連鎖店管理手冊范本

..14.考評晉升制度:14.1考評制度:公司定期對員工進(jìn)行考評,作為員工升級、提職、工資變動(dòng)、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。每月進(jìn)行一次單位考評,做為獎(jiǎng)金分配的依據(jù)。每年進(jìn)行一次年度評優(yōu)、評選優(yōu)秀員工和先進(jìn)集體。對在考評中對不能達(dá)到企業(yè)考評標(biāo)準(zhǔn)的,員工將依據(jù)情況予以調(diào)離本崗位、重新試用、限期下崗,辭〔勸退的處理。員工的獎(jiǎng)懲內(nèi)容,將記錄在人員付檔中。14.2晉升制度:各分部根據(jù)工作需要,對業(yè)務(wù)級以上<含業(yè)務(wù)級>申請晉升調(diào)整時(shí),應(yīng)將申請材料報(bào)行政部,經(jīng)行政部考察其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)并結(jié)合群眾評議,根據(jù)工作需要,單位編制,提出意見報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批,由行政部發(fā)任職命令。各單位對下屬組長級<含組長>以下的員工工作調(diào)整,需將擬調(diào)意見報(bào)人事部,由人事部提請分部總經(jīng)理批準(zhǔn),并對該單位發(fā)出通知執(zhí)行。晉升職務(wù)人員領(lǐng)一個(gè)月原試用工資,試用合格,從任職第二個(gè)月起執(zhí)行新崗位工資。根據(jù)工作需要,由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意的職務(wù)調(diào)整和工作變動(dòng),以每月16日為界限,當(dāng)月16日前調(diào)動(dòng)工作或調(diào)整職務(wù)的,其工資、獎(jiǎng)金由新單位負(fù)責(zé)計(jì)發(fā),需要試工期的,試工期以16日為起點(diǎn),凡當(dāng)月15日之后,調(diào)動(dòng)工作或調(diào)整職務(wù)的,工資、獎(jiǎng)金由原單位負(fù)責(zé)計(jì)發(fā),需要試工的以下月1日為起點(diǎn)。附表1：《各崗位工資構(gòu)成表》各崗位工資構(gòu)成表<附表1>崗位名稱基本工資崗位工資福利工資一級工資總額級差工齡工資部門經(jīng)理300元1400元800元2500元250元50元/年部門副經(jīng)理300元1100元600元2000元200元50元/年主管300元800元500元1600元160元50元/年業(yè)務(wù)員、會(huì)計(jì)、廣告策劃、審計(jì)300元400元300元1000元100元50元/年維修、美工、電工、車管、出納、制作廣告調(diào)研、庫管300元400元200元900元90元50元/年干事、司機(jī)、收款、庫工300元300元200元800元80元50元/年15.薪金管理制度:本公司的員工工資、獎(jiǎng)金發(fā)放采用封閉式管理,員工都應(yīng)自覺保密并遵守既不打聽他人收入,也不談及自己收入的保密原則。15.1工資管理辦法:工資的基本構(gòu)成：工資是員工每月的固定收入,由基本工資、工齡工資、崗位工資、福利工資四部分組成<見附表1>。工齡工資：員工到企業(yè)工作每滿一年加50元;福利工資：包括國家規(guī)定的各種補(bǔ)貼、補(bǔ)助、防暑費(fèi)及取暖費(fèi);崗位工資：依據(jù)員工現(xiàn)所在崗位確定崗位工資。工資的類別：工資分為八類,本制度只定各崗位一級工資數(shù)額和級差,上不封頂。一類為營業(yè)員、收款員、試機(jī)員、庫工、打字、接待;二類為組長、庫管、出納、干事、秘書、司機(jī);三類為領(lǐng)班、包括業(yè)務(wù)、維修員、會(huì)計(jì);四類為主管;五類為部門副經(jīng)理、包括經(jīng)理助理;六類為部門經(jīng)理;七類為總部副總經(jīng)理、分部總經(jīng)理;八類為總經(jīng)理。試工期員工享受本崗位一級工資,試工期間,原則上不計(jì)發(fā)獎(jiǎng)金;臨時(shí)工按實(shí)際出勤天數(shù)計(jì)發(fā)工資,每人每天26元<特聘人員除外>;每季度公司對全體員工進(jìn)行一次全面考核,作為晉升工資或降級的依據(jù)。員工職務(wù)晉升的第一個(gè)月享受原工資待遇,第二個(gè)月起享受新工資待遇;職務(wù)降級,從當(dāng)月起執(zhí)行新工資。工資調(diào)整以每月15日為限,凡當(dāng)月15日以前調(diào)整工資的,自當(dāng)月一日算起,凡當(dāng)月15日以后調(diào)整工資的,自下月一日算起。各種加班、值班原則上由部門經(jīng)理安排倒休,確實(shí)無法排休的,按國家有關(guān)規(guī)定計(jì)發(fā)加班工資。下崗人員按所在城市最低工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)下崗工資。公司實(shí)行下發(fā)薪制度,考勤截止到25日,每月5日以工資卡形式支付員工工資,員工如發(fā)現(xiàn)工資數(shù)目有差錯(cuò),應(yīng)在5日內(nèi)由本部經(jīng)理集中到人事部查詢。15.2獎(jiǎng)金:是企業(yè)依據(jù)員工的貢獻(xiàn)及企業(yè)效益,給員工發(fā)放的獎(jiǎng)勵(lì)金,是企業(yè)激勵(lì)員工努力工作的方式之一,是員工收入的重要組成部分。15.2.1各分部總經(jīng)理的獎(jiǎng)金提取以總部給分部審批下達(dá)的半年度銷售及毛利雙項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核,銷售額及毛利任務(wù)單項(xiàng)未完成80%,總部總經(jīng)理可視情況全部扣罰其半年度獎(jiǎng)金,并可報(bào)請投資公司處以降級或降職處分；雙項(xiàng)任務(wù)均完成80%以上,按銷售額的一定比例計(jì)提獎(jiǎng)金；超額完成銷售任務(wù)的〔毛利任務(wù)應(yīng)完成100%以上,超額完成部分按照更高比例計(jì)提獎(jiǎng)金。各分部總經(jīng)理獎(jiǎng)金計(jì)提比例,根據(jù)各分部具體發(fā)展情況及網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)情況,由總部每半年度額定一次,隨任務(wù)一同下發(fā)?？刂平?jīng)營管理費(fèi)用的考核,分部總經(jīng)理應(yīng)執(zhí)行總部下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營管理費(fèi)用計(jì)劃,視期間內(nèi)各分部費(fèi)用控制情況,根據(jù)公司相關(guān)財(cái)務(wù)費(fèi)用管理規(guī)定,對分部總經(jīng)理予以獎(jiǎng)罰,并在獎(jiǎng)金中體現(xiàn)。行政管理的考核。分部總經(jīng)理應(yīng)全面負(fù)責(zé)本分部的行政管理工作,執(zhí)行和貫徹公司各項(xiàng)規(guī)章制度及決議。1.對總部工作的戰(zhàn)略性發(fā)展作出創(chuàng)建性突出貢獻(xiàn)的分部,其總經(jīng)理的獎(jiǎng)金可向上浮動(dòng)5%-20%.2.妥善、合理、高效地處理突發(fā)性事件,為公司挽回重大損失的,分部總經(jīng)理的獎(jiǎng)金可向上浮動(dòng)5-20%。3.主管級以上干部超正常流失的,分部總經(jīng)理的獎(jiǎng)金應(yīng)向下浮動(dòng)5%-20%.4.分部期間內(nèi)因管理或決策失誤,而給公司造成非經(jīng)營性損失的,分部總經(jīng)理的獎(jiǎng)金視損失情況向下浮動(dòng)5%-50%?？偛靠稍谄陂g內(nèi)根據(jù)市場及供貨單位發(fā)生的突發(fā)性重大變更,及公司銷售網(wǎng)點(diǎn)的重大調(diào)整,予以調(diào)整各分部任務(wù)?？偛靠偨?jīng)理可根據(jù)分部總經(jīng)理的實(shí)際工作情況、工作態(tài)度,給予分部總經(jīng)理應(yīng)發(fā)獎(jiǎng)金額上、下20%的調(diào)整。分部副總經(jīng)理獎(jiǎng)金核定標(biāo)準(zhǔn),視其工作表現(xiàn)、工作量及工作業(yè)績享受本分部總經(jīng)理獎(jiǎng)金總額的30%-70%?？偛靠偨?jīng)理的獎(jiǎng)金提取按各分部銷售及毛利任務(wù)的總和進(jìn)行考核。即按銷售額的一定比例計(jì)提獎(jiǎng)金；超額完成銷售任務(wù)的〔毛利任務(wù)應(yīng)完成100%以上,超額完成部分按更高比例計(jì)提獎(jiǎng)金。其他考核辦法,比照本規(guī)定第三、四條執(zhí)行?？偛砍?wù)副總經(jīng)理獎(jiǎng)金核定標(biāo)準(zhǔn),視其工作表現(xiàn)、工作量及工作業(yè)績享受總經(jīng)理獎(jiǎng)金總額的70%-90%?？偛扛笨偨?jīng)理獎(jiǎng)金核定標(biāo)準(zhǔn),視其工作表現(xiàn)、工作量及工作業(yè)績,享受總經(jīng)理獎(jiǎng)金總額的60%-80%。附：20XX下半年度國美電器考核指標(biāo)及計(jì)獎(jiǎng)辦法。北京分部總經(jīng)理：<8家分店>銷售任務(wù)80000萬元,毛利任務(wù)4300萬元,計(jì)獎(jiǎng)比例按銷售額十萬分之3.5計(jì)提,超額完成部分按萬分之二計(jì)提.上海分部總經(jīng)理:<7家分店>銷售任務(wù)40400萬元,毛利任務(wù)1650萬元,計(jì)獎(jiǎng)比例按銷售額十萬分之七計(jì)提,超額完成部分按萬分之四計(jì)提.天津分部總經(jīng)理:<5家分店>銷售任務(wù)33000萬元,毛利任務(wù)1480萬元,計(jì)獎(jiǎng)比例按銷售額十萬分之八計(jì)提,超額完成部分按萬分之4.5計(jì)提.總部總經(jīng)理:<20家分店>銷售任務(wù)153400萬元,毛利任務(wù)7430萬元,計(jì)獎(jiǎng)比例按銷售額十萬分之四計(jì)提,超額完成部分按萬分之1.5計(jì)提.業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)人員獎(jiǎng)金提取辦法:<1>業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)人員的獎(jiǎng)金按 銷售任務(wù)和利潤任務(wù)的完成情況計(jì)提,每半年為周期進(jìn)行核算發(fā)放。<2>業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)人員的獎(jiǎng)金核定分為以下四個(gè)項(xiàng)目予以考核：a.所經(jīng)營品類商品的半年銷售任務(wù)及毛利任務(wù)完成情況的考核。每半年度第一個(gè)月的20日前由公司參考前半年度各品類商品的銷售額及利潤完成情況,結(jié)合對本半年度市場將發(fā)生的新變化的預(yù)測,及公司對各品類商品將進(jìn)行的戰(zhàn)略性經(jīng)營調(diào)整,科學(xué)、實(shí)際、合理地制訂各品類商品的銷售及毛利任務(wù)。此項(xiàng)目旨在考核業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)營原則、經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的需要,把握、操作、開拓市場,促進(jìn)門店的銷售,努力提高利潤,及不斷完善、深化與供貨商的合作關(guān)系的情況。但公司可在期間內(nèi)根據(jù)市場及供貨單位發(fā)生的突發(fā)性重大變更,及公司銷售網(wǎng)點(diǎn)的重大調(diào)整,調(diào)整銷售額及毛利任務(wù)。b.所經(jīng)營品類商品的市場競爭力的考核。此項(xiàng)目旨在考核業(yè)務(wù)部門在日常業(yè)務(wù)工作中對供貨單位的協(xié)調(diào)能力和控制能力。c.所經(jīng)營品類商品的經(jīng)營失誤性積壓的考核。因業(yè)務(wù)部門對市場調(diào)研不充分,市場預(yù)測不準(zhǔn)確造成某些商品積壓,無法退換,占壓了公司資金或?qū)⒃斐煞e壓風(fēng)險(xiǎn),須門店以非營利目的進(jìn)行政策性促銷的,視為經(jīng)營失誤性積壓。d.非本企業(yè)責(zé)任造成的殘次商品無法向供貨單位退換的考核。<3>業(yè)務(wù)部經(jīng)理獎(jiǎng)金核定辦法a.各業(yè)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司下達(dá)的半年度銷售、毛利任務(wù),結(jié)合所經(jīng)營品類商品的季節(jié)性銷售特點(diǎn)制訂每月的銷售、毛利任務(wù),報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。并將該任務(wù)分配下達(dá)各門店。b.獎(jiǎng)金提取以銷售額、毛利雙項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行考核,銷售額及毛利任務(wù)單項(xiàng)未完成80%,公司主管領(lǐng)導(dǎo)可視情況全部扣罰其半年度獎(jiǎng)金,并可處以降級或降職處分；雙項(xiàng)任務(wù)均完成80%以上,按毛利額或銷售額的一定比例計(jì)提獎(jiǎng)金；超額完成任務(wù)的部分按照高比例計(jì)提獎(jiǎng)金〔各業(yè)務(wù)部經(jīng)理獎(jiǎng)金計(jì)提比例,每半年度核定一次,隨任務(wù)一同下發(fā)。