2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫提升300題有答案(吉林省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、下列因素變動不會影響速動比率的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM6X3K9I5K6R10Q4HG8L1B10Q10B1K4J8ZU9R2H1X6L1U7J92、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細則（試行）》，下列關(guān)于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCQ6Y10G8K3Q1J6X7HF4G1F7H3C8E5I5ZU4X1U10P6S8N4B83、Ⅰ，關(guān)于配股，深交所主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引均規(guī)定，持有限售股份的股東在上市公司配股時通過行使配股權(quán)所認購的股份，限售期限與原持有的限售股份的限售期限相同。未見上交所作出相似規(guī)定。Ⅱ、Ⅲ，可轉(zhuǎn)債、增發(fā)均無限售期規(guī)定。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF2H8I5C10E3S8D5HT5Z6F9Y3G3B4Q5ZN6X8Z2E7P5M8P104、下列關(guān)于上市公司財務(wù)信息更正的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB1T8M3H9N5U9L8HM1T10M9O8O2O10I6ZZ8Z10M8A7M1A8C75、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板擬上市公司信息披露，說法正確的有（)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN9T1Q9P2H6M10Y1HV4E9U1O5F8D6N10ZQ9J9L1R1N1H5Q106、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR8N1T2U4N4X5Q8HH4B6N5Z4T9Y10O6ZT10I4B9C2Y5S4W87、甲公司2011年銷售凈利率比2010年下降5％，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)提高10％，假定其他條件與2010年相同，那么甲公司2011年的權(quán)益凈利率比2010年提高（）。

A.4.5％

B.5.5％

C.10％

D.10.5％【答案】ACT1U2M2I1C9N6F7HM3O7V3C6E6Z4I2ZQ7B3K3S1O6Z1A58、關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組方案中基于相關(guān)資產(chǎn)實際盈利數(shù)超過利潤預測數(shù)而設(shè)置對標的資產(chǎn)交易對方、管理層或核心技術(shù)人員的獎勵對價、超額業(yè)績獎勵等業(yè)績獎勵安排，下列說法正確的是（）。

A.獎勵總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%，或不超過其交易作價的20%

B.獎勵總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%，且不超過其交易作價的50%

C.獎勵總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%，或不超過其交易作價的50%

D.獎勵總額不應(yīng)超過其超額業(yè)績部分的100%，且不超過其交易作價的20%【答案】DCG4O5U8R9Z9F1C7HY9Y3A1I5I4A10C1ZK6C2J4K9Q3U3L89、以下關(guān)于會后事項說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCD1O7S1M2Z7O4I2HP9V4U5R4V10N8F10ZU6K5G4D2J10F6W510、甲公司2015年度歸屬于普通股股東的凈利潤為4000萬元，發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)為1500萬股，甲公司股票當年平均市場價格為每股40元。2015年3月1日發(fā)行在外的認股權(quán)證為500萬股，行權(quán)日為2016年4月1日，按規(guī)定每份認股權(quán)證可按36元的價格認購甲公司1股股票。甲公司2015年度稀釋每股收益為（）元/股。

A.2.58

B.2.59

C.2.57

D.2.56【答案】BCY10K10J1B4Q6P9Q9HH1S2I7N7J4Y8E1ZV6M9T1E1R5Z7F111、A公司將專利技術(shù)無形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無形資產(chǎn)賬面價值1800萬元，公允價值2800萬元，另支付200萬元補價；B公司土地使用權(quán)公允價值3000萬元，賬面價值2000萬元。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACR7D6M10F8Q5Y4U3HP5E1H10G7F3G10O3ZL9S4K7Y10X6K4M512、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS2K8Z5H10F6K10W9HV1M1V1H8B7N9E2ZX7X4L9Q9P6V2W213、A公司將專利技術(shù)無形資產(chǎn)與B公司交換取土地使用權(quán)。A公司無形資產(chǎn)賬面價值1800萬，公允價值2800萬，另支付200萬元補價；B公司土地使用權(quán)公允價值3000萬，賬面價值2000萬。假設(shè)不考慮稅收等其他因素，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC10U2F5U7Y2G10S3HU10S3U5Q8I3O10E5ZC1C1D8L4O7Q3O114、下列關(guān)于地方政府專項債券的說法，正確的是（）。

A.地方政府專項債券（以下簡稱專項債券）是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經(jīng)省級政府債券發(fā)行的計劃單位單列市政府）為公益性質(zhì)項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以一般地方公共預算收入還本付息的政府債券

B.專項債券采用記賬式固定利率或浮動利率附息形式

C.專項債券發(fā)行結(jié)束后，符合條件的應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時在全國銀行間債券市場、證券交易所債券市場和地方股權(quán)交易中心等上市交易

D.各地應(yīng)積極擴大專項債券投資者范圍，鼓勵社會保險基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險公司等機構(gòu)投資者和個人投資者在符合法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定的前提下投資專項債券【答案】DCI2S6T8Z4J4Y2M8HW9D2D5N4E6H10L8ZW1X3L2O2V8S3E715、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股條件的說法，正確的是（）。

A.試點期間不允許發(fā)行在股息分配和剩余財產(chǎn)分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股，但允許發(fā)行在其他條款上具有不同設(shè)置的優(yōu)先股

B.上市公司發(fā)行優(yōu)先股，最近一個會計年度實現(xiàn)的可分配利潤應(yīng)當不少于優(yōu)先股一年的股息

C.公開發(fā)行優(yōu)先股，最近三年財務(wù)報表被注冊會計師出具的審計報告應(yīng)當為標準審計報告

D.上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的百分之三十，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的百分之三十【答案】ACF3T7N7D8J8L4L4HT2M10K3K4T9W5E8ZY1I8P1A1W8L2J516、對于企業(yè)取得長期股權(quán)投資時發(fā)生的各項費用，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCL8E7U8F5R1R8F3HC3C3L9Y3O8D1F2ZT3D6F9Y10Y1S10T417、下列人員能夠進入首次公開發(fā)行股票簿記現(xiàn)場的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCQ10R4P5I4E3S6V3HQ10V4E8R7A3D10I10ZI8Y3C4J8D8M8N518、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管規(guī)則適用指引第1號——規(guī)范運作》，下列情形中，科創(chuàng)板上市公司不得披露高送轉(zhuǎn)方案的是（）。

