公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度及相關(guān)要求

江蘇省昆山市《XX》品牌治理有限公司財(cái)務(wù)制度及相關(guān)要求一、貨幣資金治理制度第1點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金治理細(xì)則規(guī)定為規(guī)范分店庫(kù)存現(xiàn)金的使用，保證現(xiàn)金的安全，提高現(xiàn)金使用效率，以及加強(qiáng)分店現(xiàn)金的內(nèi)部操縱和治理，結(jié)合各分店的實(shí)際，制定本規(guī)定：第一條：總則本制度所稱(chēng)現(xiàn)金是指存放在分店，并由出納員保管的庫(kù)存現(xiàn)金，包括人民幣和各種外幣。分店專(zhuān)設(shè)出納員，負(fù)責(zé)分店的現(xiàn)金收、付和治理業(yè)務(wù)。分店應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”。第二條：現(xiàn)金治理原則①鈔票賬分管原則；②收付復(fù)核原則；③日清月結(jié)原則。第三條：現(xiàn)金收付原則對(duì)發(fā)生的一切現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須取得或者填制合法、完整、正確的原始憑證。第四條：現(xiàn)金收付程序現(xiàn)金收款處理：①審核現(xiàn)金收入來(lái)源；②當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金；③開(kāi)出收款收據(jù)或者發(fā)票；④依照收款憑證登記現(xiàn)金日記賬?，F(xiàn)金付款處理：：①審核付款憑證；②付出現(xiàn)金并由收款人進(jìn)行復(fù)點(diǎn)；③在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章，并由收款人簽字確認(rèn)；；④依照付款憑證登記現(xiàn)金日記賬。第五條：建立批準(zhǔn)制度分店現(xiàn)金支出事先必須經(jīng)分店會(huì)計(jì)及店長(zhǎng)審核簽字確認(rèn)，關(guān)于治理公司規(guī)定須上報(bào)進(jìn)行用款申請(qǐng)的，經(jīng)批準(zhǔn)后，出納方能支付。第六條：建立監(jiān)管制度分店財(cái)務(wù)為分店現(xiàn)金的歸口治理單位，出納為現(xiàn)金治理直接責(zé)任人，分店會(huì)計(jì)及店長(zhǎng)應(yīng)不定期地對(duì)出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，重點(diǎn)檢查賬款是否相符、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)賬外資金等違紀(jì)違法行為。治理公司亦會(huì)不定期對(duì)分店現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)。第七條：安全防范制度對(duì)單筆大額的現(xiàn)金支付，出納應(yīng)慎重審核，發(fā)覺(jué)不合理或存在風(fēng)險(xiǎn)的有權(quán)不予以支付，并告知分店會(huì)計(jì)及店長(zhǎng)。保管現(xiàn)金要有安全防范措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙只能由出納保管，不同意交由他人代管。大額現(xiàn)金存取，分店應(yīng)再增加陪同人員前往，有條件的分店，可派專(zhuān)車(chē)護(hù)送，以保證現(xiàn)金的安全。第八條：現(xiàn)金使用七不準(zhǔn)不準(zhǔn)用不符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，即不準(zhǔn)白條頂庫(kù)；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)分店互相借用現(xiàn)金；不準(zhǔn)公款私存；不準(zhǔn)保留賬外公款（即設(shè)“小金庫(kù)”）；不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用賬戶(hù)為其他單位個(gè)人存取現(xiàn)金。第2點(diǎn)銀行存款治理細(xì)則規(guī)定為加強(qiáng)分店銀行存款賬戶(hù)的治理，保證銀行存款賬戶(hù)的安全及合理使用，結(jié)合各分店實(shí)際情況，特制定本細(xì)則規(guī)定：第一條：總則：分店銀行存款賬戶(hù)包括籌建期、營(yíng)業(yè)期指定銀行賬戶(hù)及對(duì)公銀行賬戶(hù)等。分店必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定在正式的銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)并辦理相關(guān)開(kāi)戶(hù)手續(xù)。銀行賬戶(hù)的開(kāi)立應(yīng)當(dāng)符合分店經(jīng)營(yíng)治理實(shí)際需要，不得隨意開(kāi)立多個(gè)賬戶(hù)，禁止未經(jīng)治理公司審批自行開(kāi)立銀行賬戶(hù)。對(duì)不需用、未使用的銀行賬戶(hù)要及時(shí)做好清理、撤銷(xiāo)工作。分店應(yīng)設(shè)置“銀行存款日記賬”。“銀行存款日記賬”應(yīng)每月定期與“銀行對(duì)賬單”核對(duì)清晰，發(fā)覺(jué)差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)查明更正。月份終了，“銀行存款日記賬”余額與“銀行對(duì)賬單”余額應(yīng)該相等，如有差錯(cuò)，必須逐筆核對(duì)，查明緣故，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié)，調(diào)節(jié)后的“銀行存款日記賬”余額與“銀行對(duì)賬單”余額必須完全一致。調(diào)節(jié)表上的掛賬數(shù)應(yīng)在下月全部催辦入賬，及時(shí)處理。分店在取得上月的銀行對(duì)賬單后，須及時(shí)上傳到治理公司財(cái)務(wù)中心進(jìn)行核對(duì)留底。嚴(yán)禁私自利用銀行賬戶(hù)辦理個(gè)人業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票和空頭支票；嚴(yán)禁出借、出租或?qū)⒅鞭D(zhuǎn)讓給其他單位使用；分店店長(zhǎng)及出納必須保證銀行存款的安全及合理使用。第二條：個(gè)人銀行賬戶(hù)的治理1、個(gè)人銀行賬戶(hù)包括籌建期臨時(shí)賬戶(hù)及營(yíng)業(yè)期指定銀行賬戶(hù)。2、個(gè)人銀行賬戶(hù)須以目標(biāo)店投資人或店長(zhǎng)名義，在就近銀行開(kāi)戶(hù)。3、籌建期臨時(shí)賬戶(hù)須在分店店長(zhǎng)進(jìn)場(chǎng)籌備開(kāi)展工作后第一時(shí)刻內(nèi)開(kāi)立；營(yíng)業(yè)期指定賬戶(hù)須在營(yíng)業(yè)前開(kāi)立。4、為保證個(gè)人銀行賬戶(hù)的安全及共同治理的原則，銀行卡及密碼由店長(zhǎng)及出納分開(kāi)保管及設(shè)置，密碼的設(shè)置不能過(guò)于簡(jiǎn)單，并不定期的進(jìn)行更改。5、籌建期所有投資款的轉(zhuǎn)入均須通過(guò)籌建期臨時(shí)賬戶(hù)進(jìn)行；營(yíng)業(yè)期所有的營(yíng)業(yè)款的繳存均須通過(guò)營(yíng)業(yè)期指定賬戶(hù)進(jìn)行；6、個(gè)人銀行賬戶(hù)資金的存取，須由店長(zhǎng)及出納（或指定有效授權(quán)人）共同執(zhí)行。7、店長(zhǎng)須對(duì)個(gè)人銀行賬戶(hù)進(jìn)行手機(jī)綁定短信通知，綁定要求在財(cái)務(wù)中心專(zhuān)用綁定手機(jī)上。8、月份終了，分店出納須打印個(gè)人銀行賬戶(hù)對(duì)賬單，并上傳財(cái)務(wù)中心審核；第三條：對(duì)公銀行賬戶(hù)的治理：1、分店應(yīng)嚴(yán)格按照職務(wù)不相容原則，不得將公章印鑒及支票交出納一人保管。2、分店如需在對(duì)公賬戶(hù)提款或轉(zhuǎn)款，出納須開(kāi)具“用印申請(qǐng)書(shū)”，經(jīng)店長(zhǎng)批準(zhǔn)同意蓋章，提款須店長(zhǎng)（或指定有效授權(quán)人）陪同。3、有開(kāi)通POS機(jī)刷卡業(yè)務(wù)的分店，分店出納取得的刷卡入賬回單上，須注明該筆凈額所對(duì)應(yīng)的手續(xù)費(fèi)及總金額；4、出納須按照與前臺(tái)收銀核對(duì)確認(rèn)的刷卡結(jié)算聯(lián)（或簽購(gòu)單聯(lián)），登記“每日刷卡明細(xì)表”。5、有開(kāi)通POS機(jī)刷卡網(wǎng)上對(duì)賬業(yè)務(wù)的分店，須與POS機(jī)刷卡業(yè)務(wù)商進(jìn)行申請(qǐng)。6、有開(kāi)通對(duì)公賬戶(hù)網(wǎng)上銀行查詢(xún)的分店，應(yīng)保證每日查詢(xún)一次，以及時(shí)掌握對(duì)公賬戶(hù)資金變動(dòng)情況。7、分店出納須及時(shí)到開(kāi)戶(hù)銀行領(lǐng)取銀行回單，并據(jù)以登記對(duì)公銀行賬戶(hù)日記賬。8、分店每月初取得上月銀行對(duì)賬單后，在與日記賬核對(duì)無(wú)誤后，須上報(bào)財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審核留底，指定賬戶(hù)1號(hào)，對(duì)公賬戶(hù)一般為5號(hào)前，最晚不得超過(guò)8號(hào)，遇節(jié)假日順延，專(zhuān)門(mén)情況須作講明報(bào)告到財(cái)務(wù)中心同意。二、分店?duì)I業(yè)款繳存規(guī)定第3點(diǎn)分店?duì)I業(yè)款繳存細(xì)則為規(guī)范分店日常營(yíng)業(yè)款的清點(diǎn)、收繳及存款，保證現(xiàn)金營(yíng)業(yè)款的及時(shí)足額存入及安全，結(jié)合各分店的實(shí)際，制定本細(xì)則：第一條：總則分店的營(yíng)業(yè)款不同意任何人挪用。