行政事業(yè)單位資產(chǎn)年報解析輔導

行政事業(yè)單位資產(chǎn)年報解析輔導資產(chǎn)年報工作要點：第一步、精心組織培訓，打牢年報編制基礎。以視頻專題培訓為契機，組織各行政事業(yè)單位主管部門、街道（開發(fā)區(qū)）辦事處負責資產(chǎn)編制、管理情況報告的工作人員參加培訓，聘請業(yè)務專家，開展現(xiàn)場小班制點對點進行培訓，講解制度規(guī)定，及時答疑解惑，為年報編制提供保障。第二步、強化基礎管理，確保報表編報質(zhì)量。強化制度保障，注重管理與制度銜接，在資產(chǎn)編報前期，指導各部門、單位對本年度國有資產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)涉及單位增減資產(chǎn)及時進行存量錄入和賬務處理，規(guī)范資產(chǎn)財務核算和資產(chǎn)盤點等基礎性工作，確保單位資產(chǎn)賬實相符、賬表相符，為資產(chǎn)年報正式填報打好基礎。第三步、加強督促指導，提高年報編制效率。實時關(guān)注國有資產(chǎn)年報系統(tǒng)的上報情況，及時聯(lián)系溝通，做好各行政事業(yè)單位報表填報過程中的協(xié)調(diào)、答疑工作。通過微信、電話等多種途徑提醒督促，確保各單位按時完成上報。第四步、嚴格審核把關(guān)，提高數(shù)據(jù)編報質(zhì)量。加強對各有關(guān)單位資產(chǎn)年報數(shù)據(jù)審核力度，建立、完善審核機制，開展集中會審，保障同口徑資產(chǎn)數(shù)據(jù)與政府部門財務報告、部門決算報告數(shù)據(jù)的一致性。通過四項措施，確保2021年度行政事業(yè)性國有資產(chǎn)年報編制工作的順利完成，進一步夯實管理基礎，推進行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理高質(zhì)量發(fā)展。一、2021年資產(chǎn)年報工作總體要求1.高度重視，精心組織，按時報送；2.強化管理，年報數(shù)據(jù)來源于基礎卡片信息，要嚴格各類資產(chǎn)登記和核算，定期清查和盤點，確保賬實相符和賬賬相符；3.加強審核和數(shù)據(jù)利用分析。二、2021年資產(chǎn)年報工作具體要求（一）完善編報范圍2021年12月30日以前，經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準成立的行政事業(yè)單位，包括執(zhí)行政府會計準則制度的各級各類的行政事業(yè)單位和社會團體。1.執(zhí)行政府會計準則制度、軍工科研事業(yè)單位會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體。2.直接支配國有資產(chǎn)的，執(zhí)行民間非營利組織會計制度的社會團體等單位。同時下列情況也納入填報范圍：3.各駐外機構(gòu)占有使用的國有資產(chǎn)，各級總工會凡由國家撥付或國家撥付資金形成的資產(chǎn)，應納入本表填報范圍。4.各級人防部門管理的人防工程、指揮、通信、警報設備設施等國有資產(chǎn)已劃轉(zhuǎn)地方管理，應納入地方報表填報范圍。下列情況不納入填報范圍：1.執(zhí)行企業(yè)會計制度的事業(yè)單位、行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟實體，事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，已完成脫鉤的培訓療養(yǎng)機構(gòu)、行業(yè)商會協(xié)會，不列入此次填報范圍。2.解放軍、武警部隊不納入本套報表填報范圍?！翜h密單位按照有關(guān)保密規(guī)定，報送匯總表有關(guān)數(shù)據(jù)。中央和地方聯(lián)合舉辦實行經(jīng)費自理的事業(yè)單位編報級次問題，按照《事業(yè)單位法人證書》所列舉辦單位，涉及兩個或兩個以上舉辦單位的，按排序第一的舉辦單位確認，納入該舉辦單位資產(chǎn)報告編制。（二）規(guī)范編報程序1.升級資產(chǎn)管理系統(tǒng)；2.開展資產(chǎn)盤點、清理和核查（做好財務管理和會計核算，完善資產(chǎn)卡片的基礎型數(shù)據(jù)，確保賬賬一致，賬實一致，賬證一致）；3.編報；4.分析說明，簽字加蓋公章；5.主管部門逐級審核。（三）做好數(shù)據(jù)銜接1.與企業(yè)財務決算報告銜接（1）清理核查：

