汽車經(jīng)銷商盡職調(diào)查培訓(xùn)課件

2017年4月匯報(bào)人：授信管理部2017/4/4長安汽車金融經(jīng)銷商盡職調(diào)查培訓(xùn)

——現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查與財(cái)務(wù)分析2017年4月匯報(bào)人：授信管理部長安汽車金融經(jīng)銷商盡職調(diào)查培目錄|CONTENTS01|現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查授信資料問題02|財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析03|現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查內(nèi)容04|討論：協(xié)作互補(bǔ)，循環(huán)跟蹤11/29/2022

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2目錄|CONTENTS01|現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查授信資料問題11/29/2022

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3現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查授信資料問題0111/26/2022Ipage3現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查授信資料問題001實(shí)收資本證明材料實(shí)收資本是投資者作為資本投入企業(yè)的各種財(cái)產(chǎn)，是企業(yè)注冊(cè)登記的法定資本總額的來源，它表明所有者對(duì)企業(yè)的基本產(chǎn)權(quán)關(guān)系。實(shí)收資本的構(gòu)成比例是企業(yè)據(jù)以向投資者進(jìn)行利潤或股利分配的主要依據(jù)?？筛鶕?jù)以下途徑對(duì)借款人實(shí)收資本進(jìn)行核實(shí)：11/29/2022

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4123401實(shí)收資本證明材料實(shí)收資本是投資者作為資本01實(shí)收資本證明材料打款回單+股東會(huì)決議11/29/2022

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5打款人與股東的一致性打款金額的一一對(duì)應(yīng)01實(shí)收資本證明材料打款回單+股東會(huì)決議11/26/201實(shí)收資本證明材料企業(yè)信息信用公示系統(tǒng)11/29/2022

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6登錄國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，查看“股東信息”一欄所公示的企業(yè)實(shí)收資本。01實(shí)收資本證明材料企業(yè)信息信用公示系統(tǒng)11/26/20201實(shí)收資本證明材料驗(yàn)資報(bào)告11/29/2022

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7出資人與股東的一致性關(guān)注實(shí)收資本金額，判斷實(shí)收資本是否全部繳齊是否·核實(shí)出資金額、比例與出資人的對(duì)應(yīng)情況·了解出資計(jì)劃及出資方式01實(shí)收資本證明材料驗(yàn)資報(bào)告11/26/2022Ipa01實(shí)收資本證明材料會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有足額實(shí)收資本的審計(jì)報(bào)告+股東會(huì)決議11/29/2022

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8·借款人可提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有足額實(shí)收資本的審計(jì)報(bào)告和股東會(huì)決議證明實(shí)收資本已全部繳齊。01實(shí)收資本證明材料會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有足額實(shí)收資本的審計(jì)02財(cái)務(wù)報(bào)表問題業(yè)務(wù)實(shí)踐中，常見的借款人財(cái)務(wù)報(bào)表問題主要包括以下三個(gè)方面：11/29/2022

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9紙質(zhì)報(bào)表與電子版不符借款人提供多套不同報(bào)表本期提供數(shù)據(jù)與上期不一致02財(cái)務(wù)報(bào)表問題業(yè)務(wù)實(shí)踐中，常見的借款人財(cái)務(wù)報(bào)表問題主要包03額度申請(qǐng)表問題11/29/2022

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1003額度申請(qǐng)表問題11/26/2022Ipage1011/29/2022

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11財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析0211/26/2022Ipage11財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析0201企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表作用11/29/2022

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12財(cái)務(wù)報(bào)表是財(cái)務(wù)報(bào)告的主要組成部分，財(cái)務(wù)報(bào)表所提供的會(huì)計(jì)信息對(duì)我司授信業(yè)務(wù)的開展和風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要作用，有利于我司掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況和現(xiàn)金流量情況，進(jìn)而分析其盈利能力、償債能力、投資收益、發(fā)展前景等，為我司授信決策和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控提供依據(jù)。01企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表作用11/26/2022Ipage102企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表基本內(nèi)容11/29/2022

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13財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表02企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表基本內(nèi)容11/26/2022Ipage02企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表基本內(nèi)容11/29/2022

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14資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表是指反映企業(yè)在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。主要反映資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益三方面的內(nèi)容。利潤表利潤表是指反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果的報(bào)表，既包含各業(yè)務(wù)板塊收入、成本情況，又包含了企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用的支出情況?，F(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的變化。分類反映經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流。02企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表基本內(nèi)容11/26/2022Ipage03企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表基本邏輯關(guān)系11/29/2022

