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【導語】應付管理制度目怎么寫受歡迎?本為整理了3篇優(yōu)秀的應付管理制度范文范文,為便于您查看,點擊下面《目錄》可以快速到達對應范文。以下是小編為大家收集的應付管理制度目,僅供參考,希望對您有所幫助。目錄第1篇公司應收應付款賬目管理第2篇集團企業(yè)應付賬款管理制度第3篇應付賬款核算管理規(guī)范公司應收應付款賬D管理1、公司對應收、應付、預支、預收賬款由財務經(jīng)理指定專人負責。對該科目的管理職員須按期核對清賬,特別對應收、預支賬款要嚴格管理,每季末要作出賬齡分析,加速資金回流速度。詳細應收賬款管理見銷售管理制度。2、對公司有關單位往來賬目,要按期對賬,每季度對賬一次。防錯記、漏記(單腿賬)。對借款應于每月制作'其他應收款統(tǒng)計表'用于核對借款數(shù)額。3、對公司大額應收款款項,財務有責任了解款項的去向,并按期進行核查。某集團應付賬款管理制度一、預付賬款管理和核算程序。(一)預付賬款管理規(guī)定。1、預付賬款僅限于使用情況。(1)各部門采購貨物,經(jīng)驗收入庫后尚未收到發(fā)票對外付款。(2)采購貨物對外預付定金。2、預付賬款按部門和供應商或經(jīng)辦人進行分類明細核算。3、各公司對外采購付款,堅持貨到付款原則。4、公司各部門對外采購付款,100萬元以上采購付款,由分公司總經(jīng)理或其在人事部、財務部授權(quán)人(最多不超過2人)簽字、審批。100萬元以下采購付款,由各部門自行制定簽字權(quán)限,并報人事部、財務部備案后執(zhí)行。5、各經(jīng)營公司對外預付賬款無論金額大小,均需按照原則并經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)副總經(jīng)理審批簽字后方可到財務部辦理審核、付款手續(xù)。6、各分公司預付定金、必須提供購貨合同復印件及定單,經(jīng)總經(jīng)理審批后辦理。100萬元以上由財務總監(jiān)或其授權(quán)者審批。7、各分公司支付10萬元以上采購貨款必須具備條件。(1)入庫單。(2)采購合同或訂單、銷貨合同。(3)收款單位驗貨單或入庫單。8、各經(jīng)營公司對集團公司外支付采購貨款具備條件,經(jīng)總經(jīng)理審批、財務審核后才可對外付款。(二)預付賬款核算。預付賬款按發(fā)生部門、經(jīng)辦人、收款單位組織明細分類核算,往來賬核算員定期進行清理和催促報銷,對超過一個月預付賬款進行跟蹤核對,在合同約定期后五個工作日內(nèi)報銷。二、應付賬款管理和核算程序。應付賬款按部門和供應商進行明細核算,按集團內(nèi)外進行分類核算。財務人員應加強對應付賬款的管理,及時清理入庫未達賬項,確保余額真實反應。集團內(nèi)部應付賬款必須按月對賬,對賬方法、流程、要求同應收賬款管理。按月報送對外長期(三個月以上)應付賬款及未付原因。三、其他應付款管理。各公司在經(jīng)營過程中所發(fā)生除進銷貨款以外代收等款項列入其他應付款進行管理,各公司應定期進行核對,并按月編報明細上報總經(jīng)理及集團財務部。其核算按集團內(nèi)、外部分類,按款項單位、性質(zhì)進行明細核算。四、專項支出付款管理和核算程序。專項支出(如批量購置家具、大型維修、裝修、廣告)借款時,應將批準的項目計劃報財務部。計劃內(nèi)容包括項目總支出、明細項目支出計劃金額、項目完成時間、結(jié)算方式及結(jié)算時間等,財務部據(jù)此辦理付款。設置賬戶是對會計核算的具體內(nèi)容進行分類核算和監(jiān)督的一種專門方法。下面企業(yè)管理網(wǎng)具體為大家介紹了應付賬款核算管理的信息,歡迎瀏覽。.確認應付賬款財務人員應憑采購部門對外簽訂的有效經(jīng)濟合同或協(xié)議辦理預付、應付款項。有效經(jīng)濟合同應符合下列原則:(1)遵守國家法律,符合國家政策;(2)貫徹平等互利,協(xié)商一致、等價有償?shù)脑瓌t;(3)合同主體合法,內(nèi)容真實;(4)所簽合同或協(xié)議必須包括標的、數(shù)量和質(zhì)量、價格和酬金、履行期限、履約地點和付款方式、違約責任等條款。.結(jié)算期內(nèi)主要業(yè)務流程⑴對賬.一般在小企業(yè)結(jié)賬日期結(jié)束后幾天內(nèi),在此期間集中安排與供應商的賬務核對工作。對賬結(jié)束后,雙方應就對賬結(jié)果予以書面確認。(2)資金計劃提交。屬了小企業(yè)內(nèi)部業(yè)務流程,一般在月末進行。由采購或用款部門提交下月付款計劃,財務部門根據(jù)資金狀況進行審核并將審核結(jié)果反饋給采購或用款部門。(3)付款申請?zhí)峤?。一般在付款門前一周內(nèi),由采購或用款部門根據(jù)審批后的付款計劃提交具體的付款申請單,按小企業(yè)付款審批流程進行審批。(4)發(fā)票提交。一般在對賬后幾天內(nèi)或付款日前幾天,由財務部門通過采購部通知供應商提交發(fā)票。(5)付款。一般每月集中一、兩
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