銀行監(jiān)管及basel協(xié)議

金融監(jiān)管及basel協(xié)議

1內(nèi)容第一篇金融監(jiān)管概述第二篇金融監(jiān)管理論基礎(chǔ)第三篇金融監(jiān)管體制第四篇金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度第五篇其他監(jiān)管防線第六篇金融監(jiān)管外部支持第七篇銀行業(yè)監(jiān)管第八篇金融監(jiān)管合作與發(fā)展：巴塞爾協(xié)議2第一篇金融監(jiān)管概述3金融監(jiān)管的概念：狹義：金融監(jiān)管是指一個(gè)國(guó)家（地區(qū)）的中央銀行或其他金融監(jiān)督管理當(dāng)局依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)的授權(quán)，對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。廣義：不僅包括中央銀行或其他金融監(jiān)督管理當(dāng)局對(duì)金融體系的監(jiān)管以外，還包括各金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制、同業(yè)自律性組織的監(jiān)管、社會(huì)中介組織的監(jiān)管等。4金融監(jiān)管的要素：金融監(jiān)管主體（監(jiān)管當(dāng)局）金融監(jiān)管客體（監(jiān)管對(duì)象）金融監(jiān)管工具（方式、方法、手段）金融監(jiān)管要素5金融監(jiān)管的主體：金融監(jiān)管主體即金融監(jiān)管當(dāng)局，是指對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)管的政府機(jī)構(gòu)或準(zhǔn)政府機(jī)構(gòu)。1、金融監(jiān)管主體的歷史演變2、金融監(jiān)管主體的構(gòu)成由于各國(guó)采取了不同的金融監(jiān)管模式，因此各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的構(gòu)成各不相同，既沒(méi)有統(tǒng)一的模式，也并非一成不變。6

金融監(jiān)管主體的歷史演變20s：集中化60-70s：分散化90s-：集中化二戰(zhàn)之后金融監(jiān)管主體分散化、多元化：央行專門對(duì)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，證券、期貨、保險(xiǎn)行業(yè)的監(jiān)管均由專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行。20世紀(jì)30年代以后央行金融監(jiān)管主體地位進(jìn)一步加強(qiáng)。20世紀(jì)初央行對(duì)貨幣發(fā)行的逐漸統(tǒng)一使金融監(jiān)管的職責(zé)很自然地落到了中央銀行的身上。除證券市場(chǎng)通過(guò)傳統(tǒng)的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，金融監(jiān)管的主體就是中央銀行。近年來(lái)隨著金融自由化的發(fā)展，出現(xiàn)了一批綜合經(jīng)營(yíng)的超級(jí)金融機(jī)構(gòu)，有的國(guó)家又專門建立或者準(zhǔn)備建立針對(duì)這類機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門，金融監(jiān)管主體又有了由分散區(qū)域集中的發(fā)展趨勢(shì)。如1997年英國(guó)成立“金融服務(wù)管理局”。7金融監(jiān)管客體的構(gòu)成：銀行機(jī)構(gòu)：政策性銀行、商業(yè)銀行非銀行金融機(jī)構(gòu)：證券機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、信托機(jī)構(gòu)以及其他機(jī)構(gòu)等注：銀行業(yè)監(jiān)管對(duì)象是根據(jù)商業(yè)銀行吸收公眾存款、發(fā)放貸款和辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的特點(diǎn)而設(shè)定的，是所有銀行類機(jī)構(gòu)，包括銀行和經(jīng)營(yíng)存貸匯業(yè)務(wù)但名稱同銀行不同的金融機(jī)構(gòu)。8金融監(jiān)管的目標(biāo)：（一）金融監(jiān)管目標(biāo)：監(jiān)管行為取得的最終效果或達(dá)到的最終目標(biāo)，是實(shí)現(xiàn)金融有效監(jiān)管的前提和監(jiān)管當(dāng)局采取監(jiān)管行動(dòng)的依據(jù)。（二）金融監(jiān)管目標(biāo)的歷史演進(jìn)金融監(jiān)管的目標(biāo)是金融監(jiān)管理論和實(shí)踐的核心問(wèn)題，對(duì)金融監(jiān)管目標(biāo)的認(rèn)識(shí)直接決定或影響著金融監(jiān)管理論的發(fā)展方向，也主導(dǎo)著具體監(jiān)管制度和政策的建立與實(shí)施；反過(guò)來(lái)，金融監(jiān)管理論以及金融監(jiān)管實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)也將相應(yīng)地促使金融監(jiān)管目標(biāo)的改變。91、20世紀(jì)30年代以前的目標(biāo)：提供一個(gè)穩(wěn)定和彈性的貨幣供給，并防止銀行擠兌帶來(lái)的消極影響。這一時(shí)期，討論的焦點(diǎn)問(wèn)題在于，是否要建立以中央銀行為主體的官方安全網(wǎng)上，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為的具體干預(yù)很少論及。這種狀況與當(dāng)時(shí)自由資本主義正處于鼎盛時(shí)期有關(guān)，更受到金本位逐漸崩潰導(dǎo)致的貨幣混亂的影響。主流的新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)頑固地堅(jiān)持著“看不見(jiàn)的手”的信條，但現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展卻越來(lái)越表明市場(chǎng)的不完全性是客觀存在的，20世紀(jì)30年代的大危機(jī)則最終扭轉(zhuǎn)了金融監(jiān)管理論的關(guān)注方向。102、20世紀(jì)30年代到70年代的轉(zhuǎn)變的目標(biāo)：嚴(yán)格監(jiān)管，安全優(yōu)先。20世紀(jì)30年代的大危機(jī)對(duì)經(jīng)濟(jì)學(xué)的影響就是它提供了一系列證明市場(chǎng)不完全性的充分證據(jù)，證明“看不見(jiàn)的手”無(wú)所不至的能力是一種神話，凱恩斯經(jīng)濟(jì)學(xué)在大危機(jī)的一片混亂中興起，形成了對(duì)新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的“革命”，有效需求原理從理論上打破了“看不見(jiàn)的手”的神話，從而強(qiáng)調(diào)政府這只“看得見(jiàn)的手”在經(jīng)濟(jì)中的重要作用，凱恩斯主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的出現(xiàn)和發(fā)展是政府干預(yù)和自由放任的一次正面交鋒，并且政府干預(yù)的主張?jiān)?0年代左右的時(shí)間里占據(jù)了優(yōu)勢(shì)地位。113、20世紀(jì)70年代——90年代的目標(biāo)：金融自由化，效率優(yōu)先。嚴(yán)重的“滯脹”危機(jī)，經(jīng)濟(jì)自由主義者們指責(zé)，這是凱恩斯主義經(jīng)濟(jì)政策特別是國(guó)家過(guò)渡干預(yù)的惡果，他們以對(duì)凱恩斯主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的批判為契機(jī)，開始重新樹立“看不見(jiàn)的手”的威信，力圖復(fù)興新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的自由放任傳統(tǒng)。在金融監(jiān)管理論方面，金融自由化理論也隨之發(fā)展，主張放松對(duì)金融機(jī)構(gòu)過(guò)度嚴(yán)格的管制，恢復(fù)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，以提高金融業(yè)的效率。124、20世紀(jì)90年代以來(lái)的目標(biāo)：安全與效率并重。20世紀(jì)90年代頻頻爆發(fā)的金融危機(jī)已經(jīng)向我們清楚的揭示了：就經(jīng)濟(jì)與金融的長(zhǎng)期發(fā)展而言，金融體系的安全與穩(wěn)定和效益效率相比是更具根本性的問(wèn)題，這相應(yīng)地決定了金融監(jiān)管的目標(biāo)仍然應(yīng)該是維護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定為首要任務(wù)。在實(shí)踐中，仍然有很多人只是片面地注意到英美等國(guó)的金融監(jiān)管強(qiáng)調(diào)效益與效率，而忽視了他們強(qiáng)調(diào)效益和效率背后的經(jīng)濟(jì)和金融基礎(chǔ)。13金融監(jiān)管的一般目標(biāo)：確保金融穩(wěn)定、安全，防范金融風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益增進(jìn)金融體系的效率規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的行為，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)14金融監(jiān)管的具體目標(biāo)：金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、安全和發(fā)展等美國(guó)：保護(hù)消費(fèi)者、允許銀行體系適應(yīng)經(jīng)濟(jì)的變化而變化；德國(guó)、法國(guó)、新加坡、臺(tái)灣：維護(hù)銀行體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；新西蘭、香港：側(cè)重于對(duì)存款人的保護(hù)和銀行的有效經(jīng)營(yíng)15金融監(jiān)管的原則：（一）依法監(jiān)管與嚴(yán)格執(zhí)法原則；（二）不干涉金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理的原則；（三）綜合性與系統(tǒng)性監(jiān)督原則；（四）公平、公正、公開原則；（五）有機(jī)統(tǒng)一原則；（六）內(nèi)控與外控相結(jié)合的原則；（七）監(jiān)管適度與合理競(jìng)爭(zhēng)原則；（八）穩(wěn)健運(yùn)行與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則；（九）監(jiān)管成本與效率原則。16金融監(jiān)管的方法：（一）一般監(jiān)管方法事先檢查篩選法定期報(bào)告和信息披露制度現(xiàn)場(chǎng)檢查法自我監(jiān)督管理法內(nèi)、外部稽核結(jié)合法發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理17西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行主要監(jiān)管方法：1、預(yù)防性監(jiān)管包括登記注冊(cè)制度、資本充足條件、清償能力管制、業(yè)務(wù)活動(dòng)限制、貸款集中度限制、管理評(píng)價(jià)2、存款保險(xiǎn)制度為了維護(hù)存款者的利益和金融體系穩(wěn)定，規(guī)定各吸收存款的金融機(jī)構(gòu)將其存款到存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，以便在非常情況下，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)支付必要的保險(xiǎn)金的一種制度。缺陷：無(wú)法應(yīng)對(duì)全面性支付危機(jī)。183、中央銀行的緊急救助金融管理當(dāng)局對(duì)發(fā)生清償能力困難的金融機(jī)構(gòu)提供緊急援助的行為，包括中央銀行提供低息貸款、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的緊急援助、中央銀行組織下的聯(lián)合救助和政府援助等。4、金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)對(duì)金融機(jī)構(gòu)所提供的報(bào)表資料和其他有關(guān)資料的分析運(yùn)用，對(duì)金融運(yùn)行過(guò)程中可能發(fā)生的金融資產(chǎn)損失和金融體系遭受破壞的可能性進(jìn)行分析、預(yù)報(bào)，據(jù)以預(yù)防與警戒，采取措施。19第二篇金融監(jiān)管理論基礎(chǔ)20一、信用管理的金融監(jiān)管理論二、強(qiáng)調(diào)約束的金融監(jiān)管理論三、注重效率的金融監(jiān)管理論四、規(guī)則引導(dǎo)的金融監(jiān)管理論五、金融監(jiān)管理論發(fā)展趨勢(shì)21一、信用管理的金融監(jiān)管理論（一）歷史背景16世紀(jì)后半期，隨著西歐經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，新的融資工具需求愈加迫切，近代貨幣信用制度應(yīng)運(yùn)而生，商業(yè)銀行興起，信用工具快速推廣、清算制度與中央銀行建立。18世紀(jì)初，經(jīng)濟(jì)危機(jī)頻頻爆發(fā)打破了對(duì)自由經(jīng)濟(jì)的膜拜，監(jiān)管概念走進(jìn)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。早期金融危機(jī)主要起源于證券投機(jī)過(guò)度，如英國(guó)1711年“南海泡沫”事件。為了規(guī)范證券市場(chǎng)，英國(guó)議會(huì)先后于1720通過(guò)了《泡沫法案》、1733年頒布《禁止無(wú)恥買賣股票惡習(xí)條例》，從發(fā)行主體與交易主體兩方面對(duì)證券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)管。隨之，對(duì)于信用管理的金融監(jiān)管理論發(fā)展起來(lái)。22（二）主要內(nèi)容1、貨幣發(fā)行管理亞當(dāng)·斯密（AdamSmith，1776）“真實(shí)票據(jù)”理論：銀行應(yīng)該自由競(jìng)爭(zhēng)，無(wú)需約束——“銀行學(xué)派”桑頓（Sandon，1802）認(rèn)為銀行券有超發(fā)危險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行監(jiān)管——“通貨學(xué)派”兩派激烈爭(zhēng)論，最終后者獲勝，中央銀行開始建立，對(duì)貨幣信用進(jìn)行管理，但是不管理金融機(jī)構(gòu)的微觀行為。232、最后貸款人制度商業(yè)銀行發(fā)展初期，只是提供一些資金為貿(mào)易結(jié)算服務(wù)，并未構(gòu)成對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主動(dòng)影響，但是進(jìn)入發(fā)展階段后，有些銀行的信用擴(kuò)張引發(fā)了貨幣緊縮波及經(jīng)濟(jì)。