分店?duì)I業(yè)款的收繳只能由分店出納或有效授權(quán)代辦人收繳。分店須在當(dāng)日中午12時(shí)前將前日現(xiàn)金營(yíng)業(yè)款存入指定賬戶(hù)，專(zhuān)門(mén)情況須延遲繳交的，須提早向財(cái)務(wù)中心申請(qǐng)同意。第二條：營(yíng)業(yè)款講明：分店的營(yíng)業(yè)款指分店日常營(yíng)業(yè)收取的現(xiàn)金及銀行POS機(jī)刷卡款項(xiàng)，包括買(mǎi)單及充值等，第三條：營(yíng)業(yè)款核點(diǎn)及繳存流程：1、每日上班后，出納應(yīng)及時(shí)到前臺(tái)與收銀清點(diǎn)上一日營(yíng)業(yè)款；2、分店出納清點(diǎn)現(xiàn)金，并與POS機(jī)刷卡結(jié)算聯(lián)總額相加，與前臺(tái)收銀打印的“收銀日?qǐng)?bào)表”收款合計(jì)數(shù)核對(duì)。3、核對(duì)無(wú)誤后，出納開(kāi)據(jù)三聯(lián)式“款項(xiàng)收訖憑據(jù)”單，雙方簽字確認(rèn)后，存根留底，前臺(tái)收銀留底一聯(lián)，另一聯(lián)交分店會(huì)計(jì)審核。5、分店會(huì)計(jì)制作每日營(yíng)業(yè)收支匯總表，連同系統(tǒng)導(dǎo)出的收銀日?qǐng)?bào)表及其他應(yīng)報(bào)送的報(bào)表交信息員上傳治理公司財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審核。6、每日中午12時(shí)前，出納須在店長(zhǎng)或其授權(quán)人的陪同下，一起將清點(diǎn)好的現(xiàn)金營(yíng)業(yè)款存入指定賬戶(hù)。7、按規(guī)定辦理存款后，出納須及時(shí)填寫(xiě)收款憑證（或收入憑證），并據(jù)以登記“資金日記賬”，并連同存款回單交分店會(huì)計(jì)再次核對(duì)及錄入憑證。8、分店會(huì)計(jì)須再次審核存款回單數(shù)額是否與收款數(shù)（款項(xiàng)收訖憑據(jù)）相符，異常情況立即向店長(zhǎng)反映，雙方須及時(shí)調(diào)查了解并作出處理，并以書(shū)面形式上報(bào)財(cái)務(wù)中心。9、分店出納休假由分店會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)營(yíng)業(yè)款的清點(diǎn)及繳存工作，待出納上班后進(jìn)行交接。三、備用金治理制度第4點(diǎn)前臺(tái)備用金治理細(xì)則規(guī)定為規(guī)范分店前臺(tái)備用金的治理，保證前臺(tái)備用金的安全性及完整性，結(jié)合各分店的實(shí)際，制定本細(xì)則規(guī)定：第一條：總則分店的前臺(tái)備用金不同意任何人挪作他用。分店的前臺(tái)備用金實(shí)行短款自行補(bǔ)足，長(zhǎng)款上交分店財(cái)務(wù)的原則。第二條：前臺(tái)備用金講明：前臺(tái)備用金是指前臺(tái)收銀因日常的對(duì)客現(xiàn)金結(jié)算需要，而向分店財(cái)務(wù)申請(qǐng)，并經(jīng)店長(zhǎng)同意，長(zhǎng)期借支備放在前臺(tái)收銀處的現(xiàn)金款項(xiàng)。第三條：前臺(tái)備用金使用規(guī)定：前臺(tái)備用金只限于日常的現(xiàn)金結(jié)算，不能用于其他業(yè)務(wù)。應(yīng)合理分配大額及零鈔票備用金的額度，幸免經(jīng)常性的換鈔。前臺(tái)收銀當(dāng)班人員于每班次結(jié)束后，需對(duì)備用金進(jìn)行核對(duì)、交接。分店財(cái)務(wù)人員須不定期進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)。（執(zhí)行要求見(jiàn)財(cái)務(wù)發(fā)[2010]5號(hào)文件）。四、印章治理問(wèn)題第5點(diǎn)印章治理制度為保證分店印章使用的合法性、嚴(yán)肅性和可靠性，有效地維護(hù)分店的利益，特制定本方法。第一條：總則：刻制印章，須按規(guī)定的制度及程序向公安部機(jī)關(guān)辦理刻制手續(xù)，或托付登記治理機(jī)關(guān)代辦刻制，印章的規(guī)格必須符合有關(guān)規(guī)定。印章遺失或損毀，須通過(guò)登記治理機(jī)關(guān)在報(bào)刊聲明作廢。分店的公章不同意交由出納保管。第二條：保管規(guī)定1、分店印章包括：公章、法定代表人章、財(cái)務(wù)章（含發(fā)票專(zhuān)用章）、合同章和部門(mén)專(zhuān)用章；2、分店印章的保管須有專(zhuān)人負(fù)責(zé)，須執(zhí)行不相容人員相互分離、制約和監(jiān)督原則；3、分店公章由店長(zhǎng)保管或指定授權(quán)專(zhuān)人負(fù)責(zé)治理；4、分店財(cái)務(wù)章、合同章和部門(mén)專(zhuān)用章由出納治理；法定代表人章由法定代表人治理或指定授權(quán)專(zhuān)人（可為出納）負(fù)責(zé)治理。第三條：使用規(guī)定所有印章治理人員必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格遵章守紀(jì)，秉公辦事；印章的使用，經(jīng)辦人須填寫(xiě)《用印申請(qǐng)單》，并經(jīng)分店店長(zhǎng)或其有效授權(quán)人簽批同意；分店印章禁止帶離分店使用。如因?qū)ｉT(mén)情況需將公司印章帶出的，須填寫(xiě)《印章借出審批表》報(bào)印章保管人及店長(zhǎng)簽批同意，并在批準(zhǔn)后填寫(xiě)《印章借出登記》；如印章治理人出差，應(yīng)辦理印章臨時(shí)移交手續(xù)；移交印章須填寫(xiě)《印章移交代管登記》。對(duì)加蓋公章的材料，應(yīng)注意落款單位必須與印章一致，用印位置恰當(dāng)，要騎年蓋月，字組端正，圖形清晰。分店印章一律不得用于空白介紹信、空白紙張、空白單據(jù)等（如為試用，應(yīng)于完成后當(dāng)場(chǎng)將該紙張銷(xiāo)毀）。如遇專(zhuān)門(mén)情況時(shí)，必須經(jīng)店長(zhǎng)同意。分店印章應(yīng)在上班時(shí)刻內(nèi)使用，如無(wú)專(zhuān)門(mén)情況，下班后停止使用。印章治理人員應(yīng)妥善保管印章，下班時(shí)刻和節(jié)假日期間應(yīng)采取防盜措施。如發(fā)生印章丟失、損毀或被盜情況，應(yīng)迅速向店長(zhǎng)專(zhuān)人匯報(bào)。印章治理人員違規(guī)蓋章造成的后果由直接責(zé)任人負(fù)責(zé)。五、有價(jià)證券操作治理第6點(diǎn)有價(jià)證券治理制度為規(guī)范分店有價(jià)證券的使用及治理，結(jié)合分店的實(shí)際，制定本規(guī)定：第一條：釋義有價(jià)證券：是指由治理公司或分店統(tǒng)一印制，標(biāo)有面值且蓋有分店規(guī)定的印章，持本券可在分店規(guī)定的場(chǎng)所及時(shí)段使用的消費(fèi)券，包括面值券、抵用券、折扣券、免費(fèi)券等。第二條：總則有價(jià)證券印制實(shí)行審批制度原則；有價(jià)證券應(yīng)確保蓋章后方可使用的原則；有價(jià)證券執(zhí)行不相容職務(wù)分離及相互制約監(jiān)督原則，前臺(tái)收銀處不同意留存在外免費(fèi)發(fā)放的抵用券及折扣券；有價(jià)證券實(shí)行在收、發(fā)、存、使用回收各個(gè)環(huán)節(jié)中的登記原則；有價(jià)證券回收使用應(yīng)有治理人員簽字確認(rèn)，并剪角作廢原則；有價(jià)證券過(guò)期無(wú)效原則。第三條：程序印制流程：有價(jià)證券印制前應(yīng)提交活動(dòng)方案及使用講明，該活動(dòng)方案須有活動(dòng)的緣故、期間、費(fèi)用預(yù)算、目標(biāo)任務(wù)、責(zé)任人、以及是否有相關(guān)的獎(jiǎng)勵(lì)措施，使用講明須寫(xiě)明有價(jià)證券的名稱(chēng)、數(shù)量、規(guī)格、使用方法，如已有版面，附于方案后；將方案提交運(yùn)營(yíng)中心審批意見(jiàn)，并轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)中心；財(cái)務(wù)中心簽批意見(jiàn)后，轉(zhuǎn)總裁或財(cái)務(wù)批準(zhǔn)人核準(zhǔn)簽批同意；財(cái)務(wù)中心備案，并將方案回傳分店；分店提交用款申請(qǐng)至治理公司進(jìn)行審批，須將方案附在用款申請(qǐng)表后；只有在經(jīng)財(cái)務(wù)批準(zhǔn)人簽批同意后，分店方可安排付款印制。發(fā)放流程有價(jià)證券印制完成后，應(yīng)交分店出納統(tǒng)一入庫(kù)保管；分店出納應(yīng)登記“有價(jià)證券登記表”，做好入庫(kù)、領(lǐng)用及退回的登記；領(lǐng)用部門(mén)也應(yīng)同時(shí)對(duì)已領(lǐng)用的有價(jià)證券做好領(lǐng)用、發(fā)放、回收登記工作；各部門(mén)相關(guān)人員應(yīng)組織學(xué)習(xí)該有價(jià)證券的使用方法及整個(gè)活動(dòng)方案；組織安排相關(guān)人員對(duì)外發(fā)放或推銷(xiāo)?；厥樟鞒蹋呵芭_(tái)收銀應(yīng)備有各種版面的有價(jià)證券的樣品，該樣品須寫(xiě)明“樣品”字樣，并在右上角剪角作廢；來(lái)賓在消費(fèi)結(jié)算時(shí)出示有價(jià)證券，前臺(tái)收銀應(yīng)對(duì)有價(jià)證券的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)：有價(jià)證券的種類(lèi)；有價(jià)證券的版面是否與樣品一致；有價(jià)證券適用的消費(fèi)項(xiàng)目；有價(jià)證券是否在有效期內(nèi)；有價(jià)證券是否有涂改；有價(jià)證券是否蓋有規(guī)定印章。