集團(tuán)公司現(xiàn)金管理辦法

集團(tuán)公司現(xiàn)金管理辦法為規(guī)范現(xiàn)金管理，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》和人行《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)的實(shí)際情況，特制定本管理辦法。一、現(xiàn)金的使用范圍1、應(yīng)支付的各種勞務(wù)報(bào)酬；2、各類津貼、補(bǔ)貼；3、個(gè)人醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷；4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；5、結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出；6、其他確定需要支付現(xiàn)金的支出。對(duì)于不符合使用范圍的現(xiàn)金開支，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付。二、現(xiàn)金管理的原則1、現(xiàn)金收入按時(shí)上交原則各單位所有發(fā)生的現(xiàn)金收入原則上當(dāng)天上交集團(tuán)財(cái)務(wù)部門，遇特殊情況不能及時(shí)上交的，須上報(bào)財(cái)務(wù)部門同意，并于5天內(nèi)交財(cái)務(wù)部門。任何單位都不得私設(shè)小金庫(kù)，各種收入都必須到集團(tuán)財(cái)務(wù)部門入賬。若發(fā)現(xiàn)私設(shè)小金庫(kù)，將追究當(dāng)事人及單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。2、備用金限額管理原則集團(tuán)財(cái)務(wù)部出納人員必須合理安排備用金庫(kù)存量，嚴(yán)格遵守銀行規(guī)定的庫(kù)存現(xiàn)金限額規(guī)定。除已報(bào)批使用備用金的單位外，其他需用備用金的單位須由單位提出申請(qǐng)，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意，方可借用備用金。凡借用備用金的單位必須在每年底到財(cái)務(wù)部辦理備用金核銷手續(xù)，次年年初重新辦理備用金借款手續(xù)。備用金保管人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須將本人保管的備用金及有關(guān)借款憑單全部移交給接替人員。未辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。3、嚴(yán)格現(xiàn)金管理紀(jì)律原則集團(tuán)出納人員、收銀員及其他人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不得坐支現(xiàn)金，不得以白條子抵庫(kù)，不得私自挪用備用金，并自覺接受集團(tuán)財(cái)務(wù)部門的檢查。任何人不得用憑證套換現(xiàn)金，不得將集團(tuán)現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行，不得互相借用集團(tuán)現(xiàn)金，不得保留賬外公款。4、錢賬分管原則集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須實(shí)行錢賬分管，在現(xiàn)金收付和記賬工作中，均實(shí)行由二人或二人以上分管，出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付及保管工作，除現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬外，不得經(jīng)管其他任何賬目，不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，會(huì)計(jì)人員不得兼管現(xiàn)金和銀行存款等出納工作。5、定期清查盤點(diǎn)原則實(shí)行每月清查盤點(diǎn)和不定期抽點(diǎn)。財(cái)務(wù)人員對(duì)出納人員經(jīng)管的現(xiàn)金進(jìn)行每月清查盤點(diǎn)，檢查賬實(shí)是否相符，有無(wú)違反財(cái)務(wù)制度的憑證抵庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額等情況。建立由集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員和其他有關(guān)人員組成的財(cái)務(wù)檢查小組不定期對(duì)各收銀點(diǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。6、安全保密原則出納人員（包括收銀員）必須嚴(yán)格做好現(xiàn)金保密和安全工作，所收款項(xiàng)必須及時(shí)足額交存銀行（財(cái)務(wù)部），限額備用金必須全部放入保險(xiǎn)箱，使用密碼管理。所有集團(tuán)保險(xiǎn)箱一律不得存放個(gè)人錢財(cái)，不得存放與出納工作無(wú)關(guān)的其他物品。三、收銀員業(yè)務(wù)的手續(xù)制度1、餐飲收銀員的手續(xù)。校園一卡通收銀員每日收取的就餐預(yù)收款，應(yīng)于當(dāng)日上繳銀行，次日主管應(yīng)核對(duì)各收銀員實(shí)際收銀與就餐系統(tǒng)報(bào)表數(shù)據(jù)的一致性，如有差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查找原因，確定處理結(jié)果，連同現(xiàn)金繳納單、營(yíng)業(yè)報(bào)表報(bào)送財(cái)務(wù)部。2、物業(yè)收銀員的手續(xù)。定期到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取校內(nèi)收據(jù)或統(tǒng)收據(jù)，辦好收據(jù)領(lǐng)用手續(xù)。同時(shí)收銀員應(yīng)做好收款記錄表。每天收款結(jié)束，編制收款日?qǐng)?bào)表，結(jié)出實(shí)收賬款、應(yīng)收賬款和應(yīng)收現(xiàn)金，核對(duì)應(yīng)收現(xiàn)金和實(shí)收現(xiàn)金數(shù)，根據(jù)收據(jù)財(cái)務(wù)聯(lián)、收款日?qǐng)?bào)表、收款記錄表及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理交款手續(xù)，并定期核銷收據(jù)存根。3、其他收銀員的手續(xù)。凡憑票據(jù)收款的，首先必須到財(cái)務(wù)部辦理收款票證領(lǐng)用手續(xù)，定額票證應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用票證收交款項(xiàng)，使用收據(jù)收款的應(yīng)根據(jù)開出收據(jù)收款，收款人員根據(jù)收款日?qǐng)?bào)表及收據(jù)記賬聯(lián)向財(cái)務(wù)部交納款項(xiàng)，并核銷領(lǐng)用票據(jù)。沒有票證收費(fèi)款項(xiàng)應(yīng)建立必要的臺(tái)賬，每日營(yíng)業(yè)結(jié)束，應(yīng)列出收款項(xiàng)目、來(lái)源等欄目，經(jīng)經(jīng)辦人填寫，單位負(fù)責(zé)人簽字，方可交款。4、收款人員收款時(shí)，應(yīng)仔細(xì)識(shí)別假鈔；一旦發(fā)現(xiàn)收有假鈔，需告誡使用人；若不慎收進(jìn)，則造成的損失由收款人或單位承擔(dān)。四、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的手續(xù)制度1、必須按規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍收付現(xiàn)金；2、收付現(xiàn)金必須當(dāng)面點(diǎn)清，并進(jìn)行復(fù)核；3、認(rèn)真遵守現(xiàn)金庫(kù)存限額，超過(guò)限額必須及時(shí)送存開戶銀行；4、逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬，每天要結(jié)出現(xiàn)金日記賬金額，與現(xiàn)金實(shí)有數(shù)核對(duì)；5、收付現(xiàn)