高端客戶之財富傳承和大額保單營銷課件

高端客戶之財富傳承及大額保單營銷技巧高端客戶之財富傳承及大額保單營銷技巧目錄講師簡介及專長1財富傳承規(guī)劃重點與工具234Ｑ&Ａ致謝大額保單營銷技巧2022/11/72目錄講師簡介及專長1財富傳承規(guī)劃重點與工具234Ｑ&Ａ致謝三中全會明確

保險業(yè)地位與作用

項俊波強調(diào)?決定?明確了保險業(yè)在完善和發(fā)展中國特色社會主義制度中的地位和作用,以及在全面深化改革中所肩負的責任和義務,要深刻領(lǐng)會對保險業(yè)改革的新要求,

增強責任感和使命感,把握機遇,感于擔當,主動作為,全面推進保險業(yè)各項改革。Q1:

保險業(yè)是國家關(guān)注的行業(yè)

是不是前途看好?一人做保險

全家都顯眼!!第三任保監(jiān)局主席項俊波2022/11/73三中全會明確

保險業(yè)地位與作用項俊波強調(diào)?決定?第十八大后

為壽險帶來新的契機2012年的十八大，也許企業(yè)在2013年還沒有尋求到

崛起的機會，還在等待。但是企業(yè)家是等不起的，

在這樣一種形式之下，保有現(xiàn)金，以“現(xiàn)金為王”

等待明確的經(jīng)濟信號再出擊，可謂是

一種理性的

選擇，也是一種企業(yè)在中國經(jīng)濟環(huán)境下解讀宏觀

政策的生存法則。按照此種邏輯，保險公司的產(chǎn)品對于企業(yè)家而言不再僅僅是理財?shù)墓ぞ?，更重要的還是通過保單質(zhì)押貸款的功能而釋放現(xiàn)金流的項目選擇。2022/11/74十八大后

為壽險帶來新的契機2012年的十八大，也許企業(yè)在2大額保單商機出現(xiàn)保留現(xiàn)金，等待轉(zhuǎn)機，使我們企業(yè)家的唯一出路。這就

意味著，我們的保險大單此時解救的是企業(yè)家生存、發(fā)展持續(xù)成長的“彈藥”；保險營銷由要企業(yè)家買，變成

企業(yè)家為自己的存在而謀求中國式道路；保單由消費性

工具，變成金融性工具而讓企業(yè)家退有保全，攻有彈藥

的策略。2022/11/75大額保單商機出現(xiàn)2022/11/35馬云保額高達4000萬買保險不能改變生活而是防止生活被改變沒買保險沒出事，那是萬幸買了保險出了事，就是慶幸買了保險沒出事，那是幸福

沒買保險出了事，就是悲劇保險規(guī)劃是贏在未來

讓現(xiàn)在有錢的你

變成未來值錢的你2022/11/76馬云保額高達4000萬買保險不能改變生活2022/11/保險行業(yè)的前景有吸引力在摩根士丹利的亞太區(qū)年首席分析師說，未來保險業(yè)在亞太地區(qū)依然是很有吸引力的行業(yè)，一個是因為目前保險業(yè)的滲透率很低，市場潛能大；其次是亞太地區(qū)的社會保障不完整；此外，人口老齡化的趨勢也會導致保險需求的增加。保險本質(zhì)上是購買一種保障，應該回歸本質(zhì)?！彼ㄗh，大力發(fā)展壽險、重疾險等險種，同時提高銷售人員素質(zhì)，激發(fā)百姓對保障的需求。實現(xiàn)三個方面的轉(zhuǎn)型：產(chǎn)品從儲蓄型轉(zhuǎn)向保障型，渠道從依靠銀行轉(zhuǎn)向自己的銷售團隊，人才從以前業(yè)余兼職狀態(tài)轉(zhuǎn)向更加專業(yè)。2022/11/77保險行業(yè)的前景有吸引力在摩根士丹利的亞太區(qū)年首席分析師說，未2013中國

私人財富報告2009年，發(fā)現(xiàn)其私行客戶的第一關(guān)注點在于如何

依靠財富管理機構(gòu)獲取高收益，偏愛投資產(chǎn)品。2011年，客戶的目光向海外移民投資轉(zhuǎn)移，對境外

資產(chǎn)配置的需求增高。2013年，相較于賺取財富，客戶更重視守住財富，

如何保障財富的順利傳承,

晉升為高凈值人群

關(guān)注的首位。2022/11/782013中國

私人財富報告2009年，發(fā)現(xiàn)其私行客戶的第一高凈值人士

增值服務要求醫(yī)療健康服務子女教育投資機會介紹稅收規(guī)劃建議

投資移民咨詢法律咨詢企業(yè)現(xiàn)金管理建議企業(yè)IPO規(guī)劃建議

數(shù)據(jù)源:招商銀行貝恩公司高凈值人群調(diào)研分析2022/11/79高凈值人士

增值服務要求醫(yī)療健康服務2022/11/39如何移轉(zhuǎn)疾病的風險?