前臺(tái)收銀在驗(yàn)證該有價(jià)證券無(wú)誤后，須將收回的有價(jià)證券剪角作廢（一般為右上角），登記“有價(jià)證券發(fā)放及回收表”并經(jīng)其他治理人員證明，雙方簽字確認(rèn)；將剪角作廢后的有價(jià)證券與來(lái)賓消費(fèi)賬單裝訂，一同上交分店會(huì)計(jì)審核；總結(jié)反饋每一項(xiàng)有價(jià)證券的使用及活動(dòng)方案的執(zhí)行結(jié)束后，分店店長(zhǎng)須作總結(jié)反饋報(bào)告至治理公司運(yùn)營(yíng)中心及財(cái)務(wù)中心，檢驗(yàn)成果、計(jì)算得失，便于下次的改進(jìn)。第四條：異常情況的處理來(lái)賓在使用有價(jià)證券過(guò)程中，關(guān)于出現(xiàn)的過(guò)期使用、未蓋章使用、號(hào)碼重復(fù)使用、延期使用等異常情況，原則上均應(yīng)不給予來(lái)賓使用處理，專(zhuān)門(mén)情況，由店長(zhǎng)依照權(quán)限規(guī)定行使相應(yīng)的權(quán)限處理。關(guān)于過(guò)期使用的，分店會(huì)計(jì)作營(yíng)業(yè)數(shù)據(jù)匯總應(yīng)列入免單總額中，包括手機(jī)信息上報(bào)。六、借款報(bào)銷(xiāo)制度第7點(diǎn)職工借款治理細(xì)則規(guī)定為加強(qiáng)分店職工借款治理，減少資金占用，更好地服務(wù)于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，結(jié)合分店的實(shí)際，制定本規(guī)定：第一條：總則：分店職工借支現(xiàn)金前必須可能合理的借支額度，財(cái)務(wù)人員及店長(zhǎng)應(yīng)進(jìn)行額度的審核，原則上100元以下的現(xiàn)金支出不予辦理借款。分店職工借款，單筆500元以下的，由店長(zhǎng)自行核準(zhǔn)，當(dāng)月自行核準(zhǔn)的借款支出，不能超過(guò)店長(zhǎng)當(dāng)月工資的50%，并承擔(dān)連帶責(zé)任，500元以上的，須提早進(jìn)行申請(qǐng)并經(jīng)治理公司相關(guān)權(quán)限人員批準(zhǔn)。分店職工借款須填寫(xiě)“借款申請(qǐng)書(shū)”。不同意向非本店職工發(fā)放借款；不同意治理公司人員向分店借款，不同意從前臺(tái)收銀預(yù)支借款。臨時(shí)工和試用期的職員不能借支現(xiàn)金，專(zhuān)門(mén)情況下除外，如有出差任務(wù)時(shí)。職員借款須由本人親自辦理及支取現(xiàn)金借款，不得代領(lǐng)或托付。分店出納對(duì)“借款申請(qǐng)單”負(fù)有審核和保管的義務(wù)。第二條：借款原則：1、遵循“必需，合理”的原則；2、舊帳不清、新帳不借原則；3、非因公借款一律不借原則；第三條：借款審批流程：1、職員（借款人）事先向店長(zhǎng)提借款請(qǐng)求，店長(zhǎng)同意后告之分店財(cái)務(wù)。2、分店財(cái)務(wù)提請(qǐng)“變動(dòng)性經(jīng)營(yíng)用款申請(qǐng)表”報(bào)治理公司相關(guān)權(quán)限人及授權(quán)人審批，須按規(guī)定注明各項(xiàng)借款內(nèi)容。3、治理公司批準(zhǔn)人簽批同意，分店財(cái)務(wù)通知借款人。4、借款人填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”簽字經(jīng)分店會(huì)計(jì)及店長(zhǎng)簽批。5、借款人持“借款申請(qǐng)單”至出納處領(lǐng)取經(jīng)最終批準(zhǔn)的借款金額。6、借款人辦妥相應(yīng)事項(xiàng)后，及時(shí)到分店財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。7、當(dāng)借款人不及時(shí)結(jié)清借款項(xiàng)目時(shí)，出納應(yīng)從其薪資中抵扣。第四條：“借款申請(qǐng)單”填寫(xiě)要求借款申請(qǐng)單應(yīng)講明借款緣故、借款金額及可能還款時(shí)刻。第8點(diǎn)分店差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)治理規(guī)定為規(guī)范分店差旅費(fèi)的使用，保證出差人職員作和生活的需要，提高辦事效率，并貫徹勤儉節(jié)約的原則，結(jié)合分店的實(shí)際，制定本規(guī)定：第一條：總則：1、差旅費(fèi)：是指分店職員外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用。2、出差天數(shù)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算，包括途中和住宿。出差期間遇節(jié)、假日，不計(jì)加班費(fèi)。3、出差人員的出差費(fèi)用實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算、憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)（不實(shí)行包干）、超支不補(bǔ)的方法。4、出差期間，不得借機(jī)游玩、營(yíng)私或繞道探親訪友（如事先經(jīng)批準(zhǔn)繞道探親訪友，則繞道費(fèi)用自理，并按事假處理）。第二條：出差申請(qǐng)報(bào)批流程分店人員出差須經(jīng)店長(zhǎng)同意，并填寫(xiě)出差申請(qǐng)表。申請(qǐng)表須寫(xiě)明要緊內(nèi)容：出差任務(wù)、起返時(shí)刻、搭乘的遠(yuǎn)程交通工具、住宿安排、是否須業(yè)務(wù)招待、可能總的費(fèi)用以及是否須預(yù)借差旅費(fèi)用等。專(zhuān)門(mén)情況，須提早或事后提交申請(qǐng)報(bào)告至總裁簽批，如有產(chǎn)生住宿費(fèi)、遠(yuǎn)程交通工作提高標(biāo)準(zhǔn)等（超過(guò)500公里的）。安排本職工作代辦人，并作出差的各項(xiàng)預(yù)備。完成出差任務(wù)，進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。分店會(huì)計(jì)審核出差費(fèi)用是否在標(biāo)準(zhǔn)的范圍內(nèi)。提用款申請(qǐng)至治理公司進(jìn)行簽批，有報(bào)告須附相關(guān)文件。完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，簽領(lǐng)出差費(fèi)用。第三條：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：遠(yuǎn)程交通工具：注：以最終批準(zhǔn)的為準(zhǔn)。出差人員的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：1、經(jīng)批準(zhǔn)同意可享受出差伙食補(bǔ)貼的出差人員，將不再發(fā)放出差期間的生活補(bǔ)貼。2、自帶交通工具出差或?qū)Ψ教峁┦袃?nèi)交通工具，其行車(chē)期間的油料費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi)等國(guó)家或地點(diǎn)政府規(guī)定的應(yīng)收費(fèi)用須另經(jīng)總裁或其有效授權(quán)人簽批同意，方可憑票據(jù)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。3、經(jīng)批準(zhǔn)可搭乘飛機(jī)，其機(jī)場(chǎng)往、返交通費(fèi)可按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。4、市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。5、住宿按批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)或安排執(zhí)行。第四條：出差要求1、出差本職工作須指定代辦人，未辦手續(xù)視同缺勤處理。2、出差人員應(yīng)主動(dòng)與所屬分店保持聯(lián)系，及時(shí)匯報(bào)任務(wù)完成和工作進(jìn)展情況。3、出差完成后，出差人應(yīng)在三日內(nèi)完成報(bào)銷(xiāo)手續(xù)（專(zhuān)門(mén)情況，經(jīng)店長(zhǎng)同意，可延長(zhǎng)至七天），否則分店財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕該報(bào)銷(xiāo)要求。4、專(zhuān)門(mén)事項(xiàng)：關(guān)于職員因以下緣故，其差旅費(fèi)用由職員個(gè)人承擔(dān)：（1）出差未填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”并未經(jīng)店長(zhǎng)同意的。（2）出差未作本職工作代辦手續(xù)安排的。（3）出差期間，嚴(yán)峻失職，徇私舞弊，給公司造成重大損失的。（4）出差期間，被依法追究刑事責(zé)任的。七、治理公司到店協(xié)助費(fèi)用治理制度第9點(diǎn)分店協(xié)助費(fèi)用治理細(xì)則為明確治理公司協(xié)助分店，所產(chǎn)生費(fèi)用的承擔(dān)責(zé)任，結(jié)合各分店實(shí)際情況，制定本治理細(xì)則：第一條：總則協(xié)助工作形式：包括遠(yuǎn)程協(xié)助及實(shí)地協(xié)助，實(shí)地協(xié)助另分例行性實(shí)地協(xié)助及專(zhuān)項(xiàng)性實(shí)地協(xié)助。第二條：協(xié)助講明：遠(yuǎn)程協(xié)助：指協(xié)助人員通過(guò)電話、網(wǎng)絡(luò)等遠(yuǎn)程工具進(jìn)行協(xié)助的方法。實(shí)地協(xié)助：指協(xié)助人員到實(shí)地分店進(jìn)行協(xié)助的方法。包括例行性及專(zhuān)項(xiàng)性實(shí)地協(xié)助。例行性實(shí)地協(xié)助：指治理公司依照工作打算安排，擬定對(duì)口支援打算，按可能的時(shí)刻派人到分店進(jìn)行例行性的實(shí)地協(xié)助工作。