會計報表管理制度

第第18頁共18頁生額或與上期比較差異較大時，則必須詳細說明原因。（六）各司內(nèi)部重大交易事項說明：各司之間發(fā)生的銷售、存貨調(diào)撥、分配返利等事項，應說明其交易單位、業(yè)務類別和交易金額，銷售和存貨調(diào)撥業(yè)務還應說明交易單價的確定依據(jù)。（七）其他需要解釋的報表指標情況。第七章會計報表報送第四十八條報送時間（一）各期間會計報表上報集團時間規(guī)定，見下表:項目會計報表財務分析報告月度報表（1、2、4、5、7、&10、11月）次月8號次月10號季度報表（3、&9月）次月9號次月12號年度報表（12月）次年1月11號次年1月15號（二）上報截止時間是以集團財務中心全部收到本制度要求報送的報表為準。第四十九條報送要求（一）審核及簽字：各司報表必須經(jīng)各司財務部長和總經(jīng)理審核后上報。（二）財務會計報表報送：各司應區(qū)別不同時間，按規(guī)定向集團財務中心分別報送財務會計報表和財務分析報告。（三）報表裝訂要求：報表應按編號順序裝訂，加具封面。為使報表外觀整潔，要求統(tǒng)一采用A4紙打印。（四）報送方式：報表以原件和電子郵件上報。第五十條報送程序（一）統(tǒng)一報送：所有上報集團的會計報表，經(jīng)各司財務部復核后，在規(guī)定日前報送集團財務中心。（二）報表審核：集團財務中心對各司上報的會計報表進行審核，對不合規(guī)范的報表將予以退回重編。（三）集中上報：集團財務中心將審核合格后的會計報表打（復）印后，集中向集團財務總監(jiān)和總裁上報。（四）報表報送流程圖：各司總經(jīng)理各111財務部f財務總監(jiān)f集團財務中心1—集團總裁第八章會計報表檔案管理第五條會計報表保密（一）集團財務中心、和各單位財務部門應做好會計報表的保密工作，防止信息擴散。（二）各司會計報表除財務部門自留一份和按規(guī)定應報送總經(jīng)理、集團財務中心外，不得再向其他任何部門（有法律義務的外部單位除外）提供。如確因工作需要，其他部門或外單位需要參閱會計報表的，經(jīng)財務部長批準后，可就地翻閱和摘錄，但不得復印。第五十二條會計報表保管（一）各司財務部對自留的會計報表，應指定專人集中統(tǒng)一保管，對會計報表的安全和完整負責。年度終了，單獨裝訂成冊，編定頁碼，加具圭寸面，立卷歸檔。（二）月度、季度會計報表（包括文字分析）保存期為10年，并以磁盤拷貝永久保存，年度決算報告（包括文字分析）隨同磁盤拷貝永久保存，未經(jīng)集團財務總監(jiān)批準不得銷毀。第九章附則第五十三條本制度由集團財務中心制（修）訂和解釋并監(jiān)督實施。第五十四條為便于集團財務中心對會計報表的匯總和信息統(tǒng)