信用證應(yīng)用管理培訓(xùn)課件

第四章信用證1第四章信用證1

第一節(jié)跟單信用證的含義一、跟單信用證的含義《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP500、UCP600信用證：letterofcreditL/C是一項(xiàng)不可撤消的安排，無(wú)論其名稱(chēng)或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以承付的確定承諾。即銀行應(yīng)買(mǎi)方的要求和指示向賣(mài)方開(kāi)立的有條件的保證付款的文件。開(kāi)證行可自行承擔(dān)付款責(zé)任，也可指定另一銀行承擔(dān)此項(xiàng)付款責(zé)任。2第一節(jié)跟單信用證的含義一、跟單信用證的含義2二、特點(diǎn)、作用（一）特點(diǎn)

1、不可撤消

2、是銀行做出的一項(xiàng)有條件的付款承諾

L/C屬于銀行信用開(kāi)證行負(fù)首要即第一性付款責(zé)任。只要單證相符（相符交單）即須付款，即使開(kāi)證人無(wú)力付款或破產(chǎn)倒閉；付款后如發(fā)現(xiàn)有誤，對(duì)受益人和索償行皆無(wú)追索權(quán)。單證不符（不符交單DiscrepantDocuments）可拒付，即使開(kāi)證申請(qǐng)人同意不符點(diǎn)。3、信用證與合同彼此獨(dú)立

L/C是獨(dú)立于合同之外的一種自足的文件

3二、特點(diǎn)、作用（一）特點(diǎn)3

4、信用證業(yè)務(wù)實(shí)行的是憑單付款的原則

L/C是一種純單據(jù)的交易（PureDocumentTransaction）銀行處理信用證下業(yè)務(wù)，僅憑單據(jù)，不管貨物。（二）作用

1、銀行對(duì)進(jìn)出口雙方的保證作用保證銀行以自身的信用為貿(mào)易雙方的結(jié)算奠定基礎(chǔ)，所以商業(yè)信譽(yù)加上銀行信用的信用證是國(guó)際貿(mào)易中已被廣泛采用的一種支付方式。

2、提供融資手段（特別是遠(yuǎn)期信用證）

44三、信用證的關(guān)系人1、開(kāi)征申請(qǐng)人applicant

開(kāi)證人opener

指向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的一方，即進(jìn)口商責(zé)任有三：（1）申請(qǐng)開(kāi)證；（2）提供支付保證；（3）開(kāi)證行為執(zhí)行申請(qǐng)人的指示而利用其他的服務(wù)，其風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)。5三、信用證的關(guān)系人1、開(kāi)征申請(qǐng)人a

2、開(kāi)證行openingbank,issuingbank指接受開(kāi)證人要求開(kāi)立信用證的銀行，即進(jìn)口商所在地銀行3、通知行advisingbank,notifyingbank指受開(kāi)證行委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口商的銀行，一般都在受益人（進(jìn)口商）所在地注意：通知行只負(fù)責(zé)鑒別L/C的真實(shí)性和通知/轉(zhuǎn)遞，不承擔(dān)其他義務(wù)。62、開(kāi)證行64、受益人Beneficiary

指接受信用證并享受利益的一方，一般指出口商責(zé)任有三：其一，受銷(xiāo)售合同的約束，按時(shí)備貨出運(yùn)。其二，精確制單，及時(shí)交單議付。其三，若單據(jù)遭開(kāi)證行拒付，應(yīng)執(zhí)行議付行的追索請(qǐng)求，開(kāi)證行或保兌行的議付除外。單據(jù)由開(kāi)證行代為保管期間，風(fēng)險(xiǎn)由受益人自行承擔(dān)。74、受益人Beneficiary指接受信用證并享5、議付行NegotitingBank或：寄單行RemittingBank

指由開(kāi)征行指定的愿意購(gòu)買(mǎi)該信用證項(xiàng)下的匯票或單據(jù)的銀行。議付行的責(zé)任有三：其一，審核單據(jù)并付出對(duì)價(jià)。其二，如果單據(jù)遭開(kāi)證行拒付或開(kāi)證行因倒閉而無(wú)力償付，議付行對(duì)受益人享有追索權(quán)。其三，議付行自主選擇所購(gòu)買(mǎi)的單據(jù)，并自行承擔(dān)其風(fēng)險(xiǎn)5、議付行NegotitingBank86、付款行（PayingBank）

指信用證上被開(kāi)證行指明須履行付款責(zé)任的銀行，一般為開(kāi)證行本身或開(kāi)證行的代理行。付款行的責(zé)任有二：其一，負(fù)有審核單據(jù)、及時(shí)付款的責(zé)任。其二，付款行作為開(kāi)證行的付款代理人，它的付款同樣無(wú)追索權(quán)，只能根據(jù)代理協(xié)議，向開(kāi)證行請(qǐng)求償付。96、付款行（PayingBank）指信

7、保兌行（ConfirmingBank）

指受開(kāi)證行的邀請(qǐng)后同意在信用證上加具保兌的銀行。

保兌行的責(zé)任有二：

（1）保兌行有權(quán)選擇是否接受開(kāi)征行的邀請(qǐng)加保。

（2）保兌行一經(jīng)確定對(duì)指定信用證加具保兌，只要受益人提交單據(jù)符合信用證的條款，它必須承擔(dān)第一性的、終局性的付款責(zé)任。保兌銀行具有與開(kāi)證銀行相同的責(zé)任和地位。107、保兌行（ConfirmingBank）指受開(kāi)

8、償付行(ReimbursingBank)

指根據(jù)開(kāi)證行的指示或授權(quán)，向信用證上的指定銀行執(zhí)行償付的銀行，一般為開(kāi)證行的賬戶行。償付行無(wú)審單責(zé)任，僅是按照與開(kāi)證行的協(xié)議履行單純的付款行為。

償付行的償付不視為開(kāi)證行終局性的付款，因?yàn)閮敻缎胁粚彶閱螕?jù)。若開(kāi)證行見(jiàn)單后發(fā)現(xiàn)單證不符，可向議付行或付款行追索貨款。11

8、償付行(ReimbursingBan四、跟單信用證的一般流轉(zhuǎn)程序

（一）申請(qǐng)開(kāi)證訂立合同后，進(jìn)口方應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)向所在地銀行申請(qǐng)開(kāi)證。１、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)；２、合同副本及附件；３、保證金／擔(dān)保／開(kāi)證額度；４、手續(xù)費(fèi)。12四、跟單信用證的一般流轉(zhuǎn)程序（一）申請(qǐng)開(kāi)證12

1、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的填制依據(jù)：合同相關(guān)法規(guī)、政策

2、進(jìn)口人申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題（1）開(kāi)證時(shí)間必須和合同要求相符（2）申請(qǐng)開(kāi)證前，要落實(shí)進(jìn)口批準(zhǔn)手續(xù)及外匯來(lái)源。（3）開(kāi)證時(shí)要注意證同一致（4）要明確匯票期限，價(jià)格條款(術(shù)語(yǔ))必須與相應(yīng)的單據(jù)要求以及費(fèi)用負(fù)擔(dān)、表示方法等相吻合。131、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的填制13