專(zhuān)項(xiàng)性實(shí)地協(xié)助：分店因工作的開(kāi)展而提交申請(qǐng)，經(jīng)治理公司同意，派人進(jìn)行實(shí)地協(xié)助的；分店各項(xiàng)工作進(jìn)度及完成效果，經(jīng)治理公司遠(yuǎn)程協(xié)助后，仍未達(dá)到治理公司要求而須治理公司派人進(jìn)行實(shí)地協(xié)助的。第三條：協(xié)助費(fèi)用承擔(dān)方法：遠(yuǎn)程協(xié)助費(fèi)用：由治理公司承擔(dān)，包括遠(yuǎn)程協(xié)助所產(chǎn)生的人工費(fèi)、通迅費(fèi)、辦公費(fèi)及設(shè)備折舊等。實(shí)地協(xié)助費(fèi)用：依照實(shí)地協(xié)助緣故的不同，承擔(dān)責(zé)任不同，具體如下：（1）例行性實(shí)地協(xié)助：由分店承擔(dān)，包括人員的差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及餐貼等。（2）專(zhuān)項(xiàng)性實(shí)地協(xié)助：由分店承擔(dān)，具體包括協(xié)助人員的差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及食宿安排等。第四條：實(shí)地協(xié)助費(fèi)用處理流程：治理公司所有人員的實(shí)地協(xié)助工作均須按治理公司的規(guī)定填寫(xiě)各項(xiàng)申請(qǐng)單，并經(jīng)相關(guān)權(quán)限人員簽字批準(zhǔn)同意，由人力資源中心發(fā)函通知分店，該通知函須注明本次協(xié)助的性質(zhì)，以確定實(shí)地協(xié)助費(fèi)用承擔(dān)責(zé)任。八、治理公司下派人員報(bào)銷(xiāo)制度第10點(diǎn)治理公司下派分店人員相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)細(xì)則規(guī)定為明確治理公司下派分店人員費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法，結(jié)合分店實(shí)際，特制定本細(xì)則。第一條：總則1、新進(jìn)人員到治理公司人力資源中心報(bào)到的差旅費(fèi)用由治理公司承擔(dān)。2、由治理公司下派分店人員的往返差旅費(fèi)用由分店承擔(dān)報(bào)銷(xiāo)。3、本規(guī)定不適用于到分店短期出差的工作人員。第二條：下派分店人員的去程差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定及程序1、下派人員在分店工作滿(mǎn)1個(gè)月（含見(jiàn)習(xí)期），分店將在其工作的第1個(gè)月后按汽車(chē)或火車(chē)硬座標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其差旅費(fèi)予以報(bào)銷(xiāo)；如工作不滿(mǎn)3個(gè)月提出離職，將扣除其應(yīng)賠償分店的損失，計(jì)算公式為：扣除額=（90天-入職未滿(mǎn)天數(shù)）/90天*入職時(shí)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)總額。2、因工作需要調(diào)動(dòng)，導(dǎo)致該下派人員在原分店工作不滿(mǎn)3個(gè)月的，下派人員辦理完相關(guān)手續(xù)后，差旅費(fèi)應(yīng)由原分店結(jié)清。前往新任分店的差旅費(fèi)由任職單位按照本規(guī)定第二條第一點(diǎn)規(guī)定予以報(bào)銷(xiāo)。3、關(guān)于治理公司下派的人員，因下述緣故被退回治理公司的，其返程費(fèi)用暫由職員個(gè)人墊付，待治理公司調(diào)查該職員的各項(xiàng)工作指標(biāo)后，再確認(rèn)其差旅費(fèi)承擔(dān)方法：（1）、下派人員因?qū)I(yè)水平及工作效率達(dá)不到分店要求，被分店遣送回治理公司的（分店要出示相關(guān)的書(shū)面證明），經(jīng)治理公司人力資源中心調(diào)查取證確認(rèn)后，下發(fā)調(diào)動(dòng)函，再由治理公司報(bào)銷(xiāo)該下派人員的返程費(fèi)用。報(bào)銷(xiāo)的標(biāo)準(zhǔn)：①按汽車(chē)或火車(chē)硬座費(fèi)用的30%給予報(bào)銷(xiāo)，②重新安排進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)期間發(fā)放成都最低保障工資。（現(xiàn)在是850/月）③關(guān)于再次培訓(xùn)仍無(wú)法通過(guò)考核的，按治理公司《人事治理制度》規(guī)定，對(duì)該職員進(jìn)行勸退或辭退處理。（2）、有下列情況之一，職員個(gè)人承擔(dān)全部差旅費(fèi)，并依照治理公司《人事治理制度》規(guī)定，對(duì)該職員進(jìn)行辭退處理。1、嚴(yán)峻失職，徇私舞弊，給分店造成重大損失的。2、個(gè)運(yùn)氣行不端正、工作效率及業(yè)務(wù)水平低下，經(jīng)培訓(xùn)、教育仍無(wú)法勝任工作的。3、同時(shí)與其他單位建立勞動(dòng)關(guān)系的。4、拒不配合、不聽(tīng)從上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的工作安排，違反分店治理制度。5、被依法追究刑事責(zé)任的。九、職員住宿涉及水電費(fèi)的治理第11點(diǎn)職員住宿費(fèi)及生日補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定一、職員住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1、所有分店提供職員住宿條件，房租費(fèi)由分店承擔(dān)。2、除房租費(fèi)外，分店職員住宿產(chǎn)生的其他費(fèi)用（包括水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、排污費(fèi)、維修等），由住宿人員自行承擔(dān)，建議按住宿人數(shù)及入住時(shí)刻平均分?jǐn)偂?、住宿產(chǎn)生的其他費(fèi)用統(tǒng)一在職員當(dāng)月工資中扣除。4、分店職員住宿問(wèn)題由分店安排解決。5、籌建期至營(yíng)業(yè)第一個(gè)月均由分店承擔(dān)所有費(fèi)用，營(yíng)業(yè)后第二個(gè)月，由住宿職員分?jǐn)偅ǔ孔庖酝猓?。二、職員生日補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)月生日（以身份證為準(zhǔn)）職員，可享受50元/人的補(bǔ)貼，由后勤主管列表，并經(jīng)分店會(huì)計(jì)、店長(zhǎng)及出納審批同意后，由出納通知職員簽字確認(rèn)后領(lǐng)取。十、分店薪資治理制度，補(bǔ)貼的發(fā)放治理第12點(diǎn)工資及生活費(fèi)細(xì)則規(guī)定為規(guī)范分店職員薪資治理，結(jié)合分店的實(shí)際，制定本規(guī)定：第一條：總則：分店應(yīng)按照治理公司的經(jīng)營(yíng)理念和治理模式，遵照國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)人事治理政策和治理公司其他有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合分店的經(jīng)營(yíng)、治理特點(diǎn)，建立起分店規(guī)范合理的工資薪金分配制度。第二條：薪資標(biāo)準(zhǔn)：1、標(biāo)準(zhǔn)工資：由分店店長(zhǎng)依照都市、分店級(jí)不、崗位配置及消費(fèi)水平，在入場(chǎng)籌備后，第一時(shí)刻內(nèi)合理制定籌建期及營(yíng)業(yè)期工資標(biāo)準(zhǔn)，并提交治理公司人力資源中心報(bào)總裁簽批，并報(bào)財(cái)務(wù)中心備底；2、生活費(fèi)：由籌建店長(zhǎng)報(bào)人力資源中心審批標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；第三條：審核規(guī)定：每月5號(hào)前，分店分店會(huì)計(jì)須上傳上月《工資表》電子文檔至治理公司人力資源中心進(jìn)行審核，同時(shí)須掃描經(jīng)店長(zhǎng)、后勤主管及分店會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)的《職員花名冊(cè)》，新入職及已離職職員須作備注；分店須按治理公司下發(fā)的《分店人員晉升方案及轉(zhuǎn)正、調(diào)薪、晉升規(guī)定》制度執(zhí)行，督導(dǎo)級(jí)以上人員（含）轉(zhuǎn)正、調(diào)薪須上報(bào)治理公司進(jìn)行審批。分店會(huì)計(jì)、出納的變動(dòng)、轉(zhuǎn)正、晉升、調(diào)薪等由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)考核及進(jìn)行調(diào)整。第四條：發(fā)放規(guī)定：工資：（1）發(fā)放時(shí)刻經(jīng)治理公司財(cái)務(wù)中心審核確認(rèn)后的當(dāng)月分店工資，于次月15號(hào)發(fā)放；自動(dòng)離職職員按正常時(shí)刻（次月15日）發(fā)放結(jié)算；勸退或辭退職員，可在辦理完移交手續(xù)后發(fā)放；專(zhuān)門(mén)緣故須提早發(fā)放的，須作申請(qǐng)報(bào)告至治理公司財(cái)務(wù)中心審批，并最終由財(cái)務(wù)核準(zhǔn)人批準(zhǔn)。（2）發(fā)放方式①現(xiàn)金發(fā)放；②銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放，但通過(guò)對(duì)公賬戶(hù)的，須財(cái)務(wù)中心簽批同意；所有分店須設(shè)置個(gè)人年工資表，職員核對(duì)無(wú)誤后，須在年工資表上簽字確認(rèn)，方可領(lǐng)取。十一、工資代領(lǐng)手續(xù)第13點(diǎn)關(guān)于規(guī)范代領(lǐng)手續(xù)的規(guī)定為規(guī)范分店各項(xiàng)代領(lǐng)手續(xù)，防止他人冒領(lǐng)，現(xiàn)作如下規(guī)定：一、適用范圍：工資、技師培訓(xùn)費(fèi)、介紹費(fèi)及押金等。