A.最近一個報告期凈利率同比下降

B.提議股東在后3個月存在減持計劃

C.最近一個會計年度營業(yè)收入低于1000萬元

D.送轉(zhuǎn)后每股收益低于0.5元

E.存在限售股的，在相關(guān)股東所持限售股解除限售前后3個月內(nèi)【答案】BCF1M5Q10M8C4P7I9HG2U10S1O3L4H7J2ZD1Q1A8E1L4C3Z419、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌業(yè)務(wù)操作指南》的規(guī)定，辦理掛牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。

A.財務(wù)報表及審計報告

B.公司章程

C.招股說明書

D.法律意見書【答案】CCD10A7R6X6Z8S7B8HK9O6D5M1E5F10L10ZH3J3Z6T1N10S6L720、A公司持有B公司30％股權(quán)，對B公司生產(chǎn)經(jīng)營具有重大影響，采用權(quán)益法核算對B公司的長期股權(quán)投資，以下哪些情形下A公司在B公司實現(xiàn)利潤時可以B公司賬面凈利潤為基礎(chǔ)計算確認投資損益（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCO1E7I4W9D9J3X1HL10E9G4L2B4X4A10ZK1T9Y3B8W6I7U721、非上市公眾公司收購中，關(guān)于被收購公司的控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方有損害被收購公司及其他股東合法權(quán)益的說法，不正確的是（）。

A.控股股東、實際控制人在轉(zhuǎn)讓被收購公司控制權(quán)之前，應(yīng)當主動消除損害

B.未能消除損害的，應(yīng)當就其出讓相關(guān)股份所得收入用于消除全部損害做出安排

C.對不足以消除損害的部分應(yīng)當提供充分有效的履約擔保或安排，并提交被收購公司股東大會審議通過

D.提交被收購公司股東大會審議的，被收購公司的控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方可以參與表決【答案】DCY4U9R3P9G10F1Z6HP8N4B10Q1G8I7O6ZJ3D10X1M7N2U7F822、甲上市公司股本4000萬元，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW8E9C5T1P6F5I5HE6Z5L9S9A10R6M4ZV2B3J7Q4K9G2E423、下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券的陳述中，錯誤的是（）。

A.資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級包括但不限于備用信用證、擔保和保險等方式

B.信用增級是指在信貸資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中通過合同安排所提供的信用保護

C.資產(chǎn)支持證券就是由特定目的的信托受托機構(gòu)發(fā)行的、代表特定目的信托受益權(quán)份額

D.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)發(fā)行的，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券【答案】ACI10X8F4A6E7R3E9HT2K8L4T2W7T6R3ZV9Z1V10F7B6W6H224、2017年5月，上交所甲上市公司非公開發(fā)行股票，定價基準日前20個交易日總交易量1億股，總成交額10億元；定價基準日前1個交易日總交易量0.1億股，總成交額1.1億元，則以下定價符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCX1F8G10Q6H5R6T4HE9H8V5H5Z6E8R1ZH6Q2M9W2U9X3C1025、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市委應(yīng)當履行的職責，下列符合相關(guān)規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACB7L5W3O9T3B3T6HR2S3G6F10N2D5K2ZX4X3X1U9H4U10B926、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，持續(xù)督導時間是（）。

A.證券上市當年及其以后的1個會計年度

B.證券上市當年及其以后的2個會計年度

C.證券上市當年及其以后的3個會計年度

D.證券上市當年及其以后的4個會計年度【答案】BCL6L7N4B10A4J7Q3HQ8K9E1R7Z5Z6W6ZL2R6T4X9Y6F4F127、甲母公司有一個子公司乙，甲公司長期股權(quán)投資以成本法核算，因乙公司公允價值無法取得，甲公司在期末編制合并報表時沒有把乙公司納入并表范圍，本事項對多個會計科目影響重大，CPA審計時審計范圍沒有受到限制。則CPA應(yīng)出具審計報告的意見類型為（）

A.帶強調(diào)段無保留

B.保留意見

C.否定意見

D.無法表示意見【答案】CCJ10Y1Q4I10V1W2I4HF8T3K2F3D5S2P8ZY1L7N3W6J4K4F828、下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價模型（CAPM）的敘述，錯誤的是（）。

A.CAPM模型表明在風險和收益之間存在一種簡單的線性替換關(guān)系

B.CAPM模型對風險，收益率關(guān)系的描述是一種期望形式，因此本質(zhì)上是不可檢驗的

C.CAPM模型提供了對投資組合績效加以衡量的標準，夏普指數(shù)、特雷諾指數(shù)以及詹森指數(shù)就建立在CAPM模型之上

D.CAPM模型區(qū)別了系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險，由于非系統(tǒng)風險不可分散，從而將投資者和基金管理者的注意力集中于可分散的系統(tǒng)風險上【答案】DCI10S8N7E6Q7Y8N6HR7V7K7L8M7N1R3ZL8T5N1A9F8E10Z1029、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉(zhuǎn)讓給甲公司。合同約定，廠房轉(zhuǎn)讓價格為4300萬元，該廠房所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達到預定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬元，預計使用年限為10年，預計凈殘值為100萬元，采用年限平均法計提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時未計提減值準備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對該廠房應(yīng)計提的折舊額及應(yīng)計入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU3L1P10J2J4K9I8HB6W8O4V3N2E7Y6ZK10R10X7X8U8Z8X930、某創(chuàng)業(yè)板上市公司擬非公開發(fā)行股票，根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》必須符合的發(fā)行條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN8Y2F1Q1J2L3G5HH2V4S8G8K7T7M1ZE6D5L1T2O7C10U231、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列投資者中，不屬于認購邀請書應(yīng)當應(yīng)包括的發(fā)送對象是（）。