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1503企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表基本邏輯關(guān)系11/26/2022Ipa04重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目及作用11/29/2022

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1604重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目及作用11/26/2022Ipage04需重點(diǎn)關(guān)注的會(huì)計(jì)科目及作用11/29/2022

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17資產(chǎn)項(xiàng)目負(fù)債項(xiàng)目收入、費(fèi)用及利潤項(xiàng)目·應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款的欠款單位，賬齡、追索情況、關(guān)聯(lián)性質(zhì)，了解經(jīng)銷商資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量及流動(dòng)性狀況?！齑孳囕v的數(shù)量、金額、庫齡，分析經(jīng)銷商存貨壓力及流動(dòng)性狀況?！す潭ㄙY產(chǎn)的使用、維護(hù)、計(jì)提折舊的情況，是否已設(shè)定抵押，在建工程及長期股權(quán)投資情況，了解經(jīng)銷商資產(chǎn)狀況，分析固定資產(chǎn)對(duì)負(fù)債的覆蓋程度?！ふ{(diào)查經(jīng)銷商對(duì)金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債金額、負(fù)債期限及本息償還情況，了解經(jīng)銷商信用狀況、負(fù)債情況及負(fù)債用途?！?duì)各項(xiàng)應(yīng)付、其他應(yīng)付、預(yù)收賬款中金額較大、賬齡較長、非關(guān)聯(lián)性款項(xiàng)的調(diào)查了解，分析經(jīng)銷商是否存在資金外流情況及其償債能力?！ふ{(diào)查了解經(jīng)銷商各業(yè)務(wù)板塊收入金額、增減幅度及構(gòu)成情況，分析經(jīng)銷商的盈利能力、經(jīng)營穩(wěn)定性等情況。·調(diào)查了解運(yùn)營費(fèi)用及利潤的金額、增減幅度，分析經(jīng)銷商支出情況、運(yùn)營能力?！と嬲{(diào)查經(jīng)銷商財(cái)務(wù)狀況，對(duì)其運(yùn)營能力、償債能力、盈利能力進(jìn)行綜合分析。04需重點(diǎn)關(guān)注的會(huì)計(jì)科目及作用11/26/2022Ip05重點(diǎn)關(guān)注汽車商貿(mào)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)11/29/2022

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18重點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)公式作用資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%反映經(jīng)銷商當(dāng)前資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、償債能力，該指標(biāo)合規(guī)要求小于80%。整車銷售毛利率整車銷售毛利/整車銷售收入×100%反映經(jīng)銷商整車銷售業(yè)務(wù)盈利能力，側(cè)面反映經(jīng)銷商面臨的同行競(jìng)爭(zhēng)情況。售后服務(wù)毛利率售后服務(wù)毛利/售后服務(wù)收入×100%反映經(jīng)銷商售后服務(wù)業(yè)務(wù)盈利能力，可用于分析經(jīng)銷商經(jīng)營穩(wěn)定性。流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債體現(xiàn)經(jīng)銷商流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的覆蓋程度，反映短期償債能力。利率保障倍數(shù)（利潤總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用）/財(cái)務(wù)費(fèi)用反映經(jīng)銷商利潤對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用支出（包含利息支出）的覆蓋能力，用于衡量經(jīng)銷商維持負(fù)債能力。零服吸收率售后服務(wù)毛利/(管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷售費(fèi)用)反映經(jīng)銷商售后服務(wù)利潤對(duì)費(fèi)用的覆蓋能力，衡量經(jīng)營穩(wěn)定性。庫銷比庫存/銷量反映庫存消化速度，可用于分析經(jīng)銷商流動(dòng)性狀況。資產(chǎn)回報(bào)率利潤總額/資產(chǎn)總額×100%衡量經(jīng)銷商資產(chǎn)的回報(bào)情況，可用于分析運(yùn)營能力和經(jīng)營穩(wěn)定性。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷售收入/平均應(yīng)收帳款余額×100%衡量經(jīng)銷商應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，反映當(dāng)前經(jīng)銷商應(yīng)收賬款相對(duì)水平，可用于流動(dòng)性分析。05重點(diǎn)關(guān)注汽車商貿(mào)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)11/26/202205重點(diǎn)關(guān)注汽車商貿(mào)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)11/29/2022