二、適用情況：因各種緣故本人無(wú)法親自領(lǐng)取，須由他人代領(lǐng)。三、托付代領(lǐng)流程1、托付人填寫(xiě)托付書(shū)，并附上本人簽字的身份證復(fù)印件及被托付人簽字的身份證復(fù)印件報(bào)店長(zhǎng)審批；2、店長(zhǎng)審核同意，被托付人持托付資料及本人身份證原件到出納處辦理；3、出納須審核資料真實(shí)及手續(xù)完整后方可發(fā)放；4、關(guān)于不按規(guī)定操作，分店出納有權(quán)拒絕其代領(lǐng)的要求，并將情況上報(bào)店長(zhǎng)及財(cái)務(wù)中心。十二、前廳服裝押金收取標(biāo)準(zhǔn)及賠償?shù)?4點(diǎn)前廳服裝押金收取標(biāo)準(zhǔn)及破損賠償處理規(guī)定為規(guī)范各分店職員前廳服裝押金收取及賠償標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合各分店的實(shí)際，制定此規(guī)定：第一條：總則：分店職員入職須按分店的規(guī)定統(tǒng)一著裝上崗。第二條：分店職員上崗領(lǐng)用制服須交納一定比例的押金，工號(hào)牌不收取押金，具體如下：序號(hào)職員級(jí)不押金標(biāo)準(zhǔn)（元）備注1基層職員300逐月扣除2基層治理人員（主管、督導(dǎo)、大堂經(jīng)理、會(huì)計(jì)）500逐月扣除3要緊治理人員（店長(zhǎng)、店助）、出納、收銀1000逐月扣除要緊治理人員押金由分店轉(zhuǎn)交治理公司保管。第三條：制服使用期限制服的使用期限均為12個(gè)月，包括基層及治理人員；基層職員包括服務(wù)員、保潔員、迎賓員、收銀員、保安及維修兼采購(gòu)等職員；治理人員包括店助、主管、督導(dǎo)、大堂經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等；為保證職員制服的美觀性，分店應(yīng)視制服的使用期限及自然磨損程度，可提交進(jìn)行報(bào)廢更新處理。第四條：使用及賠償規(guī)定賠償標(biāo)準(zhǔn)=（服裝使用期限-已使用期限）*（制服成本/服裝使用期限）離職：包括自動(dòng)及勸退離職基層職員：經(jīng)檢查制服無(wú)人為損壞的行為后，在辦理完各項(xiàng)離職手續(xù)后全額退還該制服押金；治理人員：入職月數(shù)已滿(mǎn)該規(guī)定期限的，則無(wú)須扣服裝補(bǔ)償費(fèi)；如入職月數(shù)未滿(mǎn)該規(guī)定期限的，則須按上述賠償標(biāo)準(zhǔn)公式，收取一定比例的服裝補(bǔ)償費(fèi)后，再退還剩余部份押金。調(diào)職：包括調(diào)往其他分店或治理公司、在該人員已滿(mǎn)使用期限或在其他分店提出離職，由其本人提出申請(qǐng)交治理公司，并經(jīng)人力資源中心核實(shí)后，方能退還該人員的制服押金；、如該治理人員調(diào)職后，又在其他分店或治理公司領(lǐng)取制服的，須再重新辦理各項(xiàng)領(lǐng)用手續(xù)，并扣該新制服押金。治理人員任職滿(mǎn)一年以上的制服可由該職員帶走；治理人員所領(lǐng)用的制服在使用1年的規(guī)定期限后，而重新制作及領(lǐng)用的制服，在規(guī)定的使用期限內(nèi)離職的，服裝補(bǔ)償費(fèi)減半收??；工員牌丟失或人為損壞的，按20元/個(gè)進(jìn)行賠償。十三、獎(jiǎng)勵(lì)基金的治理第15點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)基金治理細(xì)則規(guī)定為規(guī)范分店獎(jiǎng)勵(lì)基金使用的合理性及透明性，結(jié)合分店的實(shí)際，特制定本方法。200第一條：總則：分店對(duì)職員的罰款（包括治理公司對(duì)分店職員的獎(jiǎng)罰通報(bào)），全部用于職員活動(dòng)及獎(jiǎng)勵(lì)，意為懲戒過(guò)失，獎(jiǎng)勵(lì)先進(jìn)。分店所有的獎(jiǎng)罰均須由財(cái)務(wù)辦理，不同意私自設(shè)立獎(jiǎng)罰基金小金庫(kù)。第二條：使用規(guī)定由分店會(huì)計(jì)在“其他應(yīng)付款”一級(jí)科目下建立“獎(jiǎng)勵(lì)基金”二級(jí)科目，該科目專(zhuān)門(mén)用于職員的獎(jiǎng)勵(lì)以及成長(zhǎng)贊助的賬務(wù)處理，不得計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或支出；職員獎(jiǎng)罰須在收到獎(jiǎng)罰單或獎(jiǎng)罰通報(bào)的三日內(nèi)，到分店財(cái)務(wù)出納處辦理，逾期未辦理的，罰款獎(jiǎng)在工資中雙倍扣除，獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)自動(dòng)取消；分店廢品收入可直接計(jì)入獎(jiǎng)勵(lì)基金；獎(jiǎng)勵(lì)基金使用單筆在100元以上的，須作用款申請(qǐng)；分店出納須對(duì)獎(jiǎng)勵(lì)基金登記流水賬，發(fā)生后于次日上傳財(cái)務(wù)中心及質(zhì)監(jiān)部；每月結(jié)束，出納在與分店會(huì)計(jì)核對(duì)后，最晚于10號(hào)，須將上月《獎(jiǎng)勵(lì)基金登記表》張貼在職員通告欄公示五天。十四、店長(zhǎng)收支審批權(quán)限規(guī)定第16點(diǎn)分店審批權(quán)限規(guī)定1、用款審批規(guī)定：所有籌建及運(yùn)營(yíng)店長(zhǎng)均可自行批準(zhǔn)單筆業(yè)務(wù)500元以?xún)?nèi)的報(bào)銷(xiāo)以及500元以?xún)?nèi)的借款支出，但當(dāng)月店長(zhǎng)自行核準(zhǔn)借款支出總額不得超過(guò)其當(dāng)月工資的50%，并承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。對(duì)業(yè)務(wù)招待等公關(guān)費(fèi)用支出，均須提早報(bào)治理公司運(yùn)營(yíng)中心。2、審批權(quán)限分三類(lèi)：（1）審核：指治理部門(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性提出初步意見(jiàn)。（2）審批：指有關(guān)部門(mén)或上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)。（3）核準(zhǔn)：指各級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依照財(cái)務(wù)治理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。3、審批順序：先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審核審批，后集中核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門(mén)，后報(bào)財(cái)務(wù)線。若遇有關(guān)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。4、授權(quán)規(guī)定：各有效簽字權(quán)限人員，包括治理公司及分店，如因工作安排或其他事項(xiàng)緣故，而無(wú)法完成正常的簽批程序工作，須提早作授權(quán)講明，并出具正式的授權(quán)文件通知治理公司相關(guān)部門(mén)或分店，同時(shí)該授權(quán)不能作二次授權(quán)。5、所有分店均可自行核準(zhǔn)單筆業(yè)務(wù)500元以下的支出。6、具體的審批權(quán)限見(jiàn)下表：類(lèi)不類(lèi)型項(xiàng)目業(yè)務(wù)線行政線財(cái)務(wù)線備注店長(zhǎng)運(yùn)營(yíng)中心執(zhí)行總裁財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)核準(zhǔn)人用款申請(qǐng)籌建店所有用款支出審核出審批意見(jiàn)審批審批核準(zhǔn)未實(shí)行項(xiàng)目預(yù)算核準(zhǔn)制的分店，所有500元以上的用款支出均須提交治理公司進(jìn)行核準(zhǔn)，另有按《合同簽訂治理制度》完成報(bào)備審批的，可按合同約定的付款期限及方式，自行安排審批支出。營(yíng)業(yè)店常規(guī)性用款核準(zhǔn)具體詳見(jiàn)《營(yíng)業(yè)分店用款申請(qǐng)規(guī)定》工資預(yù)支審核審批意見(jiàn)審批，單人預(yù)支金額在當(dāng)月工資50%以?xún)?nèi)，可先行核準(zhǔn)后再上報(bào)核準(zhǔn)差旅費(fèi)審核關(guān)于超出標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)于超出標(biāo)準(zhǔn)的審批核準(zhǔn)固定資產(chǎn)申購(gòu)審核審批核準(zhǔn)須先報(bào)物流部，確定是否配送或價(jià)格是否合理，后再轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)進(jìn)行核準(zhǔn)工程維修支出審核審批意見(jiàn)審批核準(zhǔn)廣告費(fèi)審核出審批意見(jiàn)審批核準(zhǔn)公關(guān)費(fèi)用審核審批審批核準(zhǔn)均須提早報(bào)總裁簽批職員活動(dòng)費(fèi)審核審批意見(jiàn)審批意見(jiàn)審批核準(zhǔn)個(gè)人費(fèi)用審核審批核準(zhǔn)質(zhì)監(jiān)暗訪費(fèi)用審核審批核準(zhǔn)其他不經(jīng)常發(fā)生的變動(dòng)費(fèi)用審核審批核準(zhǔn)如：行政性罰款等營(yíng)銷(xiāo)方案所有分店?duì)I銷(xiāo)活動(dòng)審核審批意見(jiàn)審批意見(jiàn)審批核準(zhǔn)活動(dòng)、方案經(jīng)總裁簽批同意后，另須作用款申請(qǐng)至財(cái)務(wù)核準(zhǔn)提成方案審核審批意見(jiàn)審批意見(jiàn)審批核準(zhǔn)免單免賠核準(zhǔn)薪資福利所有分店工資標(biāo)準(zhǔn)及變動(dòng)審核涉及治理人員出具審批意見(jiàn)核準(zhǔn)涉及財(cái)務(wù)人員出具審批意見(jiàn)督導(dǎo)級(jí)以上人員才須提交至治理公司審批生活費(fèi)變動(dòng)審核審批意見(jiàn)審批意見(jiàn)審批意見(jiàn)核準(zhǔn)住宿費(fèi)變動(dòng)審核審批意見(jiàn)審批意見(jiàn)審批意見(jiàn)核準(zhǔn)上述所指“……以?xún)?nèi)”均含本數(shù)。