商業(yè)地產(chǎn)項目經(jīng)營及數(shù)據(jù)分析

經(jīng)營數(shù)據(jù)分析

2008年08月

財務(wù)中心控制部經(jīng)營數(shù)據(jù)來源來自財務(wù)報表，自然月數(shù)據(jù)來自JDA系統(tǒng)，期段數(shù)據(jù)財務(wù)報表數(shù)據(jù)銷售凈額銷售毛利額/銷售毛利率采購收入額/采購收入率租金收入門店其它收支銷售及分銷費用/銷售及分銷費用率人工費用率商品損耗率門店EBITBUEBIT庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)（滾動庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)）應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷售凈額在6S報表中稱為“凈銷售額”，是門店銷售商品所取得的不含稅不含折扣的銷售額。銷售凈額=含稅、含折讓與折扣銷售額–銷售折讓與折扣–增值稅當前銷售凈額中包含正常銷售購物袋的金額過POS金額代收銀金額、代扣代繳金額含稅、含折讓與折扣銷售額（門店零售收入）含稅銷售額團購返利、積分返利、儲值卡折扣銷售凈額（凈銷售額）增值稅(17%/13%/0%)銷售毛利銷售毛利額=銷售凈額–銷售成本，其中：銷售成本=JDA系統(tǒng)中的銷售成本+成本調(diào)整成本調(diào)整包括：庫存調(diào)整（61類型交易）：串賣調(diào)整、生鮮商品盤點等內(nèi)部移撥：例如，自制三明治以銷售用的生菜、火腿腸為原料等平均成本調(diào)整：例如，過季服裝返廠時修改返廠成本等自用耗材：用于自制加工商品的托盤、保鮮膜等耗材收票差額：供貨商提供的發(fā)票金額與實際金額的差額財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)均為不含稅數(shù)據(jù)銷售毛利率=銷售毛利額÷銷售凈額采購收入采購收入：零售商向供貨商收取的渠道資源使用費（通道費）包括DM刊、EDI、促銷員、店內(nèi)廣告宣傳、堆端、展示費、資源耗材及信息服務(wù)費、運費、月返利、年返利行業(yè)慣例與國家法律的影響與銷售毛利的關(guān)系成本之外，不應(yīng)轉(zhuǎn)嫁到商品成本中銷售毛利應(yīng)成為零售商的首要收入來源財務(wù)報表中的數(shù)據(jù)均為不含稅數(shù)據(jù)增值稅項目：返利類收入（月返利、年返利）營業(yè)稅項目：除返利外的收入采購收入率=采購收入÷銷售凈額租金收入租金收入：門店將部分面積對外出租，按合同向承租方所收取的租金有出租合同出租的是可出租面積中的部分或全部區(qū)域可出租面積：指門店規(guī)劃用于出租的建筑面積，包含出租區(qū)內(nèi)的通道面積與門店面積和營業(yè)面積的關(guān)系門店面積：指門店租賃合同或自有房產(chǎn)證中約定的建筑面積（合同中有約定停車場面積的不含停車場面積）營業(yè)面積：指保證自營和聯(lián)營商品銷售及為顧客提供服務(wù)和門店正常經(jīng)營必備的面積，含辦公區(qū)、倉庫、理貨區(qū)、員工通道、衛(wèi)生間等營業(yè)面積＝門店面積－可出租面積門店其它收支營運扣項：門店向供應(yīng)商方收回的一些代墊費用，如水電氣、冷柜租金、物料、改褲腳費、質(zhì)檢、花籃費等營業(yè)外收入：紙皮款收入（廢品銷售收入）、罰賠款收入臨時場租收入：臨時性、未包含在招商區(qū)合同中媒體廣告收入：商家利用我公司門店資源，對外宣傳產(chǎn)生的收入。其中：商家不局限于商品供貨商，如：分眾傳媒資源多為公共資源，如：手推車、存包柜等固定資產(chǎn)盤盈：處置固定資產(chǎn)收入、固定資產(chǎn)盤盈等其他收入營業(yè)外支出：罰賠款支出、固定資產(chǎn)盤虧、其他支出銷售及分銷費用門店為保證正常營業(yè)所支出的費用，也稱為“門店費用”、“營業(yè)費用”。