18、19世紀(jì)的銀行危機(jī)證明，擠兌將引起生產(chǎn)萎縮，因此，中央銀行開始承擔(dān)信用“保險(xiǎn)”的責(zé)任，為金融機(jī)構(gòu)提供必要的信用支持，由統(tǒng)一貨幣發(fā)行逐漸轉(zhuǎn)向了通過(guò)最后貸款人的信用管理穩(wěn)定金融和經(jīng)濟(jì)。了解:哈耶克（Hayek）的“自由銀行制度”24（三）簡(jiǎn)要評(píng)述20世紀(jì)30年代以前并未形成真正意義上的金融監(jiān)管理論，關(guān)于金融監(jiān)管的研究較為狹隘，討論焦點(diǎn)在于“自由”和“監(jiān)管”，內(nèi)容主要集中于貨幣信用和防止銀行擠兌兩個(gè)方面。另外，研究方法也比較單一，缺乏令人信服的論據(jù)。隨著經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展，市場(chǎng)的不完全性愈加凸顯。25二、強(qiáng)調(diào)約束的金融監(jiān)管理論（一）歷史背景20世紀(jì)30年代的大危機(jī)使自由經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)難以立足，經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在不穩(wěn)定性被察覺(jué)，凱恩斯的經(jīng)濟(jì)思想組建占據(jù)主流經(jīng)濟(jì)學(xué)地位，政府監(jiān)管成為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的伴生現(xiàn)象。金融領(lǐng)域的監(jiān)管成為關(guān)注焦點(diǎn)之一，以強(qiáng)調(diào)金融監(jiān)管為基石的理論不斷涌現(xiàn)，金融監(jiān)管理論逐步形成。26（二）主要內(nèi)容根據(jù)不同的視角形成兩大理論體系：市場(chǎng)的不完全性——公共利益的監(jiān)管理論金融體系脆弱性——金融脆弱的監(jiān)管理論271、公共利益的監(jiān)管理論圍繞市場(chǎng)的不完全性，如外部性、信息不對(duì)稱、不完全競(jìng)爭(zhēng)或自然壟斷等形成的監(jiān)管理論，主要包括：負(fù)外部性監(jiān)管理論：金融體系的負(fù)外部性是導(dǎo)致金融市場(chǎng)失靈的主要原因，實(shí)行以政府為主的金融監(jiān)管是解決問(wèn)題的關(guān)鍵。在金融機(jī)構(gòu)成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素時(shí)，放任金融機(jī)構(gòu)的自由競(jìng)爭(zhēng)和完全依賴自律管理無(wú)法保證消除負(fù)外部性效應(yīng)，因此，需要政府的介入，采取稅收或者管制等措施矯正負(fù)外部性效應(yīng)。28公共產(chǎn)品監(jiān)管理論：金融體系自身的公共屬性會(huì)導(dǎo)致金融市場(chǎng)的失靈，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)和導(dǎo)致危機(jī)。有必要通過(guò)以政府為主的金融監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融服務(wù)供給的良性引導(dǎo)。政府應(yīng)該通過(guò)限制個(gè)體金融機(jī)構(gòu)的冒險(xiǎn)行為來(lái)削弱金融機(jī)構(gòu)的集體非理性，保持金融體系公共產(chǎn)品的健康穩(wěn)定，維護(hù)消費(fèi)者的利益和確保經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。29信息不對(duì)稱監(jiān)管理論：在信息不對(duì)稱環(huán)境下，金融機(jī)構(gòu)往往處于相對(duì)劣勢(shì)，面臨金融效率降低和金融風(fēng)險(xiǎn)并存的局面。政府的外部監(jiān)管能夠逐步完善信息的完備程度，降低金融風(fēng)險(xiǎn)和提高金融效率，減少經(jīng)濟(jì)損失。自然壟斷監(jiān)管理論：金融機(jī)構(gòu)的集中壟斷會(huì)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)和政治上的不利影響，需要政府的監(jiān)管提供公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，穩(wěn)定金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。302、金融脆弱的監(jiān)管理論20世紀(jì)60年代開始金融危機(jī)開始呈現(xiàn)出獨(dú)立性，有些金融危機(jī)甚至完全脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)，為此金融體系的內(nèi)在脆弱性開始吸引金融監(jiān)管研究的視線，形成了金融脆弱的監(jiān)管理論。主要包括金融不穩(wěn)定假說(shuō)和銀行擠提理論。31金融不穩(wěn)定假說(shuō)：海曼·明斯基（HymanP.Minsky）認(rèn)為，私人信用創(chuàng)造機(jī)構(gòu)，特別是商業(yè)銀行和其他貸款人的內(nèi)在特性，使得他們經(jīng)歷周期性的危機(jī)和破產(chǎn)；金融中介的困境被傳遞到經(jīng)濟(jì)神經(jīng)，使宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生動(dòng)蕩和危機(jī)，而政府干預(yù)與監(jiān)管制度的建立可以有效降低這種內(nèi)在脆弱性，實(shí)現(xiàn)金融的穩(wěn)定和發(fā)展。32銀行擠提理論（D-D模型）：戴蒙德和戴維格（Diamond&Dybvig，1983）的銀行擠提模型認(rèn)為信息不對(duì)稱是銀行遭遇擠提的根本原因，擠提會(huì)造成嚴(yán)重的實(shí)際經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，因?yàn)榇藭r(shí)“健康”的銀行也會(huì)被傳染，進(jìn)而發(fā)生倒閉。因此，對(duì)于脆弱的金融體系的監(jiān)管尤為重要。主張加強(qiáng)對(duì)信息的管理，使信息更加透明、對(duì)稱，確立社會(huì)范圍內(nèi)的廣泛“信心”，減少銀行遭受擠提的機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)金融體系的穩(wěn)定；相反，如果不能做到信息對(duì)稱，那么可以由政府對(duì)提款者征稅，或者提供存款保險(xiǎn)制度，降低存款人的擠提動(dòng)機(jī)，減少危機(jī)發(fā)生的可能。33（三）簡(jiǎn)要評(píng)述西方世界的經(jīng)濟(jì)危機(jī)催生了金融監(jiān)管理論，實(shí)行金融監(jiān)管成為這一時(shí)期最主要的研究命題，為西方主要發(fā)達(dá)國(guó)家嚴(yán)格、廣泛的金融監(jiān)管提供了有利的注解。局限：金融監(jiān)管研究的獨(dú)立性不強(qiáng)對(duì)金融監(jiān)管必要性的研究具有濃厚的危機(jī)色彩34三、注重效率的金融監(jiān)管理論（一）歷史背景20世紀(jì)70年代以后，世界經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出層次化發(fā)展的特征，發(fā)達(dá)國(guó)家出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)滯漲現(xiàn)象，“看得見(jiàn)的手”遭到質(zhì)疑。隨著西方國(guó)家經(jīng)濟(jì)的日益膨脹，金融發(fā)展向縱深領(lǐng)域延伸，金融創(chuàng)新需求日益強(qiáng)大，金融管制似乎成為絆腳石。發(fā)展中國(guó)家面臨嚴(yán)重的資金瓶頸，金融自由化需求迫切。因此，20世紀(jì)70年代后期，傳統(tǒng)的金融監(jiān)管理論遭到抨擊，金融監(jiān)管的研究開始由“危機(jī)防范”轉(zhuǎn)移至“效率運(yùn)作”軌道，注重效率的金融監(jiān)管理論成為研究焦點(diǎn)。35（二）主要內(nèi)容1、集團(tuán)利益理論20世紀(jì)70年代以后，越來(lái)越多的經(jīng)濟(jì)學(xué)家開始懷疑金融管制和政府解決金融體系市場(chǎng)不完備造成的問(wèn)題的能力，提出了集團(tuán)利益理論，具體包括政府掠奪理論、特殊利益論和多元利益論。政府掠奪論認(rèn)為任何管制和監(jiān)管都由政府推行，而政府和政治家并非像人們所想象的那樣是社會(huì)利益的代表，他們有自己的利益和效用，與社會(huì)利益存在很大差異。政府之所以對(duì)金融業(yè)進(jìn)行管制，是要實(shí)現(xiàn)自身收益（政治和經(jīng)濟(jì)收益）最大化。36特殊利益論和多元利益論認(rèn)為金融監(jiān)管是利益集團(tuán)通過(guò)政治斗爭(zhēng)形成的產(chǎn)物，不同的社會(huì)經(jīng)濟(jì)利益集團(tuán)是金融監(jiān)管的需求者，政府中的政治決策機(jī)構(gòu)是金融監(jiān)管和制度的供給者。管制工具和監(jiān)管制度是一個(gè)需求和供給不斷變化的匹配過(guò)程，只有把握住了各方利益的結(jié)構(gòu)以及政治力量的分布，才能了解這些制度變遷的過(guò)程，并在過(guò)程中確定這些工具和制度的效應(yīng)。綜上，集團(tuán)利益理論主要站在政治經(jīng)濟(jì)學(xué)視角重新審視了金融監(jiān)管，認(rèn)為金融監(jiān)管是為了滿足各既得利益集團(tuán)的需要。372、金融監(jiān)管失靈理論著眼于探究以政府為主的金融監(jiān)管是否能夠提高金融體系的運(yùn)作效率，主要內(nèi)容包括管制供求理論、管制尋租理論、監(jiān)管俘獲理論和社會(huì)選擇理論。管制供求理論：運(yùn)用供求規(guī)律闡釋了金融監(jiān)管的效率問(wèn)題。監(jiān)管是由市場(chǎng)中的需求與供給進(jìn)行配置的金融服務(wù)，供給者是政府或政治家，在監(jiān)管的交換中他們獲得金融資源或投票權(quán)；需求者是專門的利益集團(tuán)，在監(jiān)管中他們盡力拓展經(jīng)濟(jì)地位，尋求直接的資金補(bǔ)貼，控制進(jìn)入者和相關(guān)政策等。38管制尋租理論：政府管制加劇了市場(chǎng)中的尋租機(jī)會(huì)，產(chǎn)生了政府及其代理人的租金創(chuàng)造和抽租，使市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加不完全和不公平。通過(guò)政府管制來(lái)糾正市場(chǎng)失靈是理想化的、不現(xiàn)實(shí)的。越是金融管制廣泛的國(guó)家，尋租問(wèn)題就越普遍。尋租：利用資源通過(guò)政治過(guò)程獲得特許權(quán)從而損害他人利益，使自己獲得大于租金受益的行為。39監(jiān)管俘獲理論：政府建立管制起初，管制機(jī)構(gòu)能夠獨(dú)立運(yùn)用權(quán)利公平管制，但在被管制著與管制者的長(zhǎng)期共存中，管制機(jī)構(gòu)逐漸被管制對(duì)象通過(guò)各種手段和方法所俘獲，管制機(jī)構(gòu)最終會(huì)被產(chǎn)業(yè)所控制，為少數(shù)利益集團(tuán)謀求超額利潤(rùn)，使真正的守法者損失利益，結(jié)果使被監(jiān)管行業(yè)更加不公平，降低整體效率。社會(huì)選擇理論：監(jiān)管能夠真正發(fā)揮作用是在監(jiān)管機(jī)構(gòu)活得自我控制與具有較強(qiáng)獨(dú)立性之后。管制者堅(jiān)持獨(dú)立性，期望并擁有可相機(jī)決策的權(quán)利，努力強(qiáng)化自己的目標(biāo)函數(shù)。其目標(biāo)非常廣泛，最重要的是維持自身的存在和發(fā)展，因此實(shí)行管制的一套政策措施的結(jié)果可能與世紀(jì)公眾的利益相悖。403、金融管制的辯證法理論金融監(jiān)管不是靜態(tài)行為，而是一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程。金融監(jiān)管制度的設(shè)計(jì)必須根據(jù)不斷變化的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境相應(yīng)改變，否則，要么以延遲金融機(jī)構(gòu)和金融體系的發(fā)展為代價(jià)，要么以犧牲金融穩(wěn)定為成本。同時(shí)，金融創(chuàng)新不僅僅是由于盈利動(dòng)機(jī)驅(qū)使，更是由于金融監(jiān)管理論發(fā)展的滯后阻礙了金融機(jī)構(gòu)和金融體系向更高級(jí)階段的邁進(jìn)。金融監(jiān)管發(fā)展與現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切相關(guān)，“放松”與“強(qiáng)化”只是金融監(jiān)管在不同階段的表現(xiàn)形式，二者交替變遷推動(dòng)了金融體系的不斷發(fā)展。41（三）簡(jiǎn)要評(píng)述20世紀(jì)70年代至90年代的金融監(jiān)管理論日漸成熟，金融監(jiān)管的效率成為研究的重點(diǎn)，大大拓展了金融監(jiān)管理論的視野。監(jiān)管失靈理論在集團(tuán)利益理論基礎(chǔ)上揭示出，監(jiān)管機(jī)構(gòu)追求自身利益最大化遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于對(duì)公共利益的維護(hù)，使得政府管制形式的金融監(jiān)管存在低效率，甚至有礙于金融體系的健康快速發(fā)展。研究視角更加戰(zhàn)略化，管制辯證法理論突破了常規(guī)模式，使得金融監(jiān)管的研究不再局限于階段性的枝節(jié)分析，更具動(dòng)態(tài)性與發(fā)展性。局限：并未就如何解決提出具體方案措施。42四、規(guī)則引導(dǎo)的金融監(jiān)管理論（一）歷史背景進(jìn)入20世紀(jì)90年代，以資本自由化、金融創(chuàng)新化和機(jī)構(gòu)集聚化為序曲的金融全球化樂(lè)章奏響。金融全球化在推動(dòng)金融資源有效配置的同時(shí)，也加大了金融風(fēng)險(xiǎn)的傳播范圍與破壞力度，收益與風(fēng)險(xiǎn)的較量成為這一時(shí)期世界各國(guó)金融當(dāng)局面臨的普遍問(wèn)題。相應(yīng)地，在全球化浪潮中實(shí)現(xiàn)金融穩(wěn)健發(fā)展成為金融監(jiān)管的主要目標(biāo)。這一時(shí)期的理論更注重金融監(jiān)管的實(shí)踐性研究，主要致力于金融監(jiān)管理念與方法的探索43（二）主要內(nèi)容1、功能監(jiān)管理論金融中介理論包括機(jī)構(gòu)觀和功能觀，前者視現(xiàn)存現(xiàn)存的金融中介為既定的，認(rèn)為公共政策目標(biāo)是幫助現(xiàn)有機(jī)構(gòu)生存和興旺；后者視金融中介運(yùn)作的功能為既定的，探索運(yùn)作這些功能的最佳機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)。