7、分店提交的用款申請(qǐng)，均須店長(zhǎng)助理加簽，未設(shè)店助的，則由財(cái)務(wù)中心指定人代簽。8、專(zhuān)門(mén)情況急需用款，可走綠色通道，由分店店長(zhǎng)口頭請(qǐng)示財(cái)務(wù)中心經(jīng)理，經(jīng)同意后再補(bǔ)申請(qǐng)單。9、分店自行制定的任何財(cái)務(wù)規(guī)定、薪資補(bǔ)貼、營(yíng)銷(xiāo)方案、活動(dòng)方案、提成獎(jiǎng)勵(lì)、價(jià)格政策等均須提早7天上報(bào)治理公司財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，并經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可執(zhí)行并進(jìn)行用款申請(qǐng)，凡未按此流程規(guī)定操作，出現(xiàn)的一切后果由分店店長(zhǎng)承擔(dān)要緊責(zé)任，財(cái)務(wù)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。十五、營(yíng)業(yè)分店用款申請(qǐng)時(shí)刻規(guī)定第18點(diǎn)營(yíng)業(yè)分店用款申請(qǐng)規(guī)定為統(tǒng)一規(guī)范及簡(jiǎn)化各營(yíng)業(yè)分店向治理公司用款申請(qǐng)的操作，明確人員的職能審批范圍，發(fā)揮財(cái)務(wù)中心的監(jiān)管職能，現(xiàn)作如下規(guī)定：第一條：總則本規(guī)定適用范圍為已進(jìn)入平穩(wěn)經(jīng)營(yíng)期的分店，不適用于籌備期分店用款申請(qǐng)；營(yíng)業(yè)分店用款申請(qǐng)分常規(guī)性經(jīng)營(yíng)付款及變動(dòng)性經(jīng)營(yíng)付款，變動(dòng)性經(jīng)營(yíng)付款須上報(bào)治理公司進(jìn)行用款申請(qǐng)，常規(guī)性經(jīng)營(yíng)付款由分店自行安排、審批及支付。第二條：范圍1、變動(dòng)性經(jīng)營(yíng)付款范圍：須上報(bào)治理公司申請(qǐng)（1）固定資產(chǎn)購(gòu)置。（2）職工活動(dòng)費(fèi)開(kāi)支。（3）營(yíng)銷(xiāo)廣告費(fèi)支出。（4）大額裝修及維修支出。（5）業(yè)務(wù)招待費(fèi)。（6）借款支出，500元以上。（7）差旅費(fèi)支出。（8）職員個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。（9）質(zhì)監(jiān)部人員暗訪費(fèi)用。（10）其他不經(jīng)常性發(fā)生的用款支出，如行政性罰款等。2、常規(guī)性經(jīng)營(yíng)付款范圍：分店自行審批行政性支出：如水電、有線費(fèi)、社保、各項(xiàng)稅金等。固定性支出：如租金、治理費(fèi)、工資、總部治理費(fèi)、分紅等。供應(yīng)商貨款：如物流配送款、洗滌、生鮮食品等。其他合同約定或經(jīng)常性的支出及日常零星開(kāi)支。第三條：流程1、分店財(cái)務(wù)依照用款支出范圍填寫(xiě)“變動(dòng)性經(jīng)營(yíng)用款申請(qǐng)表”報(bào)店長(zhǎng)審核。2、店長(zhǎng)簽批確認(rèn)掃描傳遞至治理公司財(cái)務(wù)中心。3、財(cái)務(wù)中心審核簽字轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)核準(zhǔn)人簽批。4、財(cái)務(wù)核準(zhǔn)人或其有效授權(quán)人簽批最終的用款項(xiàng)目及金額，并轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)中心。5、財(cái)務(wù)中心留檔一份，并回傳分店。6、分店依照最終簽批的用款項(xiàng)目及金額安排款項(xiàng)支出。第四條：專(zhuān)門(mén)規(guī)定1、職工活動(dòng)費(fèi)開(kāi)支，須詳細(xì)講明支出的用途及緣故，人數(shù)，活動(dòng)地點(diǎn)、費(fèi)用總額、人均開(kāi)支等內(nèi)容，此項(xiàng)費(fèi)用由分店活動(dòng)基金及分店?duì)I業(yè)利潤(rùn)綜合構(gòu)成。2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支，須附經(jīng)總裁簽批同意的報(bào)告，詳細(xì)講明招待對(duì)象、招待方案、費(fèi)用預(yù)算及招待陪同人。3、借款支出，須詳細(xì)講明借款人、借款用途及緣故、借款金額、借款及可能還款時(shí)刻及借款人簽字。4、差旅費(fèi)支出，須寫(xiě)明要緊內(nèi)容：出差人及職務(wù)，出差任務(wù)、起返時(shí)刻、搭乘的遠(yuǎn)程交通工具、住宿安排、是否須業(yè)務(wù)招待、可能總的費(fèi)用以及是否須預(yù)借差旅費(fèi)用等。5、大額維修支出須有運(yùn)營(yíng)中心的審批意見(jiàn)。6、廣告費(fèi)支出（工程廣告）須有運(yùn)營(yíng)中心的審批意見(jiàn)。7、固定資產(chǎn)申購(gòu)，先轉(zhuǎn)物流部，確定是否配送或價(jià)格是否合理，并作審批意見(jiàn)，后再轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)中心進(jìn)行核準(zhǔn)，關(guān)于大額的，包括有涉及工程方面，另須運(yùn)營(yíng)中心出具審批意見(jiàn)。十六、資產(chǎn)治理制度第19點(diǎn)關(guān)于一次性桑拿服統(tǒng)計(jì)監(jiān)控方案為最大限度確保一次性桑拿服使用量的準(zhǔn)確、無(wú)誤，防止出現(xiàn)差額及監(jiān)管的漏洞，特下發(fā)此方案，交各分店參考執(zhí)行，具體如下：1、店長(zhǎng)是一次性桑拿服統(tǒng)計(jì)監(jiān)督工作第一負(fù)責(zé)人。2、統(tǒng)計(jì)周期為每日0：00——24：00。3、請(qǐng)于2010年12月1日24：00時(shí)之前由中班、大夜排鐘員共同盤(pán)點(diǎn)鐘房剩余一次性桑拿服，并將統(tǒng)計(jì)數(shù)量填寫(xiě)至表格〈當(dāng)日剩余數(shù)〉一欄。4、于2010年12月1日0：00時(shí)開(kāi)始正式統(tǒng)計(jì)。5、所有數(shù)據(jù)要求填寫(xiě)清晰、準(zhǔn)確。6、關(guān)于《技師上鐘領(lǐng)用一次性桑拿服登記表》如當(dāng)班排鐘員未監(jiān)督技師準(zhǔn)確填寫(xiě)此表，責(zé)任由當(dāng)班排鐘員承擔(dān)；如技師惡意漏登、逃登，經(jīng)排鐘員提醒仍未改正，責(zé)任由技師部主管承擔(dān)。7、排鐘員交接班時(shí)，雙方須共同盤(pán)點(diǎn)一次性桑拿服，確認(rèn)數(shù)目一致方可交班。8、早班排鐘員于上午10：00時(shí)前將填寫(xiě)好的四份表格（見(jiàn)附件）交于本店會(huì)計(jì)。9、當(dāng)班主管（或督導(dǎo)）于中午11：30時(shí)前統(tǒng)計(jì)上日實(shí)際使用量和電腦顯示使用量差額，并交于店長(zhǎng)審核。10、請(qǐng)店長(zhǎng)及時(shí)對(duì)一次性桑拿服的登記、使用、統(tǒng)計(jì)情況進(jìn)行跟蹤、調(diào)查，發(fā)覺(jué)問(wèn)題及時(shí)糾正。第20點(diǎn)詢(xún)價(jià)制度及操作程序目的：為了及時(shí)調(diào)整商品進(jìn)貨價(jià)格，查找進(jìn)貨渠道，實(shí)行內(nèi)部操縱和更好地節(jié)約成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，及時(shí)掌握對(duì)市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)和物品的更迭。制度及程序：實(shí)行詢(xún)價(jià)會(huì)議制度會(huì)議召開(kāi)的方式：每月固定時(shí)刻召開(kāi)；每月依照安排的指定時(shí)刻召開(kāi)；會(huì)議召開(kāi)的地點(diǎn)：辦公室，也可將會(huì)議轉(zhuǎn)至采購(gòu)物品的現(xiàn)場(chǎng)；參加會(huì)議的人員：店長(zhǎng)、店助、后勤主管、分店會(huì)計(jì)、庫(kù)管員、維修兼采購(gòu)，其他店長(zhǎng)指定人員；會(huì)議由店長(zhǎng)組織進(jìn)行，對(duì)會(huì)議期間提出的相關(guān)物品價(jià)格、采購(gòu)渠道、物品的替代或質(zhì)量問(wèn)題，詢(xún)價(jià)員應(yīng)對(duì)此進(jìn)行相關(guān)調(diào)查和采取措施，相關(guān)職責(zé)人員應(yīng)依照以上情況進(jìn)行跟進(jìn)、追蹤同時(shí)將結(jié)果呈報(bào)店長(zhǎng)；關(guān)于供應(yīng)商在供貨過(guò)程中出現(xiàn)的虛報(bào)、高估進(jìn)貨價(jià)格的，一經(jīng)發(fā)覺(jué)，應(yīng)將高估的進(jìn)貨價(jià)格比詢(xún)價(jià)高出的部分從當(dāng)期貨款中扣除，如屬惡劣，應(yīng)停止供應(yīng)，且處于一定程度的罰款；分店每月例行詢(xún)價(jià)分析會(huì)，須形成會(huì)議紀(jì)錄，并最晚于每月最后一天上傳財(cái)務(wù)中心備底。