人工費用：工資費用、員工福利費用、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費、外住宿費員工相關(guān)費用：差旅費、招待費、勞動保護費等租賃費：房租、房屋備案費等公共設(shè)施費：水、電、氣、采暖、制冷、通訊等，含代墊費用商店環(huán)境維護：物業(yè)、保安、保潔、房屋及其附屬設(shè)施維修費等物料消耗：包裝袋/膜、防盜標簽/磁貼等設(shè)備相關(guān)費：運營設(shè)備/IT設(shè)備/辦公設(shè)備/運輸設(shè)備維修費等辦公費用：文具、計算機耗材、郵寄費等促銷費用：促銷活動經(jīng)費、免費公交車、免費送貨費用等商品損耗=盈虧相抵后的成本金額（不含稅）+已進行抵扣的進項稅，是集中盤點和日常盤點的合計數(shù)據(jù)運雜費：運輸商品產(chǎn)生的費用信用卡手續(xù)費：顧客刷卡消費帶來的手續(xù)費各種保險、公益性稅費、折攤費用經(jīng)營費用率=門店銷售費用÷銷售凈額人工費用率=人工費用÷銷售凈額商品損耗率=商品損耗÷凈銷售成本有效地控制費用是增加盈利的另一重要手段商品損耗率在6S報表中稱為“存貨損耗率”，是反映商品的損耗多少的指標。該指標中的商品指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣淖杂袔齑嫔唐罚ê渌椭行淖鳛樯唐饭芾泶渌徒o門店的物料），不含生鮮商品、原材料、物料、聯(lián)營商品等。門店商品損耗率=門店銷售費用中的商品損耗金額÷門店商品銷售成本BU商品損耗率=（門店銷售費用中的商品損耗金額合計+BU所轄DC的商品損耗金額）÷BU所轄門店的商品銷售成本合計上述定義中：商品銷售成本=銷售成本–聯(lián)營商品的銷售成本–生鮮商品的銷售成本–加盟店配貨成本門店EBIT反映門門店盈盈利多多少的的指標標門店店EBIT=銷售售毛毛利利額額+分攤攤采采購購收收入入+租金金收收入入+門店店其其它它收收入入-營運運扣扣項項+門店店其其它它收收入入-其它它–門店店其其他他支支出出–銷售售及及分分銷銷費費用用BUEBIT反映映整整個個BU盈利利多多少少的的指指標標BUEBIT=門店店EBIT–配送送中中心心費費用用–一般般及及行行政政費費用用（（各各職職能能部部門門費費用用））+非門門店店經(jīng)經(jīng)營營收收入入（（DC出租租收收入入等等））–非門門店店經(jīng)經(jīng)營營支支出出（（營營業(yè)業(yè)稅稅金金、、壞壞帳帳、、存存貨貨跌跌價價準準備備金金等等））庫存存周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天天數(shù)數(shù)即6S報表表中中的的““本本年年累累計計庫庫存存周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天天數(shù)數(shù)””，，反反映映了了門門店店購購、、銷銷平平衡衡的的效效率率，，是是重重要要的的經(jīng)經(jīng)營營效效率率指指標標。。一般般來來講講，，庫庫存存周周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天天數(shù)數(shù)越越小，則則存存貨貨的的流流動動性性越越強，存貨積積壓和跌跌價的風風險相對對降低，，存貨所所占資金金使用效效益高，，門店經(jīng)經(jīng)營能力力強。與JDA的庫存周周轉(zhuǎn)天數(shù)數(shù)概念不不同，MBO中的庫存存周轉(zhuǎn)天天數(shù)是根根據(jù)年初初至今的的數(shù)據(jù)計計算的，，而JDA系統(tǒng)只計計算當期期段的庫庫存周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)，，使用的的僅為一一個期段段的數(shù)據(jù)據(jù)。庫存周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)=年初至今今天數(shù)÷庫存周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率庫存周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率=年累計經(jīng)經(jīng)銷銷售售成本÷年初至今今平均庫庫存成本本經(jīng)銷銷售售成本=銷售成本本-聯(lián)營商品品銷售成成本應(yīng)付賬款款周轉(zhuǎn)天天數(shù)反映企業(yè)業(yè)免費使使用供貨貨商資金金的能力力。