索賠案例分析

六、索賠案例【案例一】 埃及建設(shè)部項目工期延誤及其費用索賠。中建公司承建的埃及住宅十月六日城 3000套工程，薩拉特城4000套工程和薩達特城2000套工程，薩達特城二區(qū)工程 3000套和瑪利娜旅游村工程等，總建 2，總工程合同價為 124898640埃磅。在實施合同過程中，由于筑面積 100余萬m業(yè)主拖欠工程進度款，這是因為按合同規(guī)定對鋼筋、水泥、木材、玻璃應(yīng)由業(yè)主負責(zé)供應(yīng)的指標遲遲不到位、工程變更頻繁、地基承載力需作土質(zhì)處理、砂暴等惡劣自然氣候及非公司的過失等其他各種因素，造成合同工期在幅度延誤和巨大的成本外額外開支，使公司蒙受重大經(jīng)濟損失。據(jù)此，中建公司邀請英國高級律師于1992年元月向埃及建設(shè)部提出索賠報告。1．工期延誤一覽表（見表 4）表4序號項目名稱延期天數(shù)（天）1套住宅工程十月六日城30008022薩達特城4000套住宅工程8793薩達特城2000套住宅工程6184薩達特城二區(qū)工程11185瑪利娜旅游村工程4392．索賠項目和費用構(gòu)成（見表 5）表5序號項目名稱索賠費用（埃磅）1人員來往機票費27382302保函延期費30993973勞動證、居住證辦理延期費1934834拖欠工程款利息29311595防火、防盜保險費3009446人工費上漲67465757行政管理費增加93822848材料費上漲42702189埃磅貶值244915810項 目名 稱 機械設(shè)備折舊 2278941所需 工日 索賠金額（埃磅）444120134138套十月六日城30001283706387719薩達特城4000套費用損失索賠總額343905893．索賠費用計算⑴人員往來機票費。因工期延誤，為完成工程余額， 5個項目共新來人員總數(shù)341人。北京至開羅往返機票為 8030埃磅，該項索賠總金額為 2738230埃磅。其計算公式為：人數(shù)×往返機票費＝機票費索賠金額。⑵保函延期費。包括履約保函保證金利息損失、履約保函和機械保函的延期損失和機械保函延期上交稅收費用損失。履約保函為合同額的5%，中建公司向中國人民銀行提供履約保函額度的25%無息抵押金，利息為18%，下面分別進行計算：①履約保函保證金利息損失計算式為：履約保函額×無息抵押金（%）×年息（%）×延期（年）＝履約保函保證金損失索賠金額②履約保函和機械保函延期費用損失計算式為：已發(fā)生的實際費用（埃磅）部分＋（美元）部分＋預(yù)計將發(fā)生的部分③機械設(shè)備保函延期時上交的海關(guān)稅損失計算式為：機械設(shè)備保函費×海關(guān)稅率（ %）×延期次數(shù)（次／年）⑶勞動證、居住證辦理延期費用。埃及政府規(guī)定，新辦理勞動證、居住證的費用標準為：①勞動證：新辦費用為 209埃磅，延期費用為 106埃磅。②居住證：新辦費用為 42埃磅，延期費用為 42埃磅。③各項目因工程延誤，辦理新來工作人員的勞動證、居住證費用損失的計算式為：新辦證人數(shù)×〔新辦理勞動證費用＋（延期費用×延期次數(shù)）＋新辦理居住證費用＋（延期費用××次數(shù)）〕＝勞動證、居住證辦理延期費用⑷拖欠工程款利息、合同期內(nèi)的維修金利息，按合同完成工期結(jié)束時實際完成工程營業(yè)額的5%的維修金額及工程延長天數(shù)計算。延期后工程維修金利息按剩余工程營業(yè)額的5%的維修金額及延長期（工期延長天數(shù)的一半）計算。維修金推遲支付利息索賠計算公式為：合同規(guī)定完工結(jié)束時剩余工程營業(yè)額×5%（維修金）×18%（年利率）×延長期（年）＝維修金推遲支付利息合同完工期內(nèi)維修利息索賠計算式為：合同期結(jié)束時已完工程營業(yè)額× 5%×18%（年利率）×延長期（年）拖欠工程進度款利息，按業(yè)主認可的工程進度款額及實際天數(shù)計算。此項索賠額總計為2931159埃磅。⑸防火、防盜保險費損失。埃及政府規(guī)定，每年必須對工程進行防火、防盜保險。工期延長，防火、防盜保險次數(shù)就要相應(yīng)地增加，給中建公司造成了損失，此項索賠金額總計為 300944埃磅。⑹人工費上漲，各項項目剩余工程所需日數(shù)如表