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19重點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)公式作用存貨周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售成本/平均存貨×100%衡量經(jīng)銷商存貨周轉(zhuǎn)速度，可用于分析經(jīng)銷商流動(dòng)性狀況。主營業(yè)務(wù)收入增長率（本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入）/上期主營業(yè)務(wù)收入×100%反映經(jīng)銷商主營業(yè)務(wù)的增長情況，衡量經(jīng)銷商當(dāng)前所處成長階段及后續(xù)成長性，體現(xiàn)經(jīng)銷商運(yùn)營情況。利潤增長率(本期實(shí)現(xiàn)凈利潤－上期實(shí)現(xiàn)凈利潤)/上期實(shí)現(xiàn)凈利潤×100%反映經(jīng)銷商利潤增長情況，衡量經(jīng)銷商利潤變化情況，可用于分析經(jīng)銷商盈利能力和償債能力。盤點(diǎn)違約率盤點(diǎn)違約頻數(shù)/盤點(diǎn)頻數(shù)反映經(jīng)銷商履約情況，體現(xiàn)其信用狀況和內(nèi)部管理規(guī)范程度。05重點(diǎn)關(guān)注汽車商貿(mào)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)11/26/202211/29/2022

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20現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查內(nèi)容0311/26/2022Ipage20現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查內(nèi)容0301經(jīng)銷商地理位置與授權(quán)區(qū)域調(diào)查11/29/2022

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21調(diào)查經(jīng)銷商所在地區(qū)地理位置、店面選址、人口情況、支柱產(chǎn)業(yè)、居民收入水平、周邊汽車經(jīng)銷商分布狀況等情況，分析評(píng)估經(jīng)銷商地理位置對(duì)其后續(xù)經(jīng)營發(fā)展的潛在影響。授權(quán)區(qū)域調(diào)查采用橫向比較與縱向比較相結(jié)合的方式，調(diào)查經(jīng)銷商所在授權(quán)區(qū)域同品牌經(jīng)銷商數(shù)量、整體銷量、所經(jīng)營品牌市場(chǎng)占有率等情況，了解該地區(qū)經(jīng)銷商競(jìng)爭(zhēng)程度、品牌影響力、經(jīng)營能力，分析經(jīng)銷商后續(xù)經(jīng)營可能面臨的問題和風(fēng)險(xiǎn)。01經(jīng)銷商地理位置與授權(quán)區(qū)域調(diào)查11/26/2022I01經(jīng)銷商地理位置與授權(quán)區(qū)域調(diào)查11/29/2022

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22示例：珠海地區(qū)01經(jīng)銷商地理位置與授權(quán)區(qū)域調(diào)查11/26/2022I02投資人背景調(diào)查11/29/2022

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23投資人產(chǎn)業(yè)分布調(diào)查·調(diào)查借款主體投資人涉足行業(yè)、涉及的產(chǎn)業(yè)規(guī)模、各產(chǎn)業(yè)規(guī)模占比

等情況，了解投資人是否從事高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)（注1），分析借款人關(guān)

聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)狀況?！ふ{(diào)查人員應(yīng)因地制宜，全面、詳細(xì)地對(duì)投資人產(chǎn)業(yè)分布狀況進(jìn)行梳

理，并收集相關(guān)書面材料和數(shù)據(jù)，采用量化與非量化結(jié)合的方式對(duì)

經(jīng)銷商關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析。注1：根據(jù)2016年銀行風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)報(bào)告顯示，房地產(chǎn)、擔(dān)保、小貸（含P2P）、礦業(yè)開發(fā)、機(jī)械工程制造、鋼鐵制造、風(fēng)電、光伏、水泥制造行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。02投資人背景調(diào)查11/26/2022Ipage2302投資人背景調(diào)查11/29/2022

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24投資人資金來源調(diào)查·適用于新開業(yè)經(jīng)銷商和新進(jìn)入的投資人；·要求調(diào)查人員收集相關(guān)書面材料和數(shù)據(jù)，深入了解投資人資金來源。示例：聊城鑫福聊城鑫福汽車銷售服務(wù)有限公司高從峰王志國聊城金源汽車銷售服務(wù)有限公司聊城市金時(shí)貸汽車信息咨詢服務(wù)有限公司70%30%02投資人背景調(diào)查11/26/2022Ipage2402投資人背景調(diào)查11/29/2022