嚴格長期股權(quán)投資核算，全面準確反映對外投資情況，確保對外投資情況賬實一致。（2）口徑核對

：對外投資情況與其報送的所辦企業(yè)財務會計報表相關(guān)數(shù)據(jù)保持一致，相互銜接。（3）數(shù)據(jù)核對：對外投資情況表數(shù)據(jù)與企業(yè)財務決算報表進行核對，核對結(jié)果將作為通報重要考核指標。2.與政府部門財務報告、部門決算報告銜接政府部門財務報告

（1）編報口徑核對：本地區(qū)、本部門報送資產(chǎn)年報單位與納入政府部門財務報告單位戶數(shù)核對（不含企業(yè)化管理事業(yè)單位）。（2）墳報數(shù)據(jù)核對：與政府部門財務報告相同口徑單位資產(chǎn)數(shù)據(jù)應保持一致。部門決算報告（1）編報口徑核對：本地區(qū)、本部門報送資產(chǎn)年報單位與納入部門決算報告單位戶數(shù)核對。（2）重點資產(chǎn)核對：與部門決算報告中房屋、車輛、單價50萬元（含）以上的通用設備和單價100萬元（含）以上的轉(zhuǎn)移設備等重點資產(chǎn)情況核對。三、2021年資產(chǎn)年報主要修訂內(nèi)容1.根據(jù)政府會計準則制度和銜接政府財務報告的需要，在報表封面信息中新增“參公事業(yè)單位執(zhí)行財務規(guī)則”、“是否編報政府財務報告”等內(nèi)容，并在資產(chǎn)負債表中増設PPP項目資產(chǎn)指標、以及行政單位可使用會計科目控制。2.根據(jù)加強事業(yè)單位所屬企業(yè)管理的需要，在對外投資情況表中新增“被投資單位統(tǒng)一社會信用代碼”、“所有者權(quán)益總額”、”是否編報國有企業(yè)財務會計決算”等內(nèi)容，增設對外投資情況數(shù)據(jù)導出模板，建立與企業(yè)財務決算報表核對銜接機制。3.優(yōu)化表內(nèi)審核公式。對公共基礎設施情況表、政府儲備物資情況表等表內(nèi)公式，增加期末與期初變動情況審核校驗。4.細化了報告編制說明，調(diào)整填報說明和分析報告模板體例，優(yōu)化表間邏輯性審核和核實性審核公式，進一步提高了編報質(zhì)量。四、2021年資產(chǎn)年報表2021年資產(chǎn)報表中分為單戶表和匯總表。單戶表（包括封面和5類18張主表）：總體情況、存量情況、重點資產(chǎn)情況、配置情況、管理情況五類。匯總表：是在單戶表的基礎上，按照財務隸屬關(guān)系逐級匯總編報的，反映部門資產(chǎn)總體情況、存量情況、配置情況、使用情況、處置情況和收益情況。封面及個別單戶表填制應注意的問題：1.封面（1）增加社會統(tǒng)一信用代碼和財政預算代碼；（2）增加是否填報部門決算的確認；（3）增加執(zhí)行行政或事業(yè)財務規(guī)則確認，便于確認對應的會計科目。2.資產(chǎn)負債表根據(jù)所確認單位財務規(guī)則，限定了一些不屬于行政單位的科目的事項填列；受托代理資產(chǎn)應與受托代理負債一致。3.機構(gòu)人員情況表人數(shù)與上年編制人數(shù)變化不應超過10%,否則需情況說明；其他人員：填列由單位人事部門管理的聘用期1年以上的編制外聘用人員，不包括工勤、臨聘和勞務人員。4.固定和無形資產(chǎn)存量情況表（1）土地（第4行），反映境外購置具有土地所有權(quán)的資產(chǎn)，如果土地數(shù)量大于零，需要填寫核實性公式說明。