汽車(chē)維修企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度百度

汽車(chē)維修企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度百度L目的為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，提高公司的經(jīng)營(yíng)管理效率，節(jié)約公司成本，特制定本制度。.適用范圍本制度適用公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)人員。.職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度歸口管理；綜合管理部負(fù)責(zé)對(duì)本制度執(zhí)行情況檢查、考核；財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)由會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算員、收銀員、倉(cāng)庫(kù)管理員組成。本公司所有人員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)必須遵守本制度。.主要內(nèi)容財(cái)務(wù)工作要求認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。厲行節(jié)約，合理使用資金。原材料買(mǎi)入采購(gòu)員須貨比三家，材料款會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可轉(zhuǎn)付。支付修理回扣款項(xiàng)，由會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付。財(cái)務(wù)工作管理會(huì)計(jì)年度自1月1日起至12月31日止。422會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。會(huì)計(jì)員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。每月10日前將報(bào)表和報(bào)表附注送公司領(lǐng)導(dǎo)，并做當(dāng)月的財(cái)務(wù)分析。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。426財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行做出處理。427財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。428財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)部經(jīng)理監(jiān)交。支票管理支票由出納員或總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管。支票使用時(shí)須經(jīng)會(huì)計(jì)審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼。支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)、總經(jīng)理批準(zhǔn)。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)?，F(xiàn)金管理441前款結(jié)算起點(diǎn)定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)總經(jīng)理確定。442公司內(nèi)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：(1)職工工資、津貼、獎(jiǎng)金；(2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；(3)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；(4)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；(5)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。(6)非正常生產(chǎn)使用資金超出1000元需報(bào)總經(jīng)理簽批；公司內(nèi)固定資產(chǎn)、福利及其他工作用品超過(guò)1000元以上的必須采取轉(zhuǎn)帳或電匯方式,不得使用現(xiàn)金。日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為1000元。超額部分應(yīng)存入銀行。出納支付現(xiàn)金，可以從公司內(nèi)庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。出納從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫(xiě)明用途和金額，由會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。447公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。448符合447的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及財(cái)務(wù)認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。出納同時(shí)要填制現(xiàn)金日記帳。工資由會(huì)計(jì)依據(jù)綜合管理部提供的核發(fā)工資資料編制職工工資表，交總經(jīng)理簽字，出納按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資。會(huì)計(jì)填制記帳憑證進(jìn)行帳務(wù)處理。定點(diǎn)維修站索賠與掛帳單位的匯款，由出納根據(jù)定點(diǎn)維修站負(fù)責(zé)人提供的索賠清單或結(jié)算員提供的掛帳清單進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后填制日記帳，并將清單附在匯款單上交會(huì)計(jì)填制記帳憑證。出納應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算,帳款相符。會(huì)計(jì)檔案管理451凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件等資料，均應(yīng)歸檔。452會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專(zhuān)人保管，并分類(lèi)填制目錄。會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。倉(cāng)庫(kù)管理具體見(jiàn)《公司倉(cāng)庫(kù)管理制度》。結(jié)算與收銀管理具體見(jiàn)《公司業(yè)務(wù)接待管理制度》?？己?81凡是違反本制度操作的財(cái)務(wù)管理行為每