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25當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債率·調(diào)查借款人負(fù)債的貸款機(jī)構(gòu)、貸款金額、貸款種類、還款方式、融資成本、擔(dān)保方式、資金用途等情況；·核實(shí)抵押、質(zhì)押物價(jià)值，分析押品的有效性；·通過第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)明確押品價(jià)值，并在現(xiàn)場(chǎng)走訪環(huán)節(jié)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)

行調(diào)查核實(shí)。示例：精文集團(tuán)（見后頁）02投資人背景調(diào)查11/26/2022Ipage2502投資人背景調(diào)查——示例：精文集團(tuán)11/29/2022

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26貸款機(jī)構(gòu)貸款金額貸款種類還款方式年利率擔(dān)保方式資金用途中山中信8000流貸按月支付5.22%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)珠海農(nóng)信5500流貸按月支付6.09%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)南香工行5000流貸按月支付4.35%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)南香工行297流貸按月支付4.90%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)珠海交行1300流貸按月支付5.90%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)夏灣郵政1000流貸按月支付6.20%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)興業(yè)銀行4000流貸按月支付7.20%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)中山農(nóng)商5900流貸按月支付6.50%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)精文集團(tuán)負(fù)債狀況（2017年3月）02投資人背景調(diào)查——示例：精文集團(tuán)11/26/202202投資人背景調(diào)查——示例：精文集團(tuán)11/29/2022

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27貸款機(jī)構(gòu)貸款金額貸款種類還款方式融資成本擔(dān)保方式資金用途中國郵儲(chǔ)870流貸按月支付5.65%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)中山中行1000流貸按月支付6.09%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)江門廣發(fā)聚德支行3000流貸按月支付6.50%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)恩平融和3195流貸按月支付6.96%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)鶴山農(nóng)信3000流貸按月支付5.87%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)珠海南粵1600流貸按月支付5.65%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)星展銀行9300流貸按月支付5.85%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)星展銀行748.294066長期按月支付10.14%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)中山中行1800長期按月支付6.65%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)精文集團(tuán)負(fù)債狀況（2017年3月）02投資人背景調(diào)查——示例：精文集團(tuán)11/26/202202投資人背景調(diào)查——示例：精文集團(tuán)11/29/2022

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28精文集團(tuán)珠海地區(qū)土地79671.38㎡02投資人背景調(diào)查——示例：精文集團(tuán)11/26/202202投資人背景調(diào)查——示例：精文集團(tuán)11/29/2022

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29精文集團(tuán)中山地區(qū)土地42781.22㎡02投資人背景調(diào)查——示例：精文集團(tuán)11/26/202202投資人背景調(diào)查——示例：精文集團(tuán)11/29/2022

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30精文集團(tuán)江門地區(qū)土地126943.04㎡02投資人背景調(diào)查——示例：精文集團(tuán)11/26/202202投資人背景調(diào)查11/29/2022

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31信用及法律糾紛狀況調(diào)查·通過查詢中國人民銀行征信數(shù)據(jù)，了解借款人當(dāng)前的關(guān)聯(lián)情況、負(fù)債

情況及擔(dān)保情況，分析借款人的信用狀況?！ねㄟ^查詢“中國裁判文書網(wǎng)“，判斷借款人當(dāng)前是否存在大額法律糾

紛，是否存在對(duì)借款人經(jīng)驗(yàn)狀況有較大影響的其他糾紛事項(xiàng)。02投資人背景調(diào)查11/26/2022Ipage3111/29/2022

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32討論：協(xié)作互補(bǔ)，循環(huán)跟蹤0411/26/2022Ipage32討論：協(xié)作互補(bǔ)，循環(huán)01經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)共享11/29/2022

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33授信管理部銷售業(yè)務(wù)部征信信息法律糾紛財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)合規(guī)要求市場(chǎng)信息背景信息運(yùn)營狀況發(fā)展戰(zhàn)略01經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)共享11/26/2022Ipage02發(fā)揮審查意見的指引作用11/29/2022

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34授信審查及貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

重點(diǎn)關(guān)注高危風(fēng)險(xiǎn)檔案現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查

