2M2M柔性線24M6M08M5M3M2M1Q投建柔性生產(chǎn)線,連續(xù)投資到第4Q,1Q方可領(lǐng)取產(chǎn)品標(biāo)識.因此，該條生產(chǎn)線的建成時間是第二1Q，而不是第一年4Q。為此，該生產(chǎn)線，第一年4Q尚在建設(shè)中，既不用交維護,也不需要折舊；第二年是建成的第一年不用;第三年是建成的第二年既交維護費,.原材料采購原料采購涉及兩個環(huán)節(jié)收料.RR2RR4早了會造成;晚了會造成停工待料，影響生產(chǎn)效率。用空桶表示原材料訂貨,并記入采購登記表訂購數(shù)量的相應(yīng)欄目.收料并支付原材料費，同時記入采購登記表采購入庫的相應(yīng)欄目。4。融資貸款與資金貼現(xiàn)庫存拍賣隨時原材料八折，成品原價表庫存拍賣隨時原材料八折，成品原價貸款類型辦理時間最大額度利息率還本付息時間貸/息長貸(2-5年）年末上年權(quán)益2倍10％年底付息，到期還本20M/2M季初上年權(quán)益2倍5％到期還本、付息20M/1M高利貸1年隨時與銀行協(xié)商20%到期還本、付息20M/4M資金貼現(xiàn)隨時視應(yīng)收款額1/6變現(xiàn)付息7M/1M說明：說明：的長貸該年也要交利息。=上年權(quán)益×2;20M及20M的整數(shù)倍為單位7M及7M的整數(shù)倍為單位7M的應(yīng)收款交納1M欄,其余6M作為現(xiàn)金放入現(xiàn)金庫八折,,的長貸該年也要交利息。綜合費用與折舊、稅金、利息行政管理費（1M）、市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、ISO認證、廣告費、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維修、廠房租金等計入綜合費用折舊：設(shè)備折舊按余額遞減法計.當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不提折,當(dāng)生產(chǎn)線凈值等于殘值.稅金:每年所得稅計入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。33%計提利息:利息、貼息等費用在利潤表（)中單列為財務(wù)支出，不計入綜合費用。五、編制財務(wù)報表說明假若前幾年凈利潤為負數(shù)，今年的盈利可先用來彌補以前的虧損，然后再計算上稅。=支付利息前利潤－財務(wù)支出－其他支++其他收入。序號項目上年本年數(shù)據(jù)來源1銷售收入+3532產(chǎn)品核算統(tǒng)計表中的銷售額合計2直接成本-1212產(chǎn)品核算統(tǒng)計表中的成本合計3毛利=2320產(chǎn)品核算統(tǒng)計表中的毛利合計4綜合費用-119綜合管理費用明細表的合計5折舊前利潤=1211序號3行數(shù)據(jù)—序號4行數(shù)據(jù)6折舊—44盤點盤面上折舊數(shù)據(jù)7支付利息前利潤=87序號5行數(shù)據(jù)-序號6行數(shù)據(jù)8+/-44支付借款、高利貸利息和貼息計入財務(wù)支出9+/—其他財務(wù)收支10稅前利潤=43序號7行數(shù)據(jù)—(+）序號8、9行數(shù)據(jù)11所得稅—11序號10行數(shù)據(jù)為正數(shù)時除以3取整12凈利潤=32序號10行數(shù)據(jù)-序號11行數(shù)據(jù)表1-10 利潤表的編(以起始年為例）單位：百萬元資產(chǎn)年初本年（數(shù)據(jù)來源）表1-10 利潤表的編(以起始年為例）單位：百萬元資產(chǎn)年初本年（數(shù)據(jù)來源）負債+固定資產(chǎn)：土地和建筑+ 4040(廠房價值之和）股東資本+機器設(shè)備+ 139(設(shè)備凈值之和）利潤留存:50（股東不增資的情況下5050）14（上一年利潤留成+上一+ 11)流淌資產(chǎn)：負債：現(xiàn)金+2042（)長久負債+4040（除一年到期長貸）應(yīng)收款+150（盤點應(yīng)收賬款）短期負債+00（盤點短期借款）在制品+88(盤點線上在制品）應(yīng)付款+00(盤點應(yīng)付賬款）成品+66)應(yīng)交稅+11（依據(jù)本年度利潤表中的所得稅填列）原料+32（盤點原料庫中原料）1年到期的長貸+()流淌資產(chǎn)合計=52負債合計=4141（以上五項之和）在建工程+（在建設(shè)備價值之和）年度凈利+32（利潤表中凈利潤）固定資產(chǎn)合計=5349（)所有者權(quán)益=6466（)總資產(chǎn)=105107(+固定資產(chǎn)）負債+權(quán)益=105107P1產(chǎn)品是目前市場上的主流技術(shù)P2作為對P1P3和P4產(chǎn)品作為P系列產(chǎn)品里的高端技術(shù),需求量與價格也會有較大的差異。本地市場,,低端產(chǎn)品的價格很有可能會逐步走低。后幾年，隨著高端產(chǎn)品的成熟，市場P3、P4產(chǎn)品的需求將會逐漸增大,客戶的質(zhì)量意識將不斷提升,后幾年可能會對廠商是否經(jīng)過了ISO9000認證和ISO14000認證有更多的要求。區(qū)域市場年123456 123456 123456 123456年 123456 123456 123456 123456區(qū)域市場的客戶對P系列產(chǎn)品的喜好相對穩(wěn)定，因此市場需求量的波動也很有可能會比較平穩(wěn).,,但由于受到地域的限制,.