2022/11/710如何移轉(zhuǎn)疾病的風險?2022/11/310中國人十種稅2022/11/711中國人十種稅2022/11/311企業(yè)組織形式的考慮林總裁與二位朋友打算合開一家公司,每位股東投資1000萬，預期2014年有500萬盈余，公司是采取合伙制還是有限責任制?哪一種形式稅收負擔較輕呢?由于合伙制與有限責任公司形式下,應納貨物和勞務稅相同,故選擇方案時暫不考慮其影響．2022/11/712企業(yè)組織形式的考慮林總裁與二位朋友打算合開一家公司,每位股東企業(yè)所得稅

相關(guān)稅法規(guī)定

企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定

--計稅依據(jù)企業(yè)所得稅的計稅依據(jù),是企業(yè)的納稅所得額。所謂應納稅所得額,是指企業(yè)每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入,免稅收入,各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額。--稅率企業(yè)所得稅采用25%的比例稅率。

2022/11/713企業(yè)所得稅

相關(guān)稅法規(guī)定企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定2022/11個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定根據(jù)國務院的決定,從2000年1月1日起,個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)不再繳納企業(yè)所得稅,只對投資者個人取得的生產(chǎn)經(jīng)營的所得征收個人所得稅。合伙企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務人。投資者的費用扣除標準從2011年9月1日起每人每月3500元,其工資不得在稅前扣除。稅率在計算個人所得稅時,其稅率比照“個體工商戶的經(jīng)營所得”

應稅項目,適用5%-35%的五級超累進稅率。

(VS比較:個人工資所得稅稅率表:3%-45%)2022/11/714個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定根據(jù)國務院的決定,從解析:合伙制

假設(shè)2014年有500萬盈余,企業(yè)利潤平分,三位合伙人的工資為每人每月4500元,每人應納所得稅額為1,678,667元即

(500萬+4,500*12*3–3,500*12*3)÷3=1,678,667元

(投資者的費用減除標準為每人每月3,500元,其工資不得在稅前扣除)

適用35%的所得稅率,應納稅人所得稅稅額為:

1,678,667*35%-14,750=572,783元三位合伙人共計應納稅額為:572,783*3=1,718,350元2022/11/715解析:合伙制假設(shè)2014年有500萬盈余,企業(yè)利潤平分,解析:有限責任制

根據(jù)稅法規(guī)定,有限責任公司性質(zhì)的私營企業(yè)是企業(yè)所得稅的納稅義務人,

適用25%的企業(yè)所得稅率;企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出,準予扣除。

--應納企業(yè)所得稅稅額:500萬*25%=125萬元

--稅后凈利潤:500萬–125萬=375萬元若企業(yè)稅后利潤分配給投資者,則還要按“股息、利息、紅利”所得稅目計算繳納個人所得稅,適用稅率為20%。三位投資者稅后利潤分配所得應納個人所得稅為:

375萬*20%=75萬元三位投資者工資薪金所得應納個人所得稅為:

(4500–3500)*3%*12*3=1080元

(工資薪金所得費用減除標準為每人每月3500元)

2022/11/716解析:有限責任制根據(jù)稅法規(guī)定,有限責任公司性質(zhì)的私營企業(yè)比較結(jié)果解析

共計負擔所得稅稅款為

125萬+75萬+1080=2,001,080元由以上計算得知合伙制共計繳納:

1,718,350元有限責任共計繳納:2,001,080元

合伙制稅收負擔較輕相差282,730元.

正確的選擇公司形式長期是會節(jié)省巨額稅款如果四年都有如此情況則節(jié)省100萬以上稅金將此100萬轉(zhuǎn)投資到?

2022/11/717比較結(jié)果解析共計負擔所得稅稅款為2022/11/317

財富保全與

傳承規(guī)劃重點

個人資產(chǎn)法人化境內(nèi)資產(chǎn)境外化應稅資產(chǎn)免稅化有控制權(quán)的移轉(zhuǎn)凍結(jié)應稅資產(chǎn)規(guī)模預先準備應繳稅金來源用債權(quán)安排所有權(quán)合理創(chuàng)造虛擬負債以降低應稅資產(chǎn)凈額

2022/11/718

財富保全與

傳承規(guī)劃重點

個人資產(chǎn)法人化2022/11/節(jié)稅案例解析王先生名下有三家獨資有限公司,

王先生擔任甲公司總經(jīng)理,妻子擔任乙公司總經(jīng)理

兒子擔任丙公司總經(jīng)理,王先生名下有三套住房,五套商業(yè)用房,兒子名下有一套住房。王先生及妻子,兒子,從公司領(lǐng)取工資數(shù),每月僅

15000元,且無年終獎金。王先生計劃在合適的價格轉(zhuǎn)讓其名下的商業(yè)用房購置成本1500萬轉(zhuǎn)讓價格為3000萬元。2022/11/719節(jié)稅案例解析王先生名下有三家獨資有限公司,2022/11/3節(jié)稅案例解析王先生名下有三家獨資有限公司,

王先生擔任甲公司總經(jīng)理,妻子擔任乙公司總經(jīng)理

兒子擔任丙公司總經(jīng)理,王先生名下有三套住房,五套商業(yè)用房,兒子名下有一套住房。Q1.王先生及妻子,兒子,從公司領(lǐng)取工資數(shù),

A每月僅15000元,且無年終獎金。

B每月薪資88000及發(fā)年終獎金66萬

哪一案會最省稅?2022/11/720節(jié)稅案例解析王先生名下有三家獨資有限公司,2022/11/3所得稅節(jié)稅2022/11/721所得稅節(jié)稅2022/11/321所得稅節(jié)稅

在一定數(shù)額范圍內(nèi),工資個人所得稅負較輕。股息所得負擔的個人所得稅和企業(yè)所得稅合計達40%,負稅較重。節(jié)稅產(chǎn)生的49.2萬可以做什么?