授信管理部針對(duì)“重點(diǎn)關(guān)注”和“高危”類別的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)銷商陸續(xù)建立風(fēng)險(xiǎn)檔案，并向銷售業(yè)務(wù)部反饋，在一定程度上為現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查指引方向。（風(fēng)險(xiǎn)檔案模板見后頁）02發(fā)揮審查意見的指引作用11/26/2022Ipag02發(fā)揮審查意見的指引作用-風(fēng)險(xiǎn)檔案模板11/29/2022

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3502發(fā)揮審查意見的指引作用-風(fēng)險(xiǎn)檔案模板11/26/20202發(fā)揮審查意見的指引作用-風(fēng)險(xiǎn)檔案模板11/29/2022

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3602發(fā)揮審查意見的指引作用-風(fēng)險(xiǎn)檔案模板11/26/20202發(fā)揮審查意見的指引作用-風(fēng)險(xiǎn)檔案模板11/29/2022

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3702發(fā)揮審查意見的指引作用-風(fēng)險(xiǎn)檔案模板11/26/20203協(xié)同互補(bǔ)形成循環(huán)跟蹤11/29/2022

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38·授信管理部與銷售業(yè)務(wù)部加強(qiáng)信息共享，各自工作中了解到的風(fēng)險(xiǎn)情況均

及時(shí)反饋；·綜合匯總雙方調(diào)查取得的相關(guān)信息，為雙方現(xiàn)場(chǎng)走訪調(diào)查指明方向；·兩部門就經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)處理方式加強(qiáng)溝通，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)處置意見及風(fēng)險(xiǎn)處

理措施。

建議將上述事項(xiàng)形成常例，授信管理部與銷售業(yè)務(wù)部協(xié)作互補(bǔ)，循環(huán)跟蹤，最終形成部門間信息通暢、現(xiàn)場(chǎng)走訪調(diào)查針對(duì)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)處置措施落實(shí)到位的良好氛圍，更好地控制公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。03協(xié)同互補(bǔ)形成循環(huán)跟蹤11/26/2022Ipage汽車經(jīng)銷商盡職調(diào)查培訓(xùn)課件2017年4月匯報(bào)人：授信管理部2017/4/4長安汽車金融經(jīng)銷商盡職調(diào)查培訓(xùn)

——現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查與財(cái)務(wù)分析2017年4月匯報(bào)人：授信管理部長安汽車金融經(jīng)銷商盡職調(diào)查培目錄|CONTENTS01|現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查授信資料問題02|財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析03|現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查內(nèi)容04|討論：協(xié)作互補(bǔ)，循環(huán)跟蹤11/29/2022

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41目錄|CONTENTS01|現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查授信資料問題11/29/2022

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42現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查授信資料問題0111/26/2022Ipage3現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查授信資料問題001實(shí)收資本證明材料實(shí)收資本是投資者作為資本投入企業(yè)的各種財(cái)產(chǎn)，是企業(yè)注冊(cè)登記的法定資本總額的來源，它表明所有者對(duì)企業(yè)的基本產(chǎn)權(quán)關(guān)系。實(shí)收資本的構(gòu)成比例是企業(yè)據(jù)以向投資者進(jìn)行利潤或股利分配的主要依據(jù)?？筛鶕?jù)以下途徑對(duì)借款人實(shí)收資本進(jìn)行核實(shí)：11/29/2022

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43123401實(shí)收資本證明材料實(shí)收資本是投資者作為資本01實(shí)收資本證明材料打款回單+股東會(huì)決議11/29/2022

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44打款人與股東的一致性打款金額的一一對(duì)應(yīng)01實(shí)收資本證明材料打款回單+股東會(huì)決議11/26/201實(shí)收資本證明材料企業(yè)信息信用公示系統(tǒng)11/29/2022

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45登錄國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，查看“股東信息”一欄所公示的企業(yè)實(shí)收資本。01實(shí)收資本證明材料企業(yè)信息信用公示系統(tǒng)11/26/20201實(shí)收資本證明材料驗(yàn)資報(bào)告11/29/2022

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46出資人與股東的一致性關(guān)注實(shí)收資本金額，判斷實(shí)收資本是否全部繳齊是否·核實(shí)出資金額、比例與出資人的對(duì)應(yīng)情況·了解出資計(jì)劃及出資方式01實(shí)收資本證明材料驗(yàn)資報(bào)告11/26/2022Ipa01實(shí)收資本證明材料會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有足額實(shí)收資本的審計(jì)報(bào)告+股東會(huì)決議11/29/2022