6所示。表632201122608薩達特城2000套3935151976532薩達特城二區(qū)761397瑪利娜旅游村289725此項索賠金額總計為：6746575埃磅。具體計算分三部分情況：①十月六日城3000套和薩達特城4000套，在延期內(nèi)完成工程比例為：第一年50%，第二年30%，第三年20%；②薩達特城2000套和瑪利娜旅游村在延期內(nèi)完成工程比例：第一年 60%，第二年40%；③薩達特城二區(qū)在工程延期內(nèi)完成工程比例：第一年40%，第二年30%，第三年20%，第四年10%。則人工費上漲計算為nAQDCB）Σ（＝×××ii1i=1%%A——人工費上漲費（埃磅）式中；1Q——某項目剩余工程量所需工日數(shù)（工日）；D——每天人工工資平均數(shù)（埃磅）；C——第i年完成剩余工程量比例（%）；iB——第年給人工增加基本工資比例（%）；i＝＋＋（BBBB式中i%）×＝1,2,3?,n%%%11i-1ii-1例如薩城二區(qū)人工費在延期內(nèi)上漲為：976522×12×〔（40%×15%）＋（30%×32.25%）＋（20%×52.08%）＋（10%×74.90%）〕＝39355151(埃磅)⑺行政管理費增加額外費用。此項索賠總額9382284埃磅，其中現(xiàn)場管理費為經(jīng)理部管理，占合同總價的5%，受工程延期影響的公司管理費占3%，計算式為“該項工程合同額×（3%＋5%）×延長天數(shù)占合同天數(shù)的百分比＝行政管理費增加的額外費用”。材料費上漲。由于工期延長，埃及市場材料價格逐年上漲，給公司帶來額，按合同規(guī)定予以調(diào)價。18.6%外損失。鋼筋、水泥、木材及玻璃等平均上漲率為此項索賠費用總金額為4270418埃磅。除上述四種材料外，材料費上漲計算式為：nAHTGCE）%×%×Σ＝（×%%×

ii2 i=1A——非四材材料費上漲費（埃磅）；式中2H——合同工期結(jié)束時剩余工程營業(yè)額（埃磅）；T——材料費占合同價比例（%）；G——非四材占材料費比例（%）；C——第i年完成剩余工程量比例（）；%iE——非四材材料費平均每年上漲率（）；EBEE%i式中）×＝?＋（＋＝1ii-1i-1i1,2,3%%,n%1%埃磅貶值。因埃及市場動蕩，埃磅不斷下滑，如薩達特城4000套合同貶值率達28.53%，工期延長后，完成工程增加額外費用。按合同規(guī)定，支付美元部分為合同總價的20%，其計算式為：合同完工期結(jié)束時工程價×美元比例（%）×貶值率（%）＝埃磅貶值損失索賠金額⑽機械設(shè)備折舊。由于工期延長，機械設(shè)備折舊增加了額外費用，年折舊率為20%，機械設(shè)備費占合同總價的4%，其計算式為：工程合同總價×機械設(shè)備費占合同總價比例（%）×年折舊率×（延長天數(shù)÷年日歷天數(shù)）＝機械設(shè)備折舊損失金額此項索賠總金額為278941埃磅。4．索賠結(jié)論埃及建設(shè)部確認上述報告后，中埃雙方反復(fù)進行了多次討論，最終在有埃及國務(wù)委員會法律部及中建公司等領(lǐng)導(dǎo)的高層會議上，埃方表示原則同意賠償非承建商引起的工期延誤而產(chǎn)生的額外費用損失，其計算總原則應(yīng)按合同工期結(jié)束時每月完成剩余工程量的0.6%計價，同時還同意減少薩達特城二區(qū)工程的部分工程量。按此計算各項索賠金額如下：十月六日城3000套，196030埃磅；薩達特城4000套，869015埃磅；薩達特城2000套，206150埃磅；薩達特城二區(qū)，3758584埃磅；瑪利娜旅游村，206942埃磅；減少薩達特城二區(qū)合同量折700萬埃磅，（按投入比為4計，需投資2800萬埃磅，減去700萬埃磅后，薩達特城二區(qū)工程，2100萬埃磅）。