A.公司前20名股東

B.不少于20家證券公司

C.不少于5家保險機構(gòu)投資者

D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】BCR6B6U5C3B2T8U6HK1Z8C3R5B5K6R2ZH4F10T4U9S7R8V732、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元直接用于當日開工建造的廠房，2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元。2013年1月1日，該企業(yè)又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當天發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付（甲企業(yè)無其他一般借款）。不考慮其他因素，甲企業(yè)按季計算利息費用資本化金額。2013年第一季度該企業(yè)應(yīng)予資本化的一般借款利息費用為（）萬元。

A.1.5

B.3

C.4.5

D.7.5【答案】ACN7G4E6N6P9E4Q3HG1O10D5R5S7Q6O7ZN5M9I2K5P5R4O933、關(guān)于外國甲公司收購境內(nèi)企業(yè)的相關(guān)收益，下列相關(guān)說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB6E7Q10M10V1M9S10HM6T9A5J2L2O3L4ZY1S3U3E10P4I1N234、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起（）后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.9個月【答案】CCZ7N8H5J1V6V9S4HF1M1T9C9L6H6H4ZV2F3P2K4Q7B8G835、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于保薦機構(gòu)管理的說法正確的有（)

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ1S3F3J3B7M9F10HO7M6S3B2L5F8B5ZV3K4I8H6D7P4K436、甲公司2018年9月1日將一項處置組轉(zhuǎn)移給乙公司，該處置組包括一項固定資產(chǎn)和一項預計負債。當日，固定資產(chǎn)的賬面價值為800萬元，預計負債為300萬元；甲公司簽訂協(xié)議約定的處置價款為400萬元，預計不發(fā)生出售費用。假定至2018年末，處置組的公允價值與出售費用均未發(fā)生變化。甲公司2018年末持有待售相關(guān)項目資產(chǎn)負債表中列報的項目及金額為（）。

A.“持有待售資產(chǎn)”項目列報400萬元

B.“持有待售資產(chǎn)”項目列報700萬元，“持有待售負債”項目列報300萬元

C.“持有待售資產(chǎn)”項目列報750萬元，“持有待售負債”項目列報250萬元

D.“持有待售負債”項目列報400萬元【答案】BCX1M4G5H5R5O4F7HH2U6N3G6J9X5A1ZM9R3P1E4R6C3G837、甲公司為國內(nèi)一家民營企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權(quán)益。則下列說法正確的是（）。

A.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權(quán)益變動報告書

B.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%的股份，則應(yīng)當以要約方式進行

C.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30%以上的股份，則超過30%的部分，應(yīng)當改以要約方式進行，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)免于發(fā)出要約的除外

D.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20%以上的股份，則超過20%的部分，應(yīng)當改以要約方式進行，依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)免于發(fā)出要約的除外【答案】CCF4M6H3Y10M9X6S3HY2E2C5L7E5U6C9ZW6T7L7I7J10W1E338、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實施細則》，以下說法正確的是（）。

A.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實際申購情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量

B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當在發(fā)行方案中披露

C.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購；原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購

D.參與網(wǎng)上申購的投資者可委托第三方代為表達申購意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進行申購

E.投資者在進行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購時需繳付申購資金【答案】CCK5F1O7N4X6E8K1HO5E3H1H4C3O8A3ZB2T6H10W4E7G8F839、下列與以公允價計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)相關(guān)的價值變動中，應(yīng)當直接計入發(fā)生當期損益的是（）。

A.其他債權(quán)投資公允價值的增加

B.購買其他債權(quán)投資時發(fā)生的交易費用

C.其他債權(quán)投資減值準備在原減值損失范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)回

D.以外幣計價的其他權(quán)益工具投資由于匯率變動引起的價值上升【答案】CCJ2K10X10S2Z9J10L9HR8Z1P7A4C10V10B6ZD6F3U8I9Y4V10R940、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCA4E2J8V2Y10M8C8HG7W9A5P1A9Q9M2ZD5N3B5X4W2P7V941、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列不屬于簡式權(quán)益變動報告書應(yīng)當披露的內(nèi)容的是（）。

A.是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益

B.擁有權(quán)益的股份達到或者超過上市公司已發(fā)行股份的5%或者擁有權(quán)益的股份增減變化達到5%的時間及方式

C.嚴重的證券市場失信行為

D.上市公司的名稱、股票的種類、數(shù)量和比例

E.權(quán)益變動事實發(fā)生之日前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況【答案】CCP9X6X3K3C2R5E7HB7P5U5I4F7G7T3ZQ9K3E1T8Q8X8U542、甲、乙、丙、丁為上交所主板上市公司，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列情形符合可轉(zhuǎn)債公開發(fā)行條件的是（）。

A.乙公司，最近3個會計年度實現(xiàn)的凈利潤不少于公司債券1年的利息

B.丁公司，現(xiàn)任董事因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查

C.丙公司，本次發(fā)行后累計公司債券余額為最近一期末凈資產(chǎn)額的20%

D.甲公司，最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為5.7%、5.9%、6.1%，按扣除非經(jīng)常性損益后放入凈利潤計算分別為5.7%、6.2%、6.3%【答案】CCS4U5P8O2M3U9V2HN3H6J3E3C7R5N4ZT10Z6Y3U6J9S6L343、以下關(guān)于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO3V4R4O4L6R3B7HS6S7O3L5M3N3T6ZM2M10D4J2W4D5G1044、甲某擬任某上市公司獨立董事，以下構(gòu)成其任職障礙的是（）。

A.由該上市公司控股股東提名

B.其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔任職務(wù)

C.1年前為上市公司提供咨詢服務(wù)

D.持有上市公司100股股票【答案】BCO6Z4K5D10P10H2Q5HC1A10L6N3L7N1J4ZF2R2O6A4R8K9P845、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形之一且情節(jié)嚴重的，中國證監(jiān)會可以在3個月到12個月內(nèi)不受理保薦代表人具體負責的推薦。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE5Z5P7I5P5T4S5HL4H9W8Q9G3I8C10ZA2R3B10Q3M1W1V1046、下列關(guān)于企業(yè)吸收合并和新設(shè)合并說法正確的是（）。