如果是投資

要投入多少本金?經(jīng)過多久

才會產(chǎn)生無風險的49萬?2022/11/722所得稅節(jié)稅在一定數(shù)額范圍內(nèi),工資個人所得稅負較輕。202房產(chǎn)交易節(jié)稅模式

Q2.王先生計劃在合適的價格轉(zhuǎn)讓其名下的

商業(yè)用房

購置成本1500萬

轉(zhuǎn)讓價格為3000萬元。

A.個人持有房產(chǎn)后轉(zhuǎn)賣B.法人持有房產(chǎn)再轉(zhuǎn)賣

哪一案繳稅較少?何差別?2022/11/723房產(chǎn)交易節(jié)稅模式

Q2.王先生計劃在合適的價格轉(zhuǎn)讓其名下的不動產(chǎn)投資

設(shè)立投資公司2022/11/724不動產(chǎn)投資

設(shè)立投資公司2022/11/324賣房人在房屋出售的時候,距離買房時間不足五年要上繳營業(yè)稅。節(jié)稅的基本思路是股權(quán)轉(zhuǎn)讓不繳納土增稅營業(yè)稅及其附加。節(jié)稅產(chǎn)生的147萬可以做什么?如果是投資要投入多少本金?經(jīng)過多久才會產(chǎn)生無風險的147萬?不動產(chǎn)投資

設(shè)立投資公司2022/11/725賣房人在房屋出售的時候,距離買房時間不足五年要上繳營業(yè)稅個人稅務籌劃

稅務籌劃指的是納稅行為發(fā)生前,在不違反法律法規(guī)的前提下,通過納稅主體的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項的事先安排,達到少繳稅和遞延納稅目標的一系列籌劃活動

--所得類別的選擇:年終獎金＞稅后分利

--工資和獎金的安排:工務交通,通訊補貼,稅前扣除

--薪酬激勵方式的選擇:股票期權(quán)轉(zhuǎn)賣價差免所得稅

--企業(yè)組織形式的考慮

--合理利用對外籍人士的稅收優(yōu)惠政策2022/11/726個人稅務籌劃稅務籌劃指的是納稅行為發(fā)生前,在不違反法律20財富傳承工具的

優(yōu)缺點比較財富傳承工具概述優(yōu)勢劣勢遺囑遺囑人生前在法律允許的范圍內(nèi)，按法律規(guī)定的方式對其遺產(chǎn)或其他事物所作的個人處分，并于遺產(chǎn)人死亡時發(fā)生效力的法律行為。簡單，常見方式無法規(guī)避高額遺產(chǎn)稅，遺產(chǎn)稅一般是先付稅款然后繼承，繼承人可能無法湊足高額稅款。人壽保單被保險人的生命發(fā)生保險事故時，保險人支付的保險金，保險金一般等于投保金額。保險金免稅，受法律保護，不能用于償還債務，生前指定受益人。標準合約，難以實現(xiàn)投保人個性化的財富傳承需求。體檢過關(guān)。贈與無償將財產(chǎn)給予受贈人，財產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。在一定額度內(nèi)免贈與稅，容易執(zhí)行。一般要交契稅、印花稅、個人所得稅，在海外贈與額度有限制，超過的部分要征贈與稅。慈善基金利用捐贈的財產(chǎn)，以從事公益事業(yè)為目的成立的組織。復合監(jiān)管要求就可免稅，期限無限制。缺乏流動性。家族信托信托是一種財產(chǎn)法律關(guān)系，委托人將信托財產(chǎn)移轉(zhuǎn)予受托人，受托人依照信托本旨為受益人的利益或特定的目的管理或處分信托財產(chǎn)。期限長、流動性好、獨立性強、委托人的控制力強、財產(chǎn)的多樣性。中國信托制度不完善、節(jié)稅效益有限、家族有爭端時難以解散。尋求境外信託規(guī)替代.

2022/11/727財富傳承工具的

優(yōu)缺點比較財富傳承工具概述優(yōu)勢劣勢遺囑遺囑人

財富保全的工具—保險2022/11/7282022/11/328打破

“富不過三代”魔咒保險是眾多金融產(chǎn)品中保護家族資產(chǎn)安全

與傳承的有效工具之一。保險的穩(wěn)定、安全與確定性最為被高資產(chǎn)客戶

看重,保證家族長久的穩(wěn)定離不開保險的

幾大獨特功能：

1、保險的信托功能。

2、保險的避稅功能。

3、保險的避債與貸款功能。2022/11/729打破

“富不過三代”魔咒保險是眾多金融產(chǎn)品中保護家族資產(chǎn)安全高資產(chǎn)客戶最喜歡做的嫁女兒計劃：在女兒出嫁前，有兩個目標：

1.這筆錢永遠歸自己的女兒所有，不計入女兒婚姻的

共同財產(chǎn)，有效的保護女兒未來的生活。

2.給女兒一輩子的祝福和照顧：把愿望在生活中體現(xiàn)，

每年女兒可以領(lǐng)取返還的年金，年年都有固定的收入

和投資分紅而且免所得稅。

在女兒不需要的時候

可以不領(lǐng)取，在需要或人生艱難的時候可以隨時領(lǐng)取，

領(lǐng)取終生，讓父母的愛和心意能陪伴女兒一生。為兒子做創(chuàng)業(yè)金計劃

:

好男兒需要創(chuàng)業(yè)金，累積10年后，

可取出一筆可觀的資金去創(chuàng)業(yè)，以后每年還有一定的返還

收入，保證孩子最基本的生活，讓他心無旁騖的

實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)夢想。2022/11/730高資產(chǎn)客戶最喜歡做的嫁女兒計劃：在女兒出嫁前，有兩個目標：2法律賦予保險的功能不會抵債的財產(chǎn)–----------------《合同法》第73條。人壽保單不納入破產(chǎn)債權(quán)—---

---《公司法》。不需要納稅且不能隨意質(zhì)押-------《稅法》第4條。

不被查封罰沒的財產(chǎn)---------------《保險法》第24條.不存在爭議的財產(chǎn)分配-------------《保險法》61條。人壽保險公司不得破產(chǎn)解散--------《保險法》第89條。

