情系冰淇淋財務(wù)分析

情系冰淇淋財務(wù)分析情系冰淇淋財務(wù)分析情系冰淇淋財務(wù)分析資料僅供參考文件編號：2022年4月情系冰淇淋財務(wù)分析版本號：A修改號：1頁次：1.0審核：批準(zhǔn):發(fā)布日期：財務(wù)及投資分析 一、銷售預(yù)測 二、固定資產(chǎn)投資預(yù)算 三、成本及投資分析 四、利潤預(yù)測 五、融資需求 六、資金籌集…………七、店鋪財務(wù)分析 八、盈虧平衡分析 九、敏感性分析 十、財務(wù)及投資優(yōu)勢 風(fēng)險管理 一、風(fēng)險辯識 二、風(fēng)險評估 三、風(fēng)險分析………… 四、風(fēng)險投資與退出……………財產(chǎn)及投資分析一、銷售預(yù)測情系冰淇淋以店鋪經(jīng)營，店鋪面積不大，故起始資金的投入相對較小，店面預(yù)計需要1萬(待算)元啟動資金，主要用于購買設(shè)備、原料、用品、裝修。店鋪預(yù)計在未來的一年內(nèi)收回成本，按每月銷售1000個冰欺凌計算。二、固定資產(chǎn)投資預(yù)算設(shè)備名稱單價（元）數(shù)量總價（元）立式冰淇淋機350013500家用冰淇淋機2001200操作臺1202240冰柜200024000封口機2001200榨汁機2001200電磁爐2501250總計8590注：由于創(chuàng)業(yè)前期資金量和設(shè)備數(shù)量都有限，在保證產(chǎn)品質(zhì)量的條件下店鋪將盡可能從市場上購買二手機器設(shè)備，以降低固定資產(chǎn)投資成本。創(chuàng)業(yè)期開始階段資金備用具體情況（后期發(fā)展需要的用盈利資金補上）三、成本及投資分析1、原材料成本原料費是每月投入最多的一塊，店面生意越好，原料用的就越多。老板當(dāng)然希望原料用得越多越好，因為這就代表生意越紅火，收入也就越多。但是原料還是要合理利用，不能浪費，也不能一味地加大用量。一般來說，產(chǎn)品的生產(chǎn)需要嚴(yán)格規(guī)定用量，在保證產(chǎn)品的質(zhì)量下，產(chǎn)品成分的多少與盈利有很大關(guān)系。一包冰淇淋粉要做成45個冰淇淋成品才能最好地盈利，如果做出了50個冰淇淋，老板當(dāng)然能多賺，不過賺的只是短期的利益，冰淇淋的體積小，顧客認(rèn)為不值當(dāng)，回頭率就不高。但如果單個冰淇淋量太足，不夠40個，那老板的收益自然不會太好，甚至還會虧本。除了冰淇淋，其它食品業(yè)是一樣。所以，嚴(yán)格控制用量很重要。原料單位單價（元）軟冰淇淋粉包16濃縮果汁瓶25果粉包15新鮮的水果斤白糖斤土豆斤2、用品成本用品主要有圣代杯、奶茶杯、冰淇淋杯、奶昔杯、吸管、勺子、封口紙、塑料袋，100個250ml的杯子需要8元，所以一個杯子需要元，460ml的杯子需要元，一根吸管大概元，一個勺子大概元，封口紙60元一捆，大概2700張，塑料袋需要元一個。（以上數(shù)據(jù)參考大口九飲料店和淘寶網(wǎng)）3、裝修費消費者極易受到環(huán)境的影響，消費環(huán)境的好壞能夠直接影響消費者的消費欲望。環(huán)境的作用是推動顧客購買情緒，進(jìn)行循環(huán)多次消費，因此對于冰淇淋店來說，裝修是很重要的。情系冰淇淋店鋪的裝修主要采用冰淇淋為主題，將店鋪的成品做成墻紙，這樣既能展現(xiàn)店鋪商品，又能營造出一個清涼夏日的感覺，讓消費者遠(yuǎn)遠(yuǎn)看到店面就想沖進(jìn)來大解酷暑。冬天店鋪采取簡約風(fēng)格，將墻紙換成淡色暖系，營造一個溫暖的小鋪，讓人看著便想進(jìn)來尋找一點冰的刺激。一間屋子4米高，店鋪墻壁只需粘貼米便可，一張10米*米的墻紙只需元，則貼完整個店鋪只需93元。