應(yīng)付付帳款周周轉(zhuǎn)天數(shù)數(shù)越大，說明企企業(yè)向供供貨商付付款速度度越慢，，也即企企業(yè)免費費使用供供貨商資資金的能能力越強。應(yīng)付賬款款周轉(zhuǎn)天天數(shù)=年初至今今天數(shù)÷應(yīng)付賬款款周轉(zhuǎn)率率應(yīng)付賬款款周轉(zhuǎn)率率=年累計含含稅銷售售成本÷年初至今今平均應(yīng)應(yīng)付賬款款余額信用天數(shù)數(shù)=應(yīng)付賬款款周轉(zhuǎn)天天數(shù)–庫存周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率反映固定定資產(chǎn)的的周轉(zhuǎn)速速度，周周轉(zhuǎn)速度度越快，，說明固固定資產(chǎn)產(chǎn)的使用用效率越越高。固定資產(chǎn)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率=（年累計計月均銷銷售凈額額*12）÷（年累計計平均固固定資產(chǎn)產(chǎn)原值–年累計平平均閑置置資產(chǎn)原原值）JDA數(shù)據(jù)單店日均均交易筆筆數(shù)TOP20斷貨率返廠率（（RTV率）動銷率滯銷庫存存率訂單滿足足率（供供貨商履履約率））術(shù)語TOP20SKU：上期段段的銷售售金額排排名在前前20％的SKU。每期段段第一天天計算1次，僅包包括當時時在SSV中且SKU狀態(tài)為A的SKU。斷貨SKU：當前庫存存可供天天數(shù)<1且SKU狀態(tài)為A的SSV中的SKU（其中：：當前庫庫存可供供天數(shù)=當前庫存存÷前四周日日均銷量量），不包括前四周日日均銷量量小于或或者等于于0的SKU。斷貨率=斷貨SKU個數(shù)÷在當前SSV中且SKU狀態(tài)為A的SKU個數(shù)，統(tǒng)統(tǒng)計時不不包括生生鮮處SKU經(jīng)銷經(jīng)營營SKU：前4周有銷售售或當前前可用量量不等于于0的庫存組組中的SKUA，其中：：當前可可用量=當前庫存存+在訂量經(jīng)銷動銷銷SKU：前四周周有銷售售的經(jīng)銷銷經(jīng)營SKU動銷率=經(jīng)銷動銷銷SKU個數(shù)÷經(jīng)銷經(jīng)營營SKU個數(shù)單店日均均交易筆筆數(shù)/TOP20斷貨率單店日均均交易筆筆數(shù)=年累計交交易筆數(shù)數(shù)÷年累計天天數(shù)，其其中：累計天數(shù)數(shù)為有實實際銷售售數(shù)據(jù)的的天數(shù)，，商店因因故暫停停營業(yè)（（如改造造）或停停止營業(yè)業(yè)時，停停業(yè)期間間不累計計天數(shù)新開業(yè)店店的交易易筆數(shù)從從試營業(yè)業(yè)當天開開始累計計，試營營業(yè)至正正式營業(yè)業(yè)間無銷銷售數(shù)據(jù)據(jù)的天數(shù)數(shù)不參加加累計TOP20斷貨率：：年初至至今各期期段TOP20斷貨率的的均值期段TOP20斷貨率為為期段每每日TOP20斷貨率的的均值新開業(yè)店店從開業(yè)業(yè)后的第第2個期段開開始統(tǒng)計計關(guān)閉店統(tǒng)統(tǒng)計至關(guān)關(guān)閉前1個期段止止返廠率/動銷率返廠率=年累計返返廠成本本÷年累計凈凈收貨成成本，其其中：凈收貨成成本=收貨成本本+收貨調(diào)整整成本新開業(yè)店店從開業(yè)業(yè)后的第第2個期段開開始統(tǒng)計計關(guān)閉店統(tǒng)統(tǒng)計至關(guān)關(guān)閉前1個期段止止動銷率：：年初至至今各期期段動銷銷率的均均值期段動銷銷率=期段內(nèi)有有銷售的的經(jīng)銷經(jīng)經(jīng)營SKU數(shù)÷期段末經(jīng)銷經(jīng)營營SKU數(shù)新開業(yè)店店從開業(yè)業(yè)后的第第2個期段開開始統(tǒng)計計關(guān)閉店統(tǒng)統(tǒng)計至關(guān)關(guān)閉前1個期段止止滯銷庫存存率/訂單滿足足率滯銷庫存存率：年年初至今今各期段段滯銷庫庫存率的的均值期