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47·借款人可提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有足額實(shí)收資本的審計(jì)報(bào)告和股東會(huì)決議證明實(shí)收資本已全部繳齊。01實(shí)收資本證明材料會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有足額實(shí)收資本的審計(jì)02財(cái)務(wù)報(bào)表問題業(yè)務(wù)實(shí)踐中，常見的借款人財(cái)務(wù)報(bào)表問題主要包括以下三個(gè)方面：11/29/2022

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48紙質(zhì)報(bào)表與電子版不符借款人提供多套不同報(bào)表本期提供數(shù)據(jù)與上期不一致02財(cái)務(wù)報(bào)表問題業(yè)務(wù)實(shí)踐中，常見的借款人財(cái)務(wù)報(bào)表問題主要包03額度申請(qǐng)表問題11/29/2022

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4903額度申請(qǐng)表問題11/26/2022Ipage1011/29/2022

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50財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析0211/26/2022Ipage11財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析0201企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表作用11/29/2022

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51財(cái)務(wù)報(bào)表是財(cái)務(wù)報(bào)告的主要組成部分，財(cái)務(wù)報(bào)表所提供的會(huì)計(jì)信息對(duì)我司授信業(yè)務(wù)的開展和風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要作用，有利于我司掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況和現(xiàn)金流量情況，進(jìn)而分析其盈利能力、償債能力、投資收益、發(fā)展前景等，為我司授信決策和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控提供依據(jù)。01企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表作用11/26/2022Ipage102企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表基本內(nèi)容11/29/2022

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52財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表02企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表基本內(nèi)容11/26/2022Ipage02企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表基本內(nèi)容11/29/2022

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53資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表是指反映企業(yè)在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。主要反映資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益三方面的內(nèi)容。利潤表利潤表是指反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營成果的報(bào)表，既包含各業(yè)務(wù)板塊收入、成本情況，又包含了企業(yè)各項(xiàng)費(fèi)用的支出情況?，F(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的變化。分類反映經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流。02企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表基本內(nèi)容11/26/2022Ipage03企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表基本邏輯關(guān)系11/29/2022

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5403企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表基本邏輯關(guān)系11/26/2022Ipa04重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目及作用11/29/2022

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5504重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目及作用11/26/2022Ipage04需重點(diǎn)關(guān)注的會(huì)計(jì)科目及作用11/29/2022

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56資產(chǎn)項(xiàng)目負(fù)債項(xiàng)目收入、費(fèi)用及利潤項(xiàng)目·應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款的欠款單位，賬齡、追索情況、關(guān)聯(lián)性質(zhì)，了解經(jīng)銷商資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量及流動(dòng)性狀況。·庫存車輛的數(shù)量、金額、庫齡，分析經(jīng)銷商存貨壓力及流動(dòng)性狀況。·固定資產(chǎn)的使用、維護(hù)、計(jì)提折舊的情況，是否已設(shè)定抵押，在建工程及長期股權(quán)投資情況，了解經(jīng)銷商資產(chǎn)狀況，分析固定資產(chǎn)對(duì)負(fù)債的覆蓋程度?！ふ{(diào)查經(jīng)銷商對(duì)金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債金額、負(fù)債期限及本息償還情況，了解經(jīng)銷商信用狀況、負(fù)債情況及負(fù)債用途。·對(duì)各項(xiàng)應(yīng)付、其他應(yīng)付、預(yù)收賬款中金額較大、賬齡較長、非關(guān)聯(lián)性款項(xiàng)的調(diào)查了解，分析經(jīng)銷商是否存在資金外流情況及其償債能力?！ふ{(diào)查了解經(jīng)銷商各業(yè)務(wù)板塊收入金額、增減幅度及構(gòu)成情況，分析經(jīng)銷商的盈利能力、經(jīng)營穩(wěn)定性等情況?！ふ{(diào)查了解運(yùn)營費(fèi)用及利潤的金額、增減幅度，分析經(jīng)銷商支出情況、運(yùn)營能力。·全面調(diào)查經(jīng)銷商財(cái)務(wù)狀況，對(duì)其運(yùn)營能力、償債能力、盈利能力進(jìn)行綜合分析。04需重點(diǎn)關(guān)注的會(huì)計(jì)科目及作用11/26/2022Ip05重點(diǎn)關(guān)注汽車商貿(mào)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)11/29/2022