c.所經(jīng)營品類商品市場競爭力的考核；發(fā)生以下情況者扣除應(yīng)得獎(jiǎng)金的5%-20%。本地區(qū)其他零售商低于本公司零售價(jià)格,而業(yè)務(wù)部兩天之內(nèi)不能采取合理有效的措施；供貨單位給予其他零售商的促銷活動(dòng)支持優(yōu)于本公司,而業(yè)務(wù)部兩天之內(nèi)不能予以協(xié)調(diào)到位的；供貨單位供本公司的暢銷商品的數(shù)量低于本公司應(yīng)占市場銷售的比例,而業(yè)務(wù)部兩天之內(nèi)不能予以協(xié)調(diào)到位的；供貨單位給予其他零售商的廣告支持優(yōu)于本公司,而業(yè)務(wù)部兩天之內(nèi)不能爭取到供貨單位補(bǔ)償承諾的。d.所經(jīng)營品類商品的經(jīng)營失誤性積壓的考核,期間內(nèi)每發(fā)生一次扣除應(yīng)得獎(jiǎng)金的2%。e.非本企業(yè)責(zé)任造成的殘次商品無法向供貨單位退換的考核,從應(yīng)得獎(jiǎng)金中扣除不能退換的殘次品金額的10%。<4>業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員獎(jiǎng)金核定標(biāo)準(zhǔn)視工作表現(xiàn)、工作量及工作業(yè)績享受本業(yè)務(wù)部經(jīng)理獎(jiǎng)金總額的30%-70%。<5>公司主管領(lǐng)導(dǎo)可根據(jù)市場客觀情況,及業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)人員的實(shí)際工作情況、工作態(tài)度,給予其獎(jiǎng)金額上、下20%的調(diào)整。<6>業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)人員為企業(yè)開發(fā)長線、高利潤新經(jīng)營商品或新經(jīng)營領(lǐng)域的,獎(jiǎng)金可向上浮動(dòng)5%-50%。<7>各業(yè)務(wù)部在公司開業(yè)或舉辦大型促銷活動(dòng)時(shí)應(yīng)盡力向供貨單位爭取廣告的促銷費(fèi)用的支持。所爭取到的現(xiàn)金支持可按1%至3%提取獎(jiǎng)金。若廣告促銷費(fèi)、開業(yè)贊助費(fèi)不能完成領(lǐng)導(dǎo)所指派任務(wù)或與分管品牌的銷售任務(wù)不成比例,則將予以行政處罰,并扣除相應(yīng)獎(jiǎng)金。<8>獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間：于次半年度第一個(gè)月的20日前發(fā)放。維修員計(jì)獎(jiǎng)辦法:在完成基本任務(wù)的前提下,享受基本工資,每超修一臺機(jī)器,按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提獎(jiǎng)金,當(dāng)月返修率超過標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,每臺按標(biāo)準(zhǔn)扣罰。配送中心計(jì)獎(jiǎng)辦法:配送中心的獎(jiǎng)金按本月總出庫量計(jì)提。其它職能部門計(jì)獎(jiǎng)辦法:按毛利總額計(jì)提職能部門人員獎(jiǎng)金總額。⑥加盟店管理部員工獎(jiǎng)金計(jì)提辦法:a.對加盟管理部的績效考核,以加盟連鎖店從配送中心月調(diào)貨額和加盟費(fèi)收取兩項(xiàng)指標(biāo)為主要依據(jù).b.月獎(jiǎng)金計(jì)提計(jì)算,由各加盟店從配送中心月提貨總金額及月交納管理費(fèi)用總和兩部分按一定比例計(jì)提,計(jì)算辦法:各加盟店從配送中心月提貨量總和×0.03%+各加盟店月交納管理費(fèi)總和×1%=加盟管理部月獎(jiǎng)金總和.c.加盟店月提貨金額以總部配送中心財(cái)務(wù)核對為準(zhǔn),月交納管理費(fèi)以總部財(cái)務(wù)部當(dāng)月收繳憑證為準(zhǔn).獎(jiǎng)金核定辦法:公司領(lǐng)導(dǎo)依據(jù)各職能部門當(dāng)月工作量及工作業(yè)績核定各部門獎(jiǎng)金總額.由各部門經(jīng)理根據(jù)本部員工個(gè)人表現(xiàn)和工作成效評定員工個(gè)人獎(jiǎng)金.15門店管理層人員獎(jiǎng)金計(jì)提辦法:門店管理層人員即指:門店經(jīng)理、門店副經(jīng)理、營業(yè)廳經(jīng)理的獎(jiǎng)金實(shí)行按月發(fā)放。門店管理人員的獎(jiǎng)金根據(jù)門店當(dāng)月完成任務(wù)情況的排名,于次月15日予以發(fā)放。門店經(jīng)理獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為：當(dāng)月任務(wù)完成情況排名第一：獎(jiǎng)金5000元當(dāng)月任務(wù)完成情況排名第二：獎(jiǎng)金4000元當(dāng)月任務(wù)完成情況排名第三：獎(jiǎng)金2500元當(dāng)月任務(wù)完成情況排名第四名以后的：獎(jiǎng)金1500∽2000元當(dāng)月任務(wù)完成情況排名最后〔完成任務(wù)：獎(jiǎng)金1000元當(dāng)月任務(wù)完成情況排名最后且未完成任務(wù)：免獎(jiǎng)金門店副經(jīng)理獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按本門店經(jīng)理獎(jiǎng)金額的70%∽80%發(fā)放,具體比例視其工作情況而定.營業(yè)廳經(jīng)理獎(jiǎng)金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)按本門店經(jīng)理獎(jiǎng)金額的60%∽70%發(fā)放,具體比例視其工作情況而定.如門店未完成當(dāng)月任務(wù)指標(biāo)且未排名在最后,則門店管理層人員的獎(jiǎng)金按完成任務(wù)的比例予以發(fā)放.對于經(jīng)營管理業(yè)績突出、工作盡職盡責(zé),且對企業(yè)的經(jīng)營管理作出重大貢獻(xiàn)的門店管理層人員,公司將于次年春節(jié)前視其全年綜合表現(xiàn)給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。對受到處罰的管理層人員實(shí)行累進(jìn)制扣罰當(dāng)月獎(jiǎng)金：當(dāng)月處罰扣分在5分以下的〔不含5分,每扣1分按2%扣罰當(dāng)月獎(jiǎng)金；當(dāng)月處罰扣分在5分以上10分以下的〔不含10分,每扣1分按4%扣罰當(dāng)月獎(jiǎng)金；當(dāng)月處罰扣10分的,扣罰當(dāng)月獎(jiǎng)金50%；當(dāng)月處罰扣分在10分以上的〔不含10分,免當(dāng)月獎(jiǎng)金。<9>公司在發(fā)放獎(jiǎng)金時(shí)代扣個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅.15.2.3在獎(jiǎng)金的發(fā)放過程中,必須堅(jiān)持保密原則,負(fù)責(zé)核定員工獎(jiǎng)金的各級領(lǐng)導(dǎo),不得泄漏有關(guān)獎(jiǎng)金情況,員工不得泄漏自己和打聽別人的獎(jiǎng)金情況,不得代簽、代領(lǐng)獎(jiǎng)金。獎(jiǎng)金的核發(fā)直接關(guān)系到員工的切身利益,各級領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)格按照獎(jiǎng)金分配原則、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定核定員工獎(jiǎng)金,不得營私舞弊。每月12日,財(cái)務(wù)部將依照門店完成任務(wù)情況和獎(jiǎng)金提取標(biāo)準(zhǔn),將各單位獎(jiǎng)金總額通知各單位領(lǐng)導(dǎo)。各單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)按照企業(yè)薪金制度中有關(guān)獎(jiǎng)金計(jì)提辦法對員工的出勤、工作業(yè)績、勞動(dòng)態(tài)度、遵守紀(jì)律等情況進(jìn)行綜合考評,并填制統(tǒng)一的獎(jiǎng)金分配審批表。各單位經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的分配方案執(zhí)行核發(fā),不得私自變更員工獎(jiǎng)金數(shù)額,或私自截流挪做它用。各級領(lǐng)導(dǎo)每月核發(fā)獎(jiǎng)金時(shí)要逐人填寫?yīng)劷鹪u定表,評定表上要客觀地寫明對員工的綜合考評情況并找員工談話,指出員工的優(yōu)缺點(diǎn)及工作中有待改進(jìn)的方面。員工領(lǐng)取獎(jiǎng)金時(shí),要在獎(jiǎng)金發(fā)放表上簽收。各單位當(dāng)月獎(jiǎng)金核發(fā)完畢后應(yīng)將獎(jiǎng)金分配審批表按要求交財(cái)務(wù)部,獎(jiǎng)金評定表由各單位經(jīng)理留存保管。對調(diào)離本單位或離職員工的獎(jiǎng)金評定表,各單位經(jīng)理應(yīng)妥為保存?zhèn)洳?不得丟失或私自消毀。每年2月15日前各單位應(yīng)將上一年度員工獎(jiǎng)金評定表交財(cái)務(wù)部。11員工如對本單位領(lǐng)導(dǎo)獎(jiǎng)金的分配或所領(lǐng)獎(jiǎng)金有異議,可找上一級領(lǐng)導(dǎo)反映情況。12各門店派駐的內(nèi)保人員獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)按門店二線人員平均獎(jiǎng)金執(zhí)行,內(nèi)保班、排長視工作情況額外享受崗位津貼。13促銷員提獎(jiǎng)辦法：廠家促銷員每銷售一件商品按國美員工提獎(jiǎng)金額〔含國美公司規(guī)定的促銷費(fèi)減半執(zhí)行。此獎(jiǎng)金的提取不影響各廠家促銷員享受其原單位的促銷提獎(jiǎng)。廠家促銷員銷售商品的另一半計(jì)提獎(jiǎng)金,由各門店于每月十五日統(tǒng)一提取,獎(jiǎng)勵(lì)工作中表現(xiàn)突出的國美公司員工,獎(jiǎng)勵(lì)分配方案應(yīng)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。15.2.4要求門店必須使用財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印發(fā)的促銷提獎(jiǎng)明細(xì)表進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。門店統(tǒng)計(jì)人員應(yīng)將當(dāng)日促銷提獎(jiǎng)明細(xì)表于次日下午傳真到財(cái)務(wù)部,如統(tǒng)計(jì)人員休息由門店會(huì)計(jì)代其完成,以保證按時(shí)上交。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、匯總的財(cái)務(wù)人員須逐日審核匯總各門店上交的報(bào)表,并定期統(tǒng)一填制費(fèi)用報(bào)銷單。費(fèi)用報(bào)銷單由財(cái)務(wù)部審核人員統(tǒng)一開據(jù),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,門店依據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單及審核簽字的提獎(jiǎng)明細(xì)表自行發(fā)放促銷提獎(jiǎng)。促銷獎(jiǎng)發(fā)放日期、促銷員每月匯總一次,于15日發(fā)放上月的提獎(jiǎng)數(shù),營業(yè)員每10天匯總發(fā)放一次。各促銷提獎(jiǎng)統(tǒng)一計(jì)入本單位的"工資福利費(fèi)"科目。16.文書、檔案管理規(guī)定:檔案是機(jī)關(guān)、社會(huì)組織和個(gè)人在社會(huì)活動(dòng)中形成的,作為原始記錄保存起來,以備查考的文字、圖表、聲像及其它各種方式和載體的文件材料。它是一個(gè)單位的全部工作的重要的組成部分。檔案工作的基本原則是集中統(tǒng)一管理,維護(hù)檔案的完整與安全。所以要求各部門把辦理完畢的,對日后實(shí)際工作有一定查考價(jià)值的文件材料,移交檔案室集中統(tǒng)一管理。除工作尚未結(jié)束之外,均不得由個(gè)人分散保管。具體規(guī)定如下:16.1檔案工作的基本任務(wù):16.2檔案保管期限劃分:檔案保管期限劃分為：永久、長期、短期三部分。永久：凡是反映本公司主要職能活動(dòng)和基本歷史面貌的,對本公司建設(shè)和歷史研究有長遠(yuǎn)利用價(jià)值的檔案,列為永久保管。長期：反映本公司一般活動(dòng),在較長時(shí)間內(nèi)對本公司工作有查考利用價(jià)值的文件材料,列為長期保管<十五年以上>。短期：在較短時(shí)間內(nèi)對公司有參考價(jià)值的材料<十五年以下>。16.3檔案歸檔時(shí)間及要求:文書檔案基本上每年立卷歸檔,即:當(dāng)年形成的文件材料必須在來年一季度內(nèi)歸檔,移交檔案室。對應(yīng)歸檔的文書檔案,各部門要按照檔案自然形成規(guī)律和文件的特點(diǎn),內(nèi)在聯(lián)系進(jìn)行分類編目,并填寫移交目錄二份,交檔案室保存。