A.企業(yè)采用吸收合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)由新設(shè)合并后的企業(yè)法人承擔

B.企業(yè)采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企業(yè)采用新設(shè)合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)應(yīng)當由兼并方承擔

D.企業(yè)采用新設(shè)合并的，規(guī)模小的公司解散【答案】BCI4K9I4G1R6E1G7HJ4W2F4K7Z10H9X1ZB3G8V1S8X3E5O147、對會計政策、會計估計變更和差錯更正，企業(yè)中期財務(wù)報表附注應(yīng)當包括的信息有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY9O3R5C6E2E7S6HS7G7O3K8H3V3K9ZM6T7J1R3Y3K8Z348、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司存在下列（）情形時，不得向特定對象發(fā)行股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT10U9F2C8D1D6P4HY5B5I4Q10B9K7D10ZN2I7G9T6T6J10M1049、擬上市公司董事會構(gòu)成符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR7D10V9B2K8W9P4HC1Q8L1M6B5Y9G1ZP8N7F5D9C5J5I350、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)實施細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF5V8B4Q3M9B5K5HD1S4E10Y3J10J8S8ZX3F10Y2X9G1M3V351、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制組織體系的說法，正確的是（）。

A.質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第二道防線，應(yīng)當通過介入主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、把控關(guān)鍵風險節(jié)點，及時發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項目執(zhí)行過程中的問題

B.內(nèi)核程序可以由內(nèi)核部門等常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)書面審核通過，也可以由內(nèi)核委員會等非常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)集體表決通過

C.證券公司設(shè)立內(nèi)核委員會作為非常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)的，應(yīng)當聘請外部專業(yè)人士作為內(nèi)核委員，參與內(nèi)核工作

D.質(zhì)量控制部門應(yīng)當獨立于投資銀行業(yè)務(wù)條線設(shè)立，不得在投資銀行業(yè)務(wù)條線內(nèi)部設(shè)立

E.證券公司應(yīng)當對各類投資銀行業(yè)務(wù)制定并執(zhí)行統(tǒng)一的質(zhì)量控制標準和程序【答案】BCQ4Q5G9U3Q6W10N2HW2Q7P9Q2U3B5E9ZB7V4S4V4Y8Z2C852、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細則》，下列掛牌公司年度報告出現(xiàn)的情形中，主辦券商應(yīng)當向全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報告的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCS2G10Q6U9R7Y7H5HG8W5D7Z2R5X7I9ZI3H7T8P5O4G10D353、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形，（1）存貨遭遇自然災害后的凈損失80萬（2）固定資產(chǎn)處置凈損失50萬（3）債務(wù)重組損失20萬元（4）收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元（5）可供出售的金融資產(chǎn)因公允價值上升，發(fā)生公允價值變動50萬元（6）存貨跌價準備轉(zhuǎn)回100萬

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、V

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、IV【答案】ACS1O2Z7E7S4E8P8HE2I5J10A6A6Q3F1ZS9X8X10B6C4F8G754、以下非公開發(fā)行公司債券的主體?？梢宰孕袖N售的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACM4L6A9A1S10N9T4HR10A10T3E3R4N7L7ZX1E10T1U2A2L4I755、甲公司發(fā)行面值為100元的優(yōu)先股100萬份，甲公司能自主決定是否派發(fā)股息，當期末未派發(fā)的股息不會累積到下一期。該優(yōu)先股有一項強制轉(zhuǎn)股條款，該金融工具屬于（）。

A.金融負債

B.衍生金融工具

C.金融資產(chǎn)

D.權(quán)益工具

E.復合金融工具【答案】DCM7K8Y6N7H6X5K6HS6L10Q5R5S5P3X3ZA3R10A3T5I5G5I756、每年末均需要進行減值測試的資產(chǎn)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR2D3X10Y10E10V1W1HW7S9Z10D1W3T9J4ZN1A4J9D10G10K8T357、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX7O6N1J1A5M3H9HJ7V5O6J4J4X2W8ZL4W2W2O9Y4Y7I758、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCJ5G3W6D2U7S6Q2HT4P7B9J9X10S5M9ZN2R5C9B7O9L2W259、下列各項中屬于會計差錯的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH10Z3S5L9I9E2C1HO1J10S4Z7U3S10K7ZR5F2I8V4G3W5T260、申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第29號——首次開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件》，報送申請文件時，發(fā)行人不能提供有關(guān)文件原件的，可以采取的處理方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY2E7O7M4X4F10R9HS3V1Z1N4S4O8G9ZM10C8S3F7P9U3H761、關(guān)于中國證監(jiān)會監(jiān)管職責和權(quán)力的說法正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS1T9D8F4F5Y6A4HA5D10O10G7Z1Q8X5ZD7T7B2J1S5H6H462、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對象中可以競價方式參與認購的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL6N7D1H10G7V1K10HX8G4J3I10P8P6C8ZD2V6O2E4V9U9S963、下列不征或免征增值稅的項目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT6Z4S4B1L10T8A2HV8J8O1D8A10O9N2ZR10S5L4Q10O9W6W1064、2018年，甲公司以持有的庫存商品換入無關(guān)聯(lián)關(guān)系的乙公司持有的機器設(shè)備，甲公司換出庫存商品的賬面價值950萬元，公允價值1000萬元，乙公司機器設(shè)備的賬面原價為2000萬元，已計提折舊600萬元，已計提減值準備200萬元，公允價值1300萬元。甲公司支付現(xiàn)金對價300萬元，假定該交換具有商業(yè)實質(zhì)，不考慮稅費等其他因素，有關(guān)該項交易的下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCQ4J9L10S6W5N3E4HC1T6X7J5B10Z4K4ZA3D5S9Z10Y8Z2A1065、關(guān)于上市公司董事會專門委員會的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCY5S2K2Z7Y7G9M3HZ10G4K3Q6H2G10V1ZN8S4B4K9R3P1M666、受托管理人因涉嫌債券承銷活動中違法違規(guī)正在接受證監(jiān)會調(diào)查或出現(xiàn)中國證監(jiān)會認定的其他不再適合擔任受托管理人情形的，在變更受托管理人之前，中國證監(jiān)會可以臨時指定（）承擔受托管理職責，直至債券持有人會議選任出新的受托管理人為止。