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57重點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)公式作用資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%反映經(jīng)銷商當(dāng)前資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、償債能力，該指標(biāo)合規(guī)要求小于80%。整車銷售毛利率整車銷售毛利/整車銷售收入×100%反映經(jīng)銷商整車銷售業(yè)務(wù)盈利能力，側(cè)面反映經(jīng)銷商面臨的同行競(jìng)爭(zhēng)情況。售后服務(wù)毛利率售后服務(wù)毛利/售后服務(wù)收入×100%反映經(jīng)銷商售后服務(wù)業(yè)務(wù)盈利能力，可用于分析經(jīng)銷商經(jīng)營穩(wěn)定性。流動(dòng)比率流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債體現(xiàn)經(jīng)銷商流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的覆蓋程度，反映短期償債能力。利率保障倍數(shù)（利潤總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用）/財(cái)務(wù)費(fèi)用反映經(jīng)銷商利潤對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用支出（包含利息支出）的覆蓋能力，用于衡量經(jīng)銷商維持負(fù)債能力。零服吸收率售后服務(wù)毛利/(管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷售費(fèi)用)反映經(jīng)銷商售后服務(wù)利潤對(duì)費(fèi)用的覆蓋能力，衡量經(jīng)營穩(wěn)定性。庫銷比庫存/銷量反映庫存消化速度，可用于分析經(jīng)銷商流動(dòng)性狀況。資產(chǎn)回報(bào)率利潤總額/資產(chǎn)總額×100%衡量經(jīng)銷商資產(chǎn)的回報(bào)情況，可用于分析運(yùn)營能力和經(jīng)營穩(wěn)定性。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷售收入/平均應(yīng)收帳款余額×100%衡量經(jīng)銷商應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，反映當(dāng)前經(jīng)銷商應(yīng)收賬款相對(duì)水平，可用于流動(dòng)性分析。05重點(diǎn)關(guān)注汽車商貿(mào)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)11/26/202205重點(diǎn)關(guān)注汽車商貿(mào)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)11/29/2022

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58重點(diǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)公式作用存貨周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售成本/平均存貨×100%衡量經(jīng)銷商存貨周轉(zhuǎn)速度，可用于分析經(jīng)銷商流動(dòng)性狀況。主營業(yè)務(wù)收入增長率（本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入）/上期主營業(yè)務(wù)收入×100%反映經(jīng)銷商主營業(yè)務(wù)的增長情況，衡量經(jīng)銷商當(dāng)前所處成長階段及后續(xù)成長性，體現(xiàn)經(jīng)銷商運(yùn)營情況。利潤增長率(本期實(shí)現(xiàn)凈利潤－上期實(shí)現(xiàn)凈利潤)/上期實(shí)現(xiàn)凈利潤×100%反映經(jīng)銷商利潤增長情況，衡量經(jīng)銷商利潤變化情況，可用于分析經(jīng)銷商盈利能力和償債能力。盤點(diǎn)違約率盤點(diǎn)違約頻數(shù)/盤點(diǎn)頻數(shù)反映經(jīng)銷商履約情況，體現(xiàn)其信用狀況和內(nèi)部管理規(guī)范程度。05重點(diǎn)關(guān)注汽車商貿(mào)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)11/26/202211/29/2022

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59現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查內(nèi)容0311/26/2022Ipage20現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查內(nèi)容0301經(jīng)銷商地理位置與授權(quán)區(qū)域調(diào)查11/29/2022

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60調(diào)查經(jīng)銷商所在地區(qū)地理位置、店面選址、人口情況、支柱產(chǎn)業(yè)、居民收入水平、周邊汽車經(jīng)銷商分布狀況等情況，分析評(píng)估經(jīng)銷商地理位置對(duì)其后續(xù)經(jīng)營發(fā)展的潛在影響。授權(quán)區(qū)域調(diào)查采用橫向比較與縱向比較相結(jié)合的方式，調(diào)查經(jīng)銷商所在授權(quán)區(qū)域同品牌經(jīng)銷商數(shù)量、整體銷量、所經(jīng)營品牌市場(chǎng)占有率等情況，了解該地區(qū)經(jīng)銷商競(jìng)爭(zhēng)程度、品牌影響力、經(jīng)營能力，分析經(jīng)銷商后續(xù)經(jīng)營可能面臨的問題和風(fēng)險(xiǎn)。01經(jīng)銷商地理位置與授權(quán)區(qū)域調(diào)查11/26/2022I01經(jīng)銷商地理位置與授權(quán)區(qū)域調(diào)查11/29/2022