（5）應(yīng)要求賣(mài)方提商品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的裝船前檢驗(yàn)證明，并明確規(guī)定貨物的規(guī)格質(zhì)量，指定檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)。（6）信用證內(nèi)容必須明確無(wú)誤（7）將合同有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)化成有關(guān)單據(jù)（8）一般信用證都應(yīng)明確表示可撤銷(xiāo)或不可撤銷(xiāo)，如無(wú)此表示，根據(jù)UCP500規(guī)定，應(yīng)視作不可撤銷(xiāo)的信用證，我國(guó)基本上都使用不可撤銷(xiāo)信用證；而UCP600明確規(guī)定信用證是不可撤銷(xiāo)的，即使未如此表明。（9）國(guó)外通知行由開(kāi)證行指定。14（5）應(yīng)要求賣(mài)方提商品檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)出具的裝船前檢驗(yàn)證明，并明確（10）不準(zhǔn)分批裝運(yùn)、不準(zhǔn)中途轉(zhuǎn)運(yùn)、不接受第三者裝運(yùn)單據(jù)，均應(yīng)在信用證中明確規(guī)定，否則，將被認(rèn)為允許分批、允許轉(zhuǎn)運(yùn)、接受第三者裝運(yùn)單據(jù)（ThirdPartyShipmentDocument）。（11）對(duì)我方開(kāi)出的信用證，如對(duì)方（出口人）要求其它銀行保兌或由通知行保兌，我方原則上不能同意（在訂立買(mǎi)賣(mài)合同時(shí)，應(yīng)說(shuō)服國(guó)外出口人免除保兌要求，以免開(kāi)證時(shí)被動(dòng)）。（12）我國(guó)銀行一般不開(kāi)可轉(zhuǎn)讓信用證，一般也不開(kāi)列有電報(bào)索償條款（T/TReimbursementClause）的信用證。是指允許議付行在議付后用電報(bào)通知開(kāi)證行，說(shuō)明各種單證與信用證要求相符，開(kāi)證行接電后有義務(wù)立即將貨款用電匯撥交議付行，使出口商盡快回收貨款的信用證。

15（10）不準(zhǔn)分批裝運(yùn)、不準(zhǔn)中途轉(zhuǎn)運(yùn)、不接受第三者裝運(yùn)單據(jù)，均信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)詳細(xì)填寫(xiě)說(shuō)明

TO

致_________________________行。

填寫(xiě)開(kāi)證行名稱(chēng)。

Date

申請(qǐng)開(kāi)證日期。如：050428。

Issuebyairmail

以信開(kāi)的形式開(kāi)立信用證。

選擇此種方式，開(kāi)證行以航郵將信用證寄給通知行。

16信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)詳細(xì)填寫(xiě)說(shuō)明TO

致__________Withbriefadvicebyteletransmission

以簡(jiǎn)電開(kāi)的形式開(kāi)立信用證。

選擇此種方式，開(kāi)證行將信用證主要內(nèi)容發(fā)電預(yù)先通知受益人，銀行承擔(dān)必須使其生效的責(zé)任，但簡(jiǎn)電本身并非信用證的有效文本，不能憑以議付或付款，銀行隨后寄出的“證實(shí)書(shū)”才是正式的信用證。

Issuebyexpressdelivery

以信開(kāi)的形式開(kāi)立信用證。

選擇此種方式，開(kāi)證行以快遞（如：DHL）將信用證寄給通知行。

17WithbriefadvicebyteletransIssuebyteletransmission(whichshallbetheoperativeinstrument)

以全電開(kāi)的形式開(kāi)立信用證。

選擇此種方式，開(kāi)證行將信用證的全部?jī)?nèi)容加注密押后發(fā)出，該電訊文本為有效的信用證正本。如今大多用“全電開(kāi)證”的方式開(kāi)立信用證。CreditNo.

信用證號(hào)碼，由銀行填寫(xiě)。18Issuebyteletransmission(whiDateandplaceofexpiry

信用證有效期及地點(diǎn)，地點(diǎn)填受益人所在國(guó)家。

如：050815INTHEBENEFICIARY’SCOUNTRY.Applicant

填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)人名稱(chēng)及地址。

開(kāi)證申請(qǐng)人(applicant)又稱(chēng)開(kāi)證人(opener)，系指向銀行提出申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人，一般為進(jìn)口人，就是買(mǎi)賣(mài)合同的買(mǎi)方。開(kāi)證申請(qǐng)人為信用證交易的發(fā)起人。19Dateandplaceofexpiry

信用證Beneficiary(Fullnameandaddress)

填寫(xiě)受益人全稱(chēng)和詳細(xì)地址。

受益人指信用證上所指定的有權(quán)使用該信用證的人。一般為出口人，也就是買(mǎi)賣(mài)合同的賣(mài)方。AdvisingBank

填寫(xiě)通知行名址。

如果該信用證需要通過(guò)收?qǐng)?bào)行以外的另一家銀行轉(zhuǎn)遞、通知或加具保兌后給受益人，該項(xiàng)目?jī)?nèi)填寫(xiě)該銀行。

20Beneficiary(FullnameandaddAmount

填寫(xiě)信用證金額，分別用數(shù)字小寫(xiě)和文字大寫(xiě)。以小寫(xiě)輸入時(shí)須包括幣種與金額。

如：USD89600

U.S.DOLLARSEIGHTYNINETHOUSANDSIXHUNDREDONLY。Paritalshipments

分批裝運(yùn)條款。填寫(xiě)跟單信用證項(xiàng)下是否允許分批裝運(yùn)。Transhipment

轉(zhuǎn)運(yùn)條款。填寫(xiě)跟單信用證項(xiàng)下是否允許貨物轉(zhuǎn)運(yùn)。21Amount

填寫(xiě)信用證金額，分別用數(shù)字小寫(xiě)和文字大寫(xiě)。Loadingonboard/dispatch/takinginchargeat/from

填寫(xiě)裝運(yùn)港。notlaterthan

填寫(xiě)最后裝運(yùn)期。如：050610。Fortransportationto

填寫(xiě)目的港。價(jià)格條款

根據(jù)合同內(nèi)容選擇或填寫(xiě)價(jià)格條款。22Loadingonboard/dispatch/takiCreditavailablewith

填寫(xiě)此信用證可由_________銀行即期付款、承兌、議付、延期付款，即押匯銀行（出口地銀行）名稱(chēng)。

如果信用證為自由議付信用證，銀行可用“ANYBANKIN…（地名／國(guó)名）”表示。

如果該信用證為自由議付信用證，而且對(duì)議付地點(diǎn)也無(wú)限制時(shí)，可用“ANYBANK”表示。23Creditavailablewith

填寫(xiě)此信用證sightpayment

勾選此項(xiàng)，表示開(kāi)具即期付款信用證。

即期付款信用證是指受益人（出口商）根據(jù)開(kāi)證行的指示開(kāi)立即期匯票、或無(wú)須匯票僅憑運(yùn)輸單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證。acceptance

勾選此項(xiàng)，表示開(kāi)具承兌信用證。

承兌信用證是指信用證規(guī)定開(kāi)證行對(duì)于受益人開(kāi)立以開(kāi)證行為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無(wú)誤后，應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期日付款的信用證。24sightpayment