屬于歸檔的文件材料必需用統(tǒng)一的紙張書寫,格式統(tǒng)一、字體工整、圖表清晰,跨年度的文件放在結(jié)案年度內(nèi),報(bào)表總結(jié)等需在針對年度內(nèi)。項(xiàng)目檔案的歸檔時(shí)間以項(xiàng)目竣工時(shí)間為主,或按階段歸檔,要視具體情況而定。對應(yīng)歸檔的項(xiàng)目檔案,各部門要依具項(xiàng)目自身的特性進(jìn)行系統(tǒng)整理,交檔案室保存,并填寫移交目錄二份。16.4歸檔范圍:凡是反映本公司工作活動(dòng),具有查考利用價(jià)值的文件材料均屬歸檔范圍。概述如下:上級機(jī)關(guān)的文件材料,包括上級機(jī)關(guān)對本公司下發(fā)的重要指示、決定、批復(fù)、重要通知、行政文件等。本公司的文件材料,包括重要會(huì)議記錄、記要;本公司頌發(fā)的正式文件、工作計(jì)劃、總結(jié)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)文件、人事工作文件;以及反映業(yè)務(wù)活動(dòng)專業(yè)文件材料;本公司的請示與上級單位的批復(fù)文件,下屬公司的請示與本公司的批復(fù)文件;以及本公司成立、合并、人員編制、合同、協(xié)定、財(cái)產(chǎn)、物資、檔案等方面的文件、憑證、帳冊等材料。外單位的文件材料與本公司聯(lián)系協(xié)商工作的重要來往文件;有關(guān)部門對本公司工作檢查形成的重要文件。下級公司的文件材料。包括下級公司報(bào)送的計(jì)劃、報(bào)告、總結(jié)、典型材料、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、科技文件材料以及備案性文件材料。四、業(yè)務(wù)管理制度促銷商品的提獎(jiǎng)規(guī)定為了提高營業(yè)員的推銷熱情,促進(jìn)某些商品的銷售量,以配合實(shí)現(xiàn)公司各階段的經(jīng)營策略,特制定本規(guī)定。1.1以下類別商品可列為促銷商品高利潤商品。包銷商品<包括地區(qū)性包銷商品>。無法退換的滯銷積壓商品。無法退換的,今后不再經(jīng)營的商品樣機(jī),殘次降價(jià)商品。業(yè)務(wù)部門認(rèn)為應(yīng)促銷的商品。1.2促銷商品提獎(jiǎng)辦法唯有總部業(yè)務(wù)部有權(quán)制訂,并由總部業(yè)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn),各地區(qū)分部業(yè)務(wù)部可根據(jù)本地區(qū)具體情況提出促銷商品提獎(jiǎng)申請,經(jīng)總部業(yè)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施。1.3促銷提獎(jiǎng)金額應(yīng)在5～50元之間,視利潤、推銷難易程度等因素而定。1.4發(fā)放獎(jiǎng)金后,如發(fā)生退貨現(xiàn)象,有關(guān)人員<營業(yè)員、組長、收款員、會(huì)計(jì)>應(yīng)主動(dòng)上報(bào),并于當(dāng)日將獎(jiǎng)金退回。1.5低于規(guī)定價(jià)格銷售或批發(fā)促銷商品時(shí),不提促銷費(fèi)。1.6嚴(yán)禁虛報(bào)、冒報(bào)、多報(bào),違者一經(jīng)查出,將視為貪污行為。2.加強(qiáng)庫存積壓商品清理工作的規(guī)定為了加快我公司的資金周轉(zhuǎn),把握市場變化,回避市場風(fēng)險(xiǎn),特制訂本規(guī)定,以加強(qiáng)對庫存和積壓商品的清理管理和監(jiān)督。2.1該項(xiàng)工作主要通過每周《庫存積壓商品限期清理通知單》<以下簡稱《清理通知單》>進(jìn)行調(diào)控和管理。調(diào)控和管理部門為業(yè)務(wù)部。2.2各門店每周三向業(yè)務(wù)部傳真當(dāng)日庫存表,由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人對各門店庫存的積壓商品進(jìn)行核查,填制《清理通知單》,提出清理原因、清理方式<調(diào)撥、降價(jià)、主力推銷等>,并規(guī)定最后期限,于每周四傳真發(fā)相應(yīng)門店。2.3各門店在接到傳真后,應(yīng)根據(jù)《清理通知單》的指示要求盡快落實(shí),爭取提前或按期完成清理工作,并于每周二下班前填制《清理通知單》的回執(zhí),傳真報(bào)業(yè)務(wù)部。2.4每周三例會(huì)上,由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人對所轄門店的庫存積壓商品清理工作進(jìn)行評議。2.5該項(xiàng)工作將作為對門店經(jīng)理和副經(jīng)理業(yè)務(wù)考核的重要指標(biāo)。對長期不能按規(guī)定完成清理工作的門店經(jīng)理及副經(jīng)理,公司將根據(jù)有關(guān)制度進(jìn)行相應(yīng)的處罰。對長期無庫存積壓商品和清理工作做得好的門店,公司將給予相應(yīng)的表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。3.關(guān)于業(yè)務(wù)批發(fā)走帳的管理規(guī)定為保證各門店任務(wù)完成情況考核的真實(shí)性,使各門店之間的競爭公平合理,現(xiàn)就業(yè)務(wù)批發(fā)的管理做如下規(guī)定。3.1各門店計(jì)入銷售業(yè)績的批發(fā)額,僅限于本門店員工經(jīng)過努力開展的批發(fā)業(yè)務(wù)。3.2總部及地區(qū)分部業(yè)務(wù)部,所做批發(fā)業(yè)務(wù)全部轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部電腦帳單獨(dú)記錄,不得私自分配計(jì)入門店銷售業(yè)績。3.3配送中心所做對外批發(fā)業(yè)務(wù)也應(yīng)如實(shí)記入財(cái)務(wù)部,不得轉(zhuǎn)給其它門店。4.各品牌月銷售任務(wù)的考核辦法為了提高我公司業(yè)務(wù)工作的計(jì)劃性,使業(yè)務(wù)部門能夠隨時(shí)把握各品牌商品的銷售進(jìn)度,以便更有針對性地采取措施,保證年銷售指標(biāo)的完成;公司特決定對各門店逐月下達(dá)各品牌的銷售任務(wù),各門店在日常工作中應(yīng)以完成商品銷售任務(wù)為首要,針對每種商品逐一制訂更加具體詳細(xì)的銷售計(jì)劃,落實(shí)到每周及個(gè)人。考核辦法：公司每月核定各門店各品牌商品的月銷售任務(wù)完成情況。門店各品牌商品任務(wù)完成比率平均不得低于100%,各單項(xiàng)商品銷售任務(wù)完成比率不得低于50%,否則公司將對該門店經(jīng)理、副經(jīng)理及領(lǐng)班視情況給予通報(bào)批評以上的處分。5.關(guān)于空調(diào)機(jī)的經(jīng)營管理辦法5.1空調(diào)機(jī)屬半成品,在經(jīng)營管理上與其他電器商品有所區(qū)別,為了妥善處理和規(guī)范好空調(diào)機(jī)的庫存管理、收發(fā)貨管理、安裝隊(duì)的管理、安裝費(fèi)的結(jié)算、送貨的管理、售后服務(wù)及殘次品等問題,明確供貨商、安裝隊(duì)、顧客與我公司之間的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系,特制訂此辦法。5.2國美空調(diào)機(jī)的經(jīng)營方式分為兩種：供貨單位帶機(jī)上門安裝。顧客自帶空調(diào)機(jī)回家或公司免費(fèi)送貨上門,安裝隊(duì)上門安裝。5.3供貨單位帶機(jī)上門安裝的經(jīng)營管理辦法：我公司與供貨單位應(yīng)簽訂合同書,合同書由總部業(yè)務(wù)部審核通過后,方可簽訂執(zhí)行。供貨單位應(yīng)按我公司要求提供樣品、展架,并保證我公司貨源。合同中應(yīng)預(yù)先約定旺季<5月中旬至8月上旬>供貨單位每周應(yīng)保障我公司的詳細(xì)貨源臺數(shù)。每日的空調(diào)銷售量應(yīng)由供貨單位的促銷員或我公司業(yè)務(wù)員通報(bào)供貨單位,供貨單位應(yīng)保證三日之內(nèi)帶機(jī)上門安裝。供貨單位的安裝人員和促銷人員在與顧客接觸中應(yīng)保證維護(hù)我公司的聲譽(yù)和利益,嚴(yán)禁在我公司營業(yè)場所內(nèi)為其他單位招攬業(yè)務(wù),嚴(yán)禁對來我公司的顧客或已成交的顧客介紹其他單位的業(yè)務(wù)。供貨單位的安裝人員及促銷人員如有上述言行發(fā)生,我公司將斷絕與其的業(yè)務(wù)關(guān)系,并有權(quán)沒收其全部未結(jié)貨款及保證金。帶機(jī)安裝商品的質(zhì)量及售后服務(wù)均應(yīng)由供貨單位負(fù)責(zé)。對因供貨單位處理售后服務(wù)不當(dāng),引起顧客向我公司投訴,影響我公司聲譽(yù)的,我公司有權(quán)在貨款結(jié)算時(shí)扣除我公司在處理顧客投訴中發(fā)生的合理費(fèi)用及對供貨單位的違約處罰金。貨款應(yīng)于十五天后結(jié)算,結(jié)算前售后服務(wù)部應(yīng)逐一詢問顧客是否滿意,有無質(zhì)量問題。顧客不滿意者,不予結(jié)款,貨款已包括安裝、運(yùn)輸?shù)热抠M(fèi)用。供貨單位不得向顧客收取運(yùn)費(fèi)<一定范圍內(nèi)>,高空作業(yè)費(fèi)。顧客購買帶機(jī)安裝的空調(diào)機(jī)時(shí),我公司應(yīng)為顧客填寫帶機(jī)安裝的專用安裝單<安裝單上注明安裝費(fèi)已結(jié)>,同時(shí)向顧客提供電腦預(yù)收單,預(yù)收單應(yīng)注明:"此預(yù)收單應(yīng)妥為保存,作為接收空調(diào)機(jī)的唯一有效憑證?？照{(diào)機(jī)安裝完畢運(yùn)轉(zhuǎn)正常后,請?jiān)诖藛紊虾炞?交付安裝隊(duì)帶回。如空調(diào)機(jī)未安裝完畢或有質(zhì)量問題,勿將此單交安裝隊(duì)。預(yù)收單丟失,則喪失一切權(quán)利。"帶機(jī)安裝隊(duì)?wèi)?yīng)先查驗(yàn)顧客的電腦預(yù)收單,核對型號無誤后再予安裝。安裝完畢試機(jī)正常后,將顧客簽字的電腦預(yù)收單收回,作為對我公司的結(jié)款唯一憑證。電腦預(yù)收單如丟失,一切后果由丟失人自負(fù)。11在確定供貨單位時(shí),應(yīng)注重考查此單位的信譽(yù),資金實(shí)力,安裝能力,有無零售店面等內(nèi)容。5.4顧客自帶空調(diào)機(jī)回家或公司免費(fèi)送貨上門,安裝隊(duì)上門安裝。空調(diào)機(jī)由我公司自進(jìn)入庫,在入電腦帳時(shí)如有帶安裝單與撤安裝單之區(qū)別的品種應(yīng)予注明。業(yè)務(wù)人員在進(jìn)貨時(shí)應(yīng)注意一律進(jìn)原包機(jī),不得購進(jìn)開包機(jī),如對原包機(jī)有疑問應(yīng)當(dāng)場開箱驗(yàn)機(jī)。庫房人員在入庫時(shí)應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)。在銷售自進(jìn)空調(diào)機(jī)時(shí),一律要求顧客當(dāng)場開機(jī)查驗(yàn)外觀及附件,并以贈(zèng)送車費(fèi)的優(yōu)惠方式要求顧客自運(yùn)空調(diào)機(jī)回家或另安排送貨車輛及人員免費(fèi)送貨上門。特約空調(diào)安裝單位的設(shè)立程序。A.設(shè)立原則：必須是既有安裝能力又有維修能力的單位。B.基本條件：<1>具備法人資格的,從事空調(diào)制冷維修行業(yè)的國營,集體,私人單位。<2>硬件:1>具有齊全的安裝工具,專業(yè)維修裝備和滿足精度要求的檢測手段,具有便攜式維修設(shè)備,具備上門進(jìn)行大、中、小維修服務(wù)的條件。2>具備一定的交通運(yùn)輸工具。3>專用的可以直撥的電話通訊設(shè)備、傳真機(jī)。4>具有固定的工作場所。5>有固定編制的安裝、維修人員、信息接待員。<3>軟件:1>要有專門的電話記錄臺帳,安裝維修工作臺帳。2>全體員工具有良好的職業(yè)道德和服務(wù)風(fēng)尚,遵守國美電器公司服務(wù)工作規(guī)范,保證100%的用戶滿意。3>按照國美電器公司服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),及時(shí)服務(wù)到位。4>高度的工作責(zé)任心,保證安裝維修質(zhì)量。C.設(shè)立程序:<1>符合上列基本條件的維修點(diǎn)<推薦、自薦、本公司選點(diǎn)>向國美電器公司提出書面申請。<2>經(jīng)國美電器公司了解調(diào)查后,發(fā)給對方《申請?jiān)O(shè)立特約安裝維修登記表》,對方應(yīng)按實(shí)際情況填妥、蓋章,附上營業(yè)執(zhí)照交國美電器公司。<3>填寫意見后報(bào)總部或地區(qū)分部業(yè)務(wù)部審批,同意后方可進(jìn)行《安裝維修協(xié)議書》的簽字蓋章,協(xié)議書一式二份,特約單位、國美電器公司空調(diào)用戶服務(wù)部各存一份。<4>雙方簽訂協(xié)議后,特約單位向國美電器公司交納一定數(shù)量的抵押金<或按協(xié)議從安裝維修費(fèi)折扣>。D.取消程序:若特約安裝單位因違反協(xié)議規(guī)定或因服務(wù)原因造成用戶投訴影響極壞的,以及特約單位主動(dòng)書面申請解除協(xié)作關(guān)系,公司可以終止與特約點(diǎn)間簽定的協(xié)議。<1>對于存在嚴(yán)重問題的特約單位,國美電器從提出書面申請撤點(diǎn)之日起,即有權(quán)終止與當(dāng)事單位的業(yè)務(wù)。