段滯銷銷庫存率率=期末滯銷銷庫存成成本÷期末經(jīng)營營SKU庫存成本本新開業(yè)店店從開業(yè)業(yè)后的第第2個期段開開始統(tǒng)計計關(guān)閉店統(tǒng)統(tǒng)計至關(guān)關(guān)閉前1個期段止止訂單滿足足率=年累收貨貨數(shù)量÷年累訂貨貨數(shù)量訂貨數(shù)量量=已收貨訂訂單的訂訂貨數(shù)量量+未收貨被被刪除的的已核準準訂單的的訂貨數(shù)數(shù)量新開業(yè)店店從開業(yè)業(yè)后的第第2個期段開開始統(tǒng)計計關(guān)閉店統(tǒng)統(tǒng)計至關(guān)關(guān)閉前1個期段止止費用項目目詳解_工資費用用費用項目目詳解_員工福利利費用費用項目目詳解_員工相關(guān)關(guān)費用/租賃費費用項目目詳解_能源費/通訊費費用項目目詳解_商店環(huán)境境維護/物料消耗耗費用項目目詳解_設(shè)備相關(guān)關(guān)費費用項目目詳解_辦公費用用費用項目目詳解_促銷費用用費用項目目詳解_保險/咨詢費費用項目目詳解_稅金/公益費費用項目詳解解_運輸費/折攤費用/其它標準報表制作標準報表表的目的1標準報表體系系介紹2標準報表的設(shè)設(shè)計過程3幾點建議店長標準報表表介紹4制作標準報表表的目的建立統(tǒng)一的報表平臺，，方便用戶使使用；使用一套指標標定義，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑；減輕制作個性性報表的工作作量，節(jié)約時時間。制作頻率及時時點一致，數(shù)數(shù)據(jù)具有可比比性；23運營標準報表表4標準報表體系系介紹1采購標準報表表通用標準報表表開發(fā)階段需求階段需求階段已經(jīng)上線店長標準報表表店長標準報表表運營標準報表表采購標準報表表－采購部分分采購標準報表表－物流部分分通用標準報表表標準報表的設(shè)設(shè)計過程走訪店長、運運營及采購，，了解報表需需求；收集現(xiàn)行制作作的固定報表表；查看數(shù)據(jù)分析析網(wǎng)站報表點點擊率；整合標準報表表初稿；征求意見；修訂標準報表表；提交標準報表表至IT中心開發(fā)；店長標準報表表介紹SM-01商店銷售報表表包含字段：銷銷售額、排名名、預(yù)算達成成率、預(yù)算進進度、目標銷銷售額、同期期增長、毛利利率、交易筆數(shù)、客客單價、庫存存金額、庫存存天數(shù)、團購購銷售、DM銷售等。制作目的：按按照日、周累、期段累、年累四個時間段查查詢商店數(shù)據(jù)據(jù)，可以橫向向?qū)Ρ缺緟^(qū)內(nèi)各店間的差差異。鏈接數(shù)據(jù)分析析網(wǎng)查看報表表SM-02商店－部門/處銷售排名表表包含字段：銷銷售額、銷售售占比、排名名、預(yù)算達成成率、同期增增長、毛利率率、庫存、庫庫存占比等制作目的：按按照日、周、期段三個時間段查查詢商店－部部門、商店－－處數(shù)據(jù)，可可以查詢本店各部門各各處在本大區(qū)區(qū)的排名情況況。鏈接數(shù)據(jù)分析析網(wǎng)查看報表表店長標準報表表介紹SM-03商店部門銷售售橫向?qū)Ρ缺肀戆侄危轰N銷售額、銷售售占比、預(yù)算算達成率、同同期增長、毛毛利率、庫存存金額等。制作目的：按按照日、周、期段三個時間段查查詢商店－部部門數(shù)據(jù)，可可以完整查詢詢本店各部門的數(shù)據(jù)，，同時可以選選擇多個兄弟弟店橫向查詢詢。鏈接數(shù)據(jù)分析析網(wǎng)查看報表表SM-04小時報表及消消費區(qū)間查詢詢包含字段：交交易筆數(shù)、交交易金額、SKU數(shù)量、單筆SKU數(shù)、單筆金額額等制作目的：查查詢商店各時時段客流及客客單情況及不不同消費區(qū)間間顧客購買情情況。鏈接數(shù)據(jù)分析析網(wǎng)查看報表表店長標準報表表介紹SM-05DM銷售報表包含字段：上上刊SKU數(shù)、DM銷售額、銷售售占比、毛利利率、環(huán)比增增長率等。制作目的：按按照日、檔期累計兩個時間段查查詢商店－部部門數(shù)據(jù)，了了解DM銷售情況。鏈接數(shù)據(jù)分析析網(wǎng)查看報表表SM-06負庫存日報包含字段：SKU、品名、當