境內(nèi)的土地是作為無形資產(chǎn)放在土地使用權(quán)下的。（2）期末資產(chǎn)狀態(tài)：在用是指是指本單位占有的，且處于本單位使用狀態(tài)的資產(chǎn)；出租出借是指本單位讓渡給其他單位使用，并簽署相關(guān)租借協(xié)議的資產(chǎn)：閑置是指本年滿足使用條件但未投入使用的，特別強調(diào)閑置的資產(chǎn)專指能夠使用而未使用的資產(chǎn)。待報廢的資產(chǎn)不屬于閑置；待處置（待報廢、毀損等）是指除自用、出借閑置等以外的使用資產(chǎn)。5.土地情況表境內(nèi)土地需通過卡片分類變動從固定資產(chǎn)中土地調(diào)整為無形資產(chǎn)土地使用權(quán)。（1）土地權(quán)屬證明：包括土地使用證、土地使用批準文件、相關(guān)法律文書及其他能夠證明土地權(quán)屬的材料。該指標由在下拉選項中手工選取填列，下拉選項包括：“有土地證”、“有土地權(quán)屬相關(guān)證明文件”、“無”。（2）權(quán)屬面積：是指由相關(guān)部門已確認土地所有權(quán)、使用權(quán)的土地面積。6.房屋情況表（1）使用其他單位房屋，分為三類：使用機關(guān)事務管理機構(gòu)房屋、使用除機關(guān)事務管理機構(gòu)外的其他行政事業(yè)單位房屋和其他。使用機關(guān)事務管理機構(gòu)房屋是指房屋所有權(quán)證由機關(guān)事務管理機構(gòu)統(tǒng)一登記，實際分配給本單位使用且未在單位賬面上反映。使用除機關(guān)事務管理機構(gòu)外外的其他行政事業(yè)單位房屋是指本單位占有、使用相關(guān)行政事業(yè)單位的房屋。其他是指行政事業(yè)單位租用的房屋等。（2）房屋權(quán)屬證明，房屋權(quán)屬證明是指房屋所有權(quán)證、房屋權(quán)屬批準文件、相關(guān)法律文書及其他能夠證明房屋權(quán)屬的材料。（3）辦公用房、本單位實際使用辦公室用房（使用面積）、業(yè)務用房、其他用房，按照（發(fā)改投資（2014]2674號）標準相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。7.車輛情況表1.新增車輛類別（資產(chǎn)卡片自動取值）、編制情況。（1）本表反映行政事業(yè)單位年未占有使用的機動車輛（不含摩托車、電動自行車、輪椅車以及其他非機動車輛等）的明細情況。（2）車輛類別，根據(jù)資產(chǎn)卡片車輛分類自動取值“轎車”、“越野車”、“小型載客汽車”、“大中型載客汽車”、”其他車型”。（3）編制情況，根據(jù)車改情況填列“在編”、“不在編”、“未核定車編”。事業(yè)單位車改保留車輛選擇“在編”,尚未完成公車改革單位選擇“未核定車編”。（4）取消”公車改革情況”指標。8.在建工程情況表提取上年明細數(shù)，不允許刪除提取行。（1）提取上年明細數(shù)，不允許刪除提取行，新增浮動行允許刪除。（2）工程建設情況：按在建、停建、建成未使用、已投入使用和已轉(zhuǎn)固選擇填列。（3）已投入使用未轉(zhuǎn)固在建工程建筑面積，反映行政事業(yè)單位已投入使用末轉(zhuǎn)固在建工程中房屋類項目建筑面積。