購買的人壽保險屬于個人財產(chǎn)不記入夫妻雙方財

《婚姻法》18條。

根據(jù)《保險法》第四十條至第四十二條相關(guān)規(guī)定：

被保險人死亡后，沒有明確指定受益人的，保險金

作為被保險人的遺產(chǎn)，按照《繼承法》分配。

2022/11/731法律賦予保險的功能2022/11/331法律賦予保險的功能保險賠款免納個人所得稅。《稅法》第四條第五款規(guī)定

【點評】保險是合理避稅的工具

。《保險法》第二十三條規(guī)定：任何單位和個人不得非法

干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得

限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。

【點評】保險被譽為全球公認的財富保全最佳方案。戲言大額保單的作用:欠債--不還離婚--不分

訴訟--不給遺產(chǎn)稅--不交這無疑解決了不少人的內(nèi)心隱憂。2022/11/732法律賦予保險的功能保險賠款免納個人所得稅。《稅法》第四條第遺產(chǎn)稅是什么稅?政府以被繼承人去世后所遺留的財產(chǎn)為征收對象向遺產(chǎn)的繼承人和遺贈人征收的稅2022/11/733遺產(chǎn)稅是什么稅?政府以被繼承人去世后所遺留的財產(chǎn)為征收對象遺產(chǎn)稅計算公式2022/11/734遺產(chǎn)稅計算公式2022/11/334遺產(chǎn)稅是什么稅?

CCTV1朝聞天下報導2013-08-07

–深圳公布預開征

遺產(chǎn)稅,深圳試點政策大致如下1.資產(chǎn)總和在80萬—200萬的,征收額為20%后再扣除數(shù)5萬:

如100萬對應征遺產(chǎn)稅100萬*20%-5萬=15萬

2.資產(chǎn)總和在1500萬以上的,征收額為50%后再扣除數(shù)175萬:如1500萬對應征遺產(chǎn)稅1500萬*50%-175萬=575萬

3.以上按例,

財富增加15倍,遺產(chǎn)稅金卻增加了38倍.關(guān)鍵是遺產(chǎn)稅的征收方式必須是以現(xiàn)金形勢上繳,時限是3個月,否則將沒收或拍賣.

2022/11/735遺產(chǎn)稅是什么稅?CCTV1朝聞天下報導2013-08-0規(guī)避債務危機幾年前破產(chǎn)的美國安然公司老板肯尼斯·萊，被聯(lián)邦法院指控

犯有11項罪行，其中包括共謀欺詐、欺騙股民、銀行欺詐和

虛報經(jīng)營業(yè)績等，若罪名成立不但要被判25～40年監(jiān)禁，還要

罰款幾百萬美元，曾經(jīng)市值高達600億美元的公司也化為烏有，

將來只有流落街頭接受社會救濟了。肯尼斯·萊有“先見之明”，

早在兩年前就投資數(shù)百萬美元

購買各種年金保險，從2007年開始，肯尼斯·萊夫婦就開始

每年享受年金90萬美元的待遇。這些年金受法律保護，債權(quán)人無法以此為由起訴肯尼斯·萊。

在美國，許多州的法律規(guī)定，人壽保險和年金保險都受法律

保護。萊夫婦所在的得克薩斯州就是其中之一，而萊夫婦

購買的年金保險基本上都是保險政策以內(nèi)的投資，債權(quán)人

拿他們根本沒有辦法。2022/11/736規(guī)避債務危機幾年前破產(chǎn)的美國安然公司老板肯尼斯·萊，被聯(lián)邦法規(guī)避債務危機一個私人企業(yè)主或者合伙制企業(yè)的合伙人，一旦遇到債務糾紛

被人起訴，法院所做的第一件事就是先凍結(jié)此人名下所有賬戶，

因為無限責任公司的擁有者需要以其名下的所有資產(chǎn)承擔連帶責任。此時唯一不被查封并受法律

保護的，就是人壽保單當中的賬戶價值。

（被認定為刑事犯罪轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為，則不受此保護）。發(fā)達國家的大律師、著名會計師都會投保高額壽險的原因，因為

他們的律師樓、會計師事務所都是合伙制的無限責任

公司。2022/11/737規(guī)避債務危機2022/11/337保險的避債和

貸款功能這種功能可以幫助企業(yè)主在面臨法律糾紛和企業(yè)資金

被凍結(jié)時，其個人財富不被計入債權(quán)債務糾紛，同時

用保單的現(xiàn)金價值貸款，用來做企業(yè)周轉(zhuǎn)的資金。在臺灣，有很多企業(yè)主在公司運營順利的時候，每年往

保險里面存入利潤的2%~10%，作為困難時的應急儲備基金，避免債權(quán)債務糾紛。在臺灣金融風暴時，很多企業(yè)的資金鏈斷裂，企業(yè)主就用保單在保險公司貸款，貸出的這些保險基金挽救企業(yè)，

支持其度過難關(guān)。2022/11/738保險的避債和

貸款功能這種功能可以幫助企業(yè)主在面臨法律糾紛和保險的避稅功能因為在中國的遺產(chǎn)稅草案中，一個家庭擁有的所有房產(chǎn)、

現(xiàn)金、股權(quán)、股票等金融資產(chǎn)全部計入征稅的范疇，如果

將1個億的財產(chǎn)傳給孩子，就要被征收

5000萬元，并且

需要孩子先支付現(xiàn)金5000萬元，才能繼承所有的資產(chǎn)。目前中國大陸雖然沒有開征遺產(chǎn)稅，但這個趨勢將不可

避免

。有生之年難免見證遺產(chǎn)稅出臺。要規(guī)避高昂的遺產(chǎn)稅，就要在生前做好安排，生前的

贈與，轉(zhuǎn)移一定資產(chǎn)到孩子名下，

要做到既能規(guī)避

贈與稅，同時保證孩子不亂揮霍，就要用到保險獨具的

安排方式。2022/11/739保險的避稅功能因為在中國的遺產(chǎn)稅草案中，一個家庭擁有的所有房深圳公布試驗遺贈稅巨額保單隨著政策將大批量產(chǎn)生,稅制改革將潛在需求激發(fā)呈現(xiàn)實,深圳剛公布試驗遺贈稅就誕生了一張繳一億零3百萬,一張年繳2680萬(3年交)的巨額保單.石獅日報:日前,一張保額高達1.5億元的巨額保單繼上月廈門億元保單后,這是福建第三張億元保單,福建富人為何偏愛大額保單?除了規(guī)避風險,保護家庭支柱高賺錢能力,最多考慮的是財富的傳承和資產(chǎn)的保全.