功能監(jiān)管理論是在后者的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的金融監(jiān)管新理念：金融功能比金融機(jī)構(gòu)更穩(wěn)定，金融功能由于組織結(jié)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)的形式隨功能而變化，金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新和競(jìng)爭(zhēng)會(huì)使金融系統(tǒng)各項(xiàng)功能提高?；诠δ苡^的金融體系比基于機(jī)構(gòu)觀點(diǎn)的金融機(jī)構(gòu)體系更便于政府的監(jiān)管：著重于預(yù)測(cè)未來(lái)具有中介功能的機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)；金融體系的基本功能在本質(zhì)上相同；降低監(jiān)管者與被監(jiān)管者在信息上的不對(duì)稱的程度；減少機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管套利的可能性。442、激勵(lì)監(jiān)管理論在監(jiān)管者和被監(jiān)管者的信息結(jié)構(gòu)、約束條件和可行工具的前提下，運(yùn)用成熟完備合約方法，分析雙方的行為和最優(yōu)權(quán)衡，從監(jiān)管內(nèi)生角度加以分析，在全面概括監(jiān)管失靈原因的基礎(chǔ)上提出了監(jiān)管方法，彌補(bǔ)了金融監(jiān)管理論的空白。由于信息不對(duì)稱、缺少承諾以及監(jiān)管者不完美，監(jiān)管是次優(yōu)的。453、資本監(jiān)管理論20世紀(jì)90年代末，與金融全球化相伴生的區(qū)域金融危機(jī)頻繁爆發(fā)，使得人們?cè)俅螐淖放踝杂砂l(fā)展的浪潮中調(diào)轉(zhuǎn)船頭，轉(zhuǎn)而對(duì)金融監(jiān)管的需求升溫，以資本充足、資產(chǎn)業(yè)務(wù)管制為核心的監(jiān)管體系日益盛行。資本監(jiān)管大致可以分為最低資本充足率要求和金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)限制兩個(gè)層面。資產(chǎn)業(yè)務(wù)限制起源于1933年美國(guó)的《Q條例》，目的是避免金融業(yè)務(wù)交叉感染和過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)46最低資本充足率的監(jiān)管開始于20世紀(jì)70年代的美國(guó)“CAMEL”風(fēng)險(xiǎn)管理體系，1988年《巴塞爾協(xié)議》的推出。當(dāng)前該領(lǐng)域的理論研究分為兩個(gè)分支：一是以默頓將存款保險(xiǎn)作為期權(quán)的定價(jià)模型為基礎(chǔ)的資本風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管有效性研究；而是以基里的銀行特許權(quán)價(jià)值模型為基礎(chǔ)的資本充足性監(jiān)管研究。474、市場(chǎng)紀(jì)律監(jiān)管理論將市場(chǎng)與政府結(jié)合起來(lái)，強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)紀(jì)律約束對(duì)于金融監(jiān)管發(fā)揮著重大的改善作用。這些研究主要集中于兩個(gè)方面：一是市場(chǎng)紀(jì)律對(duì)改善金融監(jiān)管效率的論證；二是運(yùn)用市場(chǎng)紀(jì)律的金融監(jiān)管理論。48（三）簡(jiǎn)要評(píng)述這一階段的研究特點(diǎn)：理論研究與經(jīng)濟(jì)變遷的關(guān)聯(lián)度更加密切；理論性質(zhì)逐漸由“純理論”向“操作性理論”變遷；研究思路呈現(xiàn)“市場(chǎng)調(diào)節(jié)”與“政府監(jiān)管”融合的趨勢(shì)；研究方法與工具更加規(guī)范化。49五、金融監(jiān)管理論發(fā)展的趨勢(shì)（一）金融監(jiān)管理論發(fā)展的啟示金融監(jiān)管理論在發(fā)展過(guò)程中愈加獨(dú)立；金融監(jiān)管理論發(fā)展與經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展息息相關(guān)；金融監(jiān)管理論的研究遵循從理論到實(shí)踐的發(fā)展路徑。50（二）金融監(jiān)管理論發(fā)展趨勢(shì)展望重視金融體系內(nèi)部約束，更注重從金融機(jī)構(gòu)、金融體系內(nèi)部的激勵(lì)相容方面探索金融機(jī)構(gòu)自覺(jué)主動(dòng)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的金融監(jiān)管制度安排；由金融危機(jī)預(yù)防專項(xiàng)金融安全維護(hù)；拓展協(xié)調(diào)監(jiān)管與國(guó)際合作。51第三篇金融監(jiān)管體制525311/15/2022金融監(jiān)管當(dāng)局與監(jiān)管對(duì)象：（一）金融監(jiān)管當(dāng)局1、定義金融監(jiān)管當(dāng)局是依法對(duì)金融業(yè)實(shí)施監(jiān)督與管理權(quán)的政府機(jī)構(gòu)，是金融業(yè)監(jiān)督和管理的主體。2、特性權(quán)威性：其決策具有強(qiáng)制力獨(dú)立性：直接對(duì)政府或立法機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，不受干涉公共性：監(jiān)管權(quán)力屬于公共權(quán)力范疇，代表社會(huì)公眾利益535411/15/20223、金融監(jiān)管當(dāng)局的組成機(jī)構(gòu)組成機(jī)構(gòu)由各國(guó)金融監(jiān)管體制，即金融監(jiān)管權(quán)力在分配模式上的制度安排決定。集權(quán)：央行或其他金融監(jiān)管部門分權(quán)：央行和其他金融監(jiān)管部門545511/15/2022（二）金融監(jiān)管對(duì)象1、定義又稱為被監(jiān)管者，是專門從事金融業(yè)經(jīng)營(yíng)和投資經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的企業(yè)、組織、單位和個(gè)人，包括金融中介機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)、基金組織、投資者和金融活動(dòng)的關(guān)系人等。2、類別銀行業(yè)監(jiān)管對(duì)象—包括所有辦理存貸匯業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)證券期貨業(yè)監(jiān)管對(duì)象保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管對(duì)象555611/15/2022金融監(jiān)管當(dāng)局與中央銀行：1、中央銀行是最早的金融監(jiān)管當(dāng)局央行是最早的金融監(jiān)管當(dāng)局，而且金融監(jiān)管本身是推動(dòng)中央銀行制度建立的重要原因；貨幣發(fā)行是中央銀行的第一特征，取得貨幣發(fā)行權(quán)并對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管是早期央行監(jiān)管的主要內(nèi)容；央行職能的完善，都是與金融監(jiān)管目標(biāo)相關(guān)的，中央銀行自然成為金融監(jiān)管的主角。565711/15/20222、現(xiàn)代中央銀行仍在履行金融監(jiān)管職能現(xiàn)代中央銀行的主要功能是制定和執(zhí)行貨幣政策，通過(guò)宏觀調(diào)控來(lái)維持金融和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，金融監(jiān)管是另一項(xiàng)重要功能；中央銀行是一國(guó)金融體系的核心，居于主導(dǎo)地位，其實(shí)施金融監(jiān)管具有明顯的信息優(yōu)勢(shì)，金融監(jiān)管也是貨幣政策有效性的重要保障。575811/15/20223、中央銀行金融監(jiān)管職能分離的趨勢(shì)金融監(jiān)管更多的是微觀管理活動(dòng)，而中央銀行是國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門，宏觀調(diào)控使其職責(zé)的重心，為了提高貨幣政策效率和金融監(jiān)管力度，將金融監(jiān)管職能從中央銀行分離出來(lái)，由專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)行使便成為一種趨勢(shì)。英國(guó)金融監(jiān)管局、澳大利亞審慎監(jiān)管局、韓國(guó)金融監(jiān)管委員會(huì)、日本金融廳、我國(guó)“三會(huì)”但是央行仍直接或間接參與監(jiān)管，其不可能完全脫離金融監(jiān)管，因?yàn)檠胄幸廊皇亲詈筚J款人，沒(méi)有監(jiān)管能力，最后貸款的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)增大。585911/15/2022金融監(jiān)管體制：金融監(jiān)管體制是由一系列監(jiān)管法律法規(guī)和監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)組成的體系。（金融監(jiān)管模式）監(jiān)管對(duì)象的模式（監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)置模式）金融監(jiān)管體制模式596011/15/2022（一）金融監(jiān)管模式金融監(jiān)管模式：監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定被監(jiān)管對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)，一般分為兩種模式：功能監(jiān)管：按照經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的性質(zhì)來(lái)劃分監(jiān)管對(duì)象，監(jiān)管機(jī)構(gòu)針對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，如銀行業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)：協(xié)調(diào)性高、避免重復(fù)和交叉機(jī)構(gòu)監(jiān)管：按照不同機(jī)構(gòu)來(lái)劃分監(jiān)管對(duì)象，如銀行機(jī)構(gòu)、證券機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、信托機(jī)構(gòu)等。優(yōu)勢(shì)：易于評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)品系列的風(fēng)險(xiǎn)、提高功效、降低成本606111/15/2022（二）金融監(jiān)管體制模式金融業(yè)經(jīng)營(yíng)模式：分業(yè)經(jīng)營(yíng)——分業(yè)監(jiān)管體制混業(yè)經(jīng)營(yíng)——集中監(jiān)管體制（混合監(jiān)管體制）過(guò)度模式——不完全集中監(jiān)管體制616211/15/2022分業(yè)監(jiān)管體制又稱為分頭監(jiān)管體制，在銀行、證券和保險(xiǎn)領(lǐng)域內(nèi)分別設(shè)置獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，專門負(fù)責(zé)本領(lǐng)域的監(jiān)管，包括審慎監(jiān)管和業(yè)務(wù)監(jiān)管。代表國(guó)家：美國(guó)、德國(guó)、波蘭、中國(guó)626311/15/2022集中監(jiān)管體制又稱為統(tǒng)一監(jiān)管體制或混業(yè)監(jiān)管體制，只設(shè)一個(gè)統(tǒng)一的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)、金融市場(chǎng)和金融業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的監(jiān)管，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可能是央行，也可能是其他專設(shè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。代表國(guó)家：英國(guó)、日本、韓國(guó)、新加坡636411/15/2022不完全集中監(jiān)管體制（不完全統(tǒng)一監(jiān)管）牽頭監(jiān)管體制在分業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之上設(shè)置一個(gè)牽頭監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)工作，在分業(yè)監(jiān)管主體之間建立了一種合作、磋商與協(xié)調(diào)機(jī)制?！半p峰”監(jiān)管體制依據(jù)金融監(jiān)管目標(biāo)設(shè)置兩類監(jiān)管機(jī)構(gòu)，一類對(duì)金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)進(jìn)行審慎監(jiān)管以控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，另一類對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，維護(hù)正常的金融與經(jīng)濟(jì)秩序。646511/15/2022金融監(jiān)管體制的變遷：（一）混業(yè)經(jīng)營(yíng)與集中經(jīng)營(yíng)歷史背景：20世紀(jì)30年代以前，金融業(yè)基本上是混業(yè)經(jīng)營(yíng)的格局，銀行業(yè)是金融業(yè)的核心，證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)不發(fā)達(dá)。在混業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融體制下，金融監(jiān)管職能基本上歸中央銀行履行，中央銀行是唯一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，是典型的集中監(jiān)管體制。656611/15/2022（二）分業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)監(jiān)管歷史背景：20世紀(jì)30年代的金融危機(jī)對(duì)銀行業(yè)和證券業(yè)是一個(gè)毀滅性的打擊，《道格拉斯—斯蒂格爾法》確立了銀行與證券、銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的制度。與此相適應(yīng)，金融監(jiān)管體制也逐步走向分業(yè)監(jiān)管模式。分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管——美國(guó)混業(yè)經(jīng)營(yíng)、集中監(jiān)管——德國(guó)666711/15/2022（三）金融再度混業(yè)經(jīng)營(yíng)下的監(jiān)管體制變革歷史背景：從20世紀(jì)70年代末開始，不斷出現(xiàn)的金融創(chuàng)新模糊了不同金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)界限，銀行、證券和保險(xiǎn)三者的產(chǎn)品日益趨同，互相融合。