同時，該指標應大于等于房屋情況表中“已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋小計面積”。9.固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)配置方式：分為新購、調(diào)撥、接受捐贈、置換、其他等五種方式，其中：新購包括以購買的方式配置資產(chǎn)的行為、以自建或自行研制等方式配置資產(chǎn)的行為、以融資租入方式配置資產(chǎn)的行為等；其他是指價值變動和盤盈等情況。10.資產(chǎn)出租出借情況表（1）填表范圍：包括期末尚在出租出借資產(chǎn)和本期內(nèi)結(jié)束出租出借的全部資產(chǎn)。（2）本期多次出租出借的資產(chǎn)：同一資產(chǎn)本期多次出租出借的，應合并作為一條記錄填寫，其中“承租（借）方”、“出租（借）期限”、“審批情況”按照最新合同信息填寫，“本期實收出租（借）收益”按照合并后的當年總收益進行填寫。（3）資產(chǎn)分類：固定資產(chǎn)依據(jù)《固定資產(chǎn)分類與代碼》填列；無形資產(chǎn)依據(jù)《無形資產(chǎn)分類與代碼》進行填列；流動資產(chǎn)按貨幣性資金、其他流動資產(chǎn)選擇填列。戶外附屬設施等出租出借情況按其他資產(chǎn)填列。（4）本期實收出租（借）收益：為報表年度當年實際收到的出租出借收益（注意是稅后）。11.資產(chǎn)處置情況表（1）處置形式：包括出售出讓轉(zhuǎn)讓、無償調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、對外外捐贈、置換、報廢報損、貨幣性資產(chǎn)損失核銷、其他選擇填列。（2）處置資產(chǎn)類別，分為固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期投資、在建工程和其他資產(chǎn)，滿足一批資產(chǎn)處置一批，一批次涉及多類資產(chǎn)，可在每一類資產(chǎn)下填寫。12.對外投資情況表（1）被投資單位統(tǒng)一社會信用代碼，項目投資可不填列該欄；企業(yè)一律填列統(tǒng)一社會信用代碼（18位）。（2）是否實際控制，根據(jù)對被投資單位是否具有實際控制權(quán)利（根據(jù)《企業(yè)國有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國務院國資委財政部令第32號））第四條有關(guān)規(guī)定確定），實際控制選擇填列“是”，并細化選擇“國有獨資、國有控股、國有實際控制”，非實際控制選擇填列“否”。（3）所有者權(quán)益總額，指企業(yè)資產(chǎn)扣除負債后，由所有者享有的剩余權(quán)益。依照《國有企業(yè)財務會計決算報表》中資產(chǎn)負債表有關(guān)數(shù)據(jù)填列。（4）歸屬于母公司所有者權(quán)益總額，指母公司企業(yè)資產(chǎn)扣除負債后，由所有者享有的剩余權(quán)益。依照《國有企業(yè)財務會計決算報表》中資產(chǎn)負債表有關(guān)數(shù)據(jù)填列。（5）是否編報國有企業(yè)財務會計決算，依據(jù)被投資單位編報國有企業(yè)財務會計決算的實際情況填列。五、填報說明模板設置1.

