銀行信用風險管理基礎知識課件

LOGO商業(yè)銀行信用風險管理交流商業(yè)銀行信用風險管理交流分行信用風險管理部

信用風險形勢嚴峻“三期”疊加是當前中國經濟的階段性特征□增長速度進入換擋期，是由經濟發(fā)展的客觀規(guī)律所決定的□結構調整面臨陣痛期，是加快經濟發(fā)展方式轉變的主動選擇□前期刺激政策消化期，是化解多年來積累的深層次矛盾的必經階段

信用風險形勢嚴峻平強經濟學：一、不刺激：政府不推出刺激經濟的政策，而是通過逐步縮減國家主導的投資行為；二、去杠桿：以大幅削減債務，降低借貸與產出比；三、結構改革：以短痛換取長期的可持續(xù)發(fā)展。

信用風險形勢嚴峻產能過剩自北向南（聯盛集團、河北鋼鐵）地產泡沫自東向西（綠城集團、光耀地產）過度融資去杠桿難（新興融資，隱形放大）政府家庭添油加醋（主導平臺，投資理財）新興經濟未成氣候（三產偏低，投資依賴）信用意識環(huán)境堪虞（既往不咎，下不為例）目錄1銀行信用風險管理的涵義2授信業(yè)務實務3案例何為銀行信用風險管理？何為銀行信用風險管理？良好的組織架構和內部控制機制合理的風險管理流程信貸業(yè)務流程應為一個簡單、流暢的過程，目標是在授信前有一個高的業(yè)務辦理效率，能與市場的要求同步；授信后能敏銳感知風險，采取及時有效的措施，防止資產受損。信貸業(yè)務流程授信實務操作-業(yè)務受理授信實務操作-授信調查授信調查報告格式

小企業(yè)貸款“123”規(guī)則

1”代表我們最根本的理念：那些誠實的商人的風險是較小的。

“2”代表我們判斷企業(yè)還貸意愿的兩個測試手段。

“3”則是解決貸款額度的技術性手段，即：中小企業(yè)在各家銀行的貸款凈敞口原則上不應當超過凈資產的1倍，我行貸款金額原則上不超過年度銷售收入的2成且不超過年度可核實/合理推測的凈利潤的3倍

“123規(guī)則”金字塔模型圖授信實務操作-授信申報授信申報是指客戶經理在信用風險管理系統(tǒng)（CVM系統(tǒng))中錄入授信信息授信實務操作-授信審批復議授信審批權限—直接授權、轉授權、臨時授權、特別授權授信實務操作-授信實施新客戶、異地客戶、流程控制類業(yè)務需要集中核保貸后管理執(zhí)行人員及分工客戶資金用途管控結算跟蹤分析實地訪談觀察財務報表收集撰寫貸后檢查報告貸款使用事后監(jiān)控定期瀏覽各類信息預警系統(tǒng)監(jiān)控跟蹤客戶經理行為十級分類逾期欠息信息跟蹤信用評級押品出庫審批后補抵質押管理現場檢查風險經理客戶經理報告溝通早期發(fā)現風險及時采取措施

分散在支行或事業(yè)部，頻繁接觸客戶，是貸后管理的“第一道防線”。獨立、專業(yè)的風險管理隊伍，是客戶信用風險管理的主要力量，是“麥田守望者”。1.申請審批單筆貸款時，應清楚了解實際的貸款用途，并且確保這些用途合規(guī)、符合審貸意見。2.對于受托支付的貸款，審核借款人提供的支付申請所列明的支付對象、支付金額明細等信息與相應的商務合同等證明材料相符，去向合理。3.對于自主支付的貸款，定期匯總貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。（一）貸款用途管控客戶經理在貸后管理中的主要工作客戶經理在貸后管理中的主要工作（二）結算跟蹤分析1、借款人是否有正常結算，結算量是否達到審批意見要求?？蛻艚浝響丛聻g覽客戶的賬戶流水，關注客戶賬戶往來，并主動聯系會計部門了解賬戶異動情況。2、是否存在結算突然增加或突然減少的情況。4、賬戶是否遭到查封、凍結、扣劃等。3、是否與證券期貨公司、國土建設部門、房地產公司、個人賬戶、小額貸款公司、擔保公司、典當行等敏感賬戶往來的情況。5、在CVM系統(tǒng)中簡要記載跟蹤分析情況。（二）結算跟蹤分析客戶經理在貸后管理中的主要工作苦惱中，該如何表述呢？表述舉例：結算跟蹤分析1、無異常情況今日查看XX有限公司賬戶流水，該司在我行結算頻繁，未見異常。2、異常情況今日查看XX有限公司賬戶流水，發(fā)現本季度公司結算量較上季度減少80%。公司稱受自然災害影響，上游原材料供給出現困難，本季度公司產量銳減，因此結算量減少。后續(xù)將密切關注公司生產狀況，評估我行風險，隨時報告。