2022/11/740深圳公布試驗遺贈稅巨額保單隨著政策將大批量產(chǎn)生,稅制改革將

企業(yè)股權(quán)保護問題

甲乙丙三位好友合夥開了公司創(chuàng)業(yè)很順利公司成長迅速且獲利良好?

Q1.當您的主要合伙人昨晚突然離開其家屬

需要脫手持股,

您將如何因應?

Q2.

當您的競爭對手,高價收購您的主要合伙人

的股份您將如何因應?

2022/11/741

企業(yè)股權(quán)保護問題

甲乙丙三位好友合夥開了公司創(chuàng)業(yè)很企業(yè)財務的關(guān)系及

合伙人保險甲1/3股權(quán)：3,000萬乙1/3股權(quán)：3,000萬丙1/3股權(quán)：3,000萬2022/11/742企業(yè)財務的關(guān)系及

合伙人保險甲企業(yè)財務的關(guān)系

及合伙人保險2022/11/743企業(yè)財務的關(guān)系

及合伙人保險2022/11/343標準普爾

家庭資產(chǎn)象限圖2022/11/744標準普爾

家庭資產(chǎn)象限圖2022/11/344

Q1保險是什么工具?

Q2

增強責任感和使命感,把握機遇?

Q3富人需要大額保單的理由?

2022/11/7452022/11/345大額保單的營銷策略經(jīng)由合法的稅務籌劃,事先安排,達成少繳稅,將節(jié)稅省下來的錢,作為購買保險的資金。由資產(chǎn)配置切入:資金運用與人生需求結(jié)合風險控制與夢想實現(xiàn)。保險的功能與意義:保險使命感,法律賦予的三大功能。

2022/11/746大額保單的營銷策略經(jīng)由合法的稅務籌劃,事先安排,達成少繳稅,致謝致謝歡迎批評指導?。】鞓饭ぷ?，快樂生活！感謝您的聆聽?。?01948ppt資料歡迎批評指導?。】鞓饭ぷ?，快樂生活！201948

謝謝謝謝49高端客戶之財富傳承及大額保單營銷技巧高端客戶之財富傳承及大額保單營銷技巧目錄講師簡介及專長1財富傳承規(guī)劃重點與工具234Ｑ&Ａ致謝大額保單營銷技巧2022/11/751目錄講師簡介及專長1財富傳承規(guī)劃重點與工具234Ｑ&Ａ致謝三中全會明確

保險業(yè)地位與作用

項俊波強調(diào)?決定?明確了保險業(yè)在完善和發(fā)展中國特色社會主義制度中的地位和作用,以及在全面深化改革中所肩負的責任和義務,要深刻領(lǐng)會對保險業(yè)改革的新要求,

增強責任感和使命感,把握機遇,感于擔當,主動作為,全面推進保險業(yè)各項改革。Q1:

保險業(yè)是國家關(guān)注的行業(yè)

是不是前途看好?一人做保險

全家都顯眼!!第三任保監(jiān)局主席項俊波2022/11/752三中全會明確

保險業(yè)地位與作用項俊波強調(diào)?決定?第十八大后

為壽險帶來新的契機2012年的十八大，也許企業(yè)在2013年還沒有尋求到

崛起的機會，還在等待。但是企業(yè)家是等不起的，

在這樣一種形式之下，保有現(xiàn)金，以“現(xiàn)金為王”

等待明確的經(jīng)濟信號再出擊，可謂是

一種理性的

選擇，也是一種企業(yè)在中國經(jīng)濟環(huán)境下解讀宏觀

政策的生存法則。按照此種邏輯，保險公司的產(chǎn)品對于企業(yè)家而言不再僅僅是理財?shù)墓ぞ撸匾倪€是通過保單質(zhì)押貸款的功能而釋放現(xiàn)金流的項目選擇。2022/11/753十八大后

為壽險帶來新的契機2012年的十八大，也許企業(yè)在2大額保單商機出現(xiàn)保留現(xiàn)金，等待轉(zhuǎn)機，使我們企業(yè)家的唯一出路。這就

意味著，我們的保險大單此時解救的是企業(yè)家生存、發(fā)展持續(xù)成長的“彈藥”；保險營銷由要企業(yè)家買，變成

企業(yè)家為自己的存在而謀求中國式道路；保單由消費性

工具，變成金融性工具而讓企業(yè)家退有保全，攻有彈藥

的策略。2022/11/754大額保單商機出現(xiàn)2022/11/35馬云保額高達4000萬買保險不能改變生活而是防止生活被改變沒買保險沒出事，那是萬幸買了保險出了事，就是慶幸買了保險沒出事，那是幸福

沒買保險出了事，就是悲劇保險規(guī)劃是贏在未來

讓現(xiàn)在有錢的你

變成未來值錢的你2022/11/755馬云保額高達4000萬買保險不能改變生活2022/11/保險行業(yè)的前景有吸引力在摩根士丹利的亞太區(qū)年首席分析師說，未來保險業(yè)在亞太地區(qū)依然是很有吸引力的行業(yè)，一個是因為目前保險業(yè)的滲透率很低，市場潛能大；其次是亞太地區(qū)的社會保障不完整；此外，人口老齡化的趨勢也會導致保險需求的增加。保險本質(zhì)上是購買一種保障，應該回歸本質(zhì)。”他建議，大力發(fā)展壽險、重疾險等險種，同時提高銷售人員素質(zhì)，激發(fā)百姓對保障的需求。實現(xiàn)三個方面的轉(zhuǎn)型：產(chǎn)品從儲蓄型轉(zhuǎn)向保障型，渠道從依靠銀行轉(zhuǎn)向自己的銷售團隊，人才從以前業(yè)余兼職狀態(tài)轉(zhuǎn)向更加專業(yè)。2022/11/756保險行業(yè)的前景有吸引力在摩根士丹利的亞太區(qū)年首席分析師說，未2013中國

