控制活動案例分析題

控制活動案例分析題控制活動案例分析題控制活動案例分析題資料僅供參考文件編號：2022年4月控制活動案例分析題版本號：A修改號：1頁次：1.0審核：批準:發(fā)布日期：控制活動案例分析題1、據(jù)《浙商》雜志報道，2008年10月7日，被稱為紹興“雷曼”的江龍控股總部工廠全面停產(chǎn)，董事長夫婦一夜之間神秘失蹤，企業(yè)瀕臨倒閉，留下的是4000多名職工、至少在資金運作方面，陶壽龍采取過于激進的融資方式，卻沒有任何防范風(fēng)險的配套方案。2006年9月7日，江龍印染以“中國印染”公司的會計賬簿完全由陶壽龍夫婦控制。面臨公司破產(chǎn)而又無力回天時，他們在逃離之前，燒毀了江龍控股所有賬簿。要求：從內(nèi)部控制活動的角度分析該公司存在的內(nèi)部控制缺陷，并簡要說明理由。2、某公司工程談判小組與某建筑公司簽訂的一宗標的不清、價款與工程嚴重不符的工程承包合同，結(jié)果多付給承包商100萬元。原來，在今年年初，該公司計劃在縣城修建一座酒店。工程預(yù)算總造價400萬余元，其中裝修工程100萬元。同年6月，該公司談判小組與建筑公司簽訂了關(guān)于修建酒店基建工程合同，合同及其附件寫明：只將土建部分包給建筑公司。裝飾工程剝離出來另行發(fā)包，而工程造價卻未將裝飾工程部分剝離出來，仍按400萬元總額包給建筑公司。結(jié)果執(zhí)行合同使該酒店多給承包商100余萬元的造價款。公司管理層為了防止此次失誤影響自身形象，事后未對相關(guān)人員進行調(diào)查、責(zé)任追究。要求：從內(nèi)部控制活動的角度、分析公司在外包工程過程中存在的問題，請說明理由，并提出改進措施。3、某企業(yè)倉庫保管員負責(zé)登記存貨明細賬，以便對倉庫中所有存貨項目的驗收、發(fā)、存進行永續(xù)記錄。當收到驗收部門送交的存貨驗收單后，根據(jù)驗收單記賬。平時，各車間或其他部門如果需要領(lǐng)取原材料，都可以填寫領(lǐng)料單，倉庫保管員根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)出原材料。公司輔助材料的用量很少，因此領(lǐng)取輔助材料時，沒有要求使用領(lǐng)料單，可直接到倉庫領(lǐng)取。如果保管員有時間，偶爾也會對存貨進行實地盤點。要求：（1）從內(nèi)部控制活動角度，分析企業(yè)在存貨管理方面存在的問題及其可能導(dǎo)致的弊端。（2）針對發(fā)現(xiàn)的問題，提出改進措施。4、A企業(yè)是一家電動車生產(chǎn)企業(yè)，其品牌知名度并不高，但其產(chǎn)品在全國的銷售量卻一度排在前幾名。讓人意想不到的是，這家企業(yè)卻在銷售量與日俱增的短短幾年間，由于資金嚴重缺乏，而不得不關(guān)門停業(yè)。是什么使一家銷售量居高不下的企業(yè)走向關(guān)門歇業(yè)呢下面是A企業(yè)在銷售方面的相關(guān)情況。從2002年開始企業(yè)采取新的銷售政策，為鼓勵公司員工，制定了以實現(xiàn)銷售收入為評價指標的鼓勵政策。公司規(guī)定任何銷售人員都可以簽訂銷售合同，完成指標的銷售人員不但可以升職提薪，還可獲得公司為其購買的豪宅。規(guī)定剛開始執(zhí)行時銷售質(zhì)量很高，但隨著完成指標人員的升職提薪，各銷售網(wǎng)點為了完成銷售指標，不懂大量地對外賒銷商品，有的甚至亂折扣、亂折讓。短短幾年的時間里，企業(yè)賬上的應(yīng)收賬款就達到了億元，隨著應(yīng)收賬款的不斷增加，企業(yè)內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)困難，嚴重影響了企業(yè)的正常運營，最后不得不宣告關(guān)門歇業(yè)。而在這期間任職的各銷售網(wǎng)絡(luò)的負責(zé)人，不但拿著高薪