金融機(jī)構(gòu)在規(guī)避管制的創(chuàng)新中，再次走向了混業(yè)經(jīng)營(yíng)。在混業(yè)經(jīng)營(yíng)體制下，集中統(tǒng)一的監(jiān)管體制再度成為國(guó)際潮流，這與金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的趨勢(shì)是基本一致的。當(dāng)然混業(yè)經(jīng)營(yíng)未必一定對(duì)應(yīng)集中監(jiān)管。676811/15/2022金融監(jiān)管體制變遷的特點(diǎn)：重大金融事件是金融監(jiān)管體制變遷的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)政府經(jīng)濟(jì)指導(dǎo)思想轉(zhuǎn)變是金融監(jiān)管體制變遷的理論基礎(chǔ)金融體制變化是金融監(jiān)管體制變遷的金融基礎(chǔ)金融監(jiān)管體制變遷的規(guī)律呈現(xiàn)周期性變化動(dòng)態(tài)博弈過(guò)程圍繞安全與效率進(jìn)行686911/15/2022金融監(jiān)管體制的有效性分析：（一）監(jiān)管體制模式的選擇分業(yè)經(jīng)營(yíng)集中監(jiān)管一個(gè)監(jiān)管當(dāng)局，降低監(jiān)管成本，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益金融發(fā)展水平低、金融產(chǎn)品簡(jiǎn)單、業(yè)務(wù)量小、風(fēng)險(xiǎn)控制容易分業(yè)監(jiān)管多個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管專業(yè)化、積累經(jīng)驗(yàn)、培養(yǎng)人才，但須建立機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)機(jī)制金融發(fā)展水平較、金融產(chǎn)品豐富且特性復(fù)雜、機(jī)構(gòu)眾多、業(yè)務(wù)量大、金融風(fēng)險(xiǎn)較難控制混業(yè)經(jīng)營(yíng)集中監(jiān)管一個(gè)監(jiān)管當(dāng)局，有效控制總體風(fēng)險(xiǎn)，但不適合金融產(chǎn)品復(fù)雜化的趨勢(shì)有統(tǒng)有分、統(tǒng)分結(jié)合的監(jiān)管體制：集中監(jiān)管框架下實(shí)行監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部專業(yè)化分工，或者在分業(yè)監(jiān)管基礎(chǔ)上設(shè)立一個(gè)系統(tǒng)調(diào)和風(fēng)險(xiǎn)綜合控制機(jī)構(gòu)分業(yè)監(jiān)管多個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)697011/15/2022（二）不同監(jiān)管模式的優(yōu)勢(shì)比較監(jiān)管模式優(yōu)勢(shì)劣勢(shì)集中監(jiān)管體制（英國(guó)）成本低；改善監(jiān)管環(huán)境；適應(yīng)性強(qiáng)；責(zé)任明確缺乏監(jiān)管競(jìng)爭(zhēng)，容易導(dǎo)致官僚主義分業(yè)監(jiān)管體制（中國(guó)）監(jiān)管專業(yè)化優(yōu)勢(shì)；監(jiān)管競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)性差，易出現(xiàn)監(jiān)管真空和重復(fù)監(jiān)管，機(jī)構(gòu)龐大，成本較高不完全集中監(jiān)管體制牽頭監(jiān)管模式（法國(guó)）目標(biāo)明確，通過(guò)牽頭提高效率整個(gè)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)控制方面責(zé)任不夠明確

“雙峰”模式（澳大利亞）降低協(xié)調(diào)成本，機(jī)構(gòu)之間相互競(jìng)爭(zhēng)，在各自領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)監(jiān)管一致性--“傘式”+功能（美國(guó)）--政出多門、職能重疊707111/15/2022中國(guó)金融業(yè)經(jīng)營(yíng)體制模式的發(fā)展演變：（一）1980-1993年我國(guó)金融業(yè)經(jīng)營(yíng)模式銀行、證券、信托和保險(xiǎn)走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)，但加速了風(fēng)險(xiǎn)的集聚，催化了證券市場(chǎng)與房地產(chǎn)市場(chǎng)泡沫的生成內(nèi)部缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制、外部缺乏有效監(jiān)管717211/15/2022（二）1994年后分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式的形成從1995年開始，我國(guó)陸續(xù)頒布了《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》和《證券法》，從法律上確立了我國(guó)金融業(yè)實(shí)施分業(yè)經(jīng)營(yíng)的機(jī)制。727311/15/2022（三）1999年后分業(yè)經(jīng)營(yíng)的管理體制有所松動(dòng)1999年8月國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)人民銀行的決定，允許券商和基金公司進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)開展拆借業(yè)務(wù)和債券回購(gòu)業(yè)務(wù)；同年十月，證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)允許保險(xiǎn)公司在二級(jí)市場(chǎng)上買賣已經(jīng)上市的證券投資基金；2001年7月，中國(guó)人民銀行明確了商業(yè)銀行可以代理證券業(yè)務(wù)，發(fā)出了混業(yè)經(jīng)營(yíng)的信號(hào)；2008年1月16日《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)與中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)銀保深層次合作和跨業(yè)監(jiān)管合作諒解備忘錄》簽訂，混業(yè)經(jīng)營(yíng)破冰。737411/15/2022中國(guó)金融監(jiān)管體制的發(fā)展演變：（一）1984年-1992年，集中監(jiān)管體制與高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)，我國(guó)實(shí)行了高度集中的金融管理體制，人民銀行是唯一的金融機(jī)構(gòu)，其工作重心是改革和完善信貸資金管理體制、加強(qiáng)中央銀行宏觀調(diào)控。1983年人民銀行開始作為貨幣管理當(dāng)局履行央行職能，1984年工商銀行成立后，人民銀行成為現(xiàn)代意義上的中央銀行，負(fù)責(zé)貨幣政策的制定和金融監(jiān)管。747511/15/2022（二）1992-2003年，分業(yè)監(jiān)管體制形成與發(fā)展階段1998年6月，證監(jiān)會(huì)成立1998年11月，保監(jiān)會(huì)成立2003年10月，銀監(jiān)會(huì)成立我國(guó)垂直分業(yè)監(jiān)管體制正式形成757611/15/2022767711/15/2022（三）我國(guó)現(xiàn)階段的金融監(jiān)管目標(biāo)一般目標(biāo)：防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定與安全，保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)和金融效率的提高，保證中國(guó)金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行和貨幣政策的有效實(shí)施。具體目標(biāo)：經(jīng)營(yíng)的安全性、競(jìng)爭(zhēng)的公平性和政策的一致性。777811/15/2022經(jīng)營(yíng)的安全性保護(hù)存款人和其他債權(quán)人的合法權(quán)益；規(guī)范金融機(jī)構(gòu)行為，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。競(jìng)爭(zhēng)的公平性通過(guò)中央銀行的監(jiān)管，創(chuàng)造一個(gè)平等合作、有序競(jìng)爭(zhēng)的金融環(huán)境，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)在公平競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)活力，提高經(jīng)營(yíng)效率和生存發(fā)展能力。政策的一致性通過(guò)監(jiān)管，使金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為與中央銀行的貨幣政策目標(biāo)保持一致，促進(jìn)和保證整個(gè)金融業(yè)和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。787911/15/2022中國(guó)金融監(jiān)管體制進(jìn)一步改革：金融對(duì)外開放程度加深，國(guó)際大型金融控股公司進(jìn)入，我國(guó)金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)大幕拉開。“三會(huì)”建立磋商協(xié)作機(jī)制以提高監(jiān)管的整體效力，在牽頭機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立信息庫(kù)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息資源共享。自2000年開始，三大機(jī)構(gòu)不定期舉辦聯(lián)席會(huì)議，表明我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局正在從體制上為逐步向牽頭監(jiān)管過(guò)渡進(jìn)行有益的嘗試和積極的準(zhǔn)備。隨著大部制改革的推進(jìn)，可能會(huì)“三會(huì)”合一，成立金融部。79第四篇金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度808111/15/2022金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的概念：金融機(jī)構(gòu)的一種自律行為，是金融機(jī)構(gòu)為完成既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而制定和實(shí)施的涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，涉及內(nèi)部各級(jí)機(jī)構(gòu)、各職能部門及其工作人員的一些列具有控制職能的方法、措施和程序的總稱。——1997年中國(guó)人民銀行《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制和事后評(píng)價(jià)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制?！?007年銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》**818211/15/2022主體金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門金融機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門金融監(jiān)管當(dāng)局外部審計(jì)機(jī)構(gòu)客體金融機(jī)構(gòu)的全部經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)目標(biāo)層次防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)保證資產(chǎn)的安全、會(huì)計(jì)記錄的完整真實(shí)和經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的規(guī)范為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)效益提供合理保證金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的內(nèi)涵：828311/15/2022運(yùn)作性目標(biāo)各崗位運(yùn)行的效率和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效果，是否存在無(wú)效運(yùn)作信息性目標(biāo)銀行經(jīng)營(yíng)管理信息傳遞、反饋和財(cái)務(wù)運(yùn)行信息全過(guò)程，是否可靠和完整合規(guī)性目標(biāo)整體運(yùn)作是否受制于法律、法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制約，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的目標(biāo)（Basel）：上述三大目標(biāo)相輔相成、互為補(bǔ)充、互為條件、互相兼容，只有正確地把握三大目標(biāo)的度與量，才能有效地實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控目標(biāo)。838411/15/2022我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的目標(biāo)—07《指引》1、保證國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)章和金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行—合規(guī)性目標(biāo)2、保證自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)—運(yùn)作性目標(biāo)3、保證業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息以及其他管理信息的及時(shí)、完整和真實(shí)—信息性目標(biāo)4、保證風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性，確保將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)—核心目標(biāo)848511/15/2022金融機(jī)構(gòu)建立內(nèi)控機(jī)制的原則858611/15/2022全面：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應(yīng)當(dāng)有案可查。