私人財富報告2009年，發(fā)現(xiàn)其私行客戶的第一關(guān)注點在于如何

依靠財富管理機構(gòu)獲取高收益，偏愛投資產(chǎn)品。2011年，客戶的目光向海外移民投資轉(zhuǎn)移，對境外

資產(chǎn)配置的需求增高。2013年，相較于賺取財富，客戶更重視守住財富，

如何保障財富的順利傳承,

晉升為高凈值人群

關(guān)注的首位。2022/11/7572013中國

私人財富報告2009年，發(fā)現(xiàn)其私行客戶的第一高凈值人士

增值服務要求醫(yī)療健康服務子女教育投資機會介紹稅收規(guī)劃建議

投資移民咨詢法律咨詢企業(yè)現(xiàn)金管理建議企業(yè)IPO規(guī)劃建議

數(shù)據(jù)源:招商銀行貝恩公司高凈值人群調(diào)研分析2022/11/758高凈值人士

增值服務要求醫(yī)療健康服務2022/11/39如何移轉(zhuǎn)疾病的風險?

2022/11/759如何移轉(zhuǎn)疾病的風險?2022/11/310中國人十種稅2022/11/760中國人十種稅2022/11/311企業(yè)組織形式的考慮林總裁與二位朋友打算合開一家公司,每位股東投資1000萬，預期2014年有500萬盈余，公司是采取合伙制還是有限責任制?哪一種形式稅收負擔較輕呢?由于合伙制與有限責任公司形式下,應納貨物和勞務稅相同,故選擇方案時暫不考慮其影響．2022/11/761企業(yè)組織形式的考慮林總裁與二位朋友打算合開一家公司,每位股東企業(yè)所得稅

相關(guān)稅法規(guī)定

企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定

--計稅依據(jù)企業(yè)所得稅的計稅依據(jù),是企業(yè)的納稅所得額。所謂應納稅所得額,是指企業(yè)每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入,免稅收入,各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額。--稅率企業(yè)所得稅采用25%的比例稅率。

2022/11/762企業(yè)所得稅

相關(guān)稅法規(guī)定企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定2022/11個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定根據(jù)國務院的決定,從2000年1月1日起,個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)不再繳納企業(yè)所得稅,只對投資者個人取得的生產(chǎn)經(jīng)營的所得征收個人所得稅。合伙企業(yè)以每一個合伙人為納稅義務人。投資者的費用扣除標準從2011年9月1日起每人每月3500元,其工資不得在稅前扣除。稅率在計算個人所得稅時,其稅率比照“個體工商戶的經(jīng)營所得”

應稅項目,適用5%-35%的五級超累進稅率。

(VS比較:個人工資所得稅稅率表:3%-45%)2022/11/763個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)所得稅的相關(guān)規(guī)定根據(jù)國務院的決定,從解析:合伙制

假設(shè)2014年有500萬盈余,企業(yè)利潤平分,三位合伙人的工資為每人每月4500元,每人應納所得稅額為1,678,667元即

(500萬+4,500*12*3–3,500*12*3)÷3=1,678,667元

(投資者的費用減除標準為每人每月3,500元,其工資不得在稅前扣除)

適用35%的所得稅率,應納稅人所得稅稅額為:

1,678,667*35%-14,750=572,783元三位合伙人共計應納稅額為:572,783*3=1,718,350元2022/11/764解析:合伙制假設(shè)2014年有500萬盈余,企業(yè)利潤平分,解析:有限責任制

根據(jù)稅法規(guī)定,有限責任公司性質(zhì)的私營企業(yè)是企業(yè)所得稅的納稅義務人,

適用25%的企業(yè)所得稅率;企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金支出,準予扣除。

--應納企業(yè)所得稅稅額:500萬*25%=125萬元

--稅后凈利潤:500萬–125萬=375萬元若企業(yè)稅后利潤分配給投資者,則還要按“股息、利息、紅利”所得稅目計算繳納個人所得稅,適用稅率為20%。三位投資者稅后利潤分配所得應納個人所得稅為:

375萬*20%=75萬元三位投資者工資薪金所得應納個人所得稅為:

(4500–3500)*3%*12*3=1080元

(工資薪金所得費用減除標準為每人每月3500元)

2022/11/765解析:有限責任制根據(jù)稅法規(guī)定,有限責任公司性質(zhì)的私營企業(yè)比較結(jié)果解析

共計負擔所得稅稅款為

125萬+75萬+1080=2,001,080元由以上計算得知合伙制共計繳納:

1,718,350元有限責任共計繳納:2,001,080元

合伙制稅收負擔較輕相差282,730元.

正確的選擇公司形式長期是會節(jié)省巨額稅款如果四年都有如此情況則節(jié)省100萬以上稅金將此100萬轉(zhuǎn)投資到?