<2>因撤點(diǎn)造成的一切后果及相關(guān)責(zé)任均由特約單位承擔(dān)。特約安裝維修部工作要求及服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)A.工作要求和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn):<1>特約單位必須服從國美電器公司的管理,聽從其工作安排。<2>熱情接待每一用戶,耐心詳細(xì)地解答用戶的咨詢,認(rèn)真記錄用戶反映的問題,要有電話記錄臺帳及安裝維修臺帳。<3>如需上門服務(wù),按用戶的要求預(yù)約上門時(shí)間,需立即服務(wù)的,馬上服務(wù)。<4>工作人員必須按約定時(shí)間上門服務(wù),工作人員要著裝整齊,儀表大方、整潔,體現(xiàn)良好的精神面貌。<5>到用戶家應(yīng)先敲門,得到許可后方可入室,并須用禮貌用語主動(dòng)自我介紹。<6>進(jìn)用戶家門時(shí),地面須鋪上墊布,以免踩臟地毯或其它裝飾地板,所用的一切工具都需放在帆布上。<7>空調(diào)搬運(yùn)時(shí),不允許在地板或地毯上推來推去,以免劃傷地板或地毯。空調(diào)安裝位置必須征得用戶的同意,不符合使用要求時(shí),妨礙鄰居影響使用效果等,應(yīng)在施工前耐心向用戶解釋,并重新確定位置。<8>工作中,必須嚴(yán)格按照《安裝工藝》和《維修工藝》規(guī)定執(zhí)行,以保證服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)規(guī)范。<9>服務(wù)過程中,如需要用椅子等物品,須經(jīng)用戶同意。<10>服務(wù)過程中,講解使用操作方法和日常維護(hù)保養(yǎng)措施,耐心解答用戶提出的問題。<11>安裝完畢后,試機(jī),按《自檢卡》上所列的項(xiàng)目逐項(xiàng)檢查,無問題后簽字,并請用戶填寫意見。<12>服務(wù)完畢后,要把工作現(xiàn)場打掃干凈,家具等物品復(fù)位。<13>服務(wù)人員不準(zhǔn)以任何理由和用戶發(fā)生爭吵。<14>服務(wù)人員之間不說污言穢語,不講不做有損個(gè)人及企業(yè)形象的話和事。<15>服務(wù)期間損壞用戶的東西要向用戶致歉,照價(jià)賠償。<16>各單位在免費(fèi)范圍內(nèi)不收取任何名目的費(fèi)用。<17>必須正確填寫各種記錄,不得弄虛作假。<18>必須及時(shí)反饋安裝,維修過程中出現(xiàn)的各種異常信息,以便及時(shí)采取糾正措施。<19>一周內(nèi)對安裝,維修的空調(diào)進(jìn)行電話回訪,要有詳細(xì)的回訪記錄,建立安裝維修檔案。<20>建立重點(diǎn)用戶檔案,及時(shí)處理,定期回訪,對自己一時(shí)難以解決的問題應(yīng)及時(shí)反饋給總公司或分公司。<21>維修故障的誤判或同一故障重復(fù)修理次數(shù)不得超過全年維修量的2%。B.考核內(nèi)容:<1>不得拒絕任何國美電器公司用戶的安裝維修服務(wù)要求,一旦發(fā)生,將給予200元的經(jīng)濟(jì)處罰。<2>工作中態(tài)度惡劣,動(dòng)作粗野和用戶發(fā)生爭吵的,給予500元的經(jīng)濟(jì)處罰。<3>因安裝不當(dāng)而引起空調(diào)不能正常工作的,扣除安裝費(fèi),由此造成用戶退換機(jī),殘機(jī)按進(jìn)價(jià)由安裝單位收購。<4>違反安裝維修政策,工作中亂收費(fèi)的,按多收取費(fèi)用的5倍罰款。<5>違反工作規(guī)范中的其它內(nèi)容,罰款200元。如發(fā)生因工作失誤造成重大事故或用戶投訴重大事件,所造成的損失全部由責(zé)任單位承擔(dān),并下浮一個(gè)結(jié)算等級,性質(zhì)惡劣者解除雙方合同。<7>因維修中誤判或同一故障重復(fù)維修而造成很壞的影響,給予500元罰款。<8>特約單位在銷售旺季時(shí)不得私接其他工程,應(yīng)首先保證國美公司的安裝。如欲接其他單位工程應(yīng)事先征得國美公司同意,否則,國美公司有權(quán)扣發(fā)其安裝費(fèi),如由此延誤國美公司安裝工程,應(yīng)負(fù)全部賠償責(zé)任。C.空調(diào)機(jī)售前、售后的維修服務(wù)工作均由特約單位負(fù)責(zé),因兩次以上維修不好造成顧客退換機(jī),由特約單位將退換回的殘機(jī)購回自行處理。安裝維修費(fèi)的結(jié)算A.結(jié)算周期:每月結(jié)算二次,十五日,三十日B.結(jié)算原則:<1>安裝維修費(fèi)的結(jié)算必須經(jīng)過售后服務(wù)部結(jié)算,各門店不予結(jié)算。<2>公司只和特約點(diǎn)結(jié)算,非特約點(diǎn)不予結(jié)算。<3>嚴(yán)格按照規(guī)定的售后工作程序辦理結(jié)算,如違反規(guī)定者不予結(jié)算,至問題解決后,經(jīng)核實(shí)再予結(jié)算。<4>安裝費(fèi)結(jié)算標(biāo)準(zhǔn):由總部業(yè)務(wù)部視情況予以制定。特約單位不得再向顧客收取高空費(fèi)、遠(yuǎn)途費(fèi)及材料費(fèi)。加管費(fèi)3匹以下每米不得高于50元,3匹以上每米不得高于160元。<5>特約單位結(jié)算安裝費(fèi)應(yīng)以顧客簽字返回的《空調(diào)安裝人員自檢項(xiàng)目單》國美安裝單及原廠安裝單<無原廠安裝單者除外>為準(zhǔn),如缺少其中一單,國美公司有權(quán)拒絕結(jié)算。結(jié)算前應(yīng)電話查詢顧客是否滿意,有無質(zhì)量問題。如安裝單位遭顧客投訴,在未解決之前一律不予結(jié)算。注:原廠安裝單在填寫中不得涂改,不得錯(cuò)填、漏填,應(yīng)由顧客親自簽字。因涂改、錯(cuò)填、漏填、代填致使原廠安裝單作廢,則國美公司將在安裝費(fèi)中扣除。安裝隊(duì)在安裝空調(diào)過程中如發(fā)現(xiàn)存在質(zhì)量問題,不得將殘次在無新機(jī)更換的條件下拉走,更換下的殘機(jī)修復(fù)后可在本門店代銷。5.5各門店應(yīng)對本公司營業(yè)員進(jìn)行空調(diào)機(jī)銷售知識的基礎(chǔ)培訓(xùn),保證每一位上崗營業(yè)員都能銷售空調(diào)機(jī)。5.6各門店應(yīng)對庫房人員加強(qiáng)空調(diào)知識的培訓(xùn)。庫房人員應(yīng)自覺提高工作責(zé)任心,認(rèn)真核對空調(diào)機(jī)的型號<包括室內(nèi)機(jī)、室外機(jī)、配管等>。6.配送中心的設(shè)置及管理制度6.1配送中心的設(shè)置要求面積在1500m以上的封閉式倉庫,交通便利。附帶足夠的停車位,保證送貨車輛取送貨停車和夜間停放。防火、防盜設(shè)施齊備,以保證貨物安全。有供庫房人員辦公、住宿的場所,生活、通訊、電力、上下水設(shè)施齊備。24小時(shí)全天候進(jìn)、出貨保障,確保營業(yè)取送貨需要。倉庫通風(fēng)、干燥,地面平整。6.2配送中心管理制度建立健全商品帳目,按類別分帳管理,認(rèn)真填全帳上項(xiàng)目。庫房商品按類別分區(qū)碼放,標(biāo)志貨區(qū),便于貨物查找,節(jié)約時(shí)間,提高工作效率。所有商品入庫時(shí)均要求檢驗(yàn)機(jī)身、核對配件、登記機(jī)號,出庫時(shí)對隨機(jī)贈(zèng)品需隨機(jī)發(fā)放。庫房商品分類別由專人負(fù)責(zé),責(zé)任落實(shí)到人。庫房應(yīng)保持整潔衛(wèi)生,做到地面無雜物,庫區(qū)無垃圾。不斷完善防火、防盜工作,庫區(qū)嚴(yán)禁煙火,保證商品安全。配送中心辦公、生活區(qū)整潔、衛(wèi)生達(dá)到公司規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。7.加強(qiáng)對殘次商品控制的管理制度為加強(qiáng)公司商品物流過程中各個(gè)環(huán)節(jié)的控制,杜絕野蠻裝卸現(xiàn)象,最大限度的降低商品的殘次率,特制定本規(guī)定。7.1送貨、進(jìn)貨環(huán)節(jié)控制①各配送中心在送貨時(shí)要嚴(yán)格把關(guān),對外包裝破損、重心、重量有異常情況的商品要及時(shí)查明情況,不得轉(zhuǎn)調(diào)門店或其他配送中心。返修機(jī)不得再轉(zhuǎn)調(diào)其他配送中心。同時(shí)調(diào)貨時(shí)隨機(jī)贈(zèng)品及附件必須齊備,由收貨單位簽字確認(rèn)。②配送中心和各門店在從廠家和配送中心進(jìn)貨時(shí)要嚴(yán)格檢驗(yàn),對于外包裝破損、重心、重量有異常情況的商品,應(yīng)進(jìn)行開箱查驗(yàn),并做好確認(rèn)記錄。③在進(jìn)貨時(shí)如發(fā)現(xiàn)商品有殘次,收貨方可拒收或使用《到貨不良商品記錄單》,詳細(xì)記錄商品殘次情況,同時(shí)要求送貨方簽字確認(rèn)。④對于開箱檢驗(yàn)合格的商品,要再次封箱,同時(shí)加蓋國美電器產(chǎn)品抽檢專用章。⑤送貨數(shù)量、品牌、型號與送貨單據(jù)不符時(shí),收貨方應(yīng)填寫《到貨差異確認(rèn)單》,由送貨方簽字確認(rèn),并及時(shí)同送貨方聯(lián)系處理。8．2裝卸過程及商品碼放過程控制商品裝卸及碼放要嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行,嚴(yán)禁野蠻裝卸,這是減少人為造成商品外觀殘次的關(guān)鍵。商品在半年時(shí)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)〔配送中心經(jīng)理、副經(jīng)理、監(jiān)督員、庫管或門店經(jīng)理、副經(jīng)理、營業(yè)廳經(jīng)理、庫管必須有一人在場組織指揮,對野蠻裝卸行為及時(shí)制止,必要時(shí)可責(zé)令開箱查驗(yàn),并對有關(guān)人員提出處罰意見。③對于不按操作規(guī)程操作或個(gè)人失誤造成商品破損的,要根據(jù)責(zé)任和損失情況給予行政處分或進(jìn)行賠償。④商品碼放要符合庫房碼放的管理規(guī)定,嚴(yán)禁超高、倒置或傾斜,尤其是彩電顯像管朝上放置。此類問題一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將予以責(zé)任人警告以上紀(jì)律處分。7.3門店退殘操作①門店每日要填寫《門店退殘日報(bào)表》,如實(shí)填寫退貨產(chǎn)品型號、退貨原因、殘次狀況、退貨日期等情況。②配送中心要認(rèn)真核對殘次情況,對殘損嚴(yán)重的要核實(shí)造成原因；對商品實(shí)際殘損情況與《日報(bào)表》記錄不符的,要查清原因,并對虛報(bào)殘次的門店提出處罰的建議。③嚴(yán)禁將無故障機(jī)按殘次退貨,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)門店或配送中心有將無故障機(jī)按殘次退貨的行為,將對有關(guān)責(zé)任人給予嚴(yán)重警告以上處分。④各配送中心要建立殘次品登記和統(tǒng)計(jì)分析制度,對退殘件數(shù)、殘次情況〔外傷、全損、產(chǎn)品質(zhì)量問題、價(jià)格等情況進(jìn)行分析,于每周一將配送中心和各門店的殘次率匯總報(bào)公司業(yè)務(wù)部。⑤對門店樣機(jī)等無外包裝且人為造成殘次的商品損失,由門店承擔(dān)。嚴(yán)禁以退殘的形式退回配送中心,否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將直接追究門店副經(jīng)理的責(zé)任。7.4月外傷殘次率限額月外傷殘次率系指商品在運(yùn)輸和搬運(yùn)過程中造成的產(chǎn)品外觀殘次占商品總的百分比。產(chǎn)品外觀殘次較為明顯的情況包括：外觀破損；機(jī)殼劃傷；大板斷裂；顯象管脫落或花管；按鈕脫落等外在殘損；根據(jù)商品流轉(zhuǎn)的五一節(jié)和程序,配送中心、各門店〔含各加盟店外傷殘次率為：①各門店外傷殘次率限額為0。8%。②各配送中心外傷殘次率限額為1%。③各配送中心之間調(diào)運(yùn)商品的殘次率限額為1%。7.5殘次率控制及獎(jiǎng)懲公司根據(jù)對殘次率控制的情況對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)懲。①殘次率控制在規(guī)定的額度內(nèi)的門店,殘次率最低的,獎(jiǎng)勵(lì)1000元；其次的獎(jiǎng)勵(lì)800元?！簿?、津、滬三地統(tǒng)一評比②對于殘次率控制在規(guī)定的額度內(nèi)的配送中心,殘次率最低的,獎(jiǎng)勵(lì)1000元?！簿⒔?、滬三地統(tǒng)一評比③對于殘次率超過規(guī)定額度的門店和配送中心,第一次,對門店經(jīng)理、副經(jīng)理、營業(yè)廳經(jīng)理、庫管、配送中心經(jīng)理、副經(jīng)理、庫管扣罰當(dāng)月獎(jiǎng)金100元；第二次,對上述人員扣罰當(dāng)月獎(jiǎng)金200元；第三次,將根據(jù)責(zé)任情況,對有關(guān)人員給予降級或降職處分,情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退處理。④由于門店退殘超標(biāo),造成配送中心殘次率限額。超標(biāo)的由門店承擔(dān)60%的責(zé)任,扣罰有關(guān)責(zé)任人當(dāng)月獎(jiǎng)金100元,由配送中心承擔(dān)40%責(zé)任,扣罰有關(guān)責(zé)任人當(dāng)月獎(jiǎng)金80元。⑤加盟店外傷殘次超過規(guī)定限度的,配送中心有權(quán)拒絕退殘。