A.中證中小投資者服務(wù)中心有限責任公司

B.中國證券投資者保護基金

C.中國證券金融服務(wù)股份有限公司

D.監(jiān)管評級不低于AA的證券公司【答案】ACB3G10B10I3B9G10P2HS2V6V8H10Y10X1V5ZW6M2V5E1N8W5E1067、某外商投資者擬對我國A股上市公司進行戰(zhàn)略投資，根據(jù)《外商投資準入特別管理措施（負面清單）》（2019年版），下列說法正確的是（）。

A.若上市公司主要從事國內(nèi)多方通信業(yè)務(wù)，則外資股比不超過50%

B.若上市公司主要業(yè)務(wù)為電影制作、發(fā)行，須由中方控股

C.若上市公司主要業(yè)務(wù)為人體干細胞、基因診斷與治療技術(shù)開發(fā)和應(yīng)用，須有中方控股

D.若上市公司主要業(yè)務(wù)為核電站的建設(shè)、經(jīng)營，須由中方控股【答案】DCU5P1E8P1H1A8B5HY8L3D6E10L3E4O9ZN10J4L7I1T2I8G1068、甲上市公司2014年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關(guān)的財務(wù)費用為500萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加750萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少250萬元，固定資產(chǎn)折舊為400萬元，無形資產(chǎn)攤銷為100萬元。假定固定資產(chǎn)的折舊，無形資產(chǎn)的攤銷均影響當期凈利潤，沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該上市公司當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。[2015年9月真題]

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000【答案】DCH5Y7P6L6A4E1Q9HJ9E3N4B5N4O9J6ZJ8U1N1Y7K10D4C1069、下列關(guān)于國有控股上市公司發(fā)行股份的相關(guān)規(guī)定正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCI4J4S9W8T7T1E5HB8M4T8G5J5X6Q1ZX5B8Z9B6A2Q10G270、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列投資者中，不屬于認購邀請書應(yīng)當應(yīng)包括的發(fā)送對象是（）。

A.公司前20名股東

B.不少于20家證券公司

C.不少于5家保險機構(gòu)投資者

D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】BCX4S5C5L7O7C2Z7HS10N7S2E9S8S10K2ZH7N8P7R1O7W9I471、某上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)于2017年12月22日獲得中國證監(jiān)會核準，于2018年2月26日實施完畢，該項交易構(gòu)成重組上市。下列關(guān)于獨立財務(wù)顧問持續(xù)督導期間的說法，正確的有（）。

A.自2018年2月26日起，應(yīng)當不少于1個會計年度

B.自2018年2月26日起，應(yīng)當不少于3個會計年度

C.自2017年12月22日起，應(yīng)當不少于1個會計年度

D.自2017年12月22日起，應(yīng)當不少于3個會計年度【答案】DCB5Y10H2G1F1C7N9HK7M4F9S8H8Y10X5ZD6U8K7D10S5F10G172、申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)，應(yīng)當具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH8O1R1Y2B3D10J1HX5A8K7D5H6O5R2ZK8R4L6Q9P9H8N673、保薦機構(gòu)應(yīng)當于每一會計年度結(jié)束之日起（）個月內(nèi)向其住所地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送年度執(zhí)業(yè)報告。

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACH8S4Q1D8M2L4G6HE4A6K6F4A2L9H1ZW8X7U9L8T2V4Z574、中國證監(jiān)會對保薦業(yè)務(wù)資格的申請，自受理之日起（）個月內(nèi)做出核準或者不予核準的書面決定。

A.1

B.2

C.3

D.4

E.6【答案】CCS1G2H6U9B3B10L6HD9L8I4X8L2K1P4ZZ1K6P9A2J9R9M675、2008年3月1日，機構(gòu)投資者甲從二級市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬。3月20日，甲以每股11元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應(yīng)確認的投資收益為（）

A.110萬元

B.109萬元

C.108萬元

D.98萬元【答案】CCS4E7K7F1L9V7L8HV6F8A5R4S5A2I1ZR4F2R9G5M1U6Q776、下列關(guān)于上市公司定期報告涉及會計差錯更正及非標審計意見的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCX1U4X5D7X1D8M8HX8R8N8Y5X10G4T9ZP9A9J1Z7S5B1P777、創(chuàng)業(yè)板上市公司預計全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下列（）情形之一的，應(yīng)當及時進行業(yè)績預告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCG9W6D6F7G4M3H4HB7F1F2A7O1B7J8ZX9M7M8I1R10O8U278、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款，截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本3萬元，已收到款項。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ7J6L3C2C10Z1E10HZ4W9Q6N8T4P8W7ZF9N4T3E9K8Q2V379、關(guān)于通過發(fā)審會后擬發(fā)行證券公司封卷及會后事項監(jiān)管的相關(guān)要求，下列敘述正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCS1V8Q10M8C4U8L5HL6J4M3Z7A9F1W5ZC7X9V4O3N5X5B480、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的說法正確的是（）。

A.發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當通過初步詢價確定發(fā)行價格

B.發(fā)行人、承銷商和參與詢價的網(wǎng)下投資者，不得在詢價活動中進行合謀報價、利益輸送或者謀取其他不當利益

C.主承銷商不得向網(wǎng)下投資者提供投資價值研究報告，并遵守中國證券業(yè)協(xié)會關(guān)于投資價值研究報告的相關(guān)規(guī)定