并且這個市場上的客戶相對比較挑,因此在后幾年客ISO9000認證和ISO14000.國內(nèi)市場P1產(chǎn)品帶有較濃的地域色彩，估計國內(nèi)市場P1P2產(chǎn)品由于更適宜于國內(nèi)市場，所以估計需求會一直比較平穩(wěn)。隨著認同，估計對P3,但這個市場上的客戶對P4產(chǎn)品卻并不是那么認同。當(dāng)然，對待高端產(chǎn)品來說，客戶肯定會更注重產(chǎn)品的質(zhì)量保證。亞洲市場這個市場上的客戶喜好一向波動較大，不易把握，所以P1產(chǎn)品的需求可能起伏較大，估計P2產(chǎn)品的需求走勢也會與P1P3P4,.,假若廠商沒有經(jīng)過ISO9000和ISO14000的認證，其產(chǎn)品可能很難銷售。國際市場進入國際市場可能需要一個較長的時期。有跡象表明，目前這一市場上的客戶1產(chǎn)品已經(jīng)有所認同，需求也會比較旺盛。對待P2產(chǎn)品，客戶將會謹(jǐn)慎地接,但仍需要一段時間才能被市場所接受。對待新興的技術(shù)，這一市場上的客戶將會以觀望為,因此對待P3和P4.由于產(chǎn)品,所以客戶對待ISO的要求并不如其他幾個市場那么高期會有這方面的需求。起始年企業(yè)經(jīng)營流程 每執(zhí)行完一項操,CEO請在相應(yīng)的方格內(nèi)打勾。請按挨次執(zhí)行下列各項操作。新年度規(guī)劃會議/登記銷售訂單制定新年度規(guī)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）//申請短期貸款（高利貸）/歸還應(yīng)付款/更新原料訂單下原料訂單/完工入庫//生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/出售原材料開頭下一批生產(chǎn)/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記//申請長久貸款支付設(shè)備維護費/購買廠房計提折舊 （ )/ISO資格認證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬（請?zhí)钣囝~）訂單號合計訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售P1P2P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利項目金額備項目金額備注管理費廣告費保養(yǎng)費租金其他合計轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準(zhǔn)入開拓□區(qū)域 □國內(nèi) □亞洲□國際ISO□ISO9000 □1SO14000產(chǎn)品研發(fā)P2( )P3（ ）P4（)項目項目銷售收入35直接成本12毛利23綜合費用11折舊前利潤12折舊4支付利息前利潤8/支出4/支出稅前利潤4所得稅1凈利潤3資產(chǎn)資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)流淌資產(chǎn)：負債:現(xiàn)金20長久負債40應(yīng)收款15短期負債在制品8應(yīng)付賬款成品6應(yīng)交稅金1原料3其他負債流淌資產(chǎn)合計52負債合計41::土地和建筑40股東資本50機器與設(shè)備13利潤留存11在建工程年度凈利3固定資產(chǎn)合計53所有者權(quán)益合計64資產(chǎn)總計105負債和所有者權(quán)益總計105第一年企業(yè)經(jīng)營流程 每執(zhí)行完一項操,CEO請在相應(yīng)的方格內(nèi)打.請按挨次執(zhí)行下列各項操.新年度規(guī)劃會議/登記銷售訂單制定新年度規(guī)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點（)//(高利貸)/歸還應(yīng)付款/更新原料訂單下原料訂單/完工入庫//生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/出售原材料開頭下一批生產(chǎn)/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記//申請長久貸款支付設(shè)備維護費/購買廠房計提折舊 （/ISO資格認證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬（)121234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息（)支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費用利息（長久貸款）支付到期長久貸款設(shè)備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金余額要點記錄第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：:訂單號合計訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售P1P2P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利項目管理費廣告費保養(yǎng)費租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準(zhǔn)入開拓ISO產(chǎn)品研發(fā)其他合計