看企業(yè)近期報表，并以報表為綱總攬訪談內容。

看生產、辦公、營業(yè)場所、庫存及抵質押物有無明顯異常。

看員工工作狀態(tài)是否正常、人數是否大幅度增減。

問主要上下游合作企業(yè)是否變動。

問近期主要投融資計劃安排。

問股東、高管、重要財務人員是否變化。2客戶經理在貸后管理中的主要工作（三）實地訪談觀察“三看”“三問”

完成“三看三問”后,如有需要關注的重要情況應進行重點詢問和檢查。最后在CVM系統(tǒng)中對訪談觀察情況進行簡要記載。（三）實地訪談觀察客戶經理在貸后管理中的主要工作苦惱中，該如何表述呢？表述舉例：實地訪談觀察1、無異常情況今日與分管行長***實地拜訪了XX有限公司。公司財務總監(jiān)李總接待了我們。在訪談觀察過程中進行了“三看三問”，未見異常。2、異常情況今日與分管行長***實地拜訪了XX有限公司。公司財務總監(jiān)李總接待了我們。在查看公司車間時發(fā)現車間添置了大量新的機器設備。李總解釋因公司新產品受到市場歡迎，預計下半年會有大量訂單，公司進行了產能擴充，以提前做好準備。我行后續(xù)將密切關注企業(yè)的資金狀況及訂單狀況，評估企業(yè)的銷售是否與產能是否匹配，發(fā)現異常情況將隨時報告?？蛻艚浝碓谫J后管理中的主要工作（四）收集財務報表按季收集財務報表（重點關注客戶可以按月收集），并簡要瀏覽，如報表有異常變動應跟進了解情況。報表收集后報送風險經理。2客戶經理在貸后管理中的主要工作（五）負面信息備忘錄發(fā)現客戶的負面信息立即形成負面信息備忘錄向支行領導及分行風險經理雙線報告在授信后管理日志中予以記載鼓勵客戶經理積極報告負面信息備忘錄，一般負面信息不作為強行退出貸款的依據。一般負面信息重大負面信息（1）借款人/擔保人發(fā)生非正常性停產/半停產/關閉/破產；（2）借款人或實際控制人出現重大違法/違規(guī)事件被采取司法措施的,或涉及重大法律訴訟,或實際控制人失蹤/失去聯系；（3）借款人或實際控制人賬戶被查封；（4）借款人失去不可替代的關鍵原材料供應商或主要產品銷售商；（5）借款人因遭受重大災害等不能獲得賠償導致重大損失；（6）借款人挪用貸款用于股票、期貨炒作或對外股本權益性投資等重大風險類投資；（7）他行大額貸款發(fā)生展期/借新還舊/非正常收貸/可用授信額度被凍結/逾期/欠息等不良記錄；（8）借款人項目停建/緩建或重大投資失敗；（9）我行抵（質）押物嚴重貶值/被轉移變賣或發(fā)生重大毀損等；（10）其他對授信安全發(fā)生嚴重不利影響的重大事件。（1）關鍵人物的離職；（2）上游原材料供應出現問題，下游重要客戶流失；（3）他行新增大額授信或收回大額授信；（4）借款人出現短期逾期、欠息；（5）辦公、生產、營業(yè)場所異常；（6）員工人數減少，出現欠薪情況；（7）結算賬戶往來突然減少或長期沒有往來或出現異常交易；（8）企業(yè)生產銷售出現困難、盈利下降；（9）關鍵財務指標明顯惡化；（10）其他負面情況。授信業(yè)務實務-不良資產處置授信業(yè)務實務-不良資產問責授信業(yè)務實務-涉及的專項概念1債務人評級。是對客戶償債能力和償債意愿的評價。共11個大級別，25個子級別，前24級為非違約級別，違約級別是D級，相應違約概率100%2金融資產風險分類。實行十級分類，分別是正常一到五級、關注一級、關注二級、次級、可疑、損失類。3資產減值準備。指按資產的預計可收回現金與其賬面價值的差額計量，用于彌補資產預期損失的準備。正常類2%，關注一級3.5%，關注二級13%，后三類按照DCF（折現現金流）預計計提54授信業(yè)務產品：傳統(tǒng)表內外業(yè)務（固定資產貸款、流動資金貸款、承兌、國內信用證、貿易融資、供應鏈融資）、新興融資業(yè)務（自營非標債權、理財非標債權、收益權遠期買入、信托代銷業(yè)務等）評估機構評聘、專業(yè)擔保機構準入、風險預警（觀察級、紅色預警級、黃色預警級）、信貸業(yè)務涉及的系統(tǒng)、數據質量6押品價值重估。是在擔保債權存續(xù)期間，對押品的價值進行跟蹤調整，動態(tài)監(jiān)控信用風險財務造假案例——藍田股份（600709）財務主要數據調整前后對照表（萬元）科目年份調整前調整后主營業(yè)務收入1999年185,0002,4002000年184,0004,000利潤1999年51,000-2,2002000年43,000-1,0002001年10月，劉姝威一篇600字的短文《應立即停止對藍田股份發(fā)放貸款》引發(fā)了對藍田神話的質疑。發(fā)文后不久，相關銀行即停止對藍田發(fā)放新的貸款。2001年11月公司更名為湖北生態(tài)農業(yè)股份有限公司。2003年4月29日起，ST生態(tài)（600709）停牌，目前已經退市。問題：18.4億營收，應收賬款僅854萬？歷年高額利潤都轉為水面下的固定資產？財務造假案例——萬福生科（300268）萬福生科財務造假，虛增收入及利潤。（2012上半年實際營收0.82億元，虛增營收1.88億元，幅度229%，虛增利潤4023萬元，扭虧為盈，并隱瞞了循環(huán)經濟型稻米精深加工生產線項目長期停產的事實。）

