衛(wèi)生院財務(wù)制度

會計工作職責(zé)/r/n一、搞好會計核算，嚴(yán)格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)，控制預(yù)算金/r/n額。/r/n二、負(fù)責(zé)各項會計事項的處理，做到科目準(zhǔn)確、數(shù)字真實、憑/r/n證完整、裝訂整齊，記賬清晰；日清月結(jié)，報賬及時。/r/n三、及時準(zhǔn)確地編制會計報表，做到賬表對口，并認(rèn)真分析，/r/n有情況有說明，經(jīng)院長核準(zhǔn)按時上報。/r/n四、經(jīng)常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改正意見，/r/n及時向領(lǐng)導(dǎo)反映情況。。/r/n五、嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，及時清理債權(quán)債務(wù)。/r/n六、管好會計檔案。/r/n出納工作職責(zé)/r/n一、做好銀行存款級庫存現(xiàn)金的收付；并隨時記賬，每日向會/r/n計提交銀行存款及庫存現(xiàn)金日報，做到日清月結(jié)。/r/n二、逐筆核對當(dāng)日付款項，隨時核對庫存現(xiàn)金和銀行存款余額。/r/n三、做好有價證劵的保管，收據(jù)的發(fā)放及收據(jù)存根的收回保管/r/n工作。/r/n四、每日將門診收款入庫，并當(dāng)日存入銀行。/r/n五、經(jīng)常復(fù)核或定期抽查門診部的收據(jù)存根。/r/n六、保證庫存現(xiàn)金不超過銀行規(guī)定的庫存限額。/r/n收費員工作職責(zé)/r/n一、應(yīng)用微機做好門診收費、結(jié)算及報表工作，要熟悉微機性能，/r/n愛護微機，嚴(yán)格操作規(guī)程。/r/n二、按規(guī)定價格和收費標(biāo)準(zhǔn)進行收費。/r/n三、收付現(xiàn)金時做到唱收唱對，當(dāng)面點清，留有存根，做到日清日/r/n結(jié)，及時將日報表和款項交匯會計登記，使用收據(jù)要按順號領(lǐng)用。/r/n四、嚴(yán)格交接班手續(xù)，當(dāng)班的問題由當(dāng)班人員負(fù)責(zé)解決。/r/n五、做好防盜工作，每日按規(guī)定時間將支票和現(xiàn)金一并送交銀行，/r/n留存少量零款項。收據(jù)和收費專章，不得轉(zhuǎn)借他人和非收費業(yè)務(wù)使用。/r/n六、如發(fā)現(xiàn)長款短款現(xiàn)象，不得自行以長補短，應(yīng)將長短款情況分/r/n別登記，報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理。/r/n財務(wù)管理制度/r/n嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法律法規(guī)和財務(wù)會計準(zhǔn)則，落實財務(wù)人員崗位責(zé)任制度。/r/n嚴(yán)格執(zhí)行會計內(nèi)控制度和各項財會制度。按要求編制年度財務(wù)預(yù)算和財務(wù)決算。做好財務(wù)分析和會計核算、成本核算、物資核算。/r/n根據(jù)國家統(tǒng)一的醫(yī)療服務(wù)價格和藥品價格合理收費，保證應(yīng)收/r/n盡收。/r/n規(guī)范支出范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)，減少浪費，降低成本，提高資金的使用效率。/r/n嚴(yán)格現(xiàn)金管理。收費處、住院處等必須每日結(jié)賬交款，所有業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金，一律于當(dāng)日送交銀行。/r/n嚴(yán)格執(zhí)行支票領(lǐng)取、使用相關(guān)規(guī)定及程序。遺失支票，應(yīng)立即/r/n報告。/r/n財會賬目做到日清月結(jié)。記載清晰，數(shù)字準(zhǔn)確，及時清理債權(quán)、債務(wù)。妥善保管各種賬冊、憑證、報表等。/r/n加強各級財政及有關(guān)部門下?lián)苜Y金的管理，做到?？顚Ｓ茫坏蒙米耘灿没蜃兏褂眯再|(zhì)。/r/n固定資產(chǎn)管理制度/r/n設(shè)專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理，建立健全固定資產(chǎn)三賬一卡。定期對固定資產(chǎn)進行清點、核實，作到賬賬、賬卡、賬物相符。保管人員變動時，應(yīng)辦理移交手續(xù)。/r/n固定資產(chǎn)的購置嚴(yán)格執(zhí)行逐級審批制度，大型設(shè)備應(yīng)根據(jù)機構(gòu)的規(guī)模、任務(wù)、現(xiàn)狀、發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)費情況添置和更新。/r/n設(shè)備操作人員須培訓(xùn)合格后方能上崗，并掌握設(shè)備安全使用程/r/n序，規(guī)范操作。/r/n定期做好設(shè)備保養(yǎng)、維護，保證設(shè)備正常運行，提高設(shè)備使用/r/n率。/r/n固定資產(chǎn)的報廢、轉(zhuǎn)讓、變價處理，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)報廢的程序和規(guī)定并及時上報相關(guān)主管部門。/r/n加強國有資產(chǎn)管理，嚴(yán)防國有資產(chǎn)流失。