⑥北京地區(qū)各門店和配送中心應(yīng)于每月5日前向業(yè)務(wù)部報(bào)送《殘次商品統(tǒng)計(jì)報(bào)表》；分部各門店和配送中心將報(bào)表報(bào)送所屬分部業(yè)務(wù)部,匯總后報(bào)總部業(yè)務(wù)部。總部業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)于每月10日前統(tǒng)計(jì)出各單位的殘次率,并由總部人事部實(shí)施獎(jiǎng)懲。⑦各門店及配送中心應(yīng)全面如實(shí)在呈報(bào)殘次品情況。對不上報(bào)、漏報(bào)的有關(guān)責(zé)任人將視情況加倍處罰。五、財(cái)務(wù)管理制度第一章總則本制度是根據(jù)《會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》的規(guī)定,以投資公司下發(fā)的《財(cái)務(wù)管理制度》為依據(jù),結(jié)合國美電器有限公司內(nèi)部管理的實(shí)際需要制定。本制度主要適用于國美電器有限公司所屬的各級公司的財(cái)務(wù)管理,各級公司所發(fā)生的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守本制度。財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容和方法財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容財(cái)務(wù)管理就是對國美電器有限公司的資金運(yùn)營進(jìn)行管理,包括對資金籌集、資金投放、資金運(yùn)用、資金收回等內(nèi)容。籌資管理籌資,就是為了保證投資和商品經(jīng)營的需要,對資金進(jìn)行籌措、集中的過程。籌資管理側(cè)重以下幾個(gè)方面：確定籌資總規(guī)模,保證資金總量供應(yīng)；選擇運(yùn)用合理的籌資渠道、籌資方式、籌資工具；在保證數(shù)量和時(shí)間的前提下,合理確定籌資結(jié)構(gòu),以降低籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)。投資管理投資是指國美電器有限公司將籌集到的資金投入使用的過程,包括對內(nèi)投資、對外投資等。投資管理的內(nèi)容包括：確定適度的投資規(guī)模情,保證最佳投資效益；選擇合理的投資方向、投資方式、投資工具,努力降低投資成本；確定合理的投資結(jié)構(gòu),規(guī)避和防范投資風(fēng)險(xiǎn)。資金使用的管理資金使用是指國美電器公司投資在公司內(nèi)部用于生產(chǎn)經(jīng)營的各種資金占用進(jìn)行管理的過程。資金使用管理的重點(diǎn)是：搞好現(xiàn)金管理,保證資金安全及支付的需要；合理確定存貨水平,加速存貨周轉(zhuǎn),減少資金占用；嚴(yán)格控制應(yīng)收帳款的帳期和額度,防止出現(xiàn)壞帳損失。<四>收益及其分配的管理收益是指國美電器公司一定時(shí)期實(shí)現(xiàn)的收入扣減支出后的凈額,他反映的是國美電器公司資金的收回及分配的過程。收益分配管理的重點(diǎn)是：積極組織收入收回,保證資金的及時(shí)回籠；嚴(yán)格控制支出,節(jié)約使用資金,不斷提高經(jīng)營效益；正確確定經(jīng)營成果,合理分配資金,不斷擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模。三、財(cái)務(wù)管理的方法國美電器公司的財(cái)務(wù)管理主要采用以下方法：財(cái)務(wù)預(yù)測在公司的經(jīng)營活動(dòng)開始之前,財(cái)務(wù)部門要根據(jù)財(cái)務(wù)活動(dòng)的歷史資料,考慮現(xiàn)實(shí)的條件和要求,對企業(yè)未來的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)成果作出科學(xué)的預(yù)計(jì)和推測,為公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策提供可靠的依據(jù),對公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)過程進(jìn)行事前控制。具體步驟是：明確預(yù)測目標(biāo)；收集相關(guān)資料；建立預(yù)測模型；實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)測。財(cái)務(wù)決策在財(cái)務(wù)預(yù)測的基礎(chǔ)上,財(cái)務(wù)部門應(yīng)針對公司提出的多種備選方案進(jìn)行定性、定量分析,作出科學(xué)的、經(jīng)濟(jì)的、技術(shù)的論證,權(quán)衡利弊得失,確定出最佳方案,以提高企業(yè)投資效益,減少投資失誤。具體步驟是：確定決策目標(biāo)；提出備選方案；修正、完善方案。財(cái)務(wù)計(jì)劃通過決策,確定公司的經(jīng)營目標(biāo)后,財(cái)務(wù)部門必須運(yùn)用科學(xué)的技術(shù)手段和數(shù)學(xué)方法,對財(cái)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行綜合平衡,使企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)系統(tǒng)化、具體化、數(shù)字化,作為控制公司財(cái)務(wù)活動(dòng),分析和考核經(jīng)營業(yè)績的依據(jù)。其具體方法是：分析企業(yè)財(cái)務(wù)環(huán)境,確定財(cái)務(wù)指標(biāo)；協(xié)調(diào)企業(yè)資源,組織綜合平衡；選擇計(jì)劃方法,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。財(cái)務(wù)控制在公司的經(jīng)營過程當(dāng)中,為了保證財(cái)務(wù)計(jì)劃和公司經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn),財(cái)務(wù)部門應(yīng)通過制定各種政策、制度,以財(cái)務(wù)計(jì)劃和各種定額為依據(jù),對公司的資金、收入、成本費(fèi)用等進(jìn)行日常的監(jiān)督和控制。具體做法是：制定控制標(biāo)準(zhǔn),分解落實(shí)責(zé)任；實(shí)施追蹤控制,及時(shí)調(diào)整誤差；分析差異原因,進(jìn)行考核獎(jiǎng)懲。財(cái)務(wù)分析在某一經(jīng)營活動(dòng)結(jié)束之后,或經(jīng)營到某一階段之后,為了解活動(dòng)運(yùn)行的狀況,財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)核算的實(shí)際資料,對比財(cái)務(wù)計(jì)劃或歷史資料,對公司的經(jīng)營活動(dòng)過程進(jìn)行分析評價(jià),以便找出差距,總結(jié)經(jīng)驗(yàn),提出改進(jìn)措施,使下一步的工作做的更好。第三章財(cái)務(wù)管理的組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)一、財(cái)務(wù)管理的組織機(jī)構(gòu)〔一財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置原則國美電器公司財(cái)務(wù)管理是在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,實(shí)行實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),上級監(jiān)控,分級管理、獨(dú)立核算的管理原則。1、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,國美電器有限公司的財(cái)務(wù)管理由主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理垂直領(lǐng)導(dǎo),直到各級分公司,主管財(cái)務(wù)副總在財(cái)務(wù)上對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。各級公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理對其所屬的公司進(jìn)行垂直領(lǐng)導(dǎo),對上要向主管財(cái)務(wù)副總負(fù)責(zé),對下管理各自的財(cái)務(wù)部和全體財(cái)務(wù)人員。公司實(shí)行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度,統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算方法。2、分級管理。各級公司必須遵守國美電器公司財(cái)務(wù)制度,在財(cái)務(wù)制度的指導(dǎo)下開展各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)。各公司的財(cái)務(wù)人員在業(yè)務(wù)上接受總部財(cái)務(wù)副總的領(lǐng)導(dǎo)和自己上級的領(lǐng)導(dǎo),在行政上服從本公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)。3、上級監(jiān)控。國美電器有限公司總部對所屬各級公司的財(cái)務(wù)工作實(shí)行管理、監(jiān)督、檢查、審計(jì)和指導(dǎo)；上一級公司對其所屬的下級公司進(jìn)行管理、監(jiān)督、檢查、審計(jì)和指導(dǎo),以保證全公司的財(cái)務(wù)管理步調(diào)一致,協(xié)調(diào)統(tǒng)一,規(guī)范合理,科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn),真實(shí)合法。4、獨(dú)立核算。各級公司在上一級公司的領(lǐng)導(dǎo)下,對本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立核算,真實(shí)、全面、系統(tǒng)的反映本公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)過程和結(jié)果,為企業(yè)管理提供各種信息資料?！捕?cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)：國美電器有限公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)圖如下：投資公司財(cái)務(wù)副總裁國美電器公司總部總經(jīng)理國美電器公司總部財(cái)務(wù)副總財(cái)務(wù)部長會(huì)計(jì)部長審計(jì)部長北京天津上海XXXX國美國美國美國美國美電器電器電器電器電器財(cái)會(huì)崗位設(shè)置根據(jù)工作需要,國美電器公司總部設(shè)財(cái)務(wù)副總經(jīng)理一名,下設(shè)財(cái)務(wù)部長、審計(jì)部長、會(huì)計(jì)部長各一名,各地區(qū)分部均設(shè)置財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部在財(cái)務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下,設(shè)置會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、出納、收款等崗位。各地區(qū)分部所屬的分公司設(shè)置財(cái)務(wù)室,財(cái)務(wù)室在主管會(huì)計(jì)的領(lǐng)導(dǎo),設(shè)會(huì)計(jì)一人,出納一人〔二人,收款三人。各級公司可根據(jù)公司規(guī)模大小,業(yè)務(wù)多少,工作需要,本著高效精干的原則,設(shè)置相應(yīng)的崗位,報(bào)國美電器公司總部批準(zhǔn)。二、財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)：財(cái)務(wù)部長財(cái)務(wù)部長接受財(cái)務(wù)副總的領(lǐng)導(dǎo),協(xié)助財(cái)務(wù)副總作好以下工作：規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理體系,保證財(cái)務(wù)管理工作科學(xué)、安全、有序運(yùn)行；制定公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,規(guī)范公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)；負(fù)責(zé)確定財(cái)務(wù)人員配備及培訓(xùn)方案,制定財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、行為規(guī)范,不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)；編制、匯總財(cái)務(wù)計(jì)劃,布置、落實(shí)、檢查、監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行；匯總、合并公司的財(cái)務(wù)報(bào)表,為公司領(lǐng)導(dǎo)提供各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；定期、不定期對公司的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析,向決算層提供財(cái)務(wù)報(bào)表和分析報(bào)告；組織公司年終財(cái)務(wù)決算工作；向財(cái)務(wù)副總報(bào)告財(cái)務(wù)工作,協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)事宜；承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。