破產(chǎn)管理人財務管理制度

破產(chǎn)管理人財務管理制度破產(chǎn)管理人財務管理制度破產(chǎn)管理人財務管理制度xxx公司破產(chǎn)管理人財務管理制度文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準審核制定方案設計，管理制度管理人財務管理制度第一條為加強甘肅建新實業(yè)集團有限公司管理人在破產(chǎn)重整過程中的財務工作及保障破產(chǎn)重整工作的順利實施，特制定本制度。第二條財務組的職能（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的會計制度、財務管理制度和稅收制度。（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。（三）負責公司財務核算和成本費用管理。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）積極主動與有關機構及稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表及其相關資料。第三條財務組由1名會計、1名出納組成。第四條管理人下設的各職能部門和工作人員辦理財會事務，必須遵守本制度。第五條收、付款管理（一）財務人員支付每一筆款項，不論金額大小均須財務組組長、管理人負責人簽字。管理人負責人外出應由財務人員設法通知，經(jīng)管理人負責人授權可委托管理人其他人代簽，同意后可先付款后補簽。（二）管理人付款程序，須依照下列步驟辦理原始憑證的審核：1、國內(nèi)采購：應根據(jù)采購合同、統(tǒng)一發(fā)票，以及收到貨物、設備的驗收單并附請購單,經(jīng)有關職能部門簽章證明及核準，財務組會計、管理人負責人批準后，送交財務組付款。2、債務清償?shù)闹Ц叮簯蓚鶆涨鍍斝〗M編制每次清償計劃，制作清償明細表，收取債權人的收款證明，報由管理人核準，由財務組審核后予以支付。3、預付、暫付款項：應根據(jù)合同或相關協(xié)議文件，由經(jīng)辦人員填具付款審批單，注明合同文件字號，審核批準付款。4、一般費用：應根據(jù)發(fā)票、合規(guī)收據(jù)或內(nèi)部憑證，由經(jīng)辦人員填具費用報銷單，經(jīng)審核批準后付款。（三）各項支出的付款日期1、國內(nèi)采購貨品的付款，每月25日集中付款一次(法定休息日及節(jié)假日順延)，以原始憑證經(jīng)審批后，于付款期前5日送達財務組為限。2、一般費用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費用，按前項期限辦理，內(nèi)部工作人員費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)審批后為限。（四）所有銷售收入原則上通過銀行收取，如有現(xiàn)金收入須當日存入銀行。出納及銷售人員必須每日編制銷售明細表及收款明細表。第六條銀行賬戶、支票、印章的管理（一）在銀行設立專戶，破產(chǎn)重整期間所有資金的收付必須通過該專戶。因特殊情況需開立其他銀行賬戶，應經(jīng)管理人同意方可開戶。（二）支票由出納保管。特殊情況下需預先使用支票時，須填寫“支票領用單”，注明付款用途，經(jīng)審核批準后由領用人簽收，并負責在規(guī)定期限內(nèi)完善報銷審批手續(xù)。（三）財務專用章由財務組會計保管，私章由出納保管。第七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金、銀行存款賬目，序時逐筆記錄現(xiàn)金、銀行存款收支業(yè)務?，F(xiàn)金、銀行存款賬目應當日清月結，賬款相符。會計或出納每周編制銀行、現(xiàn)金周報報告財務組會計。第八條借款及報銷審批程序（一）凡因工作需要的借款人員，必須先到財務組領取“借款憑證”，寫明借款金額、用途、用款時間、歸還日期，先經(jīng)部門負責人同意，再由財務組組長批準，最后經(jīng)管理人負責人審批后，方予借支，前次借款未歸還或未銷賬不得在借款。（二）借款人員工作完畢后應及時到財務組報賬，報賬后結欠部分金額當場歸還。（三）報銷審批時應具備的憑證：“付款審批單”或“費用報銷單”，原始發(fā)票、物品明細表。在所附憑單上，要有經(jīng)辦人簽字。第九條出差開支標準工作人員出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費應控制在規(guī)定的范圍內(nèi)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期及各項費用限額。超標準住宿的，超支部分一律由個人承擔。工作人員應按取得實際發(fā)生費用的合法發(fā)票報銷，不得虛報費用。第十條業(yè)務招待費標準及審批（一）因業(yè)務需要開支招待費的，由部門負責人填寫招待費審批單，報管理人負責人批準。超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支。（二）業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門負責人加簽證實，再報財務組組長審核，然后由管理人負責人審批，方能報銷付款。第十一條工資由財務人員依據(jù)編制工作人員工資表，交財務組組長、管理人負責人簽字，財務人員按時發(fā)放。。第十一條會計賬務處理（一）會計應負責審核原始憑證的各項經(jīng)濟內(nèi)容真實性、合理性，對不能確定的事項報財務組組長審核。（二）會計審核傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅收法律及相關（三）會計人員應根據(jù)上述