/r/n物價與計量管理制度/r/n1./r/n應(yīng)在顯著位置公布常用藥品價格及檢查治療項目收費標(biāo)準(zhǔn)。價/r/n格變動時，應(yīng)及時調(diào)整、公布。/r/n2./r/n嚴(yán)格價格管理，不得多收、亂收、漏收。開展新服務(wù)項目時必/r/n須辦理相關(guān)申報手續(xù)，審批后方可開展。/r/n3./r/n設(shè)專兼職物價員定期檢查收費標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。/r/n4./r/n建立計量器具檔案，由計量管理員統(tǒng)一管理。使用的計量器具/r/n必須經(jīng)計量檢定并具有合格證， 對無證的計量器具，使用人員有權(quán)拒/r/n絕使用。發(fā)現(xiàn)不合格的器具要及時修理，不可修復(fù)的器具應(yīng)及時報殘、/r/n更新。/r/n5./r/n強制檢定和非強制檢定的計量器具應(yīng)按照國家計量局發(fā)布的計/r/n量器具明細目錄，周期檢定。/r/n6./r/n嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用計量器具，注意定期保養(yǎng)、維護。/r/n財務(wù)報銷審批手續(xù)規(guī)定/r/n一、為加強財務(wù)收支管理，規(guī)范財務(wù)報銷審批手續(xù)，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，制止開具虛假發(fā)票公款報銷行為，根據(jù)《福建省行政事業(yè)單位財務(wù)報銷審批手續(xù)的若干規(guī)定》，制定本規(guī)定。/r/n二、召開各種會議應(yīng)事先編制《會議費預(yù)算表》，經(jīng)院長審核后，按現(xiàn)行規(guī)定審批程序報批。報銷會議費支出應(yīng)附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預(yù)算審批表、會議費結(jié)算清單和會議費的發(fā)票，凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的會議費，不得報銷。培訓(xùn)費報銷參照執(zhí)行。/r/n三、單位主管為公務(wù)接待審批人。公務(wù)接待經(jīng)辦人員應(yīng)事先按照《公務(wù)接待審批單》的內(nèi)容和要求，一次一單認(rèn)真填寫，并報主任審批。經(jīng)辦人員報銷接待費支出時應(yīng)附正式發(fā)票和《公務(wù)接待審批單》，以及各項接待費用結(jié)算清單，凡超出審批標(biāo)準(zhǔn)的接待費，不得報銷。/r/n四、購買各種辦公用品，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具發(fā)票。屬于固定資產(chǎn)范圍的要辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)，屬于政府采購的物品必需實行政府采購。實物購入后，要按照規(guī)定辦理驗收手續(xù)，需要入庫的實物必須填寫入庫驗收單。/r/n五、出差人員的差旅費報銷，凡沒有附住宿發(fā)票的不得報銷伙食費和交通補貼（當(dāng)日來回往返除外）；外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批；各類旅行社開具的發(fā)票不得作為學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察、調(diào)研等活動的報銷憑據(jù)。/r/n六、修繕項目的管理必須按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。所有修繕項目（包括零星修繕費）應(yīng)編制預(yù)算，按照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應(yīng)編報竣工財務(wù)決算，按管理權(quán)限報批。/r/n七、工作人員因公務(wù)需要借用公款時，應(yīng)由借款人按規(guī)定填制三聯(lián)式借款單，由院長審批后，財務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。公務(wù)結(jié)束后應(yīng)及時辦理借款核銷手續(xù)，公務(wù)結(jié)束后三個月內(nèi)未辦理借款核銷手續(xù)的按挪用公款論處。工作人員因公借款憑據(jù)必須附在記賬憑證后，收回借款時應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或退還借款憑據(jù)副本，不得退還原借款單。/r/n八、凡開具和取得的發(fā)票，必須按發(fā)票管理規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、金額及內(nèi)容等據(jù)實填寫，字跡要清楚，不得涂改、挖補；凡從/r/n外單位取得的發(fā)票及原始憑證，必須蓋有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章；自制零星費用開支原始憑證必須由領(lǐng)款人、經(jīng)辦人和院長簽字，禁止白條報支有關(guān)費用。/r/n九、費用報銷時，應(yīng)按規(guī)定附上有關(guān)審批單和費用結(jié)算清單。/r/n發(fā)票必須由經(jīng)辦人、證明人、審核人及領(lǐng)導(dǎo)簽字。購買需要入庫的實/r/n物發(fā)票，必須填