審慎：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。有效：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)反饋和糾正。獨(dú)立：內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門，并有直接向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。868711/15/2022巴塞爾核心監(jiān)管原則的內(nèi)控規(guī)定：《有效銀行監(jiān)管的核心原則》（1997.9，2006）第一次提出具有普遍意義的內(nèi)部控制原則，以指導(dǎo)和加強(qiáng)銀行業(yè)的內(nèi)部控制?！坝行сy行監(jiān)管”即立足于提高市場(chǎng)對(duì)銀行運(yùn)行的約束，而不是人為地替代或扭曲市場(chǎng)的作用，監(jiān)管要適度進(jìn)行，不能影響和抑制金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的正常發(fā)展以及金融創(chuàng)新活動(dòng)的深化進(jìn)行，其任務(wù)是確保銀行安全穩(wěn)定的運(yùn)行，并保持足夠儲(chǔ)備抵御其業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。878811/15/2022《有效銀行監(jiān)管的核心原則》對(duì)內(nèi)控規(guī)定的表述：內(nèi)部控制的目的是確保銀行的業(yè)務(wù)能根據(jù)銀行董事會(huì)制定的政策以謹(jǐn)慎的方式經(jīng)營(yíng)。只有經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)方式方可進(jìn)行交易，資產(chǎn)得到保護(hù)而負(fù)債受到控制，會(huì)計(jì)及其他記錄能夠提供全面、準(zhǔn)確和及時(shí)的信息，而且管理層能夠發(fā)現(xiàn)、評(píng)估、管理和控制業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)——1997年《有效銀行監(jiān)管的核心原則》888911/15/2022《有效銀行監(jiān)管的核心原則》對(duì)內(nèi)控規(guī)定的表述：原則17–內(nèi)部控制和審計(jì):銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相匹配的內(nèi)部控制。各項(xiàng)內(nèi)部控制應(yīng)包括對(duì)授權(quán)和職責(zé)的明確規(guī)定、銀行做出承諾、付款和資產(chǎn)與負(fù)債賬務(wù)處理方面的職能分離、上述程序的交叉核對(duì)、資產(chǎn)保護(hù)、完善獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)、檢查上述控制職能和相關(guān)法律、法規(guī)合規(guī)情況的職能——2006年《有效銀行監(jiān)管的核心原則》899011/15/2022金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制與外部監(jiān)管的關(guān)系：（一）聯(lián)系1.實(shí)施目的的一致性外部監(jiān)管的目的是維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的安全、防范金融風(fēng)險(xiǎn)，從而保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系健康穩(wěn)定運(yùn)行。內(nèi)部控制制度是金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、提高自身經(jīng)營(yíng)安全性的一項(xiàng)有效制度。2.實(shí)施內(nèi)容的一致性內(nèi)控制度建設(shè)是金融監(jiān)管當(dāng)局進(jìn)行外部監(jiān)管的內(nèi)容之一，內(nèi)控制度可以看成是外部監(jiān)管的具體化。909111/15/2022（二）區(qū)別不同點(diǎn)外部監(jiān)管內(nèi)部控制管理主體監(jiān)管當(dāng)局金融機(jī)構(gòu)管理目標(biāo)宏觀金融行業(yè)發(fā)展與社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定微觀對(duì)企業(yè)行為的自我控制內(nèi)容監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)；管理境內(nèi)金融市場(chǎng)；對(duì)上市證券的合法性審查；對(duì)上市公司資信進(jìn)行評(píng)估等金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制；資金交易風(fēng)險(xiǎn)的控制；衍生工具交易的控制；信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制等實(shí)施方式立法金融政策制度化管理：組織制度、工作程序、監(jiān)督制度對(duì)象金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的相關(guān)部門乃至個(gè)人919211/15/2022我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制發(fā)展現(xiàn)狀：1.《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部指導(dǎo)原則》——中國(guó)人民銀行，1997年5月該原則對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制原則與目標(biāo)、基本內(nèi)容與要求、管理與檢查等方面均有明確的指導(dǎo)性規(guī)定，對(duì)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的建設(shè)具有積極意義。但是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的監(jiān)管沒(méi)有形成一個(gè)完整的體系，導(dǎo)致監(jiān)管不力。929311/15/20222.《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》——中國(guó)人民銀行，2002年9月

《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》——中國(guó)銀監(jiān)會(huì)，2007年7月對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度作了進(jìn)一步的指導(dǎo)和探索：內(nèi)部控制的概念、要求得到了更加清晰的解釋，在概念上突出了對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)處理特征；具體探討了商業(yè)銀行內(nèi)控制度若干核心問(wèn)題。939411/15/2022《指引》有關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的規(guī)定：1.完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)，重構(gòu)組織機(jī)構(gòu)的內(nèi)外體系。有效的內(nèi)控必須建立在分立制衡的權(quán)利體系基礎(chǔ)之上，并且通過(guò)分工明確、責(zé)任明確、稽核明確的結(jié)構(gòu)體系來(lái)落實(shí)。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度仍在改革進(jìn)程中，與現(xiàn)代商業(yè)銀行股權(quán)多元化不相吻合，治理結(jié)構(gòu)不清晰，監(jiān)督機(jī)制不健全，委托代理問(wèn)題突出，增大了監(jiān)督與內(nèi)控的難度。949511/15/20222.嚴(yán)格實(shí)施授信內(nèi)部控制明確統(tǒng)一授信管理原則，建立授信風(fēng)險(xiǎn)管理部門，進(jìn)行授信統(tǒng)一管理強(qiáng)化信貸管理體制的量化分析和信息化建設(shè)完善授信決策機(jī)制、明確授信風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、等各類授信實(shí)行一攬子管理，控制總體授信額度3.內(nèi)審監(jiān)督與自身糾正的結(jié)合959611/15/2022我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控存在的主要問(wèn)題：1.對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)和理解存在偏差認(rèn)識(shí)有偏差，氛圍不濃厚2.制度不健全，體系間存在脫節(jié)現(xiàn)象制度更新不及時(shí)、制度建設(shè)滯后、缺乏操作性、重紀(jì)律約束忽視程序控制、缺乏處罰措施3.有章不循，違章操作4.內(nèi)部管理機(jī)制不完善，缺乏必要辦事程序?qū)徟跈?quán)隨意性大、走過(guò)場(chǎng)969711/15/20225.內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)不科學(xué)，部門之間業(yè)務(wù)分工不明確，權(quán)力制衡失靈缺乏嚴(yán)格的授權(quán)管理和集體決策程序，各分支機(jī)構(gòu)及部門管理授權(quán)不清、責(zé)任不明，部門內(nèi)部崗位之間職責(zé)不清6.風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，只注重經(jīng)營(yíng)，忽視了內(nèi)部管理7.法人管理不健全，自控不力缺乏對(duì)高管人員的有效約束979811/15/20228.安全防范措施不完備，手段落后必要的監(jiān)控監(jiān)測(cè)機(jī)制不健全，檔案管理、安全管理、有限存取登記制度、經(jīng)營(yíng)效果定期分析等手段不完善，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)不科學(xué)9.內(nèi)部監(jiān)督層次不高，權(quán)威不夠稽核部門層次低（副經(jīng)理），人員素質(zhì)低10.金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不健全989911/15/2022我國(guó)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度的改革與完善：1.盡快明晰產(chǎn)權(quán)，理順?lè)ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)2.充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)的重要性和必要性3.逐步健全內(nèi)控制度梳理工作流程、建立崗位責(zé)任制突出重點(diǎn)崗位、實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控實(shí)行授權(quán)授信控制建立事前事中事后監(jiān)督體系文件記錄控制9910011/15/20224.維護(hù)內(nèi)控制度的權(quán)威性和嚴(yán)肅性建立內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)建立違規(guī)必究的處罰機(jī)制加大科技投入提高內(nèi)控技術(shù)含量5.認(rèn)清加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)的艱巨性和長(zhǎng)期性100第五篇其他監(jiān)管防線山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院財(cái)政金融學(xué)院馮林10110211/15/2022行業(yè)自律組織概述：定義：工商企業(yè)為了協(xié)調(diào)企業(yè)之間的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，溝通信息，自發(fā)組織起來(lái)的一種社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。行業(yè)自律組織的活動(dòng)主要三個(gè)基本特征：一是按照章程或公約，協(xié)調(diào)一個(gè)行業(yè)或整個(gè)地區(qū)工商企業(yè)的市場(chǎng)行為，規(guī)范行業(yè)成員參與市場(chǎng)活動(dòng)的準(zhǔn)則；二是這種協(xié)調(diào)功能是以民間的組織形式、而不是以政府的或個(gè)人的形式表現(xiàn)出來(lái)；三是行業(yè)自律組織所開展的各種活動(dòng)，說(shuō)到底是要維護(hù)本行業(yè)或本地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)利益。10210311/15/2022行業(yè)自律組織的類型：行業(yè)協(xié)會(huì)行業(yè)協(xié)會(huì)又稱工商業(yè)同業(yè)協(xié)會(huì)。它是按照工商企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)組建起來(lái)的一種社團(tuán)組織。商會(huì)由多個(gè)行業(yè)協(xié)會(huì)組成的范圍更大的中介機(jī)構(gòu)，代表更多的工商企業(yè)在更大的范圍內(nèi)發(fā)揮中介組織的作用。10310411/15/2022行業(yè)自律組織的職能：1.行業(yè)保護(hù)行業(yè)保護(hù)是指同業(yè)自律組織作為行業(yè)整體利益的代表，對(duì)本行業(yè)實(shí)施國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)的保護(hù)。2.行業(yè)協(xié)調(diào)行業(yè)協(xié)調(diào)是指同業(yè)組織通過(guò)自身的工作，協(xié)調(diào)業(yè)內(nèi)各個(gè)銀行之間以及同業(yè)與外界之間的關(guān)系，加強(qiáng)業(yè)內(nèi)銀行的聯(lián)系與合作，并通過(guò)業(yè)務(wù)交流、相互啟發(fā)指導(dǎo)等方式，促進(jìn)整個(gè)行業(yè)的共同進(jìn)步。10410511/15/20223.行業(yè)監(jiān)管銀行同業(yè)組織的行業(yè)監(jiān)管即是銀行同業(yè)自我管理與約束的過(guò)程。一是對(duì)會(huì)員每年進(jìn)行一次例行檢查，包括對(duì)會(huì)員的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)執(zhí)行情況、對(duì)客戶的服務(wù)質(zhì)量等的檢查；二是對(duì)會(huì)員的日常業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管，包括對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)，協(xié)調(diào)會(huì)員之間的關(guān)系，對(duì)欺詐客戶、操縱市場(chǎng)等違法違規(guī)行為進(jìn)行調(diào)查處理10510611/15/2022金融業(yè)自律組織：成立金融業(yè)自律組織是各國(guó)加強(qiáng)金融行業(yè)自律和服務(wù)的普遍做法，一般由金融同業(yè)自愿組成，以謀取和增進(jìn)全體會(huì)員機(jī)構(gòu)的共同利益為宗旨。