賠付總金額26236721埃磅。上述賠付金額占承建商（中建公司）要求索賠金額的 76.29%，占五個項目合 。21.01%同總價的．【案例二】 工程量增加引起的索賠。3，砂礫某國水壩工程，為均質(zhì)土壩，下游設(shè)濾水壩體，土方填筑為876130m，中標合同價為7369920美元，工期78650m18個月。施工后，開始工石濾料為程師先后發(fā)出14個變更指令，其中有兩個指令涉及工程量的大幅度增加，而且土料和砂礫料的運輸距離亦有所增加，承包商提出了工期索賠和經(jīng)濟索賠，要求延長工期4個月，同時向業(yè)主要求經(jīng)濟補償431789美元，具體計算見表7。表7索賠 項目 增加 工程 量 單 價款 數(shù)40205m1．壩體土方 3 4.75（原為 836150m） 3191188 美元m 美元／1500m運距由750m增至312500m．砂礫石濾料23）（原為78500m6.25378125美元m美元／2200m運距由1700m增至原合同額中現(xiàn)場管理費美元／月延期3．4個月的現(xiàn)場管理費40619162476美元18美元，工期個月731143以上三個方面索賠總計431789美元表中延期4個月的現(xiàn)場管理費，系根據(jù)合同額739920美元推算的。根據(jù)投標報價書，工程凈直接費（人工費、材料費、機械費以及施工開辦費等）以外，另外12%的現(xiàn)場管理費，構(gòu)成工程直接費；另列8%工程間接費，即總部管理費及利潤。工程承包施工合同額為7369920美元扣除總部管理費及利潤7369920 ×8／（100＋8）＝545920美元工地現(xiàn)場管理費（7369920－545920）×12／（100＋12）＝731143美元每月工地現(xiàn)場管理費731143÷18＝40619美元3，砂礫石濾料的單價為美元／m在投標報價書中，上壩土方的單價為3。承包商認為，這兩項增加工程的數(shù)量都比較大，土料增加了原土方量的美元／m5%，砂礫石料增加了約16%，而且，運輸距離相應(yīng)增加了100%及29%，承包商要求按新單價計算索賠款。監(jiān)理工程師在接到承包商的上述索賠要求后，逐項地分析核算，并根據(jù)承包合同條款的有關(guān)規(guī)定提出以下審核意見：⑴鑒于工程量的增加，以及一些不屬于承包商責(zé)任的工期延誤，經(jīng)具體核定，同意給承包商延長工期3個月。3的單價，進行了具體分析； 對新增土方40250m⑵計，每小時機械及60m正鏟挖掘裝車，每小時按①新增土方開挖費用：用1m3。m60／＝0.47美元／人工費28美元，挖掘單價為283，每小時運送2趟，運輸②新增土方運輸費用：用6t卡車運輸，每次運4m3。m2）＝3.13美元／費用每小時25美元，運輸單價為28／（4×3。m＝3.60美元／0.47故新增土方的挖掘、裝載和運輸費單價為＋ 3.13新增土方單價：凈直接費單價為 3.60美元，再增12%現(xiàn)場管理費0.43美元，還要增8%總部管理費及利潤0.32美元，故新增加土方單價應(yīng)為3.60＋0.43＋0.323。m＝4.35美元／③新增土方補償款額：40250×4.35＝175088美元。3進行單價分析：對新增砂礫料12500m⑶33，m美元，裝料1m45正鏟挖掘裝車，每小時機械及人工費28①開挖費用：用3。美元／m28單價為／45＝0.623,單價為25／（3.2×2）＝3.91②運輸費用：每小時2趟，每次裝3.2m美3。元／m③單價分析：凈直接費單價為4.53美元，增12%現(xiàn)場管理費0.54美元，增8%總部管理費及利潤0.14美元，則新增加砂礫料單價應(yīng)為每方4.53＋0.54＋0.413。m＝5.48美元／④新增砂礫料補償款額： 12500×5.48＝68500美元。⑷關(guān)于工期延長管理費補償：①現(xiàn)場管理費，不應(yīng)依據(jù)總合同額中所包含的現(xiàn)場管理費的每月平均款額計算，而應(yīng)按新增工程的款額計算。