勾選此項(xiàng)，表示開(kāi)具即期付款信negotiation

勾選此項(xiàng)，表示開(kāi)具議付信用證。

議付信用證是指開(kāi)證行承諾延伸至第三當(dāng)事人，即議付行，其擁有議付或購(gòu)買(mǎi)受益人提交信用證規(guī)定的匯票/單據(jù)權(quán)利行為的信用證。如果信用證不限制某銀行議付，可由受益人（出口商）選擇任何愿意議付的銀行，提交匯票、單據(jù)給所選銀行請(qǐng)求議付的信用證稱(chēng)為自由議付信用證，反之為限制性議付信用證。2525deferredpaymentat

勾選此項(xiàng)，表示開(kāi)具延期付款信用證。

如果開(kāi)具這類(lèi)信用證，需要寫(xiě)明延期多少天付款，例如：at60daysfrompaymentconfirmation(60天承兌付款)、at60daysfromB/Ldate(提單日期后60天付款)等等。

延期付款信用證指不需匯票，僅憑受益人交來(lái)單據(jù)，審核相符，指定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長(zhǎng)直至到期日付款。該信用證能夠?yàn)闅W洲地區(qū)進(jìn)口商避免向政府交納印花稅而免開(kāi)具匯票外，其他都類(lèi)似于遠(yuǎn)期信用證。26deferredpaymentat

勾選此項(xiàng)，表示開(kāi)againstthedocumentsdetailedherein

andbeneficiary‘sdraft(s)for

%ofinvoicevalueat

sightdrawnon

連同下列單據(jù)：

受益人按發(fā)票金額____%，作成限制為_(kāi)___天，付款人為_(kāi)_________的匯票。注意延期付款信用證不需要選擇連同此單據(jù)。

“at

sight”為付款期限。27againstthedocumentsdetailed

“at

sight”為付款期限。如果是即期，需要在“at

sight”之間填“****”或“----”，不能留空。遠(yuǎn)期有幾種情況：atxxdaysafterdate(出票后xx天)，atxxdaysaftersight(見(jiàn)票后xx天)atxxdaysafterdateofB/L(提單日后xx天)等。如果是遠(yuǎn)期，要注意兩種表達(dá)方式的不同：一種是見(jiàn)票后xx天(atxxdaysaftersight)，一種是提單日后xx天(atxxdaysafterB/Ldate)。這兩種表達(dá)方式在付款時(shí)間上是不同的，“見(jiàn)單后xx天”是指銀行見(jiàn)到申請(qǐng)人提示的單據(jù)時(shí)間算起，而“提單日后xx天”是指從提單上的出具日開(kāi)始計(jì)算的xx天，所以如果能盡量爭(zhēng)取到以“見(jiàn)單后xx天”的條件成交，等于又爭(zhēng)取了幾天遲付款的時(shí)間。

28“atsight”為付款期限。28

“drawnon”為指定付款人。注意匯票的付款人應(yīng)為開(kāi)證行或指定的付款行。

如：againstthedocumentsdetailedhereinandbeneficiary'sdraft(s)for

100

%ofinvoicevalueat****sightdrawnon

THECHARTEREDBANK29“drawnon”為指定付款人。注意匯票的付款人應(yīng)為Documentsrequired:(markedwithX)

信用證需要提交的單據(jù)（用“X”標(biāo)明）。

根據(jù)國(guó)際商會(huì)UCP500《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，信用證業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù)，與實(shí)際貨物無(wú)關(guān)，所以信用證申請(qǐng)書(shū)上應(yīng)按合同要求明確寫(xiě)出所應(yīng)出具的單據(jù)，包括單據(jù)的種類(lèi)，每種單據(jù)所表示的內(nèi)容，正、副本的份數(shù)，出單人等。一般要求提示的單據(jù)有提單（或空運(yùn)單、收貨單）、發(fā)票、箱單、重量證明、保險(xiǎn)單、數(shù)量證明、質(zhì)量證明、產(chǎn)地證、裝船通知、商檢證明等等以及其他申請(qǐng)人要求的證明等。

注意：如果是以CFR或CIF成交，就要要求對(duì)方出具的提單為“運(yùn)費(fèi)已付”(FreightPrepaid)，如果是以FOB成交，就要要求對(duì)方出具的提單為“運(yùn)費(fèi)到付”(FreightCollect)。如果按CIF成交，申請(qǐng)人應(yīng)要求受益人提供保險(xiǎn)單，且注意保險(xiǎn)險(xiǎn)別，賠付地應(yīng)要求在到貨港，以便一旦出現(xiàn)問(wèn)題，方便解決。匯票的付款人應(yīng)為開(kāi)證行或指定的付款行，不可規(guī)定為開(kāi)證申請(qǐng)人，否則會(huì)被視作額外單據(jù)。30Documentsrequired:(marked1.

經(jīng)簽字的商業(yè)發(fā)票一式____份，標(biāo)明信用證號(hào)________和合同號(hào)________。2.

全套清潔已裝船海運(yùn)提單，作成空白抬頭、空白背書(shū)，注明“運(yùn)費(fèi)[

]待付/[

]已付”，[

]標(biāo)明運(yùn)費(fèi)金額，并通知_________________。

空運(yùn)提單收貨人為_(kāi)__________，注明“運(yùn)費(fèi)[

]待付/[

]已付”，[

]標(biāo)明運(yùn)費(fèi)金額，并通知_____________。3.

保險(xiǎn)單/保險(xiǎn)憑證一式___份，按發(fā)票金額的____%投保，注明賠付地在_________，以匯票同種貨幣支付，空白背書(shū)，投保____________。311.

經(jīng)簽字的商業(yè)發(fā)票一式____份，標(biāo)明信用證號(hào)___4.

裝箱單/重量證明一式____份，注明每一包裝的數(shù)量、毛重和凈重。5.

數(shù)量/重量證一式____份，由_____________出具。6.

品質(zhì)證一式____份，由[

]制造商/[

]公眾認(rèn)可的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)________________出具。7.

產(chǎn)地證一式____份，由___________________出具。8.

受益人以傳真/電傳方式通知申請(qǐng)人裝船證明副本，該證明須在裝船后______日內(nèi)發(fā)出，并通知該信用證號(hào)、船名、裝運(yùn)日以及貨物的名稱(chēng)、數(shù)量、重量和金額。Otherdocuments,ifany

其他單據(jù)。324.

裝箱單/重量證明一式____份，注明每一包裝的數(shù)量Descriptionofgoods

貨物描述。

如：01005CANNEDSWEETCORN,3060Gx6TINS/CTN

QUANTITY:800CARTON

PRICE:USD14/CTN33Descriptionofgoods

貨物描述。

Additionalinstructions

附加條款，是對(duì)以上各條款未述之情況的補(bǔ)充和說(shuō)明，且包括對(duì)銀行的要求等。1.

開(kāi)證行以外的所有銀行費(fèi)用由受益人擔(dān)保。2.

所需單據(jù)須在運(yùn)輸單據(jù)出具日后______天內(nèi)提交，但不得超過(guò)信用證有效期。3.

第三方為托運(yùn)人不可接受，簡(jiǎn)式/背面空白提單不可接受。4.

數(shù)量及信用證金額允許有____%的增減。5.