會(huì)計(jì)部長會(huì)計(jì)部長受財(cái)務(wù)副總領(lǐng)導(dǎo),協(xié)助財(cái)務(wù)副總搞好以下工作：落實(shí)公司的會(huì)計(jì)核算制度,規(guī)范會(huì)計(jì)核算體系；對公司會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)進(jìn)行審查,指導(dǎo)、管理和協(xié)調(diào)；負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表的整理、審核、裝訂、管理；負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和交納；負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票的收取、核報(bào)、審查和保管；負(fù)責(zé)制定公司對外報(bào)表的編制要求、報(bào)送口徑及審查；負(fù)責(zé)與稅務(wù)部門的聯(lián)系、協(xié)調(diào)及問題的解答；承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。審計(jì)部長對各級公司的所有財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行核實(shí)、清點(diǎn)；對各級公司的會(huì)計(jì)帳目、報(bào)表資料的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審查；對各級公司、各部門、單位、人員對公司制度的遵守情況進(jìn)行審查；對各級領(lǐng)導(dǎo)的離任進(jìn)行審計(jì)；對各單位的費(fèi)用開支情況、資金使用情況進(jìn)行審計(jì)；對各單位的年終決算進(jìn)行審查,確定各單位的盈虧。〔四財(cái)務(wù)部經(jīng)理在投資公司財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下工作；執(zhí)行公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度。領(lǐng)導(dǎo)本部門財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作,組織開展各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)；在公司資金計(jì)劃之內(nèi)融資、資金調(diào)配,控制及合理有效使用資金；組織編制本公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)報(bào)表；負(fù)責(zé)對外提供會(huì)計(jì)資料的編制和納稅申報(bào)；負(fù)責(zé)制定本部門的財(cái)務(wù)計(jì)劃,進(jìn)行財(cái)務(wù)分析；按公司決策層規(guī)定的收取比例,向子公司收取壞帳準(zhǔn)備金；承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；〔四財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)：接受財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo),協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理辦理以下工作：根據(jù)出納人員提供的原始憑證,經(jīng)過審核及時(shí)記帳,并記錄各類明細(xì)分類帳、總帳,編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司各種往來款項(xiàng)的管理,及時(shí)催收、核對往來款項(xiàng),出現(xiàn)問題及時(shí)向上級匯報(bào)并解決。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)相關(guān)資料、數(shù)據(jù)的查找及會(huì)計(jì)檔案管理。負(fù)責(zé)各種發(fā)票、收據(jù)的管理。負(fù)責(zé)公司有關(guān)費(fèi)用、成本、利潤、稅金的核算、計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)。保證與下屬部門往來帳目核對及時(shí)準(zhǔn)確無誤。負(fù)責(zé)工資表的審核及工資的核算?！参宄黾{員：辦理貨幣資金的收付工作,保證庫存現(xiàn)金、銀行存款準(zhǔn)確無誤。根據(jù)記帳憑證登記現(xiàn)金和銀行日記帳。保管現(xiàn)金、支票等各種有價(jià)證券。保管有關(guān)印章、空白收據(jù)及空白支票。月未做出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。審查報(bào)銷手續(xù)、借款手續(xù)是否齊全正確。按要求定期列出借款清償明細(xì)單。每天編報(bào)現(xiàn)金流量表。第四章公司資產(chǎn)的管理公司資產(chǎn)管理主要是對流動(dòng)資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理。一、貨幣資金的管理貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等三大類。對貨幣資產(chǎn)管理的要求是：保證貨幣資產(chǎn)的收支平衡,使公司有足夠的支付能力,避免發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)；保證貨幣資產(chǎn)的適度存量,提高資金的使用效益；健全內(nèi)部控制制度,保證貨幣資金的安全完整?！惨粠齑娆F(xiàn)金的管理各單位必須配備專職出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的管理工作,實(shí)行錢帳分立,出納和會(huì)計(jì)單設(shè),嚴(yán)禁出納和會(huì)計(jì)有一人監(jiān)管。嚴(yán)格遵守公司規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。收入的現(xiàn)金應(yīng)認(rèn)真審查,防止收取假鈔,收取的假鈔由經(jīng)手的人員賠償。收取的現(xiàn)款應(yīng)及時(shí)存入銀行,各單位根據(jù)公司的需要,核定庫存現(xiàn)金定額報(bào)公司總部,超過定額存放現(xiàn)金的,須報(bào)本公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。從銀行提取現(xiàn)金必須按公司規(guī)定的審批程序,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可辦理。以現(xiàn)金支付費(fèi)用、購買材料物資等,必須遵守公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷程序。企業(yè)內(nèi)部發(fā)生借款時(shí),凡行政性借款,由經(jīng)辦人按要求填寫借款申請單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字,上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核,報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由出納付款。借款額度在10000元以內(nèi)的,由常務(wù)副總〔或地區(qū)分部總經(jīng)理審批,10000元以上的報(bào)公司總部總經(jīng)理審批。職員因公外出借款,在市內(nèi)辦事的兩天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳,外埠出差的回單位三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳,不得拖欠和挪做他用。公款嚴(yán)禁私借,職工個(gè)人確須向公司借款的,必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。為了簡化現(xiàn)金報(bào)銷手續(xù),方便現(xiàn)金使用者開展業(yè)務(wù)活動(dòng),對有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)常采購的辦公室、出差頻繁的業(yè)務(wù)部等部門的有關(guān)人員核定一定額度的備用金。備用金額度由各單位根據(jù)實(shí)際需要,以滿足一周的需要為依據(jù)進(jìn)行核定,報(bào)投資公司財(cái)務(wù)副總審批后執(zhí)行。持有備用金的人員,每周到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷一次,財(cái)務(wù)部門按費(fèi)用報(bào)銷的程序規(guī)定給予報(bào)銷,補(bǔ)足備用金數(shù)額。出納人員在支付現(xiàn)金時(shí),應(yīng)認(rèn)真審核各種原始憑證,對于違反國家法令、公司財(cái)務(wù)制度的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕報(bào)銷,對內(nèi)容不齊全、手續(xù)不完備、數(shù)字不正確或涂改的,應(yīng)予以退回。對于偽造、涂改憑證和虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)的非法行為,應(yīng)及時(shí)報(bào)請領(lǐng)導(dǎo)處理。出納人員收付現(xiàn)金后,必修在各種原始單據(jù)上加蓋帶有日期的"現(xiàn)金收訖"、"現(xiàn)金付訖"的戳記,防止重復(fù)報(bào)銷入帳。企業(yè)應(yīng)設(shè)置"現(xiàn)金日記帳",由出納人員根據(jù)經(jīng)審核后的收、付款憑證,按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記。每日終了,應(yīng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù),現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù),并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)核對,做到帳款相符,日清月結(jié)。財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)定期〔月末、不定期地對出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查盤點(diǎn),監(jiān)督出納人員管好現(xiàn)金。出納人員每天應(yīng)向投資公司信息計(jì)劃部報(bào)送頭天的"現(xiàn)金流量表",詳細(xì)反映前一天公司現(xiàn)金的收入項(xiàng)目、支出項(xiàng)目和庫存余額?！捕y行存款的管理銀行存款的管理由出納專門負(fù)責(zé),實(shí)行錢帳分管的原則。各單位根據(jù)業(yè)務(wù)的需要開設(shè)或注銷銀行帳號時(shí),必須報(bào)經(jīng)公司財(cái)務(wù)的副總審批。收入的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)存入銀行,收取的支票、銀行匯票等各種收款憑證應(yīng)認(rèn)真審核,防止出現(xiàn)差錯(cuò)和上當(dāng)受騙,由此給公司造成的損失由責(zé)任人賠償。通過銀行支付款項(xiàng)時(shí),必須嚴(yán)格遵守公司有關(guān)的審批程序和審批權(quán)限,凡不符合規(guī)定的各種支出,出納員應(yīng)拒絕辦理。簽發(fā)支票應(yīng)寫明用途、收款單位〔與發(fā)票一致、金額等內(nèi)容,嚴(yán)禁開具空頭支票、空白支票等,由此給公司造成的損失,責(zé)任人要負(fù)責(zé)賠償。支票的存根應(yīng)由收款單位經(jīng)辦人的簽字,本單位經(jīng)辦人的簽字。各單位應(yīng)按開戶銀行設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿,詳細(xì)登記領(lǐng)用支票的時(shí)間、支票號碼、用途、收款單位、付款金額、報(bào)銷時(shí)間、領(lǐng)用人簽名等內(nèi)容。領(lǐng)用的支票必須在一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,出納每月末對未報(bào)帳的支票進(jìn)行清理,對時(shí)間超過一個(gè)月的,上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行處罰。