商業(yè)保理基礎(chǔ)知識和模式專題培訓課件

商業(yè)保理基礎(chǔ)知識和模式商業(yè)保理基礎(chǔ)知識和模式101商業(yè)保理基本概念03商業(yè)保理運作02保理市場需求Contents目錄04商業(yè)保理相關(guān)管理辦法05商業(yè)保理其他模式01商業(yè)保理基本概念03商業(yè)保理運作02保理市場需求Cont21商業(yè)保理基本概念第章1商業(yè)保理基本概念第章3保理概念又稱托收保付，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售/服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服務的金融機構(gòu)）。

由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。保理概念又稱托收保付，賣方將其現(xiàn)在或?qū)?應收賬款保理模式3.應收賬款質(zhì)押應收賬款保理模式3.應收賬款質(zhì)押5商業(yè)保理的基本服務貿(mào)易融資銷售賬戶管理應收賬款催收信用風險控制與壞賬擔保ACBD收到買方的應收賬款后，立刻對賣方提供融資對逾期賬款進行催收定期提供賣方應收賬款的回款情況、逾期賬款情況、賬齡分析等對賣方信用額度內(nèi)的應收賬款提供100%壞賬擔保商業(yè)保理的基本服務貿(mào)易融資銷售賬戶管理應收賬款催收信用風險控6保理的分類保理的分類72保理市場需求第章2保理市場需求第章8中小企業(yè)在國內(nèi)情況99%50%50%中國中小企業(yè)已超過1000萬家，占全國企業(yè)總數(shù)的99%中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務的價值占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重超過50%上繳稅收為國家稅收總額的50%左右中小企業(yè)在國內(nèi)情況99%50%50%中國中小企業(yè)已超過1009數(shù)據(jù)告訴我們：中小企業(yè)市場的發(fā)展?jié)摿艽?！商業(yè)保理基礎(chǔ)知識和模式專題培訓課件1030%企業(yè)資產(chǎn)分配情況1.我國中小企業(yè)貸款僅占全國金融機構(gòu)貸款的22%；2.我國企業(yè)應收賬款總量為6萬個億，占企業(yè)資產(chǎn)的30%左右，全國90%以上的企業(yè)無法順利地收到應收賬款。中小企業(yè)的應收賬款22%全國金融機構(gòu)貸款30%企業(yè)資產(chǎn)分配情況1.我國中小企業(yè)貸款僅占全國金融機構(gòu)貸113商業(yè)保理的運作第章3商業(yè)保理的運作第章12商業(yè)保理的特點低風險、高收益安全優(yōu)質(zhì)高效直接付款方均為大型企業(yè)或終端；信用有保障保理業(yè)務周期短，單筆金額少；保理資金投放均為短期發(fā)放；盈利模式多樣、收益較高。直接收購買家的應收賬款。商業(yè)保理的特點低風險、高收益安全優(yōu)質(zhì)高效直接付款方均為大型企13銀行商業(yè)保理公司賣方買方1.綜合授信融資4.償還本息2.保理預付款3.買方還款商業(yè)保理業(yè)務基本模式銀行商業(yè)保理公司賣方買方1.綜合4.償還本息2.保理預14商業(yè)保理“再保理”模式賣方買方銀行或再保理公司商業(yè)保理公司1.下單2.供貨3.應收賬款轉(zhuǎn)讓4.提供保理融資6.再保理融資7.到期回款商業(yè)保理“再保理”模式賣方買方銀行或商業(yè)保理公司1.下單15商業(yè)保理公司賣方買方銀行保理資金池1.建立資金池2.應收賬款單據(jù)3.應收賬款質(zhì)押或再轉(zhuǎn)讓4.銀行逐筆融資5.保理預付款6.買方還款7.償還本金到資金池商業(yè)保理公司的解決方案銀行的解決方案商業(yè)保理公司賣方買方銀行保理1.建立資金池2.應收賬16商業(yè)保理盈利模式商業(yè)保理盈利模式17商業(yè)保理風險控制商業(yè)保理風險控制18商業(yè)保理風險控制手段供應商零售商前期數(shù)據(jù)分析經(jīng)營過程控制實時情況反應風險預警非全額貼現(xiàn)信用險先行代償賣方回購賣方庫存質(zhì)押商業(yè)性催收與追討壓力性追討律師協(xié)作追討仲裁與訴訟協(xié)作執(zhí)行商業(yè)保理風險控制手段供應商零售商前期數(shù)據(jù)分析非全額貼現(xiàn)商業(yè)性19商業(yè)保理業(yè)務范圍商業(yè)保理業(yè)務范圍204保理業(yè)務相關(guān)管理辦法第章4保理業(yè)務相關(guān)管理辦法第章21商業(yè)保理管理相關(guān)自2009年天津試點探索再到2012年起全國范圍試點，雖已歷經(jīng)數(shù)年，商業(yè)保理也呈現(xiàn)出遍地開花、蓬勃發(fā)展之勢，但無論是業(yè)務成長程度、法律法規(guī)體系、監(jiān)管政策、風險控制等方面都遠未成熟，且面臨諸多問題。雖業(yè)界普遍期待出臺一部統(tǒng)一權(quán)威的全國性商業(yè)保理管理辦法，但商務部在2015年3月公布《商業(yè)保理企業(yè)管理辦法(試行)》(征求意見稿)后也尚未發(fā)布正式的全國性專門的管理辦法。以下羅列重點：第八條設立條件（一）實繳資本不低于5000萬元，主出資人申請前一年總資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實體無違法違規(guī)記錄。第二十一條融資方式商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。