所有單據(jù)須指定___________船公司。Otherterms,ifany

其他條款。

34Additionalinstructions

附加條款

（二）開(kāi)證行開(kāi)立信用證

開(kāi)證方式：

1、信開(kāi)本（Toopenbyairmail）：開(kāi)證銀行采用印就的信函格式的信用證，開(kāi)證后以航空郵寄送通知行。

2、電開(kāi)本（Toopenbycable）：開(kāi)證銀行使用電傳、傳真、SWIFT等各種電訊方法將信用證條款傳達(dá)給通知行。

a）簡(jiǎn)電本（Briefcable）：開(kāi)證銀行只通知已經(jīng)開(kāi)證，將信用證的主要內(nèi)容預(yù)先告通知行，詳細(xì)條款將另郵航寄通知行。簡(jiǎn)電本在法律上是無(wú)效的，不能作為交單議付的依據(jù)。

b)全電本（Fullcable）：開(kāi)證銀行以電電訊方式開(kāi)證，把信用證全部條款傳達(dá)給通知行。全電本是交單議付的依據(jù)。35（二）開(kāi)證行開(kāi)立信用證

開(kāi)證方式：35C)SWIFT（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunications）：“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)”，

SWIFT信用證是指凡通過(guò)SWIFT系統(tǒng)開(kāi)立或予以通知的信用證。

1973年5月，來(lái)自美國(guó)、加拿大和歐洲的15個(gè)國(guó)家的239家銀行宣布正式成立SWIFT，其總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。目前全球大多數(shù)國(guó)家大多數(shù)銀行已使用SWIFT系統(tǒng)。SWIFT的使用，使銀行的結(jié)算提供了安全、可靠、快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化的通訊業(yè)務(wù)，大大提高了銀行的結(jié)算速度。由于SWIFT的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化，目前信用證的格式主要都是用SWIFT電文。

SWIFT信用證的格式有為MT700和MT701，其形式基本相似。36C)SWIFT（SocietyforWorldwide信用證的內(nèi)容

(一)信用證本身

1、信用證類(lèi)型（form

of

credit）

(1)revocableL/C/irrevocableL/C可撤銷(xiāo)信用證/不可撤銷(xiāo)信用證(2)confirmedL/C/unconfirmedL/C保兌信用證/不保兌信用證(3)SightL/C/UsanceL/C即期信用證/遠(yuǎn)期信用證(4)transferableL/C(or)assignableL/C(or)transmissibleL/C/untransferableL/C可轉(zhuǎn)讓信用證/不可轉(zhuǎn)讓信用證信用證的內(nèi)容

(一)信用證本身372、信用證號(hào)碼

（L/C

number）

3、開(kāi)證日期

（date

of

issue）

4、信用證金額

（L/C

amount）

(1)amountRMB￥金額：人民幣(2)uptoanaggregateamountofHongkongDollars?累計(jì)金額最高為港幣…(3)forasum(or:sums)notexceedingatotalofGBP?總金額不得超過(guò)英鎊…(4)totheextentofHKD…總金額為港幣…(5)fortheamountofUSD…金額為美元…(6)foranamountnotexceedingtotalofJPY…金額的總數(shù)不得超過(guò)…日元的限度

2、信用證號(hào)碼

（L/C

number）

385、有效期和到期地點(diǎn)（expiry

date

and

place）

（1）validin…fornegotiationuntil在…議付至…止（2）draft(s)mustbepresentedtothenegotiating(ordrawee)banknotlaterthan…匯票不得遲于…交議付行（受票行）（3）expirydateforpresentionofdocuments…交單滿期日（4）draft(s)mustbenegotiatednotlaterthan…匯票要不遲于……議付5、有效期和到期地點(diǎn)（expiry

date

and

pla39（5）thisL/CisvalidfornegotiationinChina(oryourport)until15th,July2007本證于2007年7月15日止在中國(guó)議付有效（6）billsofexchangemustbenegotiatedwithin15daysfromthedateofbillsofladingbutnotlaterthanAugust8,2007匯票須在提單日起15天內(nèi)議付，但不得遲于2007年8月8日（5）thisL/Cisvalidfornegot40(1)openingbank開(kāi)證行(2)issuingbank開(kāi)證行(3)establishingbank開(kāi)證行

6、開(kāi)證銀行

（issuing

/

opening

bank

）

(1)openingbank開(kāi)證行

6、開(kāi)證銀行41

7、

通知銀行

（advising

/

notifying

bank）

(1)advisingbank通知行(2)thenotifyingbank通知行(3)advisedthrough……bank通過(guò)……銀行通知(4)advisedbyairmail/cablethrough……bank通過(guò)……銀行航空信/電通知

7、

通知銀行

（advising

/

notifying428、開(kāi)證申請(qǐng)人(1)applicant開(kāi)證人（申請(qǐng)開(kāi)證人）(2)principal開(kāi)證人（委托開(kāi)證人）(3)accountee開(kāi)證人(4)accreditor開(kāi)證人（委托開(kāi)證人）(5)opener開(kāi)證人(6)foraccountofMessrs付（某人）帳(7)attherequestofMessrs應(yīng)（某人）請(qǐng)求(8)onbehalfofMessrs代表某人(9)byorderofMessrs奉（某人）之命(10)byorderofandforaccountofMessrs奉（某人）之命并付其帳戶(11)attherequestofandforaccountofMessrs應(yīng)（某人）得要求并付其帳戶8、開(kāi)證申請(qǐng)人43

9、受益人

（beneficiary）

(1)beneficiary受益人(2)infavourof以（某人）為受益人(3)inone'sfavour以??為受益人(4)favouringyourselves以你本人為受益人10、單據(jù)提交期限

（documents

presentation

period）

9、受益人

（beneficiary）

44（二）關(guān)于匯票

1、出票人（drawer）

2、付款人

（drawee)（或稱(chēng)受票人，指匯票的付款人）(1)todrawnon(or:upon)以（某人）為付款人(2)tovalueon以（某人）為付款人(3)toissuedon以（某人）為付款人3、付款期限

（tenor）

4、出票條款

（drawn

clause）

（二）關(guān)于匯票

1、出票人（drawer）

45（三）關(guān)于單據(jù)

1、商業(yè)發(fā)票

（commercial

invoice）

（1）signedcommercialinvoice已簽署的商業(yè)發(fā)票(induplicate一式兩份

intriplicate一式三份inquadruplicate一式四份inquintuplicate一式五份insextuplicate一式六份inseptuplicate

一式七份inoctuplicate一式八份innonuplicate一式九份indecuplicate一式十份)（三）關(guān)于單據(jù)

1、商業(yè)發(fā)票

（commercial

inv46（2）beneficiary'soriginalsignedcommercialinvoicesatleastin8copiesissuedinthenameofthebuyerindicating(showing/evidencing/specifying/declarationof)themerchandise,countryoforiginandanyotherrelevantinformation.以買(mǎi)方的名義開(kāi)具、注明商品名稱(chēng)、原產(chǎn)國(guó)及其他有關(guān)資料，并經(jīng)簽署的受益人的商業(yè)發(fā)票正本至少一式八份（2）beneficiary'soriginalsig47（3）Signedattestedinvoicecombinedwithcertificateoforiginandvaluein6copiesasrequiredforimportsintoNigeria.已簽署的，連同產(chǎn)地證明和貨物價(jià)值的，輸入尼日利亞的聯(lián)合發(fā)票一式六份（4）beneficiarymustcertifyontheinvoice…h(huán)avebeensenttotheaccountee受益人須在發(fā)票上證明，已將…寄交開(kāi)證人（5）4%discountshouldbedeductedfromtotalamountofthecommercialinvoice商業(yè)發(fā)票的總金額須扣除4%折扣（3）Signedattestedinvoicecom48（6）invoicemustbeshowed:underA/PNo…dateofexpiry19thJan，2007發(fā)票上必須寫(xiě)明：在第…號(hào)購(gòu)買(mǎi)證下滿期日為2007年1月19日（7）documentsincombinedformarenotacceptable不接受聯(lián)合單據(jù)（8）combinedinvoiceisnotacceptable不接受聯(lián)合發(fā)票（6）invoicemustbeshowed:492、提單