公司的各種付款票證應(yīng)妥善保管,嚴(yán)防丟失,由此給公司造成的損失,責(zé)任人要負(fù)責(zé)賠償。企業(yè)應(yīng)按開戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類等分別設(shè)置"銀行存款日記帳",由出納人員根據(jù)收、付款記帳憑證,按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記,每日終了應(yīng)結(jié)出余額。"銀行存款日記帳"應(yīng)定期與"銀行對帳單"核對,每月至少核對一次,月終經(jīng)核對后必須編制"銀行存款余額調(diào)節(jié)表"。會(huì)計(jì)人員每月月末必須對出納員的帳目進(jìn)行核對,保證帳證、帳帳、帳實(shí)相符。二、應(yīng)收及預(yù)付帳款的管理應(yīng)收及預(yù)付帳款是指公司在產(chǎn)品交易、勞務(wù)供應(yīng)、技術(shù)服務(wù)和其他原因發(fā)生的應(yīng)收〔預(yù)付其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)。公司發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)必須按規(guī)定與客戶簽定合同,公司的各種合同必須交財(cái)務(wù)部備案,財(cái)務(wù)部根據(jù)合同規(guī)定的結(jié)算方式、付款期限、付款金額收取貨款。公司原則上實(shí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨的結(jié)算方式,凡是以賒款銷售或預(yù)付帳款,每筆數(shù)額在1萬元以內(nèi)的,報(bào)分部總經(jīng)理審批；1——2萬元的,報(bào)公司業(yè)務(wù)副總審批；2萬元以上的必須由總部總經(jīng)理批準(zhǔn)。一天內(nèi)的累計(jì)數(shù)額不得超過3萬元。經(jīng)辦人必須保證貨款及時(shí)收回,不能按時(shí)收回的,要按規(guī)定對當(dāng)事人進(jìn)行處罰。〔詳見賒款銷售的規(guī)定應(yīng)收帳款的收取由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé),凡不能按期收回的由經(jīng)管的業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)催收。會(huì)計(jì)人員應(yīng)按債務(wù)人設(shè)置明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)核算。各公司內(nèi)部之間的往來帳金額,應(yīng)每天核對一次。每月末,應(yīng)向財(cái)務(wù)副總上報(bào)"應(yīng)收帳款收回情況表",對超過20天未能收回的款項(xiàng)〔或貨物,財(cái)務(wù)部應(yīng)向公司總部移交有關(guān)文件資料,啟動(dòng)催討程序,由公司總部上報(bào)投資公司法律事務(wù)部進(jìn)行催收。同時(shí)通知人事部向責(zé)任人下發(fā)處罰單,按規(guī)定的處罰標(biāo)準(zhǔn)對經(jīng)辦人進(jìn)行處罰,追究其相應(yīng)的責(zé)任。處罰標(biāo)準(zhǔn)由各級公司根據(jù)公司的實(shí)際情況確定,報(bào)公司總部批準(zhǔn)后執(zhí)行。企業(yè)的應(yīng)收帳款,應(yīng)按發(fā)生的年份和性質(zhì)劃分,確屬無法收回的,轉(zhuǎn)作呆帳處理,報(bào)送總部總經(jīng)理批準(zhǔn)后,記入管理費(fèi)用。三、商品的管理商品是指各級公司為銷售的需要購進(jìn)的商品,不包括自用的低值易耗品、物料用品、辦公用品等。〔一商品購進(jìn)的管理各單位業(yè)務(wù)部門采購商品,應(yīng)事先簽定購貨合同〔進(jìn)貨申請單,購貨合同必須按公司規(guī)定的權(quán)限和程序報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批,各單位按審批后的合同進(jìn)行采購。商品經(jīng)過庫管人員驗(yàn)收無誤后,由驗(yàn)收人員按實(shí)收存貨填制存貨入庫單一式兩聯(lián),經(jīng)驗(yàn)收人、庫房負(fù)責(zé)人簽字,一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門,一聯(lián)留存。貨款結(jié)算的管理公司嚴(yán)格禁止現(xiàn)金進(jìn)貨,因臨時(shí)需要零星進(jìn)貨必須支付現(xiàn)金的,一次進(jìn)貨金額不得超過5000元,特殊情況由總部總經(jīng)理批準(zhǔn)。一次進(jìn)貨5000元以下2000元以上的,應(yīng)報(bào)各地分部總經(jīng)理批準(zhǔn),2000元以下的報(bào)業(yè)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。門店財(cái)務(wù)人員依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的批單,填制借款單,由門店經(jīng)理簽字后借支現(xiàn)金。現(xiàn)金購貨必須在當(dāng)天報(bào)帳,對于手續(xù)不符合規(guī)定的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕付款,否則出現(xiàn)問題由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)。各單位進(jìn)貨原則上實(shí)行先貨后款,凡是先款后貨購進(jìn)商品的,事先應(yīng)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)申請批準(zhǔn)。一次進(jìn)貨在20萬元以內(nèi)的,由分部總經(jīng)理審批。20萬元以上50萬元以下的由總部業(yè)務(wù)副總批準(zhǔn)。50萬元以上報(bào)總部總經(jīng)理審批?！策M(jìn)貨批單上應(yīng)有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字,財(cái)務(wù)人員才可以付款。各門店正常情況下采購商品,必須報(bào)付款申請單,經(jīng)門店經(jīng)理簽字后交有關(guān)方面審批。審批權(quán)限如下：20萬元以內(nèi)的用款由各分部業(yè)務(wù)部經(jīng)理審批；20萬元以上,50萬元以下的用款由各分部總經(jīng)理審批；50萬元以上的用款,由總部業(yè)務(wù)副總審批；付款申請單周一報(bào)送,經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后交配送中心主管會(huì)計(jì)安排付款時(shí)間,門店財(cái)務(wù)人員周二按時(shí)間開出支票或其他付款憑證。各地業(yè)務(wù)部進(jìn)貨,必須簽定購貨合同〔零星采購、臨時(shí)一次性采購的除外,經(jīng)業(yè)務(wù)副總審核簽字后生效,購貨合同的副本應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部備案。業(yè)務(wù)部門付款時(shí)應(yīng)先向配送中心主管會(huì)計(jì)下達(dá)付款通知單,付款通知單由業(yè)務(wù)部經(jīng)理簽字,業(yè)務(wù)副總〔或分部總經(jīng)理審批。配送中心主管會(huì)計(jì)將業(yè)務(wù)部報(bào)來的付款通知單加以匯總,結(jié)合公司的資金狀況,確定可付款金額,編制付款申請單報(bào)分〔總部總經(jīng)理審批.配送中心財(cái)務(wù)人員根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的付款申請單進(jìn)行付款。代銷商品結(jié)帳必須有進(jìn)貨發(fā)票,沒有進(jìn)貨發(fā)票一律不予結(jié)款。所結(jié)商品確已賣出,結(jié)款金額應(yīng)小于"本期進(jìn)貨額-當(dāng)日庫存"后的差額,因計(jì)算錯(cuò)誤多結(jié)貨款給公司帶來損失的,責(zé)任人要給予賠嘗其他商品結(jié)款原則上必須有進(jìn)貨發(fā)票,當(dāng)時(shí)沒有發(fā)票的由業(yè)務(wù)人員說明原因,定出發(fā)票收取的時(shí)間,財(cái)務(wù)人員按規(guī)定的時(shí)間收取發(fā)票。凡是遲收發(fā)票的,每遲收一天扣罰責(zé)任人1分,因遲收發(fā)票使公司多納稅金的,責(zé)任人要給予賠償。確定要結(jié)款的廠家有沒有要扣的降價(jià)款、退殘款、返利款、贊助款等,以上欠款原則上在付款時(shí)扣回。嚴(yán)格審查付款手續(xù),對于手續(xù)不符合規(guī)定的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)拒絕付款,否則出現(xiàn)問題由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)。〔三銀行承兌匯票的管理1、各地區(qū)分部使用銀行承兌匯票必須先提出申請,經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字、地區(qū)總經(jīng)理簽字后連同購貨合同一起報(bào)財(cái)務(wù)部。申請表格式如下：銀行承兌匯票申請表年月日收款單位用途申請金額申請期限批準(zhǔn)金額批準(zhǔn)期限申請人：業(yè)務(wù)經(jīng)理：總經(jīng)理：財(cái)務(wù)經(jīng)理：財(cái)務(wù)部經(jīng)理先核查我公司欠對方的應(yīng)付帳款必須大于要辦的承兌匯票金額,然后根據(jù)資金狀況、預(yù)計(jì)收入情況和承兌匯票簽發(fā)情況,經(jīng)與申請人協(xié)商,合理確定承兌匯票的金額和期限,然后報(bào)總部財(cái)務(wù)副總〔北京地區(qū)直接報(bào)總經(jīng)理。財(cái)務(wù)副總審核批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部經(jīng)理通知經(jīng)辦人到銀行辦理承兌匯票。財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)設(shè)置承兌匯票登記簿,詳細(xì)登記簽發(fā)行、收款單位、金額、到期日、領(lǐng)用人等內(nèi)容。承兌匯票辦好以后,財(cái)務(wù)經(jīng)理通知配送中心財(cái)務(wù)主管,配送中心財(cái)務(wù)主管按上述要求設(shè)置登記簿進(jìn)行登記。財(cái)務(wù)部同時(shí)通知主管業(yè)務(wù)員領(lǐng)取承兌匯票。業(yè)務(wù)人員帶領(lǐng)客戶到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取承兌匯票時(shí),業(yè)務(wù)員和客戶同時(shí)在登記簿和匯票第三聯(lián)上簽字,第三聯(lián)留存財(cái)務(wù)部記帳。財(cái)務(wù)部定期與配送中心財(cái)務(wù)核對承兌匯票的簽發(fā)、解付情況。各地區(qū)分部采用銀行承兌匯票結(jié)算必須先報(bào)總部批準(zhǔn),所有采購業(yè)務(wù)必須與供貨方簽定供貨合同。財(cái)務(wù)部必須指定專人負(fù)責(zé)辦理承兌匯票的簽發(fā)等手續(xù)。所有采用承兌匯票結(jié)算的廠家必須是與我方交易量大、交易時(shí)間長,信譽(yù)好,供貨及時(shí)的客戶。由于銀行承兌匯票到期必須支付,不可延緩,因此財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對較大,簽發(fā)匯票必須慎重,能用其他方式支付的盡量不采用銀行承兌匯票支付。為了規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),匯票的解付期限、金額必須由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排。財(cái)務(wù)部在安排承兌匯票的期限、金額時(shí),必須認(rèn)真、全面考慮公司目前的資金狀況、未來預(yù)計(jì)收入情況、承兌匯票的解付情況、承兌匯票額度的使用情況、其他方式貨款的支付情況等因素,科學(xué)、合理地加以安排。在解付時(shí)間上應(yīng)盡量安排在每周一,解付金額和時(shí)間應(yīng)盡量錯(cuò)開,每筆金額不能過大。財(cái)務(wù)部經(jīng)理必須密切關(guān)注匯票到期日和到期日的資金情況,提前做好解付準(zhǔn)備,必須保證匯票到期解付,決不允許出現(xiàn)頂票現(xiàn)象。商品調(diào)撥的管理商品調(diào)撥是指某一地區(qū)分部所屬的各門店之間相互調(diào)撥或各門店從配送中心調(diào)撥的商品。門店從配送中心調(diào)入商品,應(yīng)先填制"要貨申請單",經(jīng)門店經(jīng)理簽字后傳至配送中心,配送中心財(cái)務(wù)人員根據(jù)"要貨申請單"打印銷售票一式兩聯(lián),一聯(lián)交庫房憑依發(fā)貨,一聯(lián)有調(diào)入單位辦理入庫；商品調(diào)貨價(jià)格一律按進(jìn)貨價(jià)格計(jì)算。門店之間調(diào)撥商品由調(diào)入單位填制"要貨申請單",經(jīng)主管業(yè)務(wù)部經(jīng)理簽字到調(diào)出單位調(diào)貨。