審計工作總結(jié)

二〇一一年內(nèi)部審計工作總結(jié)我部根據(jù)二Ο一一年內(nèi)部審計工作計劃，積極認真地開展了審計業(yè)務(wù)工作，現(xiàn)將一年來的工作完成情況總結(jié)如下：一、對固定資產(chǎn)自建、購置的監(jiān)督檢查和審計1、做好工程驗收與現(xiàn)場監(jiān)督工作。全年對×項工程的驗收和×項工程測量過程進行了監(jiān)督，審計人員到工地現(xiàn)場監(jiān)督、查看×次。2、做好工程合同審查與預(yù)結(jié)算審查。2011年事前審查×公司基建合同×份，復(fù)查審計×公司基建合同×份；完成了×項工程預(yù)算和竣工結(jié)算審計，會同基建部門審減金額×萬元。3、做好工程招議標監(jiān)督。審計人員會同基建部人員開展了×裝飾材料比價工作；對×項工程招議標進行了監(jiān)督，除在工程單價議減基礎(chǔ)上，與相關(guān)部門共同努力下議減金額×萬元。4、開展了工程款支付情況審查。2011年，審計人員對×公司基建預(yù)算和資金支付情況進行了審計；完成了基建款支付情況審計并出具報告；完成了超額支付×工程款問題的專項調(diào)查，出具了審計簡報；辦理了×裝飾工程委外審計事宜，并協(xié)助事務(wù)所開展審計。5、做好設(shè)備招議標、驗收和處置監(jiān)督。一是全年開展了×2次設(shè)備采購市場調(diào)查工作，對×次設(shè)備采購招議標市場考察過程進行了監(jiān)督；對×次設(shè)備采購招議標過程進行了監(jiān)督，在相關(guān)部門共同努力下議減金額合計×萬元；二是審計人員對×項機器設(shè)備的驗收過程進行了監(jiān)督，派人參與股份公司機器設(shè)備年度盤點監(jiān)督。三是對固定資產(chǎn)處置情況進行了×次抽查，對×公司2011年度固定資產(chǎn)增加情況進行了抽查。二、物資采購的監(jiān)督檢查和審計一是開展了×次采購招議標前標的價格市場調(diào)查，對×項物資采購市場考察工作進行了監(jiān)督；對×次物資采購招議標進行了監(jiān)督，在相關(guān)部門共同努力下議減金額×萬元。二是事前審查××外協(xié)合同×份，事后審查該單位外協(xié)合同×份；抽審××等單位采購合同×份，對×份采購合同的執(zhí)行情況進行了抽查。三是開展了××單位1-12月主要物資采購價格市場價格調(diào)查工作，抽查了××單位材料采購審批表×份，對×等單位物資采購價格進行了抽查。四是分別對××等單位2011年1-12月的物資計量進行了抽查，出具了物資計量抽查簡報×份。五是參與××存貨盤點工作，分別對××等單位的庫房進行了×次抽查審計，出具審計簡報×份。六是先后對××單位物資料采購應(yīng)付賬款支付情況進行了審計，出具審計報告×份。三、內(nèi)部控制的測試評價及審計一是完成了××公司2010年度內(nèi)部控制自我評價報告起草工作，并在規(guī)定期限報××。二是完成××公司內(nèi)部控制評價辦法及評價表的擬定，下發(fā)了開展2011年度內(nèi)部控制自我評價通知，收集了各單位報送的自我評價表和自評報告。三是根據(jù)××的統(tǒng)一安排，按照深交所要求對股份公司內(nèi)部控制規(guī)則落實情況涉及內(nèi)部審計監(jiān)督部分進行了自查；按時向××報送了公司治理自查的相關(guān)資料。四是完成了××內(nèi)部控制審計調(diào)研工作，出具了審計調(diào)研報告。五是完成外審內(nèi)部控制審計調(diào)查表的填報工作，配合會計師事務(wù)所開展內(nèi)部控制外審的相關(guān)工作，派人參與了外審發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷的溝通會議。六是配合××公司開展審計流程、內(nèi)部控制流程編制等相關(guān)工作，派人參與了審計流程、內(nèi)部控制流程的相關(guān)溝通、討論會議。七是完成××等單位銷售與應(yīng)收賬款及相關(guān)內(nèi)部控制審計，出具審計報告和簡報×份。八是對××等單位的×次銷售運輸招議標進行了監(jiān)督，對×家運輸商的退出進行了審查；對××合同的執(zhí)行情況進行了抽審，對發(fā)現(xiàn)的問題及時與相關(guān)人員交換了意見。九是完成子公司法人治理結(jié)構(gòu)建立及運行情況調(diào)查資料收集等工作。四、財務(wù)審計1、做好業(yè)績快報審查工作。按照監(jiān)管機構(gòu)要求對××2010年度、2011年上半年業(yè)績快報資料進行了審查，出具審計報告×份。2、做好經(jīng)營指標和費用預(yù)算審查。一是完成2010年度、2011年1-3季度經(jīng)營單位指標考核審計，出具審計說明及考核數(shù)據(jù)審查表××份。二是開展了股份公司各部門1-6月費用預(yù)算執(zhí)行情況的審查，出具了審計報告。三是對××等單位進行了綜合巡查審計，出具審計報告×份。3、應(yīng)收賬款和貨幣資金審計。一是派人參與了××等單位組織的每周對××等公司應(yīng)收賬款回款計劃落實情況的檢查×次。二是結(jié)合經(jīng)營指標考核審計、季度巡審等工作對各××單位的應(yīng)收賬款進行了抽查審計。