金融業(yè)自律組織是金融監(jiān)管體系的重要組成部分，不僅可以解決金融同業(yè)之間的約束和自律問(wèn)題，而且有助于加強(qiáng)金融業(yè)的監(jiān)管，改善金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。10610711/15/2022金融業(yè)自律組織的功能：充當(dāng)金融業(yè)的行業(yè)自律管理機(jī)構(gòu)維護(hù)市場(chǎng)秩序和金融市場(chǎng)的安全與穩(wěn)定充當(dāng)金融同業(yè)之間的協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)內(nèi)部協(xié)調(diào)、與公眾、與其他行業(yè)、與政府部門充當(dāng)金融業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)提供信息、政策咨詢、人員培訓(xùn)、對(duì)外交流充當(dāng)監(jiān)管當(dāng)局的助手督促會(huì)員機(jī)構(gòu)自覺(jué)遵守法律法規(guī)和政策，規(guī)范業(yè)務(wù)活動(dòng)，維護(hù)市場(chǎng)秩序。10710811/15/2022法國(guó)銀行公會(huì)在有關(guān)訴訟案中涉及某一會(huì)員銀行，或牽涉整個(gè)銀行業(yè)的利益時(shí)，會(huì)以銀行業(yè)利益的代表身份出面干涉。德國(guó)各類銀行協(xié)會(huì)的一個(gè)主要任務(wù)即是代表、維護(hù)所屬各會(huì)員銀行的利益。美國(guó)銀行家協(xié)會(huì)的宗旨即是通過(guò)建立銀行家之間的聯(lián)系以及研究、討論金融與商業(yè)界的重大事件，提高商業(yè)銀行的工作效率，加強(qiáng)銀行間的合作，促進(jìn)銀行的發(fā)展以及提供金融教育、金融培訓(xùn)、信息傳播等服務(wù)。日本全國(guó)銀行協(xié)會(huì)的具體職能是進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、金融情況的調(diào)查與研究，向政府提供建議及咨詢，加強(qiáng)與業(yè)外有關(guān)團(tuán)體的聯(lián)系，實(shí)施改善銀行業(yè)務(wù)的具體對(duì)策等。10810911/15/2022我國(guó)金融行業(yè)自律組織建立的必要性：建立良好金融秩序的需要—治理惡性競(jìng)爭(zhēng)改善金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)環(huán)境的需要—加強(qiáng)聯(lián)系政企、共享行業(yè)信息實(shí)行對(duì)外開放和參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需要—促進(jìn)同業(yè)合作，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力轉(zhuǎn)換監(jiān)管當(dāng)局職能的需要—?jiǎng)冸x監(jiān)管部門承擔(dān)的自律組織功能10911011/15/2022我國(guó)金融業(yè)的行業(yè)自律：（一）銀行業(yè)的行業(yè)自律中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)（ChinaBankingAssociation--CBA）成立于2000年，是由中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的各商業(yè)銀行、政策性銀行自愿結(jié)成的非盈利性社會(huì)團(tuán)體，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)并在民政部門登記注冊(cè)，是我國(guó)銀行業(yè)的自律組織。該協(xié)會(huì)及其業(yè)務(wù)接受中國(guó)人民銀行的指導(dǎo)、監(jiān)督和民政部的管理。2003年中國(guó)銀監(jiān)會(huì)成立后，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)主管單位由中國(guó)人民銀行變更為中國(guó)銀監(jiān)會(huì)。11011111/15/2022會(huì)員構(gòu)成：截至2010年10月，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)共有136家會(huì)員單位和1家觀察員單位。會(huì)員單位包括政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理公司、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)合社、外資銀行、各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）銀行業(yè)協(xié)會(huì)、金融租賃公司。觀察員單位為中國(guó)銀聯(lián)股份有限公司。11111211/15/2022職責(zé)：依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，制定銀行業(yè)同業(yè)公約和自律規(guī)則；督促會(huì)員貫徹執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和各項(xiàng)政策；維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益，對(duì)侵害會(huì)員合法權(quán)益的行為，向有關(guān)部門提出申訴或要求；加強(qiáng)會(huì)員與中國(guó)人民銀行及其他政府部門的聯(lián)系；加強(qiáng)會(huì)員之間的交流，協(xié)調(diào)會(huì)員之間在業(yè)務(wù)方面發(fā)生的爭(zhēng)議；促進(jìn)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)與國(guó)外銀行業(yè)的交往與合作；組織和促進(jìn)會(huì)員間的職員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和與業(yè)務(wù)有關(guān)的調(diào)查研究，為會(huì)員提供咨詢服務(wù)等。11211311/15/2022《中國(guó)銀行業(yè)同業(yè)自律公約》經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員銀行共同協(xié)商制定的，其目的是要求各會(huì)員銀行遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，自覺(jué)維護(hù)商業(yè)銀行信譽(yù)，在公正、合理、平等的基礎(chǔ)上開展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。11311411/15/2022《公約》規(guī)定：各會(huì)員銀行不得以不正當(dāng)手段爭(zhēng)奪業(yè)務(wù)，不得以任何形式貶低、詆毀其他銀行，不得竊取其他銀行的商業(yè)秘密；不得擅自或變相提高利率吸收存款、降低利率發(fā)放貸款；嚴(yán)格執(zhí)行中國(guó)人民銀行規(guī)定的結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并制定合理規(guī)范的其他中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；不得擅自壓低同業(yè)拆借利率，不得違法違規(guī)拆借資金；各會(huì)員銀行應(yīng)按照國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策及信貸政策發(fā)放貸款；嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律；共同抵制企業(yè)逃避銀行債務(wù)的行為；規(guī)范銀行卡業(yè)務(wù)管理；會(huì)員銀行之間應(yīng)加強(qiáng)信息交流，加強(qiáng)從業(yè)人員職業(yè)道德教育和專業(yè)培訓(xùn)等。11411511/15/2022證券業(yè)的行業(yè)自律：中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)（SecuritiesAssociationofChina，SAC）中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)成立于1991年8月28日，是依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》和《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定設(shè)立的證券業(yè)自律性組織，屬于非營(yíng)利性社會(huì)團(tuán)體法人，接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家民政部的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督管理。11511611/15/2022會(huì)員構(gòu)成：截至2010年6月17日，協(xié)會(huì)共有會(huì)員332家。證券公司106家基金管理公司60家證券投資咨詢公司95家金融資產(chǎn)管理公司3家資信評(píng)估機(jī)構(gòu)5家基金評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)5家特別會(huì)員58家（其中地方證券業(yè)協(xié)會(huì)36家，基金托管銀行19家，證券交易所2家，證券登記結(jié)算公司1家）11611711/15/2022宗旨：在國(guó)家對(duì)證券業(yè)實(shí)行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理的前提下，進(jìn)行證券業(yè)自律管理；發(fā)揮政府與證券行業(yè)間的橋梁和紐帶作用；為會(huì)員服務(wù)，維護(hù)會(huì)員的合法權(quán)益；維持證券業(yè)的正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)秩序，促進(jìn)證券市場(chǎng)的公開、公平、公正，推動(dòng)證券市場(chǎng)的健康穩(wěn)定發(fā)展。11711811/15/2022（三）保險(xiǎn)業(yè)行業(yè)自律中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)協(xié)會(huì)（InsuranceAssociationofChina，SAC）中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)成立于2001年3月12日，是經(jīng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)審查同意并在國(guó)家民政部登記注冊(cè)的中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的全國(guó)性自律組織，是自愿結(jié)成的非營(yíng)利性社會(huì)團(tuán)體法人。截至目前，中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)共有會(huì)員176家，其中保險(xiǎn)公司105家、保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)36家、地方保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)35家。11811911/15/2022宗旨：遵守國(guó)家憲法、法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)金融方針政策，遵守社會(huì)道德風(fēng)尚，深入貫徹科學(xué)發(fā)展觀，依據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》，在國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理的前提下，配合保險(xiǎn)監(jiān)管部門督促會(huì)員自律，維護(hù)行業(yè)利益，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展，為會(huì)員提供服務(wù)，促進(jìn)市場(chǎng)公開、公平、公正，全面提高保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)社會(huì)主義和諧社會(huì)的能力。11912011/15/2022職責(zé)：自律、維權(quán)、服務(wù)、交流。自律：維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，通過(guò)簽訂自律公約、制定行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)指導(dǎo)性條款來(lái)約束不正當(dāng)行為；弘揚(yáng)誠(chéng)實(shí)守信的職業(yè)道德，建立健全保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信體系；加強(qiáng)保險(xiǎn)從業(yè)人員和中介機(jī)構(gòu)的自律管理，監(jiān)督執(zhí)業(yè)行為，進(jìn)行自律懲戒。維權(quán)：參與決策論證，提出有利行業(yè)發(fā)展的建議；開展調(diào)查研究，反映行業(yè)呼聲；加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)關(guān)和政府部門溝通，維護(hù)會(huì)員和消費(fèi)者合法權(quán)益。服務(wù)：以會(huì)員需要和行業(yè)發(fā)展修求為導(dǎo)向，切實(shí)增強(qiáng)提供服務(wù)的主動(dòng)性和針對(duì)性，努力為會(huì)員單位，保險(xiǎn)消費(fèi)者及決策機(jī)關(guān)提供服務(wù)，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展。交流：通過(guò)協(xié)會(huì)會(huì)員間、與國(guó)內(nèi)外保險(xiǎn)業(yè)間、與其他行業(yè)間的交流與合作，溝通情況、收集信息、引進(jìn)技術(shù)、推廣經(jīng)驗(yàn)、反映業(yè)內(nèi)動(dòng)態(tài)，為會(huì)員、保險(xiǎn)公司客戶和社會(huì)公眾服務(wù)。12012111/15/2022市場(chǎng)約束：通過(guò)信息披露的方式由金融機(jī)構(gòu)所賴以生存的市場(chǎng)和客戶來(lái)約束其經(jīng)營(yíng)行為，影響金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)份額，以迫使金融機(jī)構(gòu)努力提高經(jīng)營(yíng)管理水平和競(jìng)爭(zhēng)能力，維持整個(gè)金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行。