數(shù)據(jù)填報口徑；2.

數(shù)據(jù)審核情況：核實性審核、基礎數(shù)據(jù)審核、與國有企業(yè)財務會計決算對比審核、與部門決算財務報告的對比審核、與部門決算對比審核；3.

其他說明的事項。六、分析報告結(jié)構(gòu)1.

部門和單位的基本情況；2.

資產(chǎn)的情況；3.

資產(chǎn)管理工作的情況及成效；4.

資產(chǎn)管理工作存在的問題及下一步的工作思路；5.

其他需要報告的重要事項。關(guān)于資產(chǎn)年報幾個問題012021年行政事業(yè)資產(chǎn)年報操作步驟注意事項之盤點單和單戶表進入盤點單界面時一定要先點擊兩次‘全部更新’按鈕之后再進行后續(xù)的盤點操作！單戶表操作步驟：（1）進入單戶表功能界面首先依次點擊‘全表提取’-‘全表運算’

注意：全表提取只在完整填報過程中使用這一次?。?）逐個單戶表分別填寫空白單元格的數(shù)據(jù)，以及需修改數(shù)據(jù)后依次點擊‘保存’-‘運算’-‘審核’。（3）18張表都如（2）操作完成后最后記得點擊‘全表運算’-‘全表審核’21年報表即將開始，現(xiàn)將盤點和單戶表操作須注意事項提前告知大家，希望能幫到大家順利完成相應功能的操作。02資產(chǎn)年報車輛情況表問題有很多單位反應車輛情況表中車輛類別提取不出來信息，大家可以通過第二步把資產(chǎn)盤點單刪除了，然后全部更新下，重新盤點，盤點單檢查通過后再去車輛情況表重新單表提取運算下就可以了。03正式行文說明最近大家問最多的問題就是第六步正式行文需要上傳什么材料，這里面統(tǒng)一給大家解答下，正式行文要求的是各單位內(nèi)部關(guān)于資產(chǎn)年報的紅頭文件，一般內(nèi)容應包括單位的基本情況，機構(gòu)人員情況、資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)情況等。042021年報匯總表填報步驟及說明功能概述：2021資產(chǎn)報表（匯總表）包括封面和8張主表，匯總表數(shù)據(jù)不需要手動填列，通過從單戶表提取、匯總、運算自動生成，基層單位生成匯總表數(shù)據(jù)后上報主管，由主管部門層層上報、匯總最終報交財政部門。匯總表的數(shù)據(jù)全部通過全表運算、全表審核兩個功能自動生成，不需要手動填寫。①匯總表按“單位執(zhí)行會計制度”和“單位基本性質(zhì)”區(qū)分為行政單位和事業(yè)單位匯總數(shù)據(jù)。參照公務員法管理事業(yè)單位、執(zhí)行民間非營利組織會計制度的社會團體算入事業(yè)單位。②匯總表生成后，除通過全審按鈕自動審核，還要重點對匯總表生成的關(guān)鍵指標進行審核。匯總表審核不通過時，需要根據(jù)審核錯誤提示修改單戶表后重新運算匯總表，直至全表審核通過。③報表全表審核通過后，可以通過打印或?qū)С鯬DF按鈕打印紙質(zhì)報表（A3紙打?。?，并加蓋單位公章，作為紙質(zhì)報表文件上報上級單位。打印時可以通過報表狀態(tài)欄的金額：元進行金額量綱轉(zhuǎn)換為萬元或億元。注意事項：當匯總表全表審核通過后，才可以進行下一步資產(chǎn)報表上報工作。052021年報單戶表填報步驟及說明2021年度資產(chǎn)報表（單戶表）需要在年末全面盤點工作完成的基礎上開展，由行政事業(yè)單位負責編報，包括封面和18張主表，全面反映資產(chǎn)總體情況、變動情況、重要資產(chǎn)情況及資產(chǎn)管理情況等。系統(tǒng)將自動生成部分報表數(shù)據(jù)，其余數(shù)據(jù)需要手工調(diào)整或填寫。填報過程需結(jié)合財務決算編報工作，保證相同口徑數(shù)據(jù)一致，同時要滿足表內(nèi)、表間邏輯審核公式，存在核實性問題需要補充詳細說明。通過數(shù)據(jù)提取、運算及手工補充錄入方式完成所有報表的填報工作，當全部報表“審核”通過后，才可以進行下一步匯總表的填報工作。資產(chǎn)報表的數(shù)據(jù)填寫步驟主要為全表提取→全表運算→逐表數(shù)據(jù)手工補錄、保存，運算、審核→全表運算→全表審核。通過鼠標左鍵點擊報表頁簽，可以進行各報表間的互相切換操作。也可以通過最右側(cè)的》下拉按鈕通過展示的報表列表進行報表間的快速切換。

需要注意的是白色單元格代表需要通過手工補充錄入的數(shù)據(jù)。綠色單元格不可編輯，根據(jù)表內(nèi)、表間公式運算得出；藍色單元格可以編輯，可在數(shù)據(jù)提取后手動修改。紅色單元格是在審核報錯時展現(xiàn)，表示校驗出錯的數(shù)據(jù)，需要核實進行修改。操作步驟：

進入“單戶表”界面，依次點擊提取、運算、審核按鈕下拉選項下的【全表提取】、【全表運算】、【全表審核】，系統(tǒng)自動提取和運算各報表中的部分數(shù)據(jù)，完整對報表的首次“初審”。依次點擊按鈕，系統(tǒng)自動提取和運算各報表中的部分數(shù)據(jù)。1.封面信息表①封面信息主要從單位基本信息表取數(shù)，如有錯誤需要先修改單位基本信息表后重新提取。②單位負責人、資產(chǎn)管理負責人、填報人、事業(yè)單位改革分類等部分信息從20年報表的單戶封面提取，如有信息變化可以直接手動修改。③