第二十三條風險計量商業(yè)保理企業(yè)風險資產(chǎn)與或有負債之和與風險系數(shù)的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。風險資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國債之差確定。或有負債按照商業(yè)保理企業(yè)承擔還款保證責任的應收賬款余額與對外擔保余額之和確定。商業(yè)保理管理相關(guān)自2009年天津試點探索再到2012年起全22第二十七條關(guān)聯(lián)交易商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務人的應收賬款，不得超過風險資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。商業(yè)保理企業(yè)對作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務時，定價應合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。商業(yè)保理管理相關(guān)第二十六條風險集中度商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務人的應收賬款，不得超過風險資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。第二十七條關(guān)聯(lián)交易商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務人232014年1月，《重慶兩江新區(qū)商業(yè)保理（試點）管理辦法》正式出臺。兩江新區(qū)是商務部確定開展的第二批商業(yè)保理試點地區(qū)之一，也是中西部唯一試點地區(qū)?！对圏c辦法》對商業(yè)保理公司的設立和業(yè)務范圍、公司經(jīng)營與管理、行政管理和服務、行業(yè)發(fā)展與自律等做出規(guī)定。商業(yè)保理管理相關(guān)以下羅列重點：第二十八條銀行可以向商業(yè)保理公司定期定量融資，購入商業(yè)保理公司的保理業(yè)務，提供應收賬款管理、業(yè)務流程管理和電子信息系統(tǒng)服務等產(chǎn)品，建立適用的保理業(yè)務模式。第二十九條 商業(yè)保理公司應接入相關(guān)的商業(yè)保理業(yè)務動態(tài)監(jiān)督管理系統(tǒng)，鼓勵商業(yè)保理公司通過重慶轄區(qū)內(nèi)的專業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓平臺對應收賬款進行掛牌再轉(zhuǎn)讓。2014年1月，《重慶兩江新區(qū)商業(yè)保理（試點）管理辦法》正式245商業(yè)保理其他模式第章5商業(yè)保理其他模式第章25案例二：商業(yè)保理與P2P合作模式明保理與P2P合作暗保理與P2P合作案例二：商業(yè)保理與P2P合作模式明保理與P2P合作暗保理與P26保理公司XX1號核心企業(yè)保理定向計劃XX1號核心企業(yè)保理定向計劃XX1號核心企業(yè)保理定向信托計劃股東企業(yè)保理資產(chǎn)包信用保險、擔保等擔保保理公司將保理業(yè)打包成保理資產(chǎn)包通過券商子公司發(fā)行通過基金子公司發(fā)行通過信托公司發(fā)行使用閑置資金購買資管計劃或信托產(chǎn)品、到期后獲得較高收益保理公司XX1號核心企業(yè)XX1號核心企業(yè)XX1號核心企業(yè)股東27EndThankyouEndThank28商業(yè)保理基礎(chǔ)知識和模式商業(yè)保理基礎(chǔ)知識和模式2901商業(yè)保理基本概念03商業(yè)保理運作02保理市場需求Contents目錄04商業(yè)保理相關(guān)管理辦法05商業(yè)保理其他模式01商業(yè)保理基本概念03商業(yè)保理運作02保理市場需求Cont301商業(yè)保理基本概念第章1商業(yè)保理基本概念第章31保理概念又稱托收保付，賣方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售/服務合同所產(chǎn)生的應收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服務的金融機構(gòu)）。

由保理商向其提供資金融通、買方資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一系列服務的綜合金融服務方式。保理概念又稱托收保付，賣方將其現(xiàn)在或?qū)?2應收賬款保理模式3.應收賬款質(zhì)押應收賬款保理模式3.應收賬款質(zhì)押33商業(yè)保理的基本服務貿(mào)易融資銷售賬戶管理應收賬款催收信用風險控制與壞賬擔保ACBD收到買方的應收賬款后，立刻對賣方提供融資對逾期賬款進行催收定期提供賣方應收賬款的回款情況、逾期賬款情況、賬齡分析等對賣方信用額度內(nèi)的應收賬款提供100%壞賬擔保商業(yè)保理的基本服務貿(mào)易融資銷售賬戶管理應收賬款催收信用風險控34保理的分類保理的分類352保理市場需求第章2保理市場需求第章36中小企業(yè)在國內(nèi)情況99%50%50%中國中小企業(yè)已超過1000萬家，占全國企業(yè)總數(shù)的99%中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務的價值占國內(nèi)生產(chǎn)總值比重超過50%上繳稅收為國家稅收總額的50%左右中小企業(yè)在國內(nèi)情況99%50%50%中國中小企業(yè)已超過10037數(shù)據(jù)告訴我們：中小企業(yè)市場的發(fā)展?jié)摿艽?！