主體：債權(quán)人、股東、客戶、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所、市場(chǎng)分析家、新聞媒體等。12112211/15/2022市場(chǎng)約束與官方監(jiān)管：市場(chǎng)約束是官方金融監(jiān)管的重要補(bǔ)充，具有其他監(jiān)管手段無(wú)法替代的作用。官方監(jiān)管市場(chǎng)約束掩蓋危機(jī)、尋租用腳投票法律、行政手段，滯后信息及時(shí)，拋售股票債券以一對(duì)多，有效性差分布廣泛，力量巨大標(biāo)準(zhǔn)一致、一刀切更加靈活有效12212311/15/2022市場(chǎng)約束發(fā)揮作用的條件：（一）提高資本市場(chǎng)的有效性1.增強(qiáng)價(jià)格的信號(hào)顯示功能當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格并不能真實(shí)地反映上市金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，規(guī)范市場(chǎng)，賦予投資者“用腳投票”的權(quán)利2.規(guī)范控制權(quán)市場(chǎng)交易機(jī)制控制權(quán)市場(chǎng)是資本市場(chǎng)約束機(jī)制發(fā)揮作用的有效渠道，為此應(yīng)該規(guī)范控制權(quán)市場(chǎng)框架，加大法律法規(guī)建設(shè)力度，減少政府行政干預(yù)12312411/15/2022（二）增進(jìn)社會(huì)公眾的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)引導(dǎo)公眾提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將金融機(jī)構(gòu)安全性作為選擇服務(wù)的決定因素，而非價(jià)格和服務(wù)。（三）建立健全市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)1.重建會(huì)計(jì)師行業(yè)在社會(huì)公眾中的形象會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)銀行進(jìn)行外部審計(jì)，不僅可以對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況作出評(píng)價(jià)，而且可以深入了解金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控狀況。銀廣夏事件、安然與安達(dá)信12412511/15/20222.加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)信用評(píng)級(jí)制度對(duì)金融體系的穩(wěn)健運(yùn)行發(fā)揮了重要作用，一方面可以使經(jīng)營(yíng)不完善的金融機(jī)構(gòu)及時(shí)退出市場(chǎng)，另一方面可以對(duì)業(yè)績(jī)下滑的金融機(jī)構(gòu)提出警告。我國(guó)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)沒(méi)有按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)原則建立，獨(dú)立性差、體系混亂；沒(méi)有統(tǒng)一的引導(dǎo)和管理，評(píng)級(jí)指標(biāo)體系混亂，人員素質(zhì)低；評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)運(yùn)作不規(guī)范，惡性競(jìng)爭(zhēng)激烈。12512611/15/2022（四）充分發(fā)揮大眾傳媒的監(jiān)督作用大眾傳媒傳遞的金融機(jī)構(gòu)信息以及發(fā)表的相關(guān)評(píng)論，無(wú)論是對(duì)于金融監(jiān)管部門還是對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的客戶、債權(quán)人以及投資者等都是進(jìn)行決策的重要參考大眾傳媒可以直接對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行輿論監(jiān)督大眾傳媒可以直接對(duì)金融監(jiān)管部門進(jìn)行監(jiān)督12612711/15/2022存款保險(xiǎn)制度金融“安全網(wǎng)”三大基本要素：存款保護(hù)制度央行最后貸款人官方審慎監(jiān)管12712811/15/2022存款保險(xiǎn)制度為了保護(hù)存款人的合法利益，維護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定，設(shè)立專門的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，規(guī)定經(jīng)辦存款的金融機(jī)構(gòu)必須或自愿根據(jù)存款額大小按一定的費(fèi)率向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保。當(dāng)投保的存款機(jī)構(gòu)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)或陷入破產(chǎn)境地時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)向其提供流動(dòng)性支持或直接向其存款人支付部分或全部存款的一種制度。12812911/15/2022發(fā)展歷程：真正意義上的存款保險(xiǎn)制度始于20世紀(jì)30年代的美國(guó)，當(dāng)時(shí)為了挽救在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的沖擊下已瀕臨崩潰的銀行體系，美國(guó)國(guó)會(huì)在1933年通過(guò)《d格拉斯--斯蒂格爾法》，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）作為一家為銀行存款保險(xiǎn)的政府機(jī)構(gòu)于1934年成立并開始實(shí)行存款保險(xiǎn)，以避免擠兌，保障銀行體系的穩(wěn)定。12913011/15/2022發(fā)展歷程：目前，運(yùn)作歷史最長(zhǎng)、影響最大的是1934年1月1日正式實(shí)施的美國(guó)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)制度。20世紀(jì)50年代以來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和金融制度、金融創(chuàng)新等的不斷變化和發(fā)展，美國(guó)存款保險(xiǎn)制度不斷完善，尤其是在金融監(jiān)管檢查和金融風(fēng)險(xiǎn)控制和預(yù)警方面，F(xiàn)DIC作了大量成效顯著的探索，取得了很好的成效，從而確立了FDIC在美國(guó)金融監(jiān)管中的“三巨頭”之一的地位，存款保險(xiǎn)制度成為美國(guó)金融體系及金融管理的重要組成部分。13013111/15/2022存款保險(xiǎn)制度的組織形式：1.官方建立存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)美國(guó)、英國(guó)、加拿大2.官方和銀行界共建日本、比利時(shí)3.官方支持、銀行同業(yè)共建德國(guó)、法國(guó)、荷蘭13113211/15/2022存款保險(xiǎn)的實(shí)施方式：強(qiáng)制保險(xiǎn)——英國(guó)、日本、加拿大自愿保險(xiǎn)——法國(guó)、德國(guó)強(qiáng)制與自愿相結(jié)合——美國(guó)存款保險(xiǎn)的范圍：部分存款13213311/15/2022存款保險(xiǎn)基金來(lái)源：初始投資：財(cái)政、央行常規(guī)以及專項(xiàng)保費(fèi)保費(fèi)投資收益清算倒閉存款機(jī)構(gòu)回收的資金13313411/15/2022存款保險(xiǎn)制度的功能：有利于防止銀行擠兌，避免因銀行破產(chǎn)而引起的整個(gè)銀行體系發(fā)生支付危機(jī)，增強(qiáng)金融體系的穩(wěn)定性；保護(hù)存款人的利益；為陷入困境的銀行提供流動(dòng)性。但是，存款保險(xiǎn)制度容易弱化存款人對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、弱化銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范、弱化監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管作用。13413511/15/2022我國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的必要性分析*我國(guó)目前尚未建立該制度，但金融風(fēng)險(xiǎn)正困擾著我國(guó)的商業(yè)銀行，廣大存款人的利益正受到威脅，銀行的信譽(yù)也正受到前所未有的挑戰(zhàn)，因此在提高中央銀行監(jiān)管水平的同時(shí)，建立我國(guó)的存款保險(xiǎn)制度，特別是針對(duì)中小金融機(jī)構(gòu)所吸收的存款進(jìn)行保險(xiǎn)，將對(duì)保護(hù)家庭和中小企業(yè)存款者的利益，對(duì)穩(wěn)定金融體系，增強(qiáng)存款人對(duì)銀行的信心十分重要。13513611/15/2022改變目前隱含的存款保險(xiǎn)制度的需要完善金融市場(chǎng)退出機(jī)制的需要建立公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的需要保護(hù)存款人的合法利益維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的需要加強(qiáng)和改善金融監(jiān)管的需要銀行天然的內(nèi)在不穩(wěn)定性的需要完善金融市場(chǎng)的需要：民間資本的金融136第六篇金融監(jiān)管外部支持

山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院財(cái)政金融學(xué)院馮林13713811/15/202213813911/15/2022金融監(jiān)管的法律支持系統(tǒng)金融監(jiān)管的法律支持系統(tǒng)主要包括兩個(gè)層面，即金融基礎(chǔ)法律支持系統(tǒng)，二是金融監(jiān)管法律法規(guī)支持系統(tǒng)，其中，后者又包含于前者之中。13914011/15/2022金融基礎(chǔ)法律支持系統(tǒng)：（一）定義調(diào)整金融關(guān)系的法律規(guī)范的總稱

金融關(guān)系

法律類型金融監(jiān)管關(guān)系—————金融監(jiān)管法金融業(yè)務(wù)關(guān)系—————金融業(yè)務(wù)法14014111/15/2022（二）金融基礎(chǔ)法律支持系統(tǒng)的特點(diǎn)1.調(diào)整對(duì)象廣泛間接融資關(guān)系；直接融資活動(dòng)；金融中介服務(wù)關(guān)系；金融管理關(guān)系。14114211/15/20222.屬于憲法以及民法、經(jīng)濟(jì)法等法律之后的第三層次法律；3.涉及范圍廣泛金融法律、金融行政法規(guī)、金融行政規(guī)章、地方金融性法規(guī)及自律性規(guī)范14214311/15/2022（三）金融基礎(chǔ)法律的具體制度1.銀行法2.證券法3.信托法4.保險(xiǎn)法5.票據(jù)法6.擔(dān)保法14314411/15/2022金融監(jiān)管法律法規(guī)：1.市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管資本充足率標(biāo)準(zhǔn)高級(jí)、稱職的管理人員經(jīng)營(yíng)范圍其他條件2.市場(chǎng)運(yùn)作的監(jiān)管業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管（資本、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)分散等）3.市場(chǎng)退出的監(jiān)管14414511/15/2022金融基礎(chǔ)法律和金融監(jiān)管法律的關(guān)系：（一）聯(lián)系1.包含關(guān)系2.前提關(guān)系（二）區(qū)別14514611/15/2022我國(guó)的金融監(jiān)管法律法規(guī)：法律法規(guī)名稱頒布實(shí)施時(shí)間修改時(shí)間中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法1995年2003年中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法1995年2003年中華人民共和國(guó)證券法1998年2005年中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法1995年2002年中華人民共和國(guó)信托法2001年——中華人民共和國(guó)票據(jù)法1995年2004年中華人民共和國(guó)擔(dān)保法1995年——中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法2004年——14614711/15/2022我國(guó)金融監(jiān)管的重心是：管法人管風(fēng)險(xiǎn)管內(nèi)控提高透明度由于內(nèi)控更多的是機(jī)構(gòu)內(nèi)部自律，因此金融監(jiān)管法律法規(guī)主要側(cè)重管法人、管風(fēng)險(xiǎn)和提高透明度。14714811/15/2022（一）管法人即對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管（二）管風(fēng)險(xiǎn)即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管（三）提高透明度即根據(jù)履行職責(zé)人需要，有權(quán)要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)送資料，金融機(jī)構(gòu)有必要及時(shí)向公布發(fā)布其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況的有關(guān)信息。14814911/15/2022金融監(jiān)管的審慎會(huì)計(jì)支持定義：針對(duì)不確定因素作出會(huì)計(jì)判斷應(yīng)保持必要的謹(jǐn)慎，不高估資產(chǎn)或受益，不低估負(fù)債或費(fèi)用，合理估計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，即要求在會(huì)計(jì)核算中堅(jiān)持審慎（穩(wěn)?。┰瓌t*。審慎會(huì)計(jì)制度是用于指導(dǎo)選擇會(huì)計(jì)方法和會(huì)計(jì)程序的一個(gè)基本要求，要求人們?cè)谶M(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)保持謹(jǐn)慎小心的態(tài)度。寧可預(yù)計(jì)可能的損失，不可預(yù)計(jì)可能的收益，增加決策的穩(wěn)健性。