封面其他信息：按實際情況如實填寫，通過單表審核通過即可。④單位在職人員工資使用科目：根據(jù)本單位2021年部門預算批復表中基本支出人員經(jīng)費（不含社會保障支出和住房改革支出）功能分類科目編碼的前三位，對照《2021年政府收支分類科目》中一般公共預算支出功能分類科目目錄選擇填列。⑤財政預算代碼：中央一級預算單位按財政部編制的三位代碼填列，二級預算單位為六位代碼，前三位填列其一級預算單位編碼，后三位由一級預算單位從001－799依次自行編制，三級及以下預算單位以此類推。地方單位的財政預算代碼應與部門預算代碼一致。財政預算代碼不應為空，代碼位數(shù)應為3位、6位、9位等（3的倍數(shù)）2.資產(chǎn)負債表①期初數(shù)：從20年報表提取，可以手工修改，與上年資產(chǎn)負債表不一致的需要填寫核實性說明。②待處理資產(chǎn)損溢科目：本表中的待處理財產(chǎn)損溢的期初、期末數(shù)不得填列。因?qū)嵨镔Y產(chǎn)數(shù)據(jù)從卡片提取，財務會計報表中的待處理財產(chǎn)損溢數(shù)據(jù)應還原到原轉(zhuǎn)入科目中。③民間非營利組織單位參照政府會計制度科目填寫。④貨幣資金科目反映單位期末庫存現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、其他貨幣資金的合計數(shù)金科目反映單位期末庫存現(xiàn)金、銀行存款、零余額賬戶用款額度、其他貨幣資金的合計數(shù)。3.機構(gòu)人員情況表①本表數(shù)據(jù)手工填寫，反映單位編制人員、年末實有人數(shù)及機構(gòu)數(shù)等情況。②該表中人員與機構(gòu)數(shù)填寫原則與封面的單位基本性質(zhì)保持對應，如存在差異請?zhí)顚懬闆r說明。4.固定和無形資產(chǎn)存量情況表①本表以系統(tǒng)固定和無形資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)為基礎自動提取生成，期初賬面數(shù)與20年報表固定無形資產(chǎn)存量情況表期末賬面數(shù)不一致需填寫核實性說明。②

期末賬面數(shù)：反映本年度各類固定和無形資產(chǎn)期末數(shù)量和金額，按照在用、出租出借、閑置、待處置（待報廢、毀損等）使用狀況自動提取數(shù)據(jù)。③本表固定、無形資產(chǎn)與資產(chǎn)負債表要求一致，土地、房屋、車輛與明細表數(shù)據(jù)要求一致。5.土地情況表①本表反映行政事業(yè)單位年末占有、使用的土地（包含境內(nèi)外土地使用權(quán)和所有權(quán)，不含經(jīng)營租入）情況，表內(nèi)大部分數(shù)據(jù)由資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)自動提取生成，部分指標數(shù)據(jù)由單位進行手工填列。②

土地權(quán)屬證明：需手工補充信息，按有土地證、有土地權(quán)屬相關(guān)證明文件、無選擇填列。③

使用狀況下的在用、出租出借、閑置、待處置（待報廢、毀損等）根據(jù)資產(chǎn)卡片使用狀況自動提取填列。注意：重新提取將會清空手工填寫的數(shù)據(jù)，根據(jù)需要操作前可以導出excel備份。6.房屋情況表①本表反映行政事業(yè)單位辦公用房、業(yè)務用房、其他用房（不含構(gòu)筑物和房屋附屬設施）期末在用、出租出借、閑置、待處置（待報廢、毀損等）的面積和賬面價值情況。本表中的房屋分為本單位房屋、使用其他單位房屋和已投入使用在建工程未轉(zhuǎn)固房屋三類，行政事業(yè)單位至少存在三類情況之一。其中：本單位房屋以資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)為基礎自動提?。皇褂闷渌麊挝环课萸闆r和已投入使用的在建工程未轉(zhuǎn)固房屋情況為手工填列。使用其他單位房屋分為三類：使用機關(guān)事務管理機構(gòu)房屋、使用除機關(guān)事務管理機構(gòu)外的其他行政事業(yè)單位房屋和其他。使用機關(guān)事務管理機構(gòu)房屋是指房屋所有權(quán)證由機關(guān)事務管理機構(gòu)統(tǒng)一登記，實際分配給單位使用且未在單位賬面上反映。使用除機關(guān)事務管理機構(gòu)外的其他行政事業(yè)單位房屋是指本單位占有、使用相關(guān)行政事業(yè)單位的房屋。其他是指行政事業(yè)單位租用的房屋等。②