三是對××等單位的貨幣資金進行了××次抽查審計，出具審計簡報×份。四是完成××公司被盜現(xiàn)金的審查工作，出具了審計報告。4、開展成本費用審計。一是對××單位成本費用核算問題整改情況進行了復(fù)查；完成了××等單位成本費用的調(diào)研，出具審計調(diào)研報告×份。二是對××公司2007年部分銷售人員費用結(jié)算相關(guān)事宜進行了初步審查。5、薪酬審計。完成××公司2010年3季度、4季度，以及××等單位的五險一金扣繳情況的審查，出具審計簡報和報告共×份。五、專項審計1、加強××安裝預(yù)結(jié)算審計。一是完成××等12項××安裝工程的結(jié)算審計，工程結(jié)算金額總計××萬元，審計審定金額×萬元，審減金額×萬元，并出具了審計報告。二是完成了××等×條××安裝費預(yù)算審計，對其招議標進行了監(jiān)督，會同××相關(guān)部門共同議減金額×萬元。三是派人實地測量了××安裝數(shù)據(jù)，出具了××安裝費用的審計報告。2、開展了募集資金、信息披露等審計。完成××公司2010年度、2011年1-3季度信息披露、對外擔(dān)保、對外投資、關(guān)聯(lián)交易等事項，以及募集資金存放與使用情況的審計，出具審計報告×份。3、離任離職審計。2011年完成了離任審計×個，離職審計×個，出具離任（離職）審計報告×份。4、小車費用審計。2011年對×公司2010年9月-12月小車油費，以及2011汽車維修管理情況、小車維修費用、洗車費等進行了審查，出具了審計簡報×份、審計報告×份。5、銷售合同審查。抽查××等單位2011年度銷售合同×份，出具銷售合同審查簡報×份。6、完成××等單位電力調(diào)峰生產(chǎn)運行專項調(diào)研的資料收集審查工作。7、組織開展××2011年1-5月×丟失情況的調(diào)查，形成了調(diào)查報告。六、內(nèi)部建設(shè)及其他1、抓好部門基礎(chǔ)建設(shè)工作。一是根據(jù)討論意見對物資采購、工程建設(shè)、募集資金、成本費用等7個審計手冊和審計流程進行了修訂完善，完成了合同審計手冊的擬定。二是完成了審計人員崗位說明書編制，擬定了審計人員職業(yè)發(fā)展通道建議和成立審計三室的建議，完成審計職業(yè)標準等資料草擬工作，并報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。三是配合人××等部門開展財會、審計人員職業(yè)通道建設(shè)相關(guān)工作。2、做好部門事務(wù)性工作。一是及時編制部門月、季、半年、年度工作計劃和總結(jié)，以及《會議紀要》等，并按要求報送領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。二是完成部門KPI指標、費用預(yù)算、人力資源需求和員工培訓(xùn)計劃、薪酬預(yù)算、部門人員薪酬調(diào)整、人員轉(zhuǎn)正等資料的編制上報等工作。三是派人對×公司職工團購房搖號過程進行了監(jiān)督；派人參加了股份公司及分子公司的各類會議，及時向部門人員傳達了會議精神，按會議要求報送相關(guān)資料。3、審計人員培訓(xùn)。2011年，審計監(jiān)察部安排×人參加了省內(nèi)部審計協(xié)會舉辦的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，×人分別參加了中國內(nèi)部審計協(xié)會舉辦的效益審計和管理審計培訓(xùn)，×名人員參加了會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，組織部門人員開展了審計軟件業(yè)務(wù)培訓(xùn)及相關(guān)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。七、二0一一年內(nèi)部審計工作中遇到的主要問題一是內(nèi)部審計力量不適應(yīng)公司發(fā)展對審計的需求。今年審計監(jiān)察部雖然補充了×名缺員，但其內(nèi)部審計工作經(jīng)驗還需要磨煉提升才能適應(yīng)獨立開展工作的需要。二是由于審計人員相對不足，使審計范圍不廣，覆蓋面比較低的局面沒有得到明顯扭轉(zhuǎn)。三是部分審計項目的質(zhì)量有待進一步提高。八、二0一二年的主要工作打算1、繼續(xù)抓好公司內(nèi)部審計隊伍的建設(shè)，加強審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培養(yǎng)和提高，盡最大可能滿足公司對審計的需求。2、穩(wěn)步推進內(nèi)部控制審計評價工作，促進公司內(nèi)控制度的健全、完善和有效執(zhí)行。3、繼續(xù)做好工程項目的審計監(jiān)督工作，盡可能的做到能事前審計的不事中審計，能事中審計的不事后審計。4、深化物資采購管理和比價審計工作。做好物資及設(shè)備采購招議標流程的測試評價工作；開展物資供應(yīng)保障部運行狀況的審計評價，促進其管理效能的提升。5、加強業(yè)務(wù)外包的審計監(jiān)督。重點開展外協(xié)業(yè)務(wù)的內(nèi)