4、廣告費用預(yù)算宣傳方式數(shù)量單價(元)總計（元）橫幅2條50100廣告牌1張100100宣傳單500份50總計250為了能讓更多的人盡早知道情系冰淇淋開張，廣告是少不了的。只有注入廣告資金，才能更好展現(xiàn)店鋪的特點，加深消費者對店鋪的印象。4、聘請學(xué)生作為兼職本小店由于考慮到創(chuàng)業(yè)者都是學(xué)生，所以我們盡可能地安排自己親自到店面去完成經(jīng)營，但無可避免大家都有課，沒辦法抽出更多的空余時間，導(dǎo)致人手不夠，影響經(jīng)營情況。為了解決這個問題，我們團隊考慮到了請一些大一或者大二的學(xué)生來為本小店做兼職。減輕我們的工作負(fù)擔(dān)，工資會視情況而定，一般按8元/小時計算。這也是我們開店前考慮到的問題。一方面增加了學(xué)校的勤工儉學(xué)崗位，另一方面可以使更多的學(xué)生知道我們小店，以招聘兼職為契機，增加小店的知名度，可謂是一舉兩得！5、月投入除了以上前期投資外，還需要準(zhǔn)備一些流動資金來維持店面正常運轉(zhuǎn)。大概需要4000元的流動資金。6、投資前景分析根據(jù)市場分析，澄碧校區(qū)內(nèi)還沒有一家冰淇淋冷飲專營店。無論是相遇相知的情侶戀人，還是結(jié)伴同行的親朋好友，停下匆匆的腳步，放下學(xué)習(xí)工作的煩惱，享受清涼美味浪漫與甜蜜，這個夏天一定過得輕舞飛揚。一家小型的冰淇淋店投入并不算大，而且經(jīng)營風(fēng)險也較低。冷飲制品的附加值很高，利潤不菲。四、利潤預(yù)測根據(jù)以上原材料及用品成本分析，冰淇淋粉與水的調(diào)配比為1公斤冰淇淋粉配3公斤水，1個冰淇淋的平均重量為60克左右，一公斤的冰淇淋粉能做出45~50個冰淇淋，一個冰淇淋的成本在元之間，而零售價格根據(jù)店鋪的檔次可以調(diào)整，一般為1~2元。但是是圣代的利潤更高，每袋粉可做出25-30杯圣代，成本每杯不到1元，但零售價每杯5元以上。每月商品銷售收入：2元×100×30=6000元（保守估計，銷售量可能會更大）商品成本：6000元×40%÷2元=1200元每月固定費用：水電費500元、租金400每月純利潤：6000-=3900元五、融資需求店鋪創(chuàng)業(yè)前期需投入萬資金,用于購買設(shè)備、購買原材料和前期宣傳等等。六、資金籌集全部由創(chuàng)業(yè)初期五人平均承擔(dān)，可以與考慮贊助商合作，且盡量爭取學(xué)校給予優(yōu)惠政策的最大福利。七、店鋪財務(wù)分析損益表單位：元第一月第二月第三月產(chǎn)品銷售收入6000900010000減：銷售成本120018002000產(chǎn)品銷售利潤480072008000銷售費用100100200凈利潤470071007800八、盈虧平衡分析盈虧平衡分析(Break-evenanalysis)又稱保本點分析或本量利分析法，是根據(jù)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)量（產(chǎn)量或銷量）、成本、利潤之間的相互制約關(guān)系的綜合分析，用來預(yù)測利潤，控制成本，判斷經(jīng)營狀況的一種數(shù)學(xué)分析方法。假設(shè)投產(chǎn)后正常年份中，生產(chǎn)并銷售的產(chǎn)品數(shù)量為，單位產(chǎn)品的銷售價格為，單位產(chǎn)品的變動成本為，年的固定成本為，盈虧平衡產(chǎn)量為。店鋪創(chuàng)業(yè)當(dāng)年產(chǎn)量達(dá)到3000公斤時，每公斤材料的銷售價格為100元，年的總變動成本為2000元，年固定成本為1000元，假設(shè)有10%的存貨，則創(chuàng)業(yè)當(dāng)年的盈虧平衡產(chǎn)量為：＝＝1000（公斤）假設(shè)生產(chǎn)能力為盈虧平衡點產(chǎn)量為，有：BEP（生產(chǎn)負(fù)荷率）＝×100％＝1000／3000*100%＝%從以上數(shù)值可知，店鋪創(chuàng)業(yè)當(dāng)年盈虧平衡點的生產(chǎn)符合率較低，產(chǎn)量的變動對財務(wù)內(nèi)部的收益率影響不大，承受風(fēng)險的能力強。