房屋所有權(quán)證（有房屋所有權(quán)證、有房屋權(quán)屬相關(guān)證明文件、無）、權(quán)屬人（本單位、機關(guān)事務管理機構(gòu)、除機關(guān)事務管理機構(gòu)外的其他行政事業(yè)單位、其他，默認為本單位）需手工填寫。③

其中：本單位實際使用辦公室用房

是指本單位實際使用的辦公室用房面積，不包含其他單位占用面積。注意：重新提取將會清空手工填寫的數(shù)據(jù)，根據(jù)需要操作前可以導出excel備份。7.車輛情況表①本表反映行政事業(yè)單位年末占有使用的機動車輛（不含摩托車、電動自行車、輪椅車、非機動車輛等）的明細情況，其中賬面數(shù)取自資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)相關(guān)車輛數(shù)據(jù)。②編制情況，根據(jù)車改情況填列“在編”、“不在編”、“未核定車編”。事業(yè)單位車改保留車輛選擇“在編”，尚未完成公車改革單位選擇“未核定車編”。③車輛行駛證（有、無）、持證人（本單位、非本單位，默認為本單位）、登記日期、車牌號需要根據(jù)實際情況可進行手工修改。8.在建工程情況表①本表需各單位依據(jù)在建工程項目實際情況逐項手工填列。反映單位年初、年末在建工程情況，包括基本建設項目以及不屬于基本建設項目的各種建筑工程、設備安裝工程、信息系統(tǒng)建設等。當2020年報表在建工程情況表存在數(shù)據(jù)時，則自動提取2020年數(shù)據(jù)至本年在建工程情況表。填錄完成后在建工程期末賬面數(shù)合計要與資產(chǎn)負債表在建工程期末賬面數(shù)一致。②期初賬面數(shù)，若2020年報表在建工程情況表存在數(shù)據(jù)，自動提取20年期末賬面數(shù)至本年期初賬面數(shù)，若為2021年新增在建工程，期初賬面數(shù)填寫為0。③工程建設情況增加已轉(zhuǎn)固，表內(nèi)2021年12月31日前已轉(zhuǎn)固的在建工程項目，工程建設情況按“已轉(zhuǎn)固”進行填列，期末賬面數(shù)填寫為0。④本表需要通過行編輯按鈕進行增行錄入數(shù)據(jù)，然后點擊運算、保存、審核即可完成本表填報工作。

注意：行編輯按鈕必須鼠標選中浮動區(qū)域單元格才能進行增行、刪行操作。9.固定和無形資產(chǎn)資產(chǎn)配置情況表①本表相關(guān)數(shù)據(jù)由資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)自動生成，反映單位通過不同配置方式本年增加固定和無形資產(chǎn)的賬面數(shù)情況。②

本年賬面增加數(shù)：按照資產(chǎn)卡片的取得方式分別提取到相應的配置方式中：新購（含新購、自建、自行研制）、調(diào)撥、接受捐贈、置換、其他（含資產(chǎn)取得方式為盤盈、其他和資產(chǎn)卡片調(diào)增價值）。10.資產(chǎn)出租出借情況表①本表反映單位本期賬面資產(chǎn)出租出借的相關(guān)情況，包括期末尚在出租出借和本期內(nèi)結(jié)束出租出借資產(chǎn)。報表數(shù)據(jù)可從系統(tǒng)出租出借執(zhí)行單取數(shù)；未執(zhí)行出租出借申請的，應依據(jù)相關(guān)合同、協(xié)議等進行手工填列，填報數(shù)據(jù)原則要與固定無形資產(chǎn)存量表中的各類資產(chǎn)出租出借數(shù)據(jù)保持一致。②是否本年新增出租出借統(tǒng)計信息，由系統(tǒng)自動運算生成。出租出借開始日期介于2021年1月1日和2021年12月31日之間屬于本年新增出租出借。注意：1.重新提取將會清空手工填寫的數(shù)據(jù)，操作前可以導出excel備份。