證監(jiān)會處罰措施：平安證券作為萬福生科的保薦機構則被重罰7665萬元人民幣，暫停保薦資格三個月；對相關人員處以罰款、撤銷保薦代表人資格、撤銷證券從業(yè)資格、終身證券市場禁入措施的處罰。平安證券出資3億元設立投資者利益補償轉型基金，用以償付投資者的損失。萬福生科虛增報表數據（萬元）科目年份公布金額實際金額虛增額虛增幅度主營業(yè)務收入2008年22,82210,82212,000111%2009年32,76517,76515,00084%2010年43,35924,35919,00078%利潤2008年3,2654142,851689%2009年4,2003433,8571124%2010年5,3437534,590610%風險案例——××家具系列公司之風險原因及經驗教訓分析基本情況風險成因經驗教訓

××家具系列公司在我行目前余額15393萬元，授信品種包括固貸、流貸、國內信用證。抵押物是公司惠州市惠東縣的三幅土地、8棟工業(yè)房產，評估凈值約2.2億元，是公司的核心資產。為謀求上市，華源軒先后引入了10家風投1.3億資金，由于經營業(yè)績下滑，2013年主動申請撤銷IPO，股東內部出現分歧，風投一度查封了銀行賬戶，引發(fā)銀行壓貸，多家小額授信銀行退出，公司資金鏈更為緊張，繼而逾期欠息，被多家銀行起訴，我行貸款陷入不良。

對擬IPO企業(yè)，要保持理性，一分為二地看待，不能因為上市而放松對企業(yè)規(guī)模的審核；風投股東與企業(yè)存在對賭協(xié)議，要關注到對賭協(xié)議對公司的潛在風險；公司融資規(guī)?？傮w偏大，存在短貸長用的情況，一旦外部環(huán)境變化，很容易陷入風險。風險處置案例——債權轉讓成功收回××投資公司不良貸款風險處置案例——快速反應成功收回××公司不良貸款XX公司曾是深圳百強企業(yè)和出口大戶，隨著CRT彩電行業(yè)的整體衰退，經營效益逐年下滑，平安銀行轉帳歸還我行到期承兌的資金被該行扣留，原來是其最大債權銀行平安銀行發(fā)現該司將部分廠房抵押給其股東，遂以公司違背不將廠房、土地抵押的承諾為由，向深圳市中級人民法院申請了訴前保全，查封了包括平安銀行在內的多家銀行帳號?！?/p>

分支行立即行動起來，決定在其他銀行、供應商還不知曉的情況下，訴前保全、搶占先機。通過與法院的密切溝通、聯系，在平安銀行之后輪候查封了公司土地、廠房，并查封了興業(yè)銀行帳號、上門到公司查封了四條生產線。由于公司所在集團為深圳市國有企業(yè)，深圳中院對其后蜂擁而至的債權銀行、供應商宣布暫停對公司的訴前保全，而我行以迅雷不及耳的方式保全了公司的土地、房產和生產線，拿到了未來談判的有利籌碼。為了順利解決公司的債務問題，公司股東安排8.5億資金為公司還債，但不夠覆蓋其全部10多億負債，由于我行及時查封搶得先機，公司股東同意在我行減免50萬元罰息的情況下償還其余本息，我行以較低的成本在較短時間內獲得了5700萬元貸款本息的收回。風險處置風險發(fā)生附件為賠送的商務PPT模板LOGO福您事業(yè)成功*PPT模板下載：/moban/行業(yè)PPT模板：/hangye/節(jié)日PPT模板：/jieri/