（bill

of

lading

//

B/L）

（1）fullsetshipping(company's)cleanonboardbill(s)ofladingmarked"FreightPrepaid"toorderofshipperendorsedto…Bank,notifyingbuyers全套裝船（公司的）潔凈已裝船提單應(yīng)注明“運(yùn)費(fèi)付訖”，作為以裝船人指示為抬頭、背書(shū)給…銀行，通知買(mǎi)方（2）billsofladingmadeoutinnegotiableform作成可議付形式的提單2、提單

（bill

of

lading

//

B/L）

50（3）cleanshippedonboardoceanbillsofladingtoorderandendorsedinblankmarked"FreightPrepaid“notify:importer(openers,accountee)潔凈已裝船的提單空白抬頭并空白背書(shū)，注明“運(yùn)費(fèi)付訖”，通知進(jìn)口人（開(kāi)證人）（4）non-negotiablecopyofbillsoflading不可議付的提單副本（3）cleanshippedonboard51（5）billsofladingmustbedatednotbeforethedateofthiscreditandnotlaterthanAug.15,1977提單日期不得早于本證的日期，也不得遲于1977年8月15日（6）billofladingmarkednotify:buyer,“FreightPrepaid”“Linerterms”“receivedforshipment”B/Lnotacceptable提單注明通知買(mǎi)方，“運(yùn)費(fèi)預(yù)付”按“班輪條件”，“備運(yùn)提單”不接受（5）billsofladingmustbed523、保險(xiǎn)單

（insurance

policy）

（1）marineinsurancepoliciesorcertificatesinnegotiableform,for110%fullCIFinvoicecoveringtherisksofWar&W.A.asperthePeople'sInsuranceCo.ofChinadated1/1/1976.withextendedcoveruptoKualaLumpurwithclaimspayablein(at)KualaLumpurinthecurrencyofdraft(irrespectiveofpercentage)作為可議付格式的海運(yùn)保險(xiǎn)單或憑證按照到岸價(jià)的發(fā)票金額110%投保中國(guó)人民保險(xiǎn)公司1976年1月1日的戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)和水漬險(xiǎn)，負(fù)責(zé)到吉隆坡為止。按照匯票所使用的貨幣在吉隆坡賠付（無(wú)免賠率）3、保險(xiǎn)單

（insurance

policy）

53（2）W.A.thisinsurancemustbevalidforperiodof60daysafterthedischargeofgoods水漬險(xiǎn)在物卸船后60天有效（3）insurancepolicyorcertificatecoveringW.A.(orF.P.A.)andwarrisksasperoceanmarinecargoclauseandoceanmarinecargowarriskclausesofthePeople'sInsuranceCompanyofChinadated1/1/1981保險(xiǎn)單或憑證根據(jù)中國(guó)人民保險(xiǎn)公司1981年1月1日的海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款和海洋運(yùn)輸貨物戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)條款投保水漬險(xiǎn)（或平安險(xiǎn)）和戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)（2）W.A.thisinsurancemustbe544、產(chǎn)地證明書(shū)

（certificate

of

origin）

（1）certificateoforiginofChinashowing中國(guó)產(chǎn)地證明書(shū)stating證明evidencing列明specifying說(shuō)明indicating表明declarationof聲明（2）certificateofChineseorigin中國(guó)產(chǎn)地證明書(shū)（3）certificateoforigin"formA"“格式A”產(chǎn)地證明書(shū)4、產(chǎn)地證明書(shū)

（certificate

of

origin555、其他單據(jù)

（other

documents）

（1）InspectionCertificatecertificateofweight重量證明書(shū)certificateofinspectioncertifyingquality&quantityintriplicateissuedbyC.I.B.C.由中國(guó)商品檢驗(yàn)局出具的品質(zhì)和數(shù)量檢驗(yàn)證明書(shū)一式三份5、其他單據(jù)

（other

documents）

56（2）PackingListandWeightList

packinglistdetailingthecompleteinnerpackingspecificationandcontentsofeachpackage載明每件貨物之內(nèi)部包裝的規(guī)格和內(nèi)容的裝箱單packinglistdetailing…詳注…的裝箱單packinglistshowingindetail…注明…細(xì)節(jié)的裝箱單weightlist重量單weightnotes磅碼單（重量單）detailedweightlist明細(xì)重量單weightandmeasurementlist重量和尺碼單（2）PackingListandWeightLis57parcelpostreceipt郵包收據(jù)purefoodscertificate純食品證書(shū)combinedcertificateofvalueandChineseorigin價(jià)值和中國(guó)產(chǎn)地聯(lián)合證明書(shū)sanitarycertificate衛(wèi)生證書(shū)healthcertificate衛(wèi)生（健康）證書(shū)analysiscertificate分析（化驗(yàn)）證書(shū)surveyreportonweightissuedbyC.I.B.C.中國(guó)商品檢驗(yàn)局簽發(fā)之重量檢驗(yàn)證明書(shū)inspectionandtestingcertificateissuedbyC.I.B.C.中國(guó)商品檢驗(yàn)局簽發(fā)之檢驗(yàn)證明書(shū)parcelpostreceipt郵包收據(jù)58（四）關(guān)于貨物

1、品名、貨號(hào)、規(guī)格（commodity

name,

article

number

and

specification）

2、數(shù)量及包裝（quantity

and

packing）及單價(jià)（unit

price）

（四）關(guān)于貨物

1、品名、貨號(hào)、規(guī)格（commodity59（五）關(guān)于運(yùn)輸

1、裝貨港（port

of

loading/

shipment）

2、卸貨港或目的地（port

of

discharge

or

destination）

(1)dispatch/shipmentfromChineseportto…從中國(guó)港口發(fā)送/裝運(yùn)往…

(2)evidencingshipmentfromChinato…CFRbysteamerintransitSaudiArabianotlaterthan15thJuly,1987ofthegoodsspecifiedbelow列明下面的貨物按成本加運(yùn)費(fèi)價(jià)格用輪船不得遲于1987年7月15日從中國(guó)通過(guò)沙特阿拉伯裝運(yùn)到……（五）關(guān)于運(yùn)輸

1、裝貨港（port

of

loading603、裝運(yùn)期限

（latest

date

of

shipment）

(1)billsofladingmustbedatednotlaterthanAugust15,1987提單日期不得遲于1987年8月15日(2)shipmentmustbeeffectednotlaterthan(oron)July30,1987貨物不得遲于（或于）1987年7月30日裝運(yùn)(3)shipmentlatestdate…最遲裝運(yùn)日期：……(4)evidencingshipment/dispatchonorbefore列明貨物在…年…月…日或在該日以前裝運(yùn)/發(fā)送(5)fromChinaportto…notlaterthan31stAugust,2007不遲于2007年8月31日從中國(guó)港口至……3、裝運(yùn)期限