2.同一資產(chǎn)（房屋、土地等資產(chǎn)以拆分后出租出借部分為準）本期多次出租出借的，應合并作為一條記錄填寫，其中“承租(借)方”、“出租(借)期限”、“審批情況”按照最新合同信息填寫,“本期實收出租（借）收益”按照合并后的當年總收益進行填寫。11.資產(chǎn)處置情況表①本表反映單位當年處置資產(chǎn)情況。固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)數(shù)據(jù)從處置執(zhí)行單取數(shù)，未在系統(tǒng)中辦理固定、無形資產(chǎn)處置執(zhí)行單的應補充。流動資產(chǎn)、對外投資、在建工程及其他資產(chǎn)按資產(chǎn)處置實際情況手工填列。②填報處置流動資產(chǎn)、對外投資和其他資產(chǎn)的，要在備注中填寫處置資產(chǎn)的詳細情況。12.對外投資情況表①本表需手工逐項逐筆填寫對外投資事項，反映單位對外投資情況。行政單位存在對外投資事項需在填報說明中補充實際情況。②本表通過行編輯按鈕進行增行錄入數(shù)據(jù)，然后點擊運算、保存、審核即可完成本表填報工作。③期末投資金額和本期投資金額。期末投資金額填列單位期末持有股權(quán)投資的期末價值；填列單位本期投資金額以及通過接受捐贈和調(diào)入方式取得的長期股權(quán)投資金額。④是否編報國有企業(yè)財務會計決算依據(jù)被投資單位編報國有企業(yè)財務會計決算的實際情況選擇是、否填列。13.公共基礎設施--交通基礎設施情況表①

本表反映行政事業(yè)單位已入賬的交通公共基礎設施資產(chǎn)等期初、期末賬面數(shù)，包括公路、鐵路、機場、航道、港口。由涉及到交通基礎設施的相關(guān)部門依據(jù)財務賬手工填報?！柏撚泄芾砭S護職責數(shù)量”指標應按照《政府會計準則5號——公共基礎設施》相關(guān)規(guī)定，填寫填報單位應當予以確認的資產(chǎn)數(shù)。②應注意本表期初數(shù)取自2020年上報的期末數(shù)，可以手工修改，若存在差異，需在填報說明中說明原因。③應注意與上報行業(yè)主管部門數(shù)據(jù)核對，若差異較大需在填報說明中說明原因。14.公共基礎設施--水利基礎設施情況表①本表反映行政事業(yè)單位為滿足社會公共防洪（潮）、治澇、供水、灌溉、發(fā)電等方面需求而控制的，已建成的水利工程全部或部分有形資產(chǎn)，由涉及到水利基礎設施的相關(guān)部門依據(jù)財務賬及水利工程的功能分類手工填報。如水利工程兼具多種功能且無法拆分的，以其主要功能填報，保證不重不漏?！柏撚泄芾砭S護職責數(shù)量”指標應按照《政府會計準則5號——公共基礎設施》相關(guān)規(guī)定，填寫填報單位應當予以確認的資產(chǎn)數(shù)量。以下不屬于水利公共基礎設施范疇：（1）獨立于水利工程、不構(gòu)成工程使用不可缺少組成部分的管理維護用房屋建筑物、設備、車輛等。（2）已經(jīng)廢棄或不再發(fā)揮服務功能的水利工程。②

應注意本表期初數(shù)取自2020年上報的期末數(shù)，可以手工修改，若存在差異，需在填報說明中說明原因。③應注意與上報行業(yè)主管部門數(shù)據(jù)核對，若差異較大需在填報說明中說明原因。15.公共基礎設施--市政基礎設施和其他公共基礎設施情況表①

本表反映行政事業(yè)單位負有管理維護職責的市政基礎設施和其他公共基礎設施期初、期末資產(chǎn)數(shù)量和已