商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

商業(yè)銀行經(jīng)營管理

第1頁，共17頁?？偰夸浘w論第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論第二章商業(yè)銀行資本經(jīng)營與管理第三章商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理第四章商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理第五章商業(yè)銀行貸款政策與管理第六章公司信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理第七章個人信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理第八章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理第九章商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理第十章商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理第十一章商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制第十二章商業(yè)銀行財務(wù)與績效評價第2頁，共17頁。第十一章商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制【本章學(xué)習(xí)目標(biāo)】通過本章的學(xué)習(xí)，你應(yīng)該能夠：1了解商業(yè)銀行風(fēng)險的種類、成因與特征以及商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展歷程；2掌握商業(yè)銀行風(fēng)險的概念、風(fēng)險管理流程、風(fēng)險管理策略；3掌握商業(yè)銀行內(nèi)部控制程序、方法和基本內(nèi)容?！緦W(xué)習(xí)本章意義】商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊的金融企業(yè),那么商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制無疑對商業(yè)銀行來說是非常重要的。第3頁，共17頁。第十一章商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險概述

商業(yè)銀行風(fēng)險的含義

商業(yè)銀行風(fēng)險的成因商業(yè)銀行風(fēng)險的種類商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)的管理

第二節(jié)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵商業(yè)銀行風(fēng)險管理的流程商業(yè)銀行風(fēng)險管理的方法商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)管理

第三節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義與目標(biāo)商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素商業(yè)銀行內(nèi)部控制原則商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本內(nèi)容商業(yè)銀行內(nèi)部控制的過程商業(yè)銀行內(nèi)部控制的方法

第4頁，共17頁。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險概述商業(yè)銀行風(fēng)險的含義商業(yè)銀行的風(fēng)險是指在經(jīng)營過程中，由于事前無法預(yù)料的不確定因素的影響，使商業(yè)銀行的實際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生背離，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行蒙受經(jīng)濟損失或獲取額外收益的機會和可能性。第5頁，共17頁。商業(yè)銀行風(fēng)險的成因商業(yè)銀行的風(fēng)險源于客觀經(jīng)濟環(huán)境商業(yè)銀行風(fēng)險源于經(jīng)營策略及管理水平商業(yè)銀行風(fēng)險的種類根據(jù)巴塞爾《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，按照風(fēng)險表現(xiàn)形式，可將商業(yè)銀行的風(fēng)險分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險八大類第6頁，共17頁。第二節(jié)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)涵定義：商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指通過系統(tǒng)和規(guī)范的方法對商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中的各種風(fēng)險進行識別、估計、處理，預(yù)測、回避、分散或是轉(zhuǎn)移經(jīng)營風(fēng)險，從而減少或者避免經(jīng)濟損失，保證資金安全的行為。包含以下幾層意思：一是風(fēng)險管理說明風(fēng)險具有可控性。二是風(fēng)險管理的核心在于選擇最佳的風(fēng)險管理方案。三是風(fēng)險管理需要付出成本。意義：商業(yè)銀行風(fēng)險管理能增強金融體系的安全性商業(yè)銀行風(fēng)險管理能增強商業(yè)銀行的競爭能力商業(yè)銀行風(fēng)險管理能促進商業(yè)銀行國際化經(jīng)營第7頁，共17頁。風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營管理的關(guān)系承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行謀利的手段風(fēng)險管理極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式風(fēng)險管理能夠為風(fēng)險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合健全的風(fēng)險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值風(fēng)險管理水平體現(xiàn)商業(yè)銀行的核心競爭力第8頁，共17頁。商業(yè)銀行風(fēng)險管理的流程（一）風(fēng)險識別風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步，是商業(yè)銀行從內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境中發(fā)現(xiàn)可能給銀行經(jīng)營帶來意外損失的因素。（二）風(fēng)險計量風(fēng)險計量是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，對各種風(fēng)險因素進行定量分析，計算損失發(fā)生的概率以及損失發(fā)生的大小。（三）風(fēng)險監(jiān)測風(fēng)險監(jiān)測是對各種風(fēng)險因素進行實時監(jiān)測，以隨時掌握其發(fā)展變化。（四）風(fēng)險控制風(fēng)險控制是對經(jīng)過識別和計量的風(fēng)險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧?，進行有效管理和控制的過程。第9頁，共17頁。商業(yè)銀行風(fēng)險管理的方法（一）風(fēng)險分散（二）風(fēng)險對沖（三）風(fēng)險轉(zhuǎn)移（四）風(fēng)險規(guī)避（五）風(fēng)險抑制（六）風(fēng)險補償?shù)?0頁，共17頁。第三節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部控制商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義與目標(biāo)內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)確保風(fēng)險管理體系的有效性確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整第11頁，共17頁。商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素（一）內(nèi)部控制環(huán)境（二）風(fēng)險識別與評估（三）內(nèi)部控制措施（四）信息交流與反饋（五）監(jiān)督評價與糾正第12頁，共17頁。商業(yè)銀行內(nèi)部控制原則（一）全面原則（二）審慎原則（三）有效原則（四）獨立原則第13頁，共17頁。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的基本內(nèi)容（一）授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（二）資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（三）存款和柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（四）中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制（五）會計內(nèi)部控制（六）計算機信息系統(tǒng)內(nèi)部控制第14頁，共17頁。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的過程（一）內(nèi)部控制的設(shè)計（二）內(nèi)部控制的執(zhí)行（三）內(nèi)部控制的評價（四）內(nèi)部控制的持續(xù)改進第15頁，共17頁。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的方法（一）組織控制（二）經(jīng)營控制（三）員工素質(zhì)控制（四）實物控制（五）審計控制第16頁，共17頁。內(nèi)容梗概商業(yè)銀行經(jīng)營管理。總目錄。第一章商業(yè)銀行導(dǎo)論。第三章商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理。第五章商業(yè)銀行貸款政策與管理。第七章個人信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理。第八章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理。第九章商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理。第十章商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理。第十一章商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制。第十二章商業(yè)銀行財務(wù)與績效評價。第十一章商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制。1了解商業(yè)銀行風(fēng)險的種類、成因與特征以及商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展歷程。2掌握商業(yè)銀行風(fēng)險的概念、風(fēng)險管理流程、風(fēng)險管理策略。商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊的金融企業(yè),那么商業(yè)銀行風(fēng)險管理與內(nèi)部控制無疑對商業(yè)銀行來說是非常重要的。第一節(jié)商業(yè)銀行風(fēng)險概述。商業(yè)銀行的風(fēng)