（latest

date

of

shipmen614、partialshipmentsandtransshipment分運(yùn)與轉(zhuǎn)運(yùn)(1)partialshipmentsare(not)permitted（不）允許分運(yùn)(2)partialshipments(are)allowed(prohibited)準(zhǔn)許（不準(zhǔn)）分運(yùn)(3)withouttransshipment不允許轉(zhuǎn)運(yùn)(4)transshipmentatHongkongallowed允許在香港轉(zhuǎn)船(5)partialshipmentsarepermissible,transshipmentisallowedexceptat…允許分運(yùn)，除在…外允許轉(zhuǎn)運(yùn)(6)partial/prorateshipmentsarepermitted允許分運(yùn)/按比例裝運(yùn)(7)transshipmentarepermittedatanyportagainst,throughB/lading憑聯(lián)運(yùn)提單允許在任何港口轉(zhuǎn)運(yùn)4、partialshipmentsandtranss62（六）其他

1、特別條款

（special

condition）（1）onecopyofcommercialinvoiceandpackinglistshouldbesenttothecreditopeners15daysbeforeshipment

商業(yè)發(fā)票和裝箱單各一份須在裝船前15天寄給開(kāi)證人（2）thebeneficiaryistocableMr….statingL/CNo.,quantityshippedname&ETDofvesselwithin5daysaftershipment,acopyofthiscablemustaccompanythedocumentsfornegotiation受益人應(yīng)在裝船后5天內(nèi)將信用證號(hào)碼、裝船數(shù)量、船名和預(yù)計(jì)開(kāi)航日期電告…先生，該電報(bào)的副本須隨同單據(jù)一起議付（六）其他

1、特別條款

（special

conditi63（3）amountofcreditandquantityofmerchandise?%moreorlessacceptable證內(nèi)金額與貨物數(shù)量允許增減……%

(4)shipmentsamplestobesentdirectbyairmailtobuyerbeforeshipment裝運(yùn)前須將裝船貨樣直接航寄買(mǎi)方(5)alldocumentsmustbeseparated各種單據(jù)須分開(kāi)（即聯(lián)合單證不接受）(6)beneficiary'sdraftsaretobemadeoutfor95%ofinvoicevalue,being5%commissionpayabletocreditopener受益人的匯票按發(fā)票金額95%開(kāi)具，5%傭金付給開(kāi)證人（3）amountofcreditandquan642、開(kāi)證行對(duì)議付行指示

（instructions

to

negotiating

bank）

3、背批議付金額條款

（endorsement

clause）

4、索匯方法（method

of

reimbursement）還寄單方法（method

of

dispatching

documents）

5、開(kāi)證行付款保證（engagement

/

undertaking

clause）

6、慣例適用條款

（subject

to

UCP

clause）

7、開(kāi)證行簽字

（signature）2、開(kāi)證行對(duì)議付行指示

（instructions

to

n65

27

：報(bào)文頁(yè)次

sequence

of

total

40A

：跟單信用證

類(lèi)型

form

of

documentary

credit

20

：

跟單信用證號(hào)碼

documentary

credit

31C

：開(kāi)證日期

date

of

issue

31D

：到期日

date

of

expiry

到期地點(diǎn)place

of

expiry

51A

：開(kāi)證申請(qǐng)人銀行——銀行代碼

applicant

bank-BIC

50

：開(kāi)證申請(qǐng)人

applicant

59

：受益人

beneficiary

32B

：貨幣與金額

currency

code,

amount

電開(kāi)本信用證27

：報(bào)文頁(yè)次

sequence

of

total

66

41D

：指定銀行與兌付方式

available

with

…

by

…

42C

：匯票

drafts

at…42A

：匯票付款人——銀行代碼

drawee-BIC

43P

：分批裝運(yùn)

partial

shipments

43T

：轉(zhuǎn)船transshipment

44A

：裝船/發(fā)運(yùn)/接受監(jiān)管地點(diǎn)

loading

on

board

/

dispatch/taking

in

charge

44B

：貨物運(yùn)往

for

transportation

to

…

44C

：最遲裝運(yùn)期

latest

date

of

shipment

45A

：貨物/或服務(wù)名稱(chēng)

description

of

goods

and/or

services

41D

：指定銀行與兌付方式

available

with67

46A

：?jiǎn)螕?jù)要求

documents

required

47A

：附加條件

additional

conditions

71B

：費(fèi)用

charges

48

：交單期限

period

for

presentation

49

：保兌指示

confirmation

instructions

78

：給付款行/承兌行/議付行的指示

instructions

to

paying/accepting/negotiating

bank

72

：附言

sender

to

receiver

information

46A

：?jiǎn)螕?jù)要求

documents

required

68（三）銀行“三查一?！薄叭椤笔侵笇彶殚_(kāi)證申請(qǐng)行和開(kāi)證申請(qǐng)人的聲明，審查開(kāi)證申請(qǐng)人的資信情況，查驗(yàn)有關(guān)進(jìn)口開(kāi)證

必須提供的有效文件?！耙槐！笔侵搁_(kāi)證申請(qǐng)人必須向開(kāi)征航繳納開(kāi)證保險(xiǎn)金。

開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)是開(kāi)征行開(kāi)立信用證的根據(jù)，又是開(kāi)證行與開(kāi)征人之間法律性的書(shū)面契約。開(kāi)征人聲明是開(kāi)征人申請(qǐng)開(kāi)立信用證應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任的書(shū)面承諾。（三）銀行“三查一?！薄叭椤笔侵笇彶殚_(kāi)證申請(qǐng)行和開(kāi)證申請(qǐng)人691、開(kāi)證行

收到申請(qǐng)人填制好的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)后，對(duì)以下內(nèi)容審查：

（1）申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容有無(wú)違反國(guó)際慣例條例；（2）申請(qǐng)人，受益人的名稱(chēng)，地址是否齊全；

?（3）申請(qǐng)開(kāi)證金額大小寫(xiě)是否齊全，一致；

?（4）貨物描述重的單價(jià)和數(shù)量的乘積與總價(jià)是否

一致，有無(wú)折扣，傭金；

（5）貨物規(guī)格是否齊全，有無(wú)附加說(shuō)明等；

（6）申請(qǐng)書(shū)中的單據(jù)條款是否合理，有無(wú)前后矛

盾之處；

（7）申請(qǐng)書(shū)重的附加條款及其他說(shuō)明是否合理，

有無(wú)前后矛盾之處；

（8）申請(qǐng)書(shū)下面的企業(yè)公章，法人代表簽字（章）

和財(cái)務(wù)專(zhuān)用章等是否齊全。1、開(kāi)證行

收到申請(qǐng)人填制好的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)后，對(duì)以下內(nèi)容審查：702、審查開(kāi)證申請(qǐng)人的資信情況

開(kāi)證申請(qǐng)人的資信好壞直接關(guān)系到開(kāi)證銀行的利益，因此，開(kāi)證行要嚴(yán)格審核申請(qǐng)人的資信情況，一般要掌握以下原則：