綜合管理費用明細表 單位：百萬金額 備 注□區(qū)域 □國內(nèi) □亞洲 □國際□ISO9000 □1SO14000P2（ ）P3（ ）P4（ ）利潤表項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤/支出/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產(chǎn)負債表資 流淌資:期初數(shù)期末數(shù) 負債和所有者權(quán)益 期初數(shù) 期末數(shù)負債:現(xiàn)金長久負債應(yīng)收款短期負債在制品應(yīng)付賬款成品應(yīng)交稅金原料其他負債流淌資產(chǎn)合計負債合計固定資產(chǎn)：:土地和建筑股東資本機器與設(shè)備利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資產(chǎn)總計負債和所有者權(quán)益總計第二年企業(yè)經(jīng)營流程 每執(zhí)行完一項操,CEO請在相應(yīng)的方格內(nèi)打勾。請按挨次執(zhí)行下列各項操.新年度規(guī)劃會議/登記銷售訂單制定新年度規(guī)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）//申請短期貸款（高利貸）/歸還應(yīng)付款/更新原料訂單下原料訂單/完工入庫//生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/出售原材料開頭下一批生產(chǎn)/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記//申請長久貸款支付設(shè)備維護費/購買廠房計提折舊 （ )/ISO資格認證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計(請?zhí)钣囝~）121234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費用利息（長久貸款）支付到期長久貸款設(shè)備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金余額要點記錄第一季度：:第三季度：第四季度：年底小結(jié)：訂單號合計訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售P1P2P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利項目管理費廣告費保養(yǎng)費租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準(zhǔn)入開拓ISO產(chǎn)品研發(fā)其他合計

綜合管理費用明細表 單位：百萬金額 備 注□區(qū)域 □國內(nèi) □亞洲 □國際□ISO9000 □1SO14000P2（ ）P3（ ）P4（ ）利潤表項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤/支出/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產(chǎn)負債表資 流淌資:期初數(shù)期末數(shù) 負債和所有者權(quán)益 期初數(shù) 期末數(shù)負債：現(xiàn)金長久負債應(yīng)收款短期負債在制品應(yīng)付賬款成品應(yīng)交稅金原料其他負債流淌資產(chǎn)合計負債合計:所有者權(quán)益：土地和建筑股東資本機器與設(shè)備利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資產(chǎn)總計負債和所有者權(quán)益總計第三年企業(yè)經(jīng)營流程 每執(zhí)行完一項操,CEO請在相應(yīng)的方格內(nèi)打.請按挨次執(zhí)行下列各項操作。新年度規(guī)劃會議/登記銷售訂單制定新年度規(guī)劃支付應(yīng)付稅(請?zhí)钣囝~）//(高利貸）/歸還應(yīng)付款/更新原料訂單下原料訂單/完工入庫//生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/出售原材料開頭下一批生產(chǎn)/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記//申請長久貸款支付設(shè)備維護費/購買廠房計提折舊 （ )/ISO資格認證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬（請?zhí)钣囝~）121234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息(短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費用利息（長久貸款）支付到期長久貸款設(shè)備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金余額要點記錄:::第四季度：年底小結(jié)：訂單號合計訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售P1P2P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利項目金額備注管理費項目金額備注管理費廣告費保養(yǎng)費租金其他合計轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準(zhǔn)入開拓□區(qū)域 □國內(nèi) □亞洲□國際ISO□ISO9000 □1SO14000產(chǎn)品研發(fā)P2（ )P3( ）P4（)利潤表項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤/支出/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產(chǎn)負債表資 流淌資:期初數(shù)期末數(shù) 負債和所有者權(quán)益 期初數(shù) 期末數(shù)負債：現(xiàn)金長久負債應(yīng)收款短期負債在制品應(yīng)付賬款成品應(yīng)交稅金原料其他負債流淌資產(chǎn)合計負債合計固定資產(chǎn)：:土地和建筑股東資本機器與設(shè)備利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資產(chǎn)總計負債和所有者權(quán)益總計第四年企業(yè)經(jīng)營流程 每執(zhí)行完一項操,CEO請在相應(yīng)的方格內(nèi)打勾。請按挨次執(zhí)行下列各項操.新年度規(guī)劃會議/登記銷售訂單制定新年度規(guī)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）//申請短期貸款（)/歸還應(yīng)付款/更新原料訂單下原料訂單/完工入庫//生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/出售原材料開頭下一批生產(chǎn)/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記//申請長久貸款支付設(shè)備維護費/購買廠房計提折舊 （ )/ISO資格認證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬（請?zhí)钣囝~）121234期初庫存現(xiàn)金支付上年應(yīng)交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支出應(yīng)收款到期支付管理費用利息（長久貸款）支付到期長久貸款設(shè)備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金余額要點記錄:第二季度：第三季度：第四季度：年底小結(jié)：訂單號合計訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售P1P2P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利項目金額備項目金額備注管理費廣告費保養(yǎng)費租金其他合計轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準(zhǔn)入開拓□區(qū)域 □國內(nèi) □亞洲□國際ISO□ISO9000 □1SO14000產(chǎn)品研發(fā)P2（ )P3( ）P4（）利潤表項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤/支出/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產(chǎn)負債表資 流淌資:期初數(shù)期末數(shù) 負債和所有者權(quán)益 期初數(shù) 期末數(shù)負債:現(xiàn)金長久負債應(yīng)收款短期負債在制品應(yīng)付賬款成品應(yīng)交稅金原料其他負債流淌資產(chǎn)合計負債合計:所有者權(quán)益：土地和建筑股東資本機器與設(shè)備利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資產(chǎn)總計負債和所有者權(quán)益總計第五年企業(yè)經(jīng)營流程 完一項操作，CEO請在相應(yīng)的方格內(nèi)打勾。請按挨次執(zhí)行下列各項操作。新年度規(guī)劃會議/登記銷售訂單制定新年度規(guī)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）//(高利貸）/歸還應(yīng)付款/更新原料訂單下原料訂單/完工入庫//生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/出售原材料開頭下一批生產(chǎn)/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記//申請長久貸款支付設(shè)備維護費/購買廠房計提折舊 （/ISO資格認證投資