詢(xún)價(jià)職員作的內(nèi)容詢(xún)價(jià)員由店長(zhǎng)指定，每周至少一次外出詢(xún)價(jià)，分店會(huì)計(jì)每月至少一次；采詢(xún)進(jìn)物資品的市場(chǎng)價(jià)格對(duì)同檔次行業(yè)或檔次相近物品的進(jìn)貨價(jià)格進(jìn)行了解，并作好記錄；對(duì)大批發(fā)商或批發(fā)市場(chǎng)的物品價(jià)格進(jìn)行調(diào)查；關(guān)于調(diào)查同類(lèi)物品時(shí)，應(yīng)對(duì)所調(diào)查之物品的產(chǎn)地、品牌、規(guī)格、質(zhì)量，作好詳細(xì)的記錄，并以此與分店所購(gòu)物品進(jìn)行比較、分析，記錄后作為詢(xún)價(jià)會(huì)議的資料；查找進(jìn)貨渠道、找尋更為有效的替代品詢(xún)價(jià)員負(fù)有在詢(xún)價(jià)過(guò)程中找尋物品的進(jìn)貨渠道，并將找尋的進(jìn)貨渠道上報(bào)店長(zhǎng)；詢(xún)價(jià)員在詢(xún)價(jià)過(guò)程中應(yīng)與使用部門(mén)在針對(duì)物品實(shí)際使用過(guò)程容易出現(xiàn)的問(wèn)題，查找相應(yīng)的替代品，以提高物品的使用效率，同時(shí)將信息反饋至店長(zhǎng)，以協(xié)助工作。第21點(diǎn)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)規(guī)定第一條：月末盤(pán)點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)包括庫(kù)房、布草房（包含在用布草，在洗布草）。盤(pán)點(diǎn)時(shí)刻為月末最后一天上午10：00至下午15：00。盤(pán)點(diǎn)第一責(zé)任人是店長(zhǎng)，對(duì)整個(gè)盤(pán)點(diǎn)活動(dòng)負(fù)責(zé)。盤(pán)點(diǎn)人員：庫(kù)房治理人員、分店會(huì)計(jì)、店長(zhǎng)安排的其他人員。抽盤(pán)人員：店長(zhǎng)、后勤主管。若抽盤(pán)發(fā)覺(jué)情況有出入，須重新盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)前領(lǐng)好當(dāng)天要用物資，盤(pán)點(diǎn)期間庫(kù)房不準(zhǔn)出、入庫(kù)。任何采購(gòu)回來(lái)的物資均要入庫(kù)，領(lǐng)取物資時(shí)庫(kù)管員須做好出、入庫(kù)登記。于當(dāng)月采購(gòu)的物資，未經(jīng)庫(kù)管員登記入庫(kù)、出庫(kù)的，請(qǐng)店長(zhǎng)要求相關(guān)人員補(bǔ)辦出、入庫(kù)手續(xù)。今后發(fā)生類(lèi)似情況請(qǐng)店長(zhǎng)做出處罰。盤(pán)點(diǎn)完須做好收、發(fā)、存匯總表，對(duì)異常情況須進(jìn)行分析，并將分析結(jié)果在表格中備注。匯總表經(jīng)分店會(huì)計(jì)審核確認(rèn)后，于次月5日18：00前上傳至財(cái)務(wù)中心片區(qū)會(huì)計(jì)。第二條：年中盤(pán)點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)項(xiàng)目：固定資產(chǎn)及低值易耗品；盤(pán)點(diǎn)時(shí)刻：年中最后一周；盤(pán)點(diǎn)人：庫(kù)管員、后勤主管及分店會(huì)計(jì)，監(jiān)盤(pán)人：店長(zhǎng)或店助；盤(pán)點(diǎn)要求：核實(shí)賬上與實(shí)物的差異情況，并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果于次月10日18：00前上報(bào)財(cái)務(wù)中心審核。第三條：年終盤(pán)點(diǎn)一、盤(pán)點(diǎn)項(xiàng)目：只針對(duì)固定資產(chǎn)及低值易耗品。二、盤(pán)點(diǎn)方式：分區(qū)域、分部門(mén)進(jìn)行地毯式盤(pán)點(diǎn)。三、盤(pán)點(diǎn)時(shí)刻：每年12月21日至25日，具體時(shí)刻由分店自行安排，并將盤(pán)點(diǎn)打算表上傳治理公司財(cái)務(wù)中心備案。四、盤(pán)點(diǎn)人員：庫(kù)管員、分店會(huì)計(jì)、后勤主管及資產(chǎn)使用保管責(zé)任人相互配合盤(pán)查，店長(zhǎng)及店助監(jiān)盤(pán)。五、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果要求：1、資產(chǎn)須嚴(yán)格劃分為固定資產(chǎn)依舊低值易耗品。固定資產(chǎn)另須注明是長(zhǎng)攤科目依舊固定資產(chǎn)科目中的固定資產(chǎn)。分店低值易耗品須嚴(yán)格劃分為布草、前廳服裝、餐具廚具及其他類(lèi)。各資產(chǎn)目前的使用狀態(tài)，在用、閑置依舊已損壞但未提報(bào)損處理，并出具盤(pán)點(diǎn)表。2、對(duì)本次資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)作總結(jié)報(bào)告，報(bào)告須有幾方面的內(nèi)容：①、全年購(gòu)入的資產(chǎn)總額、全年資產(chǎn)報(bào)損總額及明細(xì)、全年資產(chǎn)盤(pán)虧總額及明細(xì)，以及賠償金額；②、是否有資產(chǎn)購(gòu)入后，出現(xiàn)頻繁返修的現(xiàn)象？列出名稱(chēng)、規(guī)格及數(shù)量；③、固定資產(chǎn)科目是否有計(jì)提折舊，折舊攤銷(xiāo)年限是多少？④、資產(chǎn)報(bào)損手續(xù)是否完善、報(bào)損的流程，以及是否在賬上體現(xiàn)；⑤、目前本店資產(chǎn)治理中，存在的問(wèn)題或須解決的問(wèn)題；⑥、各項(xiàng)資產(chǎn)的使用及治理是否落實(shí)到具體的責(zé)任人；⑦、次年資產(chǎn)的新購(gòu)打算安排。六、盤(pán)點(diǎn)表及總結(jié)報(bào)告須于12月31日18：00前上傳至治理公司財(cái)務(wù)中心審核。第22點(diǎn)倉(cāng)庫(kù)治理作業(yè)流程為統(tǒng)一及規(guī)范各分店倉(cāng)庫(kù)治理的操作，結(jié)合各分店的實(shí)際情況，制定本作業(yè)流程：存貨的分類(lèi)物耗用品：共分三類(lèi)，包括客耗品、印刷品、水吧飲品；庫(kù)存商品：共分三類(lèi)，包括香煙、一次性客用品、技師服裝；低值易耗品：共分四類(lèi)，布草、前廳制服、餐具廚具、其他類(lèi)；非標(biāo)配物資：共分四類(lèi)，食品、保潔用品、維修用品、辦公用品。注：固定資產(chǎn)不屬于存貨，屬于資產(chǎn)，共分為家俱類(lèi)、電器類(lèi)、機(jī)械類(lèi)。報(bào)表的設(shè)置物耗用品、庫(kù)存商品及低值易耗品：庫(kù)管每月須出具‘存貨收發(fā)存表（或盤(pán)點(diǎn)表）’，一式兩份，一份庫(kù)管員留存，一份交分店會(huì)計(jì)審核；非標(biāo)配物資：庫(kù)管員每月須出具‘非標(biāo)配物資統(tǒng)計(jì)表’。低值易耗品及固定資產(chǎn)，分店會(huì)計(jì)每月須依照入庫(kù)情況登記“資產(chǎn)登記表”，并注明資產(chǎn)的狀態(tài)（庫(kù)存、在用、破損或閑置）附：存貨收發(fā)存表（盤(pán)點(diǎn)表）樣式賬本的設(shè)置1、物耗用品—客耗品、印刷品及水吧飲品各一本；2、庫(kù)存商品三個(gè)明細(xì)分類(lèi)共用一本；3、低值易耗品四個(gè)明細(xì)分類(lèi)共用一本；4、非標(biāo)配物資依照實(shí)際情況自行設(shè)置，是共用一本、兩個(gè)類(lèi)不共用一本，或者是四種類(lèi)不均各一本；5、存貨手工賬本須是活頁(yè)式，帶旋轉(zhuǎn)鑼釘，各明細(xì)存貨先預(yù)留幾頁(yè)賬頁(yè)，防止經(jīng)常性的拆本插頁(yè)。附：賬本樣式三、日常手續(xù)辦理1、日常的物品新增購(gòu)均須提早開(kāi)具‘采購(gòu)申請(qǐng)單’，并有申請(qǐng)人及店長(zhǎng)或其有效授權(quán)人簽字；2、日常的物品入庫(kù)須核對(duì)是否有‘采購(gòu)申請(qǐng)單’，并開(kāi)據(jù)‘物資進(jìn)庫(kù)單’，并有庫(kù)管員及后勤主管的簽字；3、日常的物品出庫(kù)須開(kāi)據(jù)‘物資出庫(kù)單’，并有領(lǐng)用人、庫(kù)管及后勤主管的簽字；4、所有的采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)均須附‘物資進(jìn)庫(kù)單’及相應(yīng)的發(fā)票或收據(jù)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；5、‘采購(gòu)申請(qǐng)單’一式三聯(lián)，在相關(guān)人員簽字審批后，統(tǒng)一交庫(kù)管員保管。存根聯(lián)由庫(kù)管員按時(shí)刻順序分月匯總整理留底；財(cái)務(wù)聯(lián)由庫(kù)管每月匯總，附在相應(yīng)的盤(pán)點(diǎn)表或非標(biāo)配物資統(tǒng)計(jì)表后（固定資產(chǎn)申購(gòu)須連同入庫(kù)單一起附在付款憑證后），并交分店會(huì)計(jì)核對(duì)；收料聯(lián)由申購(gòu)人（部門(mén)）留底，用于跟蹤采購(gòu)到貨情況；6、‘物資進(jìn)庫(kù)單’一式三聯(lián)，存根聯(lián)由庫(kù)管留底；財(cái)務(wù)聯(lián)由庫(kù)管員月底按供應(yīng)商及時(shí)刻順序匯總整理，并附在所對(duì)應(yīng)的盤(pán)點(diǎn)表或非標(biāo)配物資統(tǒng)計(jì)表后；報(bào)銷(xiāo)聯(lián)交經(jīng)辦人辦理付款報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；7、‘物資出庫(kù)單’一式三聯(lián)，存根聯(lián)由領(lǐng)用人（部門(mén)）留底，財(cái)務(wù)聯(lián)及收料聯(lián)交庫(kù)管，并據(jù)以登記賬本。