D.首次公開發(fā)行股票價格（或發(fā)行價格區(qū)間）確定后，提供報價的投資者方可參與申購

E.參與詢價的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對象賬戶分別填報一個報價，每個報價應(yīng)當包含配售對象信息、每股價格和該價格對應(yīng)的擬申購股數(shù)。同一網(wǎng)下投資者全部報價中的不同擬申購價格不超過5個【答案】BCT6D6F1D6O9L5Q10HW1Q4Q4P7C5A2M8ZM8U5R2O9I4Y5H681、下列有關(guān)收入確認的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP2E6P8F3V1V9Z6HY9A7J4T9U7Q2A4ZG2W9G6U10E10E4W382、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)可轉(zhuǎn)換公司債券定向發(fā)行與轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)細則》，申請掛牌公司定向發(fā)行可轉(zhuǎn)債，

A.僅現(xiàn)金

B.僅非現(xiàn)金資產(chǎn)

C.現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)

D.可以是非現(xiàn)金資產(chǎn)，但不得超過認購金額的35%

E.可以是非現(xiàn)金資產(chǎn)，但不得超過認購金額的80%【答案】ACI5E3C1N1Q7H4W6HS4O9X7T10T10M2J1ZC5L9M9I3J2U7C483、非公開發(fā)行公司債券的轉(zhuǎn)讓場所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB2W6O8O4A7W5W9HE4O4R9X1Z3T5F2ZD9F10S5Y7C5U7Z1084、以下應(yīng)當由股東大會審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50%以上且超過3000萬元

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50%以上且超過3000萬元

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤占上市公司凈利潤10%且超過100萬元

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤總額占上市公司總利潤50%且超過500萬元【答案】BCO7D7Y3I1J7U1A2HJ6Z2R7A9I9J2Y7ZY2X8Y5F3B2Q10M385、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告的情形不包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅴ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCY3Q5D8A5V6P3P2HG7L10G6I8C6I4I5ZS5O5Q1A4O2B5N286、以下關(guān)于保薦機構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查，說法正確的有（）。

A.主板上市公司2017年10月15日公開增發(fā)，至少2017年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2017年4月15日首發(fā)上市，至少2017年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保薦機構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當至少每年對上市公司進行一次定期現(xiàn)場檢查【答案】BCC2Q10L2D3L10I10R9HF6S1X6Y6Z5S4O2ZC9W4R6Z4A9B10C1087、各地應(yīng)積極擴大專項債券投資者范圍，鼓勵（）投資地方政府專項債券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU10C7L6Z4P5A2Z4HM3E8S7M2C10K4Z9ZB1R7E7Q2L6Z4V588、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4∶6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股。下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD5B6G8F4D7K1N7HD4O4R1M3H1V8G7ZX1K1Y10V1Z4P8C689、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY5S2I1W9W10I9R10HR10B1C2H10O10I3F5ZT3J4R9M9J2Z2L390、關(guān)于資產(chǎn)的分類下列說法正確的是（）。

A.出租車經(jīng)營權(quán)（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨（非套期保值）應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)

D.某機構(gòu)購入甲上市公司股票，并準備長期持有，應(yīng)將其劃分為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)【答案】BCB9V7P5Y8Q5K10Y2HX6Y4I8A4S3T5S5ZO1C2Y8R1Y9E6Z691、關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的立項審議，下列說法錯誤的是（）。

A.每次參加立項審議的委員人數(shù)不得少于5人

B.來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會委員總?cè)藬?shù)的1/2

C.同意立項的決議應(yīng)當至少經(jīng)2/3以上的參會立項委員表決通過

D.立項決議應(yīng)當制作書面或電子文件，并由參與表決委員確認

E.未經(jīng)立項審議通過的投資銀行類項目，證券公司不得與客戶簽訂正式業(yè)務(wù)合同【答案】BCR6D6W2T6U8P8J9HF8X8J6D8S7T10Y9ZY9U9N10U3X5U5K692、上市公司應(yīng)當提交臨時報告的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV7B4S9Y10A1R1I5HJ5A3Q6K6J8Q5H4ZS6B9X6E9G7A6B293、下列關(guān)于股份支付的會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ8S7B2R2Z3Z8U1HB9Z8E6N10M10U10M4ZA3M8W5C4Q6Q7K794、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得有的情形包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCE8B3T10T10K8W4B2HH1W9H4X2G5E5P1ZI2Y4Y8U2V2I5T695、根據(jù)《上海證券交易所上市公司募集資金管理辦法》，下列機構(gòu)或人員中，可以聘請會計師事務(wù)所對募集資金存放與使用出具鑒證報告，上市公司應(yīng)積極配合并承擔必要費用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCD10I9H1Z6C2L2F4HF7P6A9B9A5N3L5ZY9O5L4O4J2H1Q896、關(guān)于上市公司收購中的收購價格，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCF8H2L3S2O9U2K5HR5M10I4R1N9G1W5ZP1T7D10J9M9E10M797、保薦機構(gòu)提交推薦文件后，應(yīng)當主動配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔下列()工作。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCW6Z7I1C9P8W7L10HZ1L1R3F3I10V7K6ZT10V4L7H8L3E7M298、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)及其相關(guān)責任人員存在下列（）情形的，深交所視情節(jié)輕重，給予三個月至三年內(nèi)不接受其提交或者簽字的發(fā)行上市申請文件、信息披露文件的紀律處分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG10T5G6H10K7D9U7HW6T3E6L7T2B3M8ZW9A2J5B4W3S6P799、以下在銀行間債券市場發(fā)行的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具中，有待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的規(guī)定的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK2C4L4B6D6P2R1HM7S3D1J10S1Z1M2ZE10K8I2J7L2W5D8100、以下可以參與非上市公眾掛牌公司定向發(fā)行的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG3V4W1D3H6T4O9HY1F9L1Z1W1C8M6ZU3B4L8R3N9K5H5101、以下屬于銷售與收款循環(huán)涉及的主要業(yè)務(wù)活動有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCM9E8X1F6X4S4B5HM5Q5O1Y1B10O5C5ZO1M5I6M4H5X9Q9102、投資人甲于2019年6月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達到5%。2020年4月1日，他通過證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了簡式權(quán)益變動報告書。則甲在（）前不可再行增持該公司股票。