商業(yè)保理基礎(chǔ)知識和模式專題培訓課件3830%企業(yè)資產(chǎn)分配情況1.我國中小企業(yè)貸款僅占全國金融機構(gòu)貸款的22%；2.我國企業(yè)應收賬款總量為6萬個億，占企業(yè)資產(chǎn)的30%左右，全國90%以上的企業(yè)無法順利地收到應收賬款。中小企業(yè)的應收賬款22%全國金融機構(gòu)貸款30%企業(yè)資產(chǎn)分配情況1.我國中小企業(yè)貸款僅占全國金融機構(gòu)貸393商業(yè)保理的運作第章3商業(yè)保理的運作第章40商業(yè)保理的特點低風險、高收益安全優(yōu)質(zhì)高效直接付款方均為大型企業(yè)或終端；信用有保障保理業(yè)務周期短，單筆金額少；保理資金投放均為短期發(fā)放；盈利模式多樣、收益較高。直接收購買家的應收賬款。商業(yè)保理的特點低風險、高收益安全優(yōu)質(zhì)高效直接付款方均為大型企41銀行商業(yè)保理公司賣方買方1.綜合授信融資4.償還本息2.保理預付款3.買方還款商業(yè)保理業(yè)務基本模式銀行商業(yè)保理公司賣方買方1.綜合4.償還本息2.保理預42商業(yè)保理“再保理”模式賣方買方銀行或再保理公司商業(yè)保理公司1.下單2.供貨3.應收賬款轉(zhuǎn)讓4.提供保理融資6.再保理融資7.到期回款商業(yè)保理“再保理”模式賣方買方銀行或商業(yè)保理公司1.下單43商業(yè)保理公司賣方買方銀行保理資金池1.建立資金池2.應收賬款單據(jù)3.應收賬款質(zhì)押或再轉(zhuǎn)讓4.銀行逐筆融資5.保理預付款6.買方還款7.償還本金到資金池商業(yè)保理公司的解決方案銀行的解決方案商業(yè)保理公司賣方買方銀行保理1.建立資金池2.應收賬44商業(yè)保理盈利模式商業(yè)保理盈利模式45商業(yè)保理風險控制商業(yè)保理風險控制46商業(yè)保理風險控制手段供應商零售商前期數(shù)據(jù)分析經(jīng)營過程控制實時情況反應風險預警非全額貼現(xiàn)信用險先行代償賣方回購賣方庫存質(zhì)押商業(yè)性催收與追討壓力性追討律師協(xié)作追討仲裁與訴訟協(xié)作執(zhí)行商業(yè)保理風險控制手段供應商零售商前期數(shù)據(jù)分析非全額貼現(xiàn)商業(yè)性47商業(yè)保理業(yè)務范圍商業(yè)保理業(yè)務范圍484保理業(yè)務相關(guān)管理辦法第章4保理業(yè)務相關(guān)管理辦法第章49商業(yè)保理管理相關(guān)自2009年天津試點探索再到2012年起全國范圍試點，雖已歷經(jīng)數(shù)年，商業(yè)保理也呈現(xiàn)出遍地開花、蓬勃發(fā)展之勢，但無論是業(yè)務成長程度、法律法規(guī)體系、監(jiān)管政策、風險控制等方面都遠未成熟，且面臨諸多問題。雖業(yè)界普遍期待出臺一部統(tǒng)一權(quán)威的全國性商業(yè)保理管理辦法，但商務部在2015年3月公布《商業(yè)保理企業(yè)管理辦法(試行)》(征求意見稿)后也尚未發(fā)布正式的全國性專門的管理辦法。以下羅列重點：第八條設立條件（一）實繳資本不低于5000萬元，主出資人申請前一年總資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實體無違法違規(guī)記錄。第二十一條融資方式商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。第二十三條風險計量商業(yè)保理企業(yè)風險資產(chǎn)與或有負債之和與風險系數(shù)的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。風險資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國債之差確定?；蛴胸搨凑丈虡I(yè)保理企業(yè)承擔還款保證責任的應收賬款余額與對外擔保余額之和確定。商業(yè)保理管理相關(guān)自2009年天津試點探索再到2012年起全50第二十七條關(guān)聯(lián)交易商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務人的應收賬款，不得超過風險資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。商業(yè)保理企業(yè)對作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務時，定價應合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。商業(yè)保理管理相關(guān)第二十六條風險集中度商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務人的應收賬款，不得超過風險資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。第二十七條關(guān)聯(lián)交易商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務人512014年1月，《重慶兩江新區(qū)商業(yè)保理（試點）管理辦法》正式出臺。兩江新區(qū)是商