在店鋪預(yù)測的三年間，固定成本逐年增加，單位變動成本逐年增大，每公斤材料的價格假定不變，則表明盈虧平衡產(chǎn)量逐年下降，在最大生產(chǎn)能力的情況下，BEP的值將逐漸變小，說明店鋪承受的風(fēng)險越來越小，承受風(fēng)險的能力也越來越大。九、敏感性分析簡要分析在澄碧校區(qū)，本來有藝術(shù)系和教科系在那邊，加上即將要搬過去的經(jīng)管系，粗略地算了一下有5000-6000人，然而因為系別的特殊性將有80%是女同學(xué)，我們將開設(shè)的冰淇淋店正是她們所追求的。據(jù)調(diào)查，女生對零食特別是冰淇淋的消費遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于男生，這將帶來的是隨之而來的“冰淇淋文化”充滿校園。在課余、周末等每一個時刻，冰淇淋店將是學(xué)生交談、聽音樂、休息的好地方，停下來品嘗一支冰淇淋逐漸發(fā)展為一種文化，可以預(yù)見，越來越多的學(xué)生將走進(jìn)冰淇淋店。市場環(huán)境與介紹據(jù)實際情況可知，在百色學(xué)院澄碧小區(qū)周圍沒有類似的店，因為周邊都是大山。有賣冰淇淋的小賣部也少，而且那是成品冰淇淋，沒有我們特色小店的現(xiàn)做冰淇淋新鮮，這就是明顯的競爭力。在澄碧小區(qū)周最近的冰淇淋店或者奶茶店也要做公車到紀(jì)念碑或華潤超市才有，據(jù)不完全統(tǒng)計，百色只有華潤超市那里有一個與我們的冰淇淋小店類似的現(xiàn)做冰淇淋，其他都是奶茶店偏多，且均分布在中山一路和二路，因為這條路分布有百色中學(xué)，八一希望小學(xué)，百色第八中學(xué)，百色學(xué)院等學(xué)校。在學(xué)校周圍的奶茶店偏多，但這些奶茶店均不是我們競爭的主要對象，因為我們經(jīng)營的特色不同，雖然奶茶方面有擦邊的競爭，但我們主營現(xiàn)做冰淇淋，所以市場比較大，更主要的是，吃一個冰淇淋總不能坐公車出到中山路來買，又坐車回到學(xué)校吧！公車費都可以買多一支冰淇淋了，所以地域的優(yōu)勢勝過了市場競爭力?；谶@樣的市場需求，我們以“大眾價格，滿意產(chǎn)品”的服務(wù)為宗旨，打造一個屬于我們自己學(xué)校特色的蛋冰淇淋小店。此冰淇淋小店專為學(xué)生而服務(wù)，個人消費控制在3-8元左右，我們提供100%正宗的經(jīng)典冰淇淋，并同時提供各種特色茶飲料、甜點，配有優(yōu)雅的情調(diào)，提供優(yōu)良的環(huán)境和服務(wù)，讓消費者在這里展現(xiàn)一種品位、體驗一種文化、寄托一種情感，使冰淇淋小店成為學(xué)生休閑、情侶小聚的好場所。宗旨我們冰淇淋店堅持“大眾價格，滿意產(chǎn)品”的服務(wù)宗旨，產(chǎn)品定價接近學(xué)生消費，在售價一般為3-5元一個冰淇淋、其他大眾商品與市場定價一致……但我們有地域優(yōu)勢，這就形成鮮明對比。十、財務(wù)與投資優(yōu)勢全球氣候變暖，使得夏季的到來越發(fā)提前，百色的氣溫更不用說了，只有夏季和冬季著是眾所周知的。百色氣溫也一年比一年熱。炎熱的夏天客觀上促使了學(xué)生對冰淇淋消費的進(jìn)一步增加。學(xué)生生活習(xí)慣的而改變，使得冰淇淋的消費已不再單純是為了防暑降溫，而是增加了休閑享受的特點。現(xiàn)如今，無論是炎熱的夏天，還是寒冷的冬天，吃冰淇淋的人越來越多，更不用說學(xué)生這個大的消費群體了，所以校園是一個很大的消費市場。