財(cái)務(wù)聯(lián)由庫(kù)管員月底匯總整理附在所對(duì)應(yīng)的盤(pán)點(diǎn)表或非標(biāo)配物資統(tǒng)計(jì)表后，交分店會(huì)計(jì)審核；收料聯(lián)由庫(kù)管員按月分部門(mén)匯總整理留底保存；8、倉(cāng)庫(kù)物資或資產(chǎn)報(bào)損均須開(kāi)據(jù)‘報(bào)損單’，并有經(jīng)辦人、庫(kù)管、分店會(huì)計(jì)及店長(zhǎng)的簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)中心簽批，具體規(guī)定詳見(jiàn)附件3《資產(chǎn)報(bào)損流程》、《資產(chǎn)報(bào)損賠償方案》、《分店客損賠償方案》；9、所有的存貨盤(pán)點(diǎn)表、非標(biāo)配物資統(tǒng)計(jì)表及資產(chǎn)登記表均須有庫(kù)管、后勤主管、分店會(huì)計(jì)及店長(zhǎng)的簽字確認(rèn)。四、開(kāi)單要求1、入庫(kù)時(shí)，庫(kù)管員須依照財(cái)務(wù)中心制定的存貨分類(lèi)，分門(mén)不類(lèi)開(kāi)據(jù)‘物資進(jìn)庫(kù)單’，每張‘物資進(jìn)庫(kù)單’只開(kāi)據(jù)一種類(lèi)不的存貨，寫(xiě)明入庫(kù)日期、所屬類(lèi)不、物品名稱(chēng)、供應(yīng)商、數(shù)量、單價(jià)、金額及對(duì)應(yīng)的申購(gòu)單號(hào)；2、關(guān)于不通過(guò)倉(cāng)庫(kù)入倉(cāng)，直接交付使用部門(mén)使用的物資，只須開(kāi)具‘物資進(jìn)庫(kù)單’，并在‘物資進(jìn)庫(kù)單’右上角注明“直撥”，而不用再另行開(kāi)據(jù)‘物資出庫(kù)單’，目前該操作可用于經(jīng)常性每日發(fā)生的物資，如食品類(lèi)；3、購(gòu)入的物品有折扣的，須換算成最終的折扣價(jià)開(kāi)具‘物資進(jìn)庫(kù)單’；4、出庫(kù)時(shí)，依照所領(lǐng)用物資明細(xì)開(kāi)據(jù)‘物資出庫(kù)單’，可不必分類(lèi)開(kāi)單開(kāi)據(jù)；5、所開(kāi)據(jù)的出入庫(kù)單，須保證字跡清晰，聯(lián)次復(fù)寫(xiě)完整，未填寫(xiě)完的行次須劃封頂標(biāo)記；6、領(lǐng)出未使用的物品，退庫(kù)須開(kāi)據(jù)全部聯(lián)次均用紅筆填寫(xiě)的‘物資進(jìn)庫(kù)單’；已使用的低值易耗品，退到倉(cāng)庫(kù)只作備查賬，不作退庫(kù)處理，尤其是前廳服裝最經(jīng)常發(fā)生，附“前廳服裝領(lǐng)退登記表”。7、報(bào)損須開(kāi)據(jù)‘報(bào)損單’，包括自然報(bào)損、職員報(bào)損及客人報(bào)損。附：入庫(kù)單開(kāi)單樣式五、賬本登記規(guī)定入庫(kù)須登記日期、入庫(kù)單號(hào)、供應(yīng)商、數(shù)量、單價(jià)及金額；直撥物資只須登記入庫(kù)信息；出庫(kù)只須登記日期、出庫(kù)單號(hào)、領(lǐng)用部門(mén)及領(lǐng)用數(shù)量；每日的結(jié)存數(shù)只須登記結(jié)存數(shù)量；月底結(jié)存，統(tǒng)計(jì)本月的入庫(kù)總數(shù)及總金額，并計(jì)算本月加權(quán)平均單價(jià)，公式為：（月初結(jié)存金額+本月入庫(kù)金額）/（月初結(jié)存數(shù)量+本月入庫(kù)數(shù)量）匯總本月出庫(kù)總數(shù)，依照加權(quán)平均單價(jià)，結(jié)轉(zhuǎn)本月出庫(kù)領(lǐng)用成本，并將加權(quán)平均單價(jià)及本月出庫(kù)總金額在出庫(kù)匯總欄登記，出庫(kù)領(lǐng)用成本的公式為：本月領(lǐng)用合計(jì)數(shù)*加權(quán)平均單價(jià)計(jì)算月末結(jié)存金額及單價(jià)并登記賬本、月末結(jié)存金額=月初結(jié)存金額+本月入庫(kù)金額-本月出庫(kù)金額；、月末結(jié)存單價(jià)=月末結(jié)存金額÷月末結(jié)存數(shù)量，、須注意事項(xiàng)：月末結(jié)存單價(jià)一般均與加權(quán)平均單價(jià)一致，有可能會(huì)出現(xiàn)小數(shù)點(diǎn)分的誤差，如誤差太多，須查明緣故，看是否計(jì)算錯(cuò)誤；在本月結(jié)存欄底下劃紅線。附：賬本登記樣式六、月末盤(pán)點(diǎn)及核對(duì)工作1、月底，分店會(huì)計(jì)須打印存貨盤(pán)點(diǎn)表（包括物耗用品、庫(kù)存商品及低值易耗品空表，常用物品名稱(chēng)及規(guī)格可預(yù)先錄入，省去抄寫(xiě)時(shí)刻）或外部購(gòu)買(mǎi)的盤(pán)點(diǎn)表交庫(kù)管填寫(xiě)；2、庫(kù)管員依照賬本：本月期初、本月進(jìn)出庫(kù)匯總數(shù)量和金額、結(jié)存數(shù)量及金額，據(jù)以填寫(xiě)存貨盤(pán)點(diǎn)表；3、分店會(huì)計(jì)及后勤主管依照庫(kù)管員提交的存貨盤(pán)點(diǎn)表進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)前須做好通知工作，期間不同意人員的隨意進(jìn)出及進(jìn)出庫(kù)的辦理；4、發(fā)覺(jué)盤(pán)盈盤(pán)虧情況，須提交處理方案報(bào)財(cái)務(wù)中心，并由財(cái)務(wù)中心簽批最終的處理意見(jiàn)；5、盤(pán)點(diǎn)完成后，庫(kù)管員依照本作業(yè)流程中第三大點(diǎn)5-8小點(diǎn)的規(guī)定，將各存貨分類(lèi)所開(kāi)據(jù)的申購(gòu)單及進(jìn)庫(kù)單（按供應(yīng)商及日期排序）匯總，附在所對(duì)應(yīng)的存貨盤(pán)點(diǎn)表及非標(biāo)配物資統(tǒng)計(jì)表后，并在存貨盤(pán)點(diǎn)表及非標(biāo)配物資統(tǒng)計(jì)表上注明各供應(yīng)商入庫(kù)總金額，以便分店會(huì)計(jì)核對(duì)；6、分店會(huì)計(jì)依照庫(kù)管員提交的盤(pán)點(diǎn)表及非標(biāo)配物資統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行核對(duì)，具體核對(duì)流程為：（1）、各存貨類(lèi)不盤(pán)點(diǎn)表期初金額是否與用友賬期初數(shù)一致；（2）、各存貨類(lèi)不盤(pán)點(diǎn)表所附的入庫(kù)單金額匯總是否與盤(pán)點(diǎn)表一致，入庫(kù)是否有申購(gòu)單；出庫(kù)單數(shù)量是否與盤(pán)點(diǎn)表出庫(kù)總數(shù)一致；（3）、盤(pán)點(diǎn)表入庫(kù)金額是否與用友賬套借方發(fā)生額一致，出現(xiàn)不符立即查找緣故，不符的緣故要緊有：①、月結(jié)次月付款的，庫(kù)管有辦理入庫(kù)，用友賬財(cái)務(wù)主管未掛應(yīng)付款；②、分店會(huì)計(jì)入賬存貨科目選擇錯(cuò)誤；③、庫(kù)管員漏登或盤(pán)點(diǎn)表計(jì)算錯(cuò)誤；④、庫(kù)管登記的存貨類(lèi)不與‘入庫(kù)單’注明的類(lèi)不不一致；7、核對(duì)無(wú)誤后，依照盤(pán)點(diǎn)表的出庫(kù)金額進(jìn)行成本的結(jié)轉(zhuǎn)，并核對(duì)用友賬上余額是否與盤(pán)點(diǎn)表一致；8、關(guān)于收銀臺(tái)的香煙及排鐘房的一次性桑拿衣褲，分店會(huì)計(jì)須再依照二級(jí)倉(cāng)的庫(kù)存金額，作假退料賬務(wù)處理，月初再做一筆假領(lǐng)料；9、關(guān)于食品、保潔用品、維修用品及辦公用品，月結(jié)金額較大的，尤其是食品，財(cái)務(wù)主管須將本月未付金額掛到應(yīng)付賬款；10、通過(guò)上述的核對(duì)，以及庫(kù)管及分店會(huì)計(jì)相互的配合，做到賬實(shí)相符、賬賬相符、賬表相符，真實(shí)的反映各分店的存貨耗用水平；七、存貨盤(pán)點(diǎn)表填寫(xiě)細(xì)則規(guī)定：1、盤(pán)點(diǎn)表必須填寫(xiě)店名、物品類(lèi)不、盤(pán)點(diǎn)日期；2、盤(pán)點(diǎn)表中上月結(jié)轉(zhuǎn)、本月入庫(kù)、本月出庫(kù)及本月結(jié)存，應(yīng)以庫(kù)房存貨手工分類(lèi)賬為依據(jù)填寫(xiě)；3、盤(pán)點(diǎn)數(shù)量填寫(xiě)實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)，然后依照實(shí)際情況計(jì)算盈虧金額；4、盤(pán)點(diǎn)表須有店長(zhǎng)、后勤主管、分店會(huì)計(jì)及庫(kù)管的簽字確認(rèn)；八、報(bào)表報(bào)送1、次月5號(hào)前，分店會(huì)計(jì)須上傳簽字確認(rèn)的上月物耗用品、庫(kù)存商品及低值易耗品盤(pán)點(diǎn)表到財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審核；2、次月10號(hào)，分店會(huì)計(jì)須上傳上月資產(chǎn)登記表到財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審核；3、次月10號(hào)前，庫(kù)管須上傳上月非標(biāo)配物資統(tǒng)計(jì)表電子文檔到財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審核。4、所有報(bào)表上傳前分店會(huì)計(jì)必須核對(duì)，保證與用友賬套數(shù)一致。第23點(diǎn)客損資產(chǎn)賠償方案為規(guī)范各分店來(lái)賓損壞店內(nèi)資產(chǎn)賠償標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部結(jié)合《資產(chǎn)報(bào)損賠償方案》及《資產(chǎn)報(bào)損流程》操作規(guī)定，特制定本方案，具體內(nèi)容如下：總則：制定客損賠償標(biāo)準(zhǔn)不單純?yōu)槭栈刭r償款