A.4月3日

B.4月4日

C.4月5日

D.4月6日【答案】DCX7T2V5M8K9D6B4HR5S9J4V9E7W2D2ZT2K7I1A1C1Q1Q4103、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的是（）。

A.上市公司應(yīng)當配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)當不少于2人

B.內(nèi)部審計部門應(yīng)當至少半年對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見

C.內(nèi)部審計部門應(yīng)當在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進行審計

D.上市公司應(yīng)當至少每年要求會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告【答案】ACX10Y9O7F2R6I5M4HO4O5A6V6R6G3W9ZA7O4M4Q6W6G6D5104、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA10O1G1A1P4E4O6HC10W7T8V10P7E9Q10ZM4P3S10O5N4D3K6105、關(guān)于證券公司申請保薦機構(gòu)資格、個人申請保薦代表人資格，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCC7A1F3U6L5C5Y3HL6X9B6U3M3F2W6ZB4X10I7C2V6W4F3106、下列關(guān)于上市公司董事長職權(quán)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO5T6H4N10M9R3B6HR5O2I10I9G6E1D5ZR9Y7S4Z3B6P4A3107、某有限責任公司有四個股東甲、乙、丙、丁，持股比例為4：3：2：1，丁欲將其股權(quán)作價10萬元對外轉(zhuǎn)讓，則以下行為符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCK5U6P2H6G7J9C10HJ6C6L9V2R10T7B9ZP3I3H8U10I2D4I4108、甲公司計劃出售一項固定資產(chǎn)，該固定資產(chǎn)于20×7年6月30日被劃分為持有待售固定資產(chǎn)，公允價值為320萬元，預計處置費用為5萬元。該固定資產(chǎn)購買于20×0年12月11日，原值為1000萬元，預計凈殘值為零，預計使用壽命為10年，采用年限平均法計提折舊，取得時已達到預定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素，該固定資產(chǎn)20×7年6月30日應(yīng)予列報的金額是（）。

A.315萬元

B.320萬元

C.345萬元

D.350萬元【答案】ACA9Y9L7Y4R10B2J6HO8D6G8H7V8Y3B2ZC5P6B1B8C3U4O9109、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCE7H10Q7M4T7P7Z8HA4I5S8P3Z8D5G9ZG9D10M1B9O3D7J5110、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ【答案】DCS6J8W1T2N9I4P1HP7D4Z5Q8O6Y2J2ZB9Q6O4C9Y10Y9W6111、注冊會計師為甲公司進行2013年度財務(wù)報表審計，以下工作正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW10J8Q1S8T7V1O9HN5Y8A4O3Z8L5I10ZS6L2Y4I7V6C10H7112、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款。截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本3萬元，已收到款項。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU8J9I10B6I10C9O10HA4B6I2G8L8O6O9ZY5V8A3I3I10M5V4113、發(fā)行人在IPO前，進行同一控制下的重組，計劃2019年3月報材料，下列符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR8C5C2V4V2I3R8HC7H4D10U8O8M4H3ZB4Y8P5Z8D7C8N10114、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX8P5Z6L8H5J2I10HX6W2Q4Y3P7L8V9ZG9J10Q1K4Q2N10Z8115、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價格為25元。標的股票的市場價格為28元。當前可轉(zhuǎn)債的市場價格為116元，則目前購買該可轉(zhuǎn)換債券屬于（）。

A.轉(zhuǎn)換貼水

B.轉(zhuǎn)換平價

C.轉(zhuǎn)換升水

D.轉(zhuǎn)換溢價【答案】CCF8H10W2Q6C4W1F8HS9C5I10X1N5Z3K3ZQ3P5F7M2H7R4E5116、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE2R2K7H5D1B8S6HQ2M7L7P2T2G8K3ZK4S1B5Z5I4W6B7117、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU4U8D7M1H8E7J1HQ3W2K8M4G5R9R10ZT8D8F7I9E8Q9C5118、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACW1G8A7G10Q1T9J6HO2U9M10W2B4T9L4ZL1C10O5D6J2V1U1119、以下人員符合獨立董事任職資格的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCM7I8Z3I6H1P1J8HG7V2I1S10S3Q8O5ZM6V2S9R6W1C5E10120、甲上市公司股東大會于2013年1月4曰作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專門借款5000萬元，年利率為6％，款項于當日劃入甲公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動工興建。3月16日，甲公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價款500萬元，當日用銀行存款支付。3月31曰，計提當月專門借款利息。甲公司在3月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關(guān)的支出，則甲公司專門借款利息費用應(yīng)開始資本化的時間為（）。

A.3月5日

B.3月15日

C.3月16日

D.3月31目【答案】CCU1A5K5F7A7S3O10HI3S9O2Y1O3O3F6ZG9Q9F6W7S4Z6D9121、上市公司大股東在3個月內(nèi)通過證券交易所集中競價交易減持股份的總數(shù)，不得超過公司股份總數(shù)的（）。

A.1%

B.3%

C.5%

D.10%【答案】ACX7Z2H5Z1I7U6S9HQ9S9I7G4D4C4F10ZN1B10Y5K5R8V8T9122、張某分別持有甲乙公司60%、100%的股權(quán)，甲公司、乙公司分別持有某上市公司18%、10%的普通股權(quán)，張某被認定為上市公司的實際控制人。甲公司、乙公司分別通過集合競價系統(tǒng)增持該上市公司1%、1.5%的股權(quán)，不考慮其他因素，下列說法正確的有哪些（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS4S6B10P5I2M8Z9HP6C4K7I10Y4F9N6ZF4D9S1S10G9D1K4123、甲公司是增值稅一般納稅人，于2019年8月購入一臺需要安裝的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為500萬元，增值稅進項稅額為65萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運輸費為10萬元，運輸途中保險費為20萬，設(shè)備安裝過程中，安裝工人工資10萬元，調(diào)試費用20萬元，該設(shè)備于2019年12月31日達到可使用狀態(tài)。甲公司對該設(shè)備采用雙倍余額遞減法計提折舊，預計使用10年，預計凈殘值為0，預計使用期滿后發(fā)生棄置費用的現(xiàn)值為50萬元，假定不考慮其他相關(guān)稅費，2020年該設(shè)備應(yīng)計提的折舊額為（）。