2022/11/766比較結(jié)果解析共計負擔所得稅稅款為2022/11/317

財富保全與

傳承規(guī)劃重點

個人資產(chǎn)法人化境內(nèi)資產(chǎn)境外化應稅資產(chǎn)免稅化有控制權(quán)的移轉(zhuǎn)凍結(jié)應稅資產(chǎn)規(guī)模預先準備應繳稅金來源用債權(quán)安排所有權(quán)合理創(chuàng)造虛擬負債以降低應稅資產(chǎn)凈額

2022/11/767

財富保全與

傳承規(guī)劃重點

個人資產(chǎn)法人化2022/11/節(jié)稅案例解析王先生名下有三家獨資有限公司,

王先生擔任甲公司總經(jīng)理,妻子擔任乙公司總經(jīng)理

兒子擔任丙公司總經(jīng)理,王先生名下有三套住房,五套商業(yè)用房,兒子名下有一套住房。王先生及妻子,兒子,從公司領(lǐng)取工資數(shù),每月僅

15000元,且無年終獎金。王先生計劃在合適的價格轉(zhuǎn)讓其名下的商業(yè)用房購置成本1500萬轉(zhuǎn)讓價格為3000萬元。2022/11/768節(jié)稅案例解析王先生名下有三家獨資有限公司,2022/11/3節(jié)稅案例解析王先生名下有三家獨資有限公司,

王先生擔任甲公司總經(jīng)理,妻子擔任乙公司總經(jīng)理

兒子擔任丙公司總經(jīng)理,王先生名下有三套住房,五套商業(yè)用房,兒子名下有一套住房。Q1.王先生及妻子,兒子,從公司領(lǐng)取工資數(shù),

A每月僅15000元,且無年終獎金。

B每月薪資88000及發(fā)年終獎金66萬

哪一案會最省稅?2022/11/769節(jié)稅案例解析王先生名下有三家獨資有限公司,2022/11/3所得稅節(jié)稅2022/11/770所得稅節(jié)稅2022/11/321所得稅節(jié)稅

在一定數(shù)額范圍內(nèi),工資個人所得稅負較輕。股息所得負擔的個人所得稅和企業(yè)所得稅合計達40%,負稅較重。節(jié)稅產(chǎn)生的49.2萬可以做什么?

如果是投資

要投入多少本金?經(jīng)過多久

才會產(chǎn)生無風險的49萬?2022/11/771所得稅節(jié)稅在一定數(shù)額范圍內(nèi),工資個人所得稅負較輕。202房產(chǎn)交易節(jié)稅模式

Q2.王先生計劃在合適的價格轉(zhuǎn)讓其名下的

商業(yè)用房

購置成本1500萬

轉(zhuǎn)讓價格為3000萬元。

A.個人持有房產(chǎn)后轉(zhuǎn)賣B.法人持有房產(chǎn)再轉(zhuǎn)賣

哪一案繳稅較少?何差別?2022/11/772房產(chǎn)交易節(jié)稅模式

Q2.王先生計劃在合適的價格轉(zhuǎn)讓其名下的不動產(chǎn)投資

設(shè)立投資公司2022/11/773不動產(chǎn)投資

設(shè)立投資公司2022/11/324賣房人在房屋出售的時候,距離買房時間不足五年要上繳營業(yè)稅。節(jié)稅的基本思路是股權(quán)轉(zhuǎn)讓不繳納土增稅營業(yè)稅及其附加。節(jié)稅產(chǎn)生的147萬可以做什么?如果是投資要投入多少本金?經(jīng)過多久才會產(chǎn)生無風險的147萬?不動產(chǎn)投資

設(shè)立投資公司2022/11/774賣房人在房屋出售的時候,距離買房時間不足五年要上繳營業(yè)稅個人稅務籌劃

稅務籌劃指的是納稅行為發(fā)生前,在不違反法律法規(guī)的前提下,通過納稅主體的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項的事先安排,達到少繳稅和遞延納稅目標的一系列籌劃活動

--所得類別的選擇:年終獎金＞稅后分利

--工資和獎金的安排:工務交通,通訊補貼,稅前扣除

--薪酬激勵方式的選擇:股票期權(quán)轉(zhuǎn)賣價差免所得稅

--企業(yè)組織形式的考慮

--合理利用對外籍人士的稅收優(yōu)惠政策2022/11/775個人稅務籌劃稅務籌劃指的是納稅行為發(fā)生前,在不違反法律20財富傳承工具的

優(yōu)缺點比較財富傳承工具概述優(yōu)勢劣勢遺囑遺囑人生前在法律允許的范圍內(nèi)，按法律規(guī)定的方式對其遺產(chǎn)或其他事物所作的個人處分，并于遺產(chǎn)人死亡時發(fā)生效力的法律行為。簡單，常見方式無法規(guī)避高額遺產(chǎn)稅，遺產(chǎn)稅一般是先付稅款然后繼承，繼承人可能無法湊足高額稅款。人壽保單被保險人的生命發(fā)生保險事故時，保險人支付的保險金，保險金一般等于投保金額。保險金免稅，受法律保護，不能用于償還債務，生前指定受益人。標準合約，難以實現(xiàn)投保人個性化的財富傳承需求。體檢過關(guān)。贈與無償將財產(chǎn)給予受贈人，財產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。在一定額度內(nèi)免贈與稅，容易執(zhí)行。一般要交契稅、印花稅、個人所得稅，在海外贈與額度有限制，超過的部分要征贈與稅。慈善基金利用捐贈的財產(chǎn)，以從事公益事業(yè)為目的成立的組織。復合監(jiān)管要求就可免稅，期限無限制。缺乏流動性。家族信托信托是一種財產(chǎn)法律關(guān)系，委托人將信托財產(chǎn)移轉(zhuǎn)予受托人，受托人依照信托本旨為受益人的利益或特定的目的管理或處分信托財產(chǎn)。期限長、流動性好、獨立性強、委托人的控制力強、財產(chǎn)的多樣性。中國信托制度不完善、節(jié)稅效益有限、家族有爭端時難以解散。尋求境外信託規(guī)替代.