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61示例：珠海地區(qū)01經(jīng)銷商地理位置與授權(quán)區(qū)域調(diào)查11/26/2022I02投資人背景調(diào)查11/29/2022

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62投資人產(chǎn)業(yè)分布調(diào)查·調(diào)查借款主體投資人涉足行業(yè)、涉及的產(chǎn)業(yè)規(guī)模、各產(chǎn)業(yè)規(guī)模占比

等情況，了解投資人是否從事高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)（注1），分析借款人關(guān)

聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)狀況?！ふ{(diào)查人員應(yīng)因地制宜，全面、詳細(xì)地對(duì)投資人產(chǎn)業(yè)分布狀況進(jìn)行梳

理，并收集相關(guān)書面材料和數(shù)據(jù)，采用量化與非量化結(jié)合的方式對(duì)

經(jīng)銷商關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析。注1：根據(jù)2016年銀行風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)報(bào)告顯示，房地產(chǎn)、擔(dān)保、小貸（含P2P）、礦業(yè)開發(fā)、機(jī)械工程制造、鋼鐵制造、風(fēng)電、光伏、水泥制造行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。02投資人背景調(diào)查11/26/2022Ipage2302投資人背景調(diào)查11/29/2022

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63投資人資金來源調(diào)查·適用于新開業(yè)經(jīng)銷商和新進(jìn)入的投資人；·要求調(diào)查人員收集相關(guān)書面材料和數(shù)據(jù)，深入了解投資人資金來源。示例：聊城鑫福聊城鑫福汽車銷售服務(wù)有限公司高從峰王志國聊城金源汽車銷售服務(wù)有限公司聊城市金時(shí)貸汽車信息咨詢服務(wù)有限公司70%30%02投資人背景調(diào)查11/26/2022Ipage2402投資人背景調(diào)查11/29/2022

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64當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債率·調(diào)查借款人負(fù)債的貸款機(jī)構(gòu)、貸款金額、貸款種類、還款方式、融資成本、擔(dān)保方式、資金用途等情況；·核實(shí)抵押、質(zhì)押物價(jià)值，分析押品的有效性；·通過第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)明確押品價(jià)值，并在現(xiàn)場(chǎng)走訪環(huán)節(jié)對(duì)相關(guān)情況進(jìn)

行調(diào)查核實(shí)。示例：精文集團(tuán)（見后頁）02投資人背景調(diào)查11/26/2022Ipage2502投資人背景調(diào)查——示例：精文集團(tuán)11/29/2022

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65貸款機(jī)構(gòu)貸款金額貸款種類還款方式年利率擔(dān)保方式資金用途中山中信8000流貸按月支付5.22%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)珠海農(nóng)信5500流貸按月支付6.09%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)南香工行5000流貸按月支付4.35%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)南香工行297流貸按月支付4.90%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)珠海交行1300流貸按月支付5.90%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)夏灣郵政1000流貸按月支付6.20%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)興業(yè)銀行4000流貸按月支付7.20%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)中山農(nóng)商5900流貸按月支付6.50%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)精文集團(tuán)負(fù)債狀況（2017年3月）02投資人背景調(diào)查——示例：精文集團(tuán)11/26/202202投資人背景調(diào)查——示例：精文集團(tuán)11/29/2022

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66貸款機(jī)構(gòu)貸款金額貸款種類還款方式融資成本擔(dān)保方式資金用途中國郵儲(chǔ)870流貸按月支付5.65%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)中山中行1000流貸按月支付6.09%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)江門廣發(fā)聚德支行3000流貸按月支付6.50%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)恩平融和3195流貸按月支付6.96%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)鶴山農(nóng)信3000流貸按月支付5.87%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)珠海南粵1600流貸按月支付5.65%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)星展銀行9300流貸按月支付5.85%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)星展銀行748.294066長期按月支付10.14%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)中山中行1800長期按月支付6.65%土地抵押補(bǔ)充流動(dòng)資金與汽車城建設(shè)精文集團(tuán)負(fù)債狀況（2017年3月）02投資人背景調(diào)查——示例：精文集團(tuán)11/26/202202投資人背景調(diào)查——示例：精文集團(tuán)11/2