土方：新增土方補償款 175088美元，增8%總部管理費及利潤 175088×（8／108）12969美元，增12%現(xiàn)場管理費（175088－12969）×12／112＝17370美元。砂礫料：新增砂礫料補償款68500美元，增8%總部管理費及利潤68500×（8／108）＝5074美元，增12%現(xiàn)場管理費（68500－5074）×12／112＝6796美元。②土方及砂礫料補償款的現(xiàn)場管理費為 17370＋6796＝24166美元。最終，經(jīng)工程師核算，業(yè)主同意，支付索賠款 267754美元，其中：壩體土方為175088美元，砂礫石濾料為 68500美元，現(xiàn)場管理費為 24166美元。承包商對此結(jié)果表示滿意，因其索賠率占合同總價的 267754美元／7369920美元≈4%，為承包商提出索賠金額的 62%，（267754美元／431789美元）?！景咐?關(guān)于物價上漲引起的索賠。某國際工程公司，承包國外的一座水電站的施工，合同額為 12857000.00美元，工期18個月。合同條款采用FIDIC第4版“合同條款”，并有整套施工技術(shù)規(guī)程、工程清單和施工圖紙。在施工過程中，工程所在地物價上漲，在工程將近建成時，承包商要求價格調(diào)整，收回因物價上漲引起的成本增加，并收回拖期支付四個半月的利息，合同規(guī)定按利率9.5%計息。該合同采用調(diào)價公式計算價格調(diào)整系數(shù)。PELELLLLLPLPLCE（／0.13／）＋）＋0.17＝0.15＋（0.25／（）＋0.14000CESTSTTITI）（（／／）＋／0.06）＋0.10000EL——出國人員調(diào)價時的工資；式中EL——出國人員報價書中的工資； 0LLLL——當?shù)厝斯ふ{(diào)價時與報價書中工資； 、0PLPL——施工機械調(diào)價時與報價書中的費用； 、0CECE——水泥調(diào)價時與報價書中的價格； 、0STST——鋼材調(diào)價時與報價書中的價格； 、0TITI——木材調(diào)價時與報價書中的價格。 、0經(jīng)過價格調(diào)查，上式中各項成本費的比例如下：表8ELELLLLLPLPLCECESTSTTITI／／／／／／0000001.081.101.091.061.121.14故價格調(diào)整系數(shù)為＝0.15＋（0.17×1.12）＋（0.14×1.10）＋（0.25×1.09）＋（0.13×1.06）＋（0.10×1.14）＋（0.06×1.08）0.15＋0.1904＋0.1540＋0.2725＋0.1378＋0.1140＋0.0648＝1.0835P的值采用下式，計算調(diào)整后的合同價PPP×＝01P——調(diào)整后的合同價；式中1P——原合同價；0P——上面求出的價格調(diào)整系數(shù)（1.0835）。美元1通過價格調(diào)整，P＝×1.0835＝13930560調(diào)整后的合同價格12857000合同額增加1037560美元，即由于物價上漲的索賠款。業(yè)主應(yīng)補償拖付利息為美元38246）×4.5＝12／0.095×（1073560．業(yè)主共支付物價上漲調(diào)整及其拖付利息為1073560＋38246＝1111806美元該工程總索賠款占合同額的1111806／12857000＝8.65%?！景咐摹?有關(guān)不利地質(zhì)條件的索賠計算。一、案例背景NKDWS是一個日處理15萬噸水的處理廠項目，由世界銀行貸款。合同金額是200萬美元，工期為29個月，合同條件以FIDIC第4版為藍本。合同要求在河岸邊修建一個泵站，承包商在進行泵站的基礎(chǔ)開挖時，遇到了業(yè)主的勘測資料并未指明的流沙和風(fēng)化巖層，為處理這些流沙和風(fēng)化巖層，相應(yīng)造成了承包商工程拖期和費用增加，為此，承包商要求索賠：⑴工期：17天⑵費用：12504美元二、索賠論證承包商在河岸進行泵站的基礎(chǔ)開挖時遇到了流沙， 為處理流沙花了10天的時間，處理完流沙后，又遇到風(fēng)化巖層，為了爆破石方又花了 1周的時間。