2022/11/776財富傳承工具的

優(yōu)缺點比較財富傳承工具概述優(yōu)勢劣勢遺囑遺囑人

財富保全的工具—保險2022/11/7772022/11/328打破

“富不過三代”魔咒保險是眾多金融產(chǎn)品中保護家族資產(chǎn)安全

與傳承的有效工具之一。保險的穩(wěn)定、安全與確定性最為被高資產(chǎn)客戶

看重,保證家族長久的穩(wěn)定離不開保險的

幾大獨特功能：

1、保險的信托功能。

2、保險的避稅功能。

3、保險的避債與貸款功能。2022/11/778打破

“富不過三代”魔咒保險是眾多金融產(chǎn)品中保護家族資產(chǎn)安全高資產(chǎn)客戶最喜歡做的嫁女兒計劃：在女兒出嫁前，有兩個目標：

1.這筆錢永遠歸自己的女兒所有，不計入女兒婚姻的

共同財產(chǎn)，有效的保護女兒未來的生活。

2.給女兒一輩子的祝福和照顧：把愿望在生活中體現(xiàn)，

每年女兒可以領(lǐng)取返還的年金，年年都有固定的收入

和投資分紅而且免所得稅。

在女兒不需要的時候

可以不領(lǐng)取，在需要或人生艱難的時候可以隨時領(lǐng)取，

領(lǐng)取終生，讓父母的愛和心意能陪伴女兒一生。為兒子做創(chuàng)業(yè)金計劃

:

好男兒需要創(chuàng)業(yè)金，累積10年后，

可取出一筆可觀的資金去創(chuàng)業(yè)，以后每年還有一定的返還

收入，保證孩子最基本的生活，讓他心無旁騖的

實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)夢想。2022/11/779高資產(chǎn)客戶最喜歡做的嫁女兒計劃：在女兒出嫁前，有兩個目標：2法律賦予保險的功能不會抵債的財產(chǎn)–----------------《合同法》第73條。人壽保單不納入破產(chǎn)債權(quán)—---

---《公司法》。不需要納稅且不能隨意質(zhì)押-------《稅法》第4條。

不被查封罰沒的財產(chǎn)---------------《保險法》第24條.不存在爭議的財產(chǎn)分配-------------《保險法》61條。人壽保險公司不得破產(chǎn)解散--------《保險法》第89條。

購買的人壽保險屬于個人財產(chǎn)不記入夫妻雙方財

《婚姻法》18條。

根據(jù)《保險法》第四十條至第四十二條相關(guān)規(guī)定：

被保險人死亡后，沒有明確指定受益人的，保險金

作為被保險人的遺產(chǎn)，按照《繼承法》分配。

2022/11/780法律賦予保險的功能2022/11/331法律賦予保險的功能保險賠款免納個人所得稅?！抖惙ā返谒臈l第五款規(guī)定

【點評】保險是合理避稅的工具

?！侗ｋU法》第二十三條規(guī)定：任何單位和個人不得非法

干預保險人履行賠償或者給付保險金的義務，也不得

限制被保險人或者受益人取得保險金的權(quán)利。

【點評】保險被譽為全球公認的財富保全最佳方案。戲言大額保單的作用:欠債--不還離婚--不分

訴訟--不給遺產(chǎn)稅--不交這無疑解決了不少人的內(nèi)心隱憂。2022/11/781法律賦予保險的功能保險賠款免納個人所得稅?！抖惙ā返谒臈l第遺產(chǎn)稅是什么稅?政府以被繼承人去世后所遺留的財產(chǎn)為征收對象向遺產(chǎn)的繼承人和遺贈人征收的稅2022/11/782遺產(chǎn)稅是什么稅?政府以被繼承人去世后所遺留的財產(chǎn)為征收對象遺產(chǎn)稅計算公式2022/11/783遺產(chǎn)稅計算公式2022/11/334遺產(chǎn)稅是什么稅?

CCTV1朝聞天下報導2013-08-07

–深圳公布預開征

遺產(chǎn)稅,深圳試點政策大致如下1.資產(chǎn)總和在80萬—200萬的,征收額為20%后再扣除數(shù)5萬:

如100萬對應征遺產(chǎn)稅100萬*20%-5萬=15萬

2.資產(chǎn)總和在1500萬以上的,征收額為50%后再扣除數(shù)175萬:如1500萬對應征遺產(chǎn)稅1500萬*50%-175萬=575萬

3.以上按例,

財富增加15倍,遺產(chǎn)稅金卻增加了38倍.關(guān)鍵是遺產(chǎn)稅的征收方式必須是以現(xiàn)金形勢上繳,時限是3個月,否則將沒收或拍賣.

2022/11/784遺產(chǎn)稅是什么稅?CCTV1朝聞天下報導2013-08-0規(guī)避債務危機幾年前破產(chǎn)的美國安然公司老板肯尼斯·萊，被聯(lián)邦法院指控

犯有11項罪行，其中包括共謀欺詐、欺騙股民、銀行欺詐和

虛報經(jīng)營業(yè)績等，若罪名成立不但要被判25～40年監(jiān)禁，還要

罰款幾百萬美元，曾經(jīng)市值高達600億美元的公司也化為烏有，

將來只有流落街頭接受社會救濟了?？夏崴埂とR有“先見之明”，

早在兩年前就投資數(shù)百萬美元

購買各種年金保險，從2007年開始，肯尼斯·萊夫婦就開始

每年享受年金90萬美元的待遇。這些年金受法律保護，債權(quán)人無法以此為由起訴肯尼斯·萊。

在美國，許多州的法律規(guī)定，人壽保險和年金保險都受法律

保護。萊夫婦所在的得克薩斯州就是其中之一，而萊夫婦

購買的年金保險基本上都是保險政策以內(nèi)的投資，債權(quán)人

拿他們根本沒有辦法。2022/11/785規(guī)避債務危機幾年前破產(chǎn)的美國安然