（1）如果申請(qǐng)人是首次申請(qǐng)開(kāi)證，開(kāi)證銀行應(yīng)嚴(yán)格審核申請(qǐng)人的注冊(cè)情況、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)濟(jì)效益，以及申請(qǐng)人是否有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)。（2）如果申請(qǐng)人不是首次申請(qǐng)開(kāi)證或與開(kāi)證行有業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系，主要審查以往的業(yè)務(wù)往來(lái)中有無(wú)不良記錄以及目前的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)實(shí)力等。

2、審查開(kāi)證申請(qǐng)人的資信情況

開(kāi)證申請(qǐng)人的資信好壞71

3、審查開(kāi)證時(shí)應(yīng)提供的有效文件

開(kāi)證行在接受開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)申請(qǐng)人同時(shí)提供的有效文件，如：進(jìn)口許可證、貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單、有關(guān)部門(mén)的登記文件等。

3、審查開(kāi)證時(shí)應(yīng)提供的有效文件

724、收取開(kāi)證保證金

信用證一經(jīng)開(kāi)出，開(kāi)證行就要承擔(dān)第一性付款的責(zé)任，所以，開(kāi)證行為了保證自身資金的安全和信譽(yù)，對(duì)不同的開(kāi)證申請(qǐng)人采取不同的辦法，收取不同比例的保證金或抵押品，或第三者出具的擔(dān)保等，主要是為了防止申請(qǐng)人違約、破產(chǎn)或因?yàn)槭袌?chǎng)行情的變動(dòng)導(dǎo)致申請(qǐng)人無(wú)力付款贖單的風(fēng)險(xiǎn)。

開(kāi)證行向申請(qǐng)人收取保證金一般有幾種辦法：

（1）申請(qǐng)人與開(kāi)證行有業(yè)務(wù)往來(lái)，資信好，或辦理了抵押、質(zhì)押手續(xù)的，或有其他金融機(jī)構(gòu)、有實(shí)力的公司為其出面擔(dān)保的，開(kāi)證銀行免收保證金。

（2）申請(qǐng)人與開(kāi)證行有業(yè)務(wù)往來(lái)，但賬戶金額有限，或有過(guò)不良記錄、信譽(yù)欠佳的，或首次申請(qǐng)開(kāi)證又無(wú)擔(dān)保和抵押品、質(zhì)押品的，開(kāi)證銀行要收取全額保證金。

（3）申請(qǐng)人在開(kāi)證行的賬戶余額或抵押品或質(zhì)押品小于開(kāi)證金額，或擔(dān)保人不愿全額擔(dān)保等，開(kāi)證銀行要收取一定比例的保證金。

開(kāi)證行對(duì)以上所述內(nèi)容審核無(wú)誤，并收取保證金或抵押品、質(zhì)押品以后，即按申請(qǐng)書(shū)的要求開(kāi)立信用證，并根據(jù)申請(qǐng)人指示的傳遞方式向通知行發(fā)出信用證（格式后附），同時(shí)將信用證副本送交申請(qǐng)人。4、收取開(kāi)證保證金

信用證一經(jīng)開(kāi)出，開(kāi)證行就要承擔(dān)第一性73第二節(jié)信用證的審核與修改信用證業(yè)務(wù)中的相符交單是受益人獲得貨款的前提和保證，因此信用證的審核對(duì)出口商是一項(xiàng)重要的工作。信用證開(kāi)來(lái)后，應(yīng)立即根據(jù)買(mǎi)賣(mài)雙方已簽訂的合同及相關(guān)國(guó)際慣例，特別是UCP600規(guī)定對(duì)信用證內(nèi)容逐行認(rèn)真檢查。第二節(jié)信用證的審核與修改信用證業(yè)務(wù)中的相符交單是受益人獲得74銀行著重審核開(kāi)證行的政治背景、資信能力、付款責(zé)任及索賠路線等企業(yè)著重審核信用證與買(mǎi)賣(mài)合同是否一致和信用證的一些要求能否接受等銀行著重審核開(kāi)證行的政治背景、資信能力、付款責(zé)任及索賠路線等75一、通知行對(duì)信用證的審核與通知

（一）通知行對(duì)信用證的審核1、開(kāi)證行的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和資信情況的審核2、償付路線和償付條款3、信用證金額大小寫(xiě)是否一致4、核對(duì)信用證上的印簽或密押是否相符5、信用證的到期地點(diǎn)是否在受益人所在地我國(guó)出口企業(yè)應(yīng)爭(zhēng)取在我國(guó)到期，以便在交付貨物后及時(shí)辦理議付等手續(xù)。6、開(kāi)證行對(duì)開(kāi)立信用證應(yīng)負(fù)擔(dān)的付款責(zé)任是否明確一、通知行對(duì)信用證的審核與通知

（一）通知行對(duì)信用證的審核76

二、受益人對(duì)信用證的審核（對(duì)照合同）1、開(kāi)證人、受益人的名稱(chēng)地址2、商品條款、品名、規(guī)格、數(shù)量、包裝3、價(jià)格條件與貨幣4、匯票的付款期限即期、遠(yuǎn)期

77三、信用證一般及特殊條款的審核

1、信用證的類(lèi)型、號(hào)碼、日期2、信用證的當(dāng)事人買(mǎi)賣(mài)雙方公司的名號(hào)和地址寫(xiě)法是否與合同的買(mǎi)賣(mài)雙方名稱(chēng)和地址（包括傳真、電話號(hào)碼等）完全一致，否則就要要求修改。三、信用證一般及特殊條款的審核

1、信用證的類(lèi)型、號(hào)碼、日期783、信用證中時(shí)間的合理性（1）審核信用證付款時(shí)間是否與有關(guān)合同相一致付款的條件是否符合要求，除非對(duì)某些特定的國(guó)家或某些特定的進(jìn)口商，出口商通常要求即期付款。在遠(yuǎn)期信用證條件下，匯票的期限應(yīng)與合同中所規(guī)定的一致。如：合同說(shuō)ATSIGHT，表示即期匯票，信用證中卻說(shuō)AT30DAYSAFTERSIGHT，則變成了見(jiàn)票后30天付款的遠(yuǎn)期匯票，則要求對(duì)方修改。再如：合同中規(guī)定：PAYMENT：BYIRREVOCABLEL/CAT30DAYSAFTERB/L。而信用證中卻說(shuō)BYIRREVOCABLEL/CAT30DAYSAFTERSIGHT。則要求對(duì)方改證。

3、信用證中時(shí)間的合理性（1）審核信用證付款時(shí)間是否與有關(guān)合79

（2）審核裝運(yùn)期有關(guān)規(guī)定是否符合要求裝運(yùn)港（LOADINGINCHARGE）和目的港（FORTRANSPORTATIONTO）應(yīng)與合同一致，但是如果合同規(guī)定：SHIPMENT：FROMSHANGHAITOTORONTO，信用證規(guī)定FROMCHINESEPORTTOTORONTO，，則不需要改證，因?yàn)樯虾Ｒ矊儆谥袊?guó)的港口，而且對(duì)我們有利。