投資回收期短，僅為1年，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于普通投資項目的投資回收期；著得益于學(xué)校給予的扶持，場地的先天性優(yōu)勢。盈利能力強，利潤率高，冰淇淋的制作簡單，成本低，受歡迎程度大，因此銷售量大，利潤高。在學(xué)校開一家冰淇淋小店，學(xué)生是冰淇淋的忠實消費者，并且冰淇淋價格便宜，為廣大學(xué)生接受。以澄碧校區(qū)學(xué)校為例，學(xué)校澄碧校區(qū)有5000名學(xué)生，平均每30人每天消費一支冰淇淋，累積起來就是十分可觀的數(shù)字，這只是保守估計，有很多學(xué)生一天吃幾支都吃不厭或者基于人際關(guān)系的維護(hù)會經(jīng)常有同學(xué)請客等等。這樣的消費市場能不賺錢嗎風(fēng)險管理風(fēng)險辨識資源風(fēng)險設(shè)備如何買到最經(jīng)濟劃算，如何選擇原材料供應(yīng)商，各種制作材料的價格變動也會不定性地變動，如：水果。生產(chǎn)不確定性風(fēng)險由于一些促銷手段，如價格折扣、數(shù)量折扣，或者天氣變化，學(xué)生需求降低，將導(dǎo)致銷售量減少，成品滯銷。財務(wù)風(fēng)險對于剛開張的新店，為了提高在校知名度，在消費者心目中建立良好的形象，免費試用和促銷產(chǎn)品是主要手段，者存在著應(yīng)收賬款可能不能全額收回的風(fēng)險。管理經(jīng)驗不足，在初期可能出現(xiàn)不可預(yù)期的財務(wù)風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險店鋪處于創(chuàng)業(yè)初期階段，無經(jīng)營歷史和經(jīng)驗，我們會到相關(guān)店鋪考察、學(xué)習(xí)，培養(yǎng)處理應(yīng)急的能力，盡可能地減少風(fēng)險發(fā)生的機率。我們的管理人員比較年輕，實際經(jīng)驗不夠充足，但我們學(xué)習(xí)和接受能力較強，并且具有相互協(xié)作、集思廣益的優(yōu)勢。二、風(fēng)險評估我們將風(fēng)險指數(shù)分為三檔：第一檔，分值：1~3分，風(fēng)險程度：輕微；第二檔，分值：4~7分，風(fēng)險程度：一般；第三檔，分值8~10分，風(fēng)險程度嚴(yán)重。風(fēng)險評估表風(fēng)險概率范圍風(fēng)險指數(shù)風(fēng)險程度初期生產(chǎn)量小，定貨隨機性，因而生產(chǎn)組織和成本難以控制，生產(chǎn)計劃制定困難40%~65%9嚴(yán)重原料供應(yīng)不穩(wěn)定10%以下4一般店鋪屬于學(xué)生創(chuàng)業(yè)，管理經(jīng)驗不足70%以上8嚴(yán)重店鋪資金運轉(zhuǎn)不到位，影響店鋪正常運行50%5一般風(fēng)險分析風(fēng)險應(yīng)對措施風(fēng)險應(yīng)對措施初期生產(chǎn)量小，定貨隨即性，因而生產(chǎn)組織和成本難以控制，生產(chǎn)計劃制定困難▲與經(jīng)銷商結(jié)成戰(zhàn)略聯(lián)盟，以求得在價格和交貨期上的便利?！c在校學(xué)生多多交流，利用同學(xué)的關(guān)系，建立靈敏的市場需求信息反饋系統(tǒng)，以方便產(chǎn)量的預(yù)測，從而進(jìn)行合理的生產(chǎn)調(diào)度，以及最終生產(chǎn)計劃的制定。店面管理屬于學(xué)生創(chuàng)業(yè)，缺乏創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗▲管理團隊不斷在