調(diào)出單位財(cái)務(wù)人員根據(jù)"要貨申請單"辦理商品退庫,打印負(fù)數(shù)入庫單。根據(jù)有關(guān)憑證：借：庫存商品——***商品〔負(fù)數(shù)貸：預(yù)付貨款——***門店〔負(fù)數(shù)調(diào)入單位根據(jù)調(diào)出單位的負(fù)數(shù)入庫單辦理商品入庫,打印正常的入庫單。根據(jù)有關(guān)憑證：借：庫存商品——***商品貸：預(yù)付貨款——***單位調(diào)入、調(diào)出雙方均以該商品的最后一次進(jìn)價(jià)入帳〔調(diào)出當(dāng)日大庫的調(diào)貨價(jià)。為了防止門店預(yù)付貨款越積越多的問題,年終清算一次。清算時(shí),門店應(yīng)先與其他門店、大庫核對往來帳目,核對無誤后,再進(jìn)行清帳工作。具體方法如下：門店先打出"預(yù)付貨款"帳戶的余額,傳至配送中心。然后將所有明細(xì)帳戶的余額全部轉(zhuǎn)入"預(yù)付貨款——國美業(yè)務(wù)部"帳戶中。余額在借方的,轉(zhuǎn)入該帳戶的借方；余額在貸方的,轉(zhuǎn)入該帳戶的貸方。結(jié)轉(zhuǎn)后,除了"預(yù)付貨款——國美業(yè)務(wù)部"帳戶有余額外,其他帳戶應(yīng)全部結(jié)平。調(diào)完帳以后,將調(diào)整后的余額與調(diào)帳前的余額核對,二者相等后,將調(diào)帳后的余額傳至配送中心。配送中心先根據(jù)各門店調(diào)帳前的余額與各門店進(jìn)行對帳,保證與各門店預(yù)付帳款余額核對相符的基礎(chǔ)上,再根據(jù)各門店傳來的調(diào)整后的預(yù)付帳款余額進(jìn)行調(diào)帳。具體做法是：將配送中心原帳面記錄的各門店預(yù)付帳款余額全部轉(zhuǎn)出,然后,再根據(jù)各門店傳來的調(diào)帳后的預(yù)付帳款余額重新入帳：借：預(yù)付帳款——***門店〔調(diào)整后余額貸：預(yù)付帳款——***門店〔原帳面余額〔3轉(zhuǎn)完帳以后,配送中心應(yīng)和門店按XX額重新對帳,核對無誤后再行結(jié)帳。商品銷售的管理商品銷售的業(yè)務(wù)流程營業(yè)員根據(jù)顧客的要求,開出手寫銷售小票一式兩聯(lián)交顧客。顧客持手寫票到款臺交款,收款人員按銷售小票打印電腦銷售單一式兩聯(lián),一聯(lián)交顧客保存,一聯(lián)到庫房提貨。顧客憑電腦銷售票提貨、驗(yàn)貨,并由派車員安排送貨。屬于預(yù)收款的由營業(yè)員在銷售小票上注明"預(yù)收"、顧客姓名等。收款人員收款后打印預(yù)收單一聯(lián),注名顧客姓名、地址、電話等內(nèi)容,交于顧客。顧客提貨時(shí),憑預(yù)收單到款臺辦理結(jié)算,補(bǔ)交貨款后打印電腦銷售票兩聯(lián),顧客憑電腦銷售票提貨。2、賒款銷售的管理嚴(yán)禁營業(yè)人員主動(dòng)向顧客推薦賒款購物方式,顧客確屬帶款不夠的可采用賒款購物。賒款購物實(shí)行營業(yè)員〔促銷員不得辦理和送貨司機(jī)分段負(fù)責(zé)制。既從顧客購物開始,到辦理結(jié)算打銷售票、提貨驗(yàn)機(jī)、安排送貨〔營業(yè)員將顧客安排給派車員由經(jīng)辦營業(yè)員一人負(fù)責(zé)到底,中途不得轉(zhuǎn)交他人。從送貨、收回貨款到將貨款交到財(cái)務(wù)室,由送貨司機(jī)負(fù)責(zé)。營業(yè)員在辦理賒款購物時(shí),先由顧客填寫欠款單一式兩份,一份交財(cái)務(wù)室留存,一份由派車員交送貨司機(jī)負(fù)責(zé)收取欠款。欠款單經(jīng)營業(yè)員、顧客簽字后報(bào)門店經(jīng)理審批。經(jīng)理批準(zhǔn)后,由經(jīng)辦的營業(yè)員帶領(lǐng)顧客到財(cái)務(wù)室,憑欠款單和其他憑證辦理結(jié)算手續(xù),收款臺不得辦理賒款購物手續(xù)。財(cái)務(wù)人員在辦理結(jié)算之前,必須要求賒款購物的顧客出示有效的身份證明,在欠款單上留下身份證號碼、地址、,并要當(dāng)著顧客的面試打電話,以證明真?zhèn)?。然后方可依?jù)欠款單辦理結(jié)算手續(xù),打印電腦銷售票,在電腦客戶聯(lián)右上方加改"賒款購物"戳記,注明欠款***元。結(jié)算手續(xù)辦好后,由營業(yè)員帶領(lǐng)顧客到庫房驗(yàn)機(jī)提貨,并帶到派車員處,向派車員交代清楚,將欠款單交于派車員,由派車員派車送貨。派車員在安排司機(jī)送貨時(shí),應(yīng)向司機(jī)交代清楚此貨為賒款購貨及貨物金額,必須保證貨款收回。同時(shí)在派車單上注明"賒款購貨"字樣,由派車員、送貨司機(jī)在派車單上簽字,并將欠款單交于司機(jī)。同一送貨司機(jī)不得同時(shí)負(fù)責(zé)送兩份賒款購物的商品。送貨司機(jī)在將貨送到顧客家時(shí),應(yīng)先向顧客收取貨款,然后才能付貨。款收妥后,司機(jī)應(yīng)向顧客開具收據(jù),寫明收到貨款金額并簽名。司機(jī)收回欠款時(shí)應(yīng)注意查驗(yàn)真?zhèn)?收取的假鈔要賠償。收取的貨款最遲應(yīng)于次日12：00前交到財(cái)務(wù)室,如果遲交,每遲交一天,扣罰2分。遲收超過兩天的,財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告門店經(jīng)理及財(cái)務(wù)部,門店經(jīng)理應(yīng)抓緊調(diào)查解決。如貨款無法收回的,門店經(jīng)理及相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。每逢周六、周日、節(jié)假日和其他促銷活動(dòng)日,原則上不辦理賒款購物,特殊情況由門店經(jīng)理特批并對后果負(fù)責(zé)。各門店對每位顧客賒款購貨額不得超出10000元,每天的平均余額不得超過30000元,如有違反,門店經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員同時(shí)受罰。3、帶貨安裝商品的管理。帶貨安裝商品是指有我公司負(fù)責(zé)銷售、由廠家負(fù)責(zé)送貨或安裝的商品。業(yè)務(wù)部加強(qiáng)與各供貨廠家的聯(lián)系協(xié)調(diào),明確商品的銷售、送貨、安裝和貨款的結(jié)算和支付辦法,并及時(shí)通知售后服務(wù)部和各銷售單位。各門店在銷售商品時(shí),由廠家促銷員開銷售小票和安裝單一式四聯(lián),其中兩聯(lián)連同銷售小票一起交與顧客,另一聯(lián)交由廠家送貨,一聯(lián)營業(yè)柜組留存。顧客持銷售小票和安裝單到款臺交款。收款人員收款后打印預(yù)收單,預(yù)收單應(yīng)注明顧客的姓名,連同其中的一聯(lián)安裝單一起交給顧客,另一聯(lián)安裝單留存。顧客持預(yù)收單到開票處開發(fā)票,發(fā)票上應(yīng)寫明顧客的姓名和預(yù)收單號,交給顧客。廠家送貨到顧客家以后,應(yīng)驗(yàn)證預(yù)收單、安裝單、購貨發(fā)票,商品安裝好以后,請顧客在安裝單上簽字后,預(yù)收單、顧客簽字的安裝單一起收回并交回公司,作為公司向廠家結(jié)算貨款的依據(jù)。帶貨安裝商品的貨款每月結(jié)算一次,結(jié)算期為上月的16日至本月的15日。每月15日,廠家應(yīng)將所有的預(yù)收單、客戶簽字的安裝單一并交回到門店財(cái)務(wù)室,財(cái)務(wù)人員將兩單與留存的安裝單核對無誤后,將留存的安裝單交回廠家,并將有客戶簽字的安裝單于次日交公司售后服部。售后服務(wù)部負(fù)責(zé)帶貨安裝商品安裝質(zhì)量的監(jiān)控跟蹤和核實(shí)。經(jīng)核查無誤后,填制付款單,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后交門店付款。門店財(cái)務(wù)人員根據(jù)付款憑證,與收回的預(yù)收單核對無誤后,按規(guī)定將要付款的商品辦理入庫,同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)收貨款,打印出銷售單。銷售單上應(yīng)標(biāo)明預(yù)收單的號碼和顧客的姓名,一聯(lián)記帳,一聯(lián)〔顧客聯(lián)妥善保存。顧客因故要求退換貨,由門店通知廠家,由廠家負(fù)責(zé)向顧客辦理退換貨事宜。4、冰箱銷售的管理為了節(jié)約費(fèi)用支出,節(jié)省門店占地面積,充分發(fā)揮大庫集中配送商品的優(yōu)勢,冰箱銷售由配送中心集中送貨,具體程序和要求如下：門店銷售冰箱時(shí),營業(yè)員按規(guī)定填制銷售小票、安裝單,在銷售小票和安裝單上注明"預(yù)收"字樣及顧客姓名,帶領(lǐng)顧客辦理交款等手續(xù)。收款人員必須按銷售小票上注明的顧客姓名打印預(yù)收單,保證"銷售小票、安裝單、預(yù)收單"三單上的顧客的姓名一致；門店應(yīng)派專人負(fù)責(zé)冰箱銷售的登記與匯總工作。每銷售一臺冰箱,立即將"安裝單"傳真至大庫發(fā)貨管理員處,每日17：00之前,將本日銷售的冰箱"安裝單"進(jìn)行匯總,填制"冰箱銷售匯總表",經(jīng)門店經(jīng)理審核簽字、財(cái)務(wù)人員審核并注明"款已收訖"之后,傳真到大庫發(fā)貨管理員處。在填制"冰箱銷售匯總表"時(shí),必須保證所填顧客姓名與預(yù)收單上的顧客姓名一致,商品規(guī)格、品名、型號、顏色、數(shù)量、單價(jià)、金額齊全無誤,顧客姓名、地址、、送貨時(shí)間等詳細(xì)清楚,同時(shí)注明總頁數(shù)及總臺數(shù)。如果填寫馬虎,差錯(cuò)不斷,將按公司國電行字〔2000第155號文件規(guī)定對責(zé)任人處罰；發(fā)貨管理員憑預(yù)門店傳來的冰箱銷售匯總表填制發(fā)貨派車單一式3聯(lián),一聯(lián)留存,其余兩聯(lián)交送貨公司憑依取貨。取貨時(shí),一聯(lián)交保管員憑依取貨,一聯(lián)送貨公司留存；送貨公司憑派車通知單到倉庫領(lǐng)貨,倉庫保管員經(jīng)核對無誤后,將其中一聯(lián)留存,同時(shí)填制出庫單一式兩聯(lián),經(jīng)送貨公司簽字后一聯(lián)交財(cái)務(wù)室,一聯(lián)與派車單合在一起留存；大庫財(cái)務(wù)人員憑出庫單作商品出庫的帳務(wù)處理并打印電腦銷售單交與發(fā)貨管理員保管。為核算預(yù)收單的收回情況,大庫財(cái)務(wù)部門應(yīng)專門設(shè)置"應(yīng)收預(yù)收單"科目,發(fā)貨時(shí),根據(jù)出庫單"借：應(yīng)收預(yù)收單——***門店；貸：銷售收入"。每日,大庫"應(yīng)收預(yù)收單"的余額應(yīng)與門店的"預(yù)收貨款—預(yù)收冰箱款"的余額核對相符,同時(shí)與發(fā)貨專管員手工帳的應(yīng)收預(yù)收單金額相符；送貨公司將貨送到顧客家以后,先查驗(yàn)預(yù)收單、安裝單,經(jīng)顧客在預(yù)收單上簽字后收回預(yù)收單并當(dāng)面驗(yàn)機(jī)。如果顧客將預(yù)收單丟失,應(yīng)由顧客填寫收據(jù),在收據(jù)上留下身份證號碼、地址、電話及所購商品的品名、規(guī)格、型號、數(shù)量,寫明丟失的原因及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任等內(nèi)容并簽名,經(jīng)送貨人員查驗(yàn)無誤后帶回交送貨管理員；顧客收據(jù)必須經(jīng)售后服務(wù)部回訪問題后才能入帳。送貨管理員將收回的預(yù)收單按門店整理,與銷售單捏好后,連同門店傳真來的"冰箱銷售明細(xì)表"復(fù)印件一起交財(cái)務(wù)室入帳。銷售單、預(yù)收單、銷售匯總表三者應(yīng)一致。財(cái)務(wù)人員將預(yù)收單、冰箱銷售明細(xì)表核對相符后沖轉(zhuǎn)應(yīng)收預(yù)收單："借：預(yù)付帳款——門店,貸：應(yīng)收預(yù)收單——門店"。然后將預(yù)收單、電腦銷售單分別按門店整理好,交公司收款人員帶回各門店；門店財(cái)務(wù)人員根據(jù)預(yù)收單、大庫的銷售單辦理商品入庫、結(jié)預(yù)收轉(zhuǎn)銷售的帳務(wù)處理。顧客在送貨之前發(fā)生退貨,由顧客持發(fā)票、預(yù)收單、安裝單等直接到購物門店辦理,門店在接到以上憑證時(shí),應(yīng)先向大庫發(fā)貨管理員核實(shí)貨是否已發(fā),未發(fā)貨的應(yīng)通知大庫停止發(fā)貨,已發(fā)在途的,應(yīng)通知送貨公司停止送貨,一切事情辦妥后,發(fā)貨管理員再以傳真形式通知門店可否辦理退款手續(xù)。門店接到通知后,根據(jù)公司退款的規(guī)定辦理退款。在送貨之后發(fā)生退貨,由顧客持發(fā)票、安裝單到購貨門店先辦理退貨申請,分清退貨原因,通知大庫管理員安排拉回商品。送貨公司到顧客家運(yùn)回商品時(shí),應(yīng)填制"退換貨單"一式三聯(lián),一聯(lián)交顧客到門店辦理退款手續(xù),一聯(lián)交保管人員辦理入庫手續(xù),一聯(lián)經(jīng)大庫財(cái)務(wù)人員簽字后傳給門店,預(yù)收單原件交公司收款人員帶回各門店。門店憑顧客手里的退換貨通知單、發(fā)票、安裝單及大庫傳來的退換貨單和收到的預(yù)收單辦理退款；顧客在送貨之前要求換貨,除按第〔11條規(guī)定核實(shí)貨未送后,門店將顧客的原預(yù)收單收回,重新打印新預(yù)收單交與顧客,同時(shí)將新預(yù)收單傳至大庫,按規(guī)定時(shí)間編制出當(dāng)天的銷售匯總表傳至大庫,大庫按銷售匯總表重新安排送貨；顧客在送貨后要求換貨,除按第〔12條規(guī)定辦理外,發(fā)貨管理員根據(jù)門店通知,安排送貨公司將貨拉回,并按規(guī)定填制退換貨單