按照業(yè)主提供的地質(zhì)勘探資料， 河岸的基土應(yīng)為淤泥和泥碳土， 并未提及有流沙和風(fēng)化巖層。合同條件第12.2款規(guī)定，在工程施工中，承包商如果遇到了氣候條件以外的外界障礙或條件，如果這些障礙和條件是一個有經(jīng)驗的承包商也無法預(yù)見到的，工程師應(yīng)給予承包商相應(yīng)的工期和費用補償。上述流沙和風(fēng)化巖層，如果業(yè)主不在地質(zhì)勘探資料中予以標明，在短短的投標期間，一個有經(jīng)驗的承包商也是無法預(yù)見到的。故承包商要求索賠相應(yīng)的工期，多支出的人工費、材料費、機械費、管理費及利潤。三、索賠計算1．工期索賠計算處理流沙：10天處理風(fēng)化巖層：7天小計：17天由于上述事件，承包商在這17天里除了處理流沙和風(fēng)化巖層外，無法進行其正常工程施工，故承包商要求補償工期17天。2．費用索賠計算⑴處理流沙的費用：人工費：1240美元施工機械費：1123美元小計：2363美元加15%的現(xiàn)場管理費354美元2717美元美元2853美元136的總部管理費5%加．加3%的利潤86美元2939美元⑵處理風(fēng)化巖層的費用：人工費：885美元材料費：2389美元施工機械費：1487美元小計：3661美元加15%的現(xiàn)場管理費549美元4210美元加5%的總部管理費211美元4421美元加3%的利潤133美元4554美元⑶延期的現(xiàn)場管理費管理費的提供采取按月平均分攤的方法。合同總價中利潤：2000000×3÷103＝58252美元合同總價中的總部管理費：2000000－58252）×5÷105＝92464美元每月的現(xiàn)場管理費：2000000－58252－92464）×15÷115÷29＝8318美元延期17天的現(xiàn)場管理費：8318÷30×17＝4714美元減去⑴、⑵項中包含的現(xiàn)場管理費：4714－354－549＝3811美元⑷延期的總部管理費延期的總部管理費的計算采用Eichealy公式A＝被延誤合同金額／合同期內(nèi)所有合同分攤到被延誤合同中的總部管理費總金額×合同期內(nèi)總部管理費總額BA合同期／被延誤合同每天的總部管理費＝CB×延期天數(shù)＝索賠的延期總部管理費在本合同期的29個月內(nèi)，承包商共承包了3個合同，3個合同的總金額為425萬美元，3個合同的總部管理費總額為17萬美元。A＝200000／4250000×170000＝80000美元B＝80000／881＝91美元C＝91×17＝1547美元減去⑴、⑵項中包含的總部管理費：1547－136－211＝1200美元合計索賠費用：12504美元【案例五】 索賠款計價方法比較某承包商通過競爭性投標中標承建一個賓館工程。該工程由3個部份組成：兩座結(jié)構(gòu)形式相同的大樓，坐落在賓館花園的東西兩側(cè)；中部是庭院工程，包括花園、亭閣和游泳池。東西大樓的中標價各為1580000美元，庭院工程的中標價為524000美元，共計合同價3684000美元。在工程實施過程中，出現(xiàn)了不少的工程變更與施工難題，主要是：⑴西大樓最先動工，在施工中因地基出現(xiàn)問題而被迫修改設(shè)計，從而導(dǎo)致了多項工程變更，因此使工程實際成本超過計劃（即標價）甚多?？尚业氖牵瑬|大樓的施工沒有遭受干擾。⑵在庭院工程施工中，由于遇到了連綿陰雨，被迫停工多日。又因為游泳池施工和安裝時，專用設(shè)備交貨期延誤，幾度處于停工待料狀態(tài)，因而使工程費增多，給承包商帶來虧損。這三部份工程的費用開支情況見表 9。（單位：美元）表9工程部份中標合同實際費用盈虧狀況價．西大樓1．東大樓215800001835000－255000＋3．庭院工程15800001450000130000－52400075500023