14915011/15/2022審慎會(huì)計(jì)制度的作用：1.對(duì)制定會(huì)計(jì)制度發(fā)揮著觀念上的指導(dǎo)作用；2.成為指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行職業(yè)判斷的一項(xiàng)重要依據(jù)。15015111/15/2022審慎會(huì)計(jì)制度與金融監(jiān)管的關(guān)系：審慎會(huì)計(jì)制度在金融監(jiān)管中的應(yīng)用是在具備一系列前提條件下，由一系列審慎的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管手段組成。審慎會(huì)計(jì)監(jiān)管是審慎監(jiān)管的核心內(nèi)容。審慎監(jiān)管比審慎會(huì)計(jì)更加寬泛，離開了審慎會(huì)計(jì)監(jiān)管，審慎監(jiān)管將顯得空泛并缺少說(shuō)服力。15115211/15/2022我國(guó)金融業(yè)審慎會(huì)計(jì)制度的缺陷：貸款呆帳準(zhǔn)備金制度不合理造成計(jì)提不足，銀行實(shí)際損失長(zhǎng)期無(wú)法得到確認(rèn)；應(yīng)收未收利息的計(jì)提規(guī)定不合理，壞賬準(zhǔn)備金嚴(yán)重不足；權(quán)責(zé)發(fā)生制在操作過(guò)程中出現(xiàn)偏差；稅收與分紅從未能實(shí)現(xiàn)的應(yīng)收未收利息中透支，造成虛盈利；金融機(jī)構(gòu)實(shí)際資本遠(yuǎn)低于賬面資本。15215311/15/2022完善我國(guó)金融業(yè)審慎會(huì)計(jì)監(jiān)管的對(duì)策：1.按照審慎監(jiān)管要求完善金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度和金融監(jiān)管指標(biāo)體系總要求：所有金融機(jī)構(gòu)都必須嚴(yán)格實(shí)施審慎會(huì)計(jì)制度，按照審慎會(huì)計(jì)制度，客觀、準(zhǔn)確地記錄和反映資產(chǎn)價(jià)值與收益、收入與支出、盈利與虧損，及時(shí)、足額提取資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金、應(yīng)付利息準(zhǔn)備金以及費(fèi)用核算等。15315411/15/2022同時(shí)金融監(jiān)管部門應(yīng)鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)做好如下工作：（1）建立和完善資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金提取與核銷制度；（2）按照權(quán)責(zé)發(fā)生制要求，完善利息收入與支出核算制度；（3）建立存款保險(xiǎn)制度；（4）建立和完善并表監(jiān)管制度；（5）繼續(xù)完善金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)系統(tǒng)。15415511/15/20222.完善信息采集和披露制度為確保金融機(jī)構(gòu)提供的信息具有客觀性、可比性、明晰性，監(jiān)管部門需要對(duì)報(bào)告的格式、內(nèi)容作出規(guī)定，制定或指導(dǎo)制定明確的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以適用于監(jiān)管報(bào)表的信息采集和報(bào)送。15515611/15/20223.完善審慎監(jiān)管手段（1）建立對(duì)提供虛假信息行為的懲處制度（2）監(jiān)管強(qiáng)權(quán)制（3）完善社會(huì)監(jiān)督機(jī)制（4）破產(chǎn)處置機(jī)制——金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)缺乏獨(dú)立的司法處置機(jī)制15615711/15/2022金融監(jiān)管的統(tǒng)計(jì)支持金融監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的基本數(shù)據(jù)架構(gòu)——宏觀審慎監(jiān)管指標(biāo)體系（MPIS）具備監(jiān)控金融穩(wěn)健能力的先決條件：有一組可供分析金融體系現(xiàn)實(shí)健康性和穩(wěn)定性的基礎(chǔ)指標(biāo)，這些指標(biāo)包括反映單個(gè)機(jī)構(gòu)健康性的微觀審慎指標(biāo)匯總以及與金融體系穩(wěn)健性相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)變量?jī)煞N類型。15715811/15/2022國(guó)際貨幣基金組織推廣的宏觀審慎監(jiān)管指標(biāo)體系（MPIS）最為符合上述標(biāo)準(zhǔn)。它包括微觀審慎指標(biāo)匯總和有關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)變量?jī)纱笞酉到y(tǒng)。前者主要是同期或滯后的穩(wěn)健性指標(biāo)；后者是可能影響金融體系不平衡的相關(guān)信號(hào)，屬于先行指標(biāo)。當(dāng)兩種指標(biāo)都表明脆弱、即當(dāng)金融機(jī)構(gòu)處于脆弱狀態(tài)并面臨宏觀沖擊時(shí)，就會(huì)爆發(fā)金融危機(jī)。15815911/15/2022我國(guó)金融監(jiān)管統(tǒng)計(jì)體系的構(gòu)建：我國(guó)已經(jīng)初步建立起一套比較完整的審慎性金融監(jiān)管指標(biāo)體系及制度，并正處于向以宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)管理為主的審慎性金融監(jiān)管框架過(guò)渡的初級(jí)階段。但是，在建立和完善宏觀審慎分析框架的理論和實(shí)踐上還面臨著許多問(wèn)題。15916011/15/2022一是金融監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的國(guó)際一致性與國(guó)內(nèi)特殊性之間的矛盾；二是金融監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的主體選擇問(wèn)題；三是金融監(jiān)管統(tǒng)計(jì)在現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管體制與混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)之間的矛盾；四是金融監(jiān)管統(tǒng)計(jì)構(gòu)建形式的選擇問(wèn)題；五是金融監(jiān)管統(tǒng)計(jì)的新要求與現(xiàn)有微觀金融監(jiān)管統(tǒng)計(jì)不完善、不適應(yīng)的矛盾；六是金融統(tǒng)計(jì)信息管理體系如何改革以適應(yīng)金融監(jiān)管統(tǒng)計(jì)新要求的問(wèn)題。160第七篇銀行業(yè)監(jiān)管

山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院財(cái)政金融學(xué)院馮林16116211/15/2022市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管市場(chǎng)退出監(jiān)管16216311/15/2022市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管概述：市場(chǎng)準(zhǔn)入是監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)是保障銀行業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行和整個(gè)金融體系安全的重要基礎(chǔ)。對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入有過(guò)四種原則*：自由主義特許主義準(zhǔn)則主義核準(zhǔn)主義（審批制）*16316411/15/2022自由主義法律對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入不予規(guī)定，商業(yè)銀行可以自由設(shè)立而無(wú)須經(jīng)注冊(cè)登記的程序；特許主義商業(yè)銀行的設(shè)立必須經(jīng)過(guò)特別批準(zhǔn)，每設(shè)立一家商業(yè)銀行就必須頒發(fā)一道特許批準(zhǔn)令；準(zhǔn)則主義法律規(guī)定商業(yè)銀行的設(shè)立條件，只要符合法律規(guī)定的設(shè)立條件即可申請(qǐng)注冊(cè)，無(wú)需監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)；核準(zhǔn)主義商業(yè)銀行的設(shè)立除了要具備法律所規(guī)定的條件之外，還需報(bào)請(qǐng)主管當(dāng)局審核批準(zhǔn)后才能登記成立。16416511/15/2022銀行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入條件：金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入包括三個(gè)方面：機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入批準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)法人或其分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立業(yè)務(wù)準(zhǔn)入按照審慎性標(biāo)準(zhǔn)，批準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和開辦新的業(yè)務(wù)品種高管人員準(zhǔn)入對(duì)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格進(jìn)行核準(zhǔn)或認(rèn)可16516611/15/2022市場(chǎng)準(zhǔn)入考慮的因素：（一）最低資本限額由于商業(yè)銀行在一國(guó)經(jīng)濟(jì)中的特殊地位及其獨(dú)特的負(fù)債經(jīng)營(yíng)方式，所以審批設(shè)立新的商業(yè)銀行必須要達(dá)到法定的最低資本額，以保護(hù)存款人的利益和維護(hù)整個(gè)金融體系的穩(wěn)定。全國(guó)性商業(yè)銀行注冊(cè)資本最低限額：10億元人民幣城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額：1億元人民幣農(nóng)商行的注冊(cè)資本最低限額：5000萬(wàn)元人民幣——《商業(yè)銀行法》第三十三條16616711/15/2022（二）完善的公司治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度按照《公司法》要求，根據(jù)其組織形式建立相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層以及董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)和行長(zhǎng)的職責(zé)與權(quán)限，建立科學(xué)、民主、高效的決策體制和相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部約束機(jī)制。16716811/15/2022（三）高級(jí)管理人員素質(zhì)能正確貫徹執(zhí)行國(guó)家的經(jīng)濟(jì)、金融方針政策熟悉并遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融法律法規(guī)；具有與擔(dān)任職務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)；具備與擔(dān)任職務(wù)相稱的組織管理能力和業(yè)務(wù)能力；具有公正、誠(chéng)實(shí)、廉潔的品質(zhì)，工作作風(fēng)正派；資歷與學(xué)歷的相關(guān)規(guī)定。明確高管人員的禁入事由。——《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》16816911/15/2022（四）銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要各國(guó)準(zhǔn)入政策與其對(duì)競(jìng)爭(zhēng)的看法有顯著差異：美國(guó)：鼓勵(lì)自由競(jìng)爭(zhēng)，不斷審批設(shè)立日本：嚴(yán)格審批中國(guó)：根據(jù)金融業(yè)發(fā)展政策與方向，在合理布局、公平競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)上審慎批準(zhǔn)商業(yè)銀行的設(shè)立申請(qǐng)16917011/15/2022商業(yè)銀行設(shè)立和開業(yè)的程序：1.根據(jù)審批選權(quán)限提出設(shè)立申請(qǐng)；2.填寫申請(qǐng)表同時(shí)提交相關(guān)材料；3.銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證并向工商部門辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照；4.開業(yè)和公告。17017111/15/2022吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。——《商業(yè)銀行法》商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍的確定：17117211/15/2022日常經(jīng)營(yíng)監(jiān)管銀行日常審慎監(jiān)管：1.審慎監(jiān)管：指監(jiān)管部門以防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為目的，通過(guò)制定一系列金融機(jī)構(gòu)必須遵守的周密而謹(jǐn)慎的經(jīng)營(yíng)規(guī)則，客觀評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和控制的監(jiān)管模式。2.銀行日常審慎監(jiān)管是指以安全和穩(wěn)健為目標(biāo)來(lái)監(jiān)控銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的全過(guò)程。17217311/15/2022銀行日常審慎監(jiān)管的必要性1.銀行經(jīng)營(yíng)面臨多種風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)八類；2.有些風(fēng)險(xiǎn)是宏觀環(huán)境所致，但大部分風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行為追逐高額利潤(rùn)或疏于防范而主動(dòng)承擔(dān)的。因此對(duì)銀行的日常審慎監(jiān)管尤為必要。17317411/15/2022銀行日常審慎監(jiān)管的內(nèi)容：1997年9月巴塞爾委員會(huì)通過(guò)了《有效銀行監(jiān)管的核心原則》認(rèn)為銀行審慎監(jiān)管應(yīng)該包