A.108萬元

B.118萬元

C.120萬元

D.122萬元

E.139萬元【答案】DCU8N8R3K1N6L10I5HM4F2O8H8K7Q5L10ZL10D2W6C10L2A2M5124、甲公司擬以其持有的上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU6U3U4Z10T7M6D3HC7S3Q3E1G7A8E5ZD1E6E6W8I1I4K4125、某企業(yè)于近期動工興建廠房，在該廠房建造過程中，該企業(yè)發(fā)生的下列支出或者費用中，屬于規(guī)定的資產(chǎn)支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCW6D8U4N8D8C6X6HL7R10E4D2Z1F5Z3ZP10E7Q7F9L6F3B2126、Ⅰ，關(guān)于配股，深交所主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引均規(guī)定，持有限售股份的股東在上市公司配股時通過行使配股權(quán)所認購的股份，限售期限與原持有的限售股份的限售期限相同。未見上交所作出相似規(guī)定。Ⅱ、Ⅲ，可轉(zhuǎn)債、增發(fā)均無限售期規(guī)定。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCY7H10E7Y6O10X3J10HZ1F1D2O5T8I5P4ZQ7E8B1S5N2U2Q8127、下列屬于深交所主板上市公司控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用上市公司資金禁止性行為的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN6L10W8S4Q10X5O3HC7W6Y8F5R2S10X7ZO9Y5K2I7P8D6Y9128、下列項目，屬于內(nèi)部控制要素的有()。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCY2V8W9K4I3V1A8HG6P10U4V2O8X4Z10ZM6L2V8L2J7P9T7129、證券公司債券發(fā)行人出現(xiàn)()情形的，應(yīng)當及時予以公告或以有效的方式告知債券持有人。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ【答案】DCQ9J2F9O3Q3Y5Q4HM5H2D5L7T4V2Z3ZG5G3W5O10X7G3P2130、結(jié)構(gòu)化主體，是指在確定其控制方時沒有將表決權(quán)或類似權(quán)利作為決定因素而設(shè)計的主體，結(jié)構(gòu)化主體通常具有下列（）特征中的多項或者全部特征。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ5N6T3Z3G7U9G3HN8V10P7J10E3Z10N5ZB7Z3N10X10N6I8Z8131、新股發(fā)行過程中，（）應(yīng)當對公開募集證券說明書的內(nèi)容進行盡職調(diào)查并簽字，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

A.上市公司監(jiān)事

B.上市公司董事

C.上市公司高級管理人員

D.保薦人及保薦代表人【答案】DCC4I3T2M7R8X10H3HB6C8R4Q5Y3R1M4ZZ9N10T2V6L7I7G8132、下列情形，投資者可以向證監(jiān)會提出免于發(fā)出要約的申請，證監(jiān)會自收到符合規(guī)定的申請文件之日起10個工作日內(nèi)未提出異議的，相關(guān)投資者可以向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的有（）。

A.收購人與出讓人能夠證明本次股份轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

B.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%

C.上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司擁有的權(quán)益

D.因所持優(yōu)先股表決權(quán)依法恢復導致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%【答案】BCQ3I4X1X3D6Z2H4HE2X3M1E5H2P10Q8ZF8F5M2U1J10T1W10133、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會計處理的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACV5J3C7P1V2R7Y3HR6J7W8F5D9S4I6ZI4S10J4F7S3I3L1134、根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組特別規(guī)定》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司重大資產(chǎn)重組及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的說法，錯誤的是（）。

A.實施重大資產(chǎn)重組的科創(chuàng)公司為創(chuàng)新試點紅籌企業(yè)的，在計息重大資產(chǎn)重組認定標準等監(jiān)管招標時，應(yīng)當采用根據(jù)中國企業(yè)會計準則策劃的財務(wù)數(shù)據(jù)

B.中國證監(jiān)會收到上海證券交易所報送的審核意見等相關(guān)文件后，在3個交易日內(nèi)對科創(chuàng)公司注冊申請作出同意或者不予注冊的決定

C.實施重大資產(chǎn)重組的科創(chuàng)公司，營業(yè)收入指標執(zhí)行下列標準：購買、出售的資產(chǎn)在最近一個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占科創(chuàng)公司同期經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告營業(yè)收入的比例達到50%以上，且超過5000萬元人民幣

D.科創(chuàng)公司發(fā)行股份的價格不得低于市場參考價的80%

E.上海證券交易所應(yīng)當制定符合科創(chuàng)公司特點的并購重組具體實施標準和規(guī)則，報中國證監(jiān)會批準【答案】BCG6R7K4O7K4H10L2HI6J7S3O7L8Y8S5ZC6K1E8N5Q4E9S3135、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號——獨立董事》，存在（）情形的，不得擔任獨立董事或被提名為獨立董事候選人。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH4K6J6H5A9V2L3HP2H3J2P8X6T10G9ZT3T4L6Z7T10W8Z3136、甲公司有A原材料賬面價120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計的銷售稅費為10萬元，產(chǎn)品售價260萬元／套，請問期末該原材料要計提跌價準備（）萬元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCY8H6C10Y4Q5W1A5HF7B10D3S7V9U10H5ZZ9U10S5M3F2N8V2137、下列金融資產(chǎn)對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果影響的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ6G9M1Q2K3N6L3HA3P9K3K9I10R10R3ZU7P7R7B1O5P6Z3138、甲公司是增值稅一般納稅人，于2019年8月購入一臺需要安裝的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為500萬元，增值稅進項稅額為65萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運輸費為10萬元，運輸途中保險費為20萬，設(shè)備安裝過程中，安裝工人工資10萬