（2）審核裝運(yùn)期有關(guān)規(guī)定是否符合要求80（3）審核裝運(yùn)期、交單期信用證的有效期（EXPIRYDATE）：一般在最遲裝運(yùn)日期后加上15天，如合同證中沒(méi)有告訴具體的裝運(yùn)日期，只說(shuō)：nolaterthanDecember,2008.則最遲裝運(yùn)日期視為12月31號(hào)。如果信用證中說(shuō)：latestdateofshipment:December15,則要求對(duì)方修改。信用證的有效地（EXPIRYPLACE）：一般應(yīng)規(guī)定在受益人所在地到期，如規(guī)定在開(kāi)證行所在地到期，因出口人無(wú)法掌握郵遞單據(jù)的時(shí)間，稍有延誤即可造成信用證的過(guò)期。因此，對(duì)開(kāi)證行所在地到期的信用證，出口商應(yīng)請(qǐng)開(kāi)證人修改為在受益人所在地到期，以利向當(dāng)?shù)劂y行交單議付。

（3）審核裝運(yùn)期、交單期81最遲裝運(yùn)期是指賣(mài)方將貨物裝上運(yùn)輸工具或交付給承運(yùn)人接管的最遲日期。受益人所提交的運(yùn)輸單據(jù)的裝運(yùn)日期不得遲于信用證的有效期。交單期，如果信用證未規(guī)定，按慣例銀行有權(quán)拒收遲于運(yùn)輸單據(jù)日期21天后提交的單據(jù)，但無(wú)論怎樣，單據(jù)也不得遲于信用證到期日提交。注意：雙到期：信用證沒(méi)有規(guī)定裝運(yùn)期的，則以信用證的有效期掌握裝期

最遲裝運(yùn)期是指賣(mài)方將貨物裝上運(yùn)輸工具或交付給承運(yùn)人接管的82信用證有效期一般與裝運(yùn)期應(yīng)該有一定的合理間隔，10-15天，以便受益人在裝運(yùn)貨物后有充足的時(shí)間辦理制單結(jié)匯手續(xù)。若有效期與裝運(yùn)期為同一天，即為雙到期，此時(shí)如果能提前安排裝運(yùn)，在有效期前完成制單結(jié)匯，是完全可以接受的；若在運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)日期后若干天交單（若未規(guī)定，一般為21天；我國(guó)出口一般為15天），則不能超過(guò)信用證的有效期信用證有效期一般與裝運(yùn)期應(yīng)該有一定的合理間隔，10-1583Onorabout：指定日期前后五個(gè)公歷日期之內(nèi)From:算頭不算尾After:算尾不算頭每月開(kāi)始beginning:從1—10日每月中間middle:從11---20日每月末尾end:從21---該月最后一日前半月：當(dāng)月第一日---第十五或十六日（起訖日期包含在內(nèi)）后半月：當(dāng)月十六日---最后一日（起訖日期包含在內(nèi)）到期日適逢節(jié)假日，則順延至節(jié)假日后第一個(gè)營(yíng)業(yè)日。Onorabout：指定日期前后五個(gè)公歷日期之內(nèi)844、審核信用證的金額

信用證金額（AMOUNT）：大小寫(xiě)都要有，且應(yīng)當(dāng)一致。一般情況下信用證金額應(yīng)與合同一致。金額前有“About”則允許金額+/-10%如：合同中有溢短裝條款：with5%moreorlessbothinamountandquantityattheseller’soption;原合同金額是US720,000..00，則信用證最高金額是720,000x105%=756,000最低金額是756,000x95%=733,320，在US733320——756,000之間就不用改，否則就要要求修改。4、審核信用證的金額信用證金額（AMOUNT）：大小855、審核裝運(yùn)條款

提單條款：提單中要標(biāo)明“FERIGHTPREPAID”或“FERIGHTCOLLECTION”，要注意審核是否與貿(mào)易術(shù)語(yǔ)一致。如果是CIF、CFR賣(mài)方付運(yùn)費(fèi)，就標(biāo)“FERIGHTPREPAID“。FOB就標(biāo)“FERIGHTCOLLECTION”，否則要求對(duì)方該證。

5、審核裝運(yùn)條款提單條款：提單中要標(biāo)明“FERIGH86保險(xiǎn)單條款：保險(xiǎn)金額應(yīng)與合同規(guī)定的一致，一般是發(fā)票金額的110%，如果與發(fā)票不一至要求修改。注意表達(dá)方式：tobecovererdfor110%offullinvoicevalue.還可以說(shuō)：tobecovererdforfullinvoicevalue.Plus10%..這里是指發(fā)票金額加10%，就是110%。千萬(wàn)不能是tobecovererdforfullinvoicevalue.Plus110%.，否則就變成了發(fā)票金額加110%，就是210%，這鐘情況是要求修改的。

保險(xiǎn)單條款：保險(xiǎn)金額應(yīng)與合同規(guī)定的一致，一般是發(fā)票金額的87此外保險(xiǎn)險(xiǎn)別和保險(xiǎn)依據(jù)也應(yīng)和合同一致，否則要求修改。注意：

CICChinaInsuranceClause指中國(guó)保險(xiǎn)條款

ICCInstitute

CargoClauses指?jìng)惗貐f(xié)會(huì)貨物保險(xiǎn)條款不要混淆。保險(xiǎn)依據(jù)不一樣也要求修改。此外保險(xiǎn)險(xiǎn)別和保險(xiǎn)依據(jù)也應(yīng)和合同一致，否則要求修改。886、貨物描述

注意這里會(huì)出現(xiàn)合同號(hào)、品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)，包裝，貿(mào)易術(shù)語(yǔ)等信息，要與合同完全一致。否則要求修改。6、貨物描述注意這里會(huì)出現(xiàn)合同號(hào)、品名、規(guī)格、型號(hào)897、軟條款

尤其注意信用證中的“軟條款“，所謂軟條款是指置出口方不利地位的彈性條款。即信用證中無(wú)法由受益人控制的條款。信用證相關(guān)軟條款：

1、開(kāi)證申請(qǐng)人通知船公司、船名、裝船日期、目的港、驗(yàn)貨人，受益人才能裝船。2、信用證開(kāi)出后暫不生效，帶進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效，或待貨樣申請(qǐng)人確認(rèn)后生效。3、1/3正本提單直寄開(kāi)正申請(qǐng)人4、信用證到期地點(diǎn)在開(kāi)證行所在國(guó)，有效期在開(kāi)證行所在國(guó)。

7、軟條款尤其注意信用證90

5、信用證限制運(yùn)輸船只，船齡或航線條款等條款6、品質(zhì)檢驗(yàn)證書(shū)需由開(kāi)證申請(qǐng)人或者其授權(quán)者簽發(fā)，由開(kāi)證行核實(shí)，并與開(kāi)證行印鑒相符。7、信用證規(guī)定指定貨代出具聯(lián)運(yùn)提單，當(dāng)一程海運(yùn)后，二程境外改空運(yùn)，容易被收貨人不憑正本聯(lián)運(yùn)提單提貨。8、信用證規(guī)定受益人在貨物裝運(yùn)后如果不及時(shí)寄1/3提單，開(kāi)證申請(qǐng)人將不寄客檢證，使受益人難以議付單據(jù)。

9、收貨收據(jù)有開(kāi)證申請(qǐng)人簽發(fā)或者核實(shí)。

5、信用證限制運(yùn)輸船只，船齡或航線條款等條款9110、自相矛盾，即規(guī)定允許提交聯(lián)運(yùn)提單，又規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船。11、易腐貨物要求受益人先寄一份提單，持此提單可先行提貨。12、產(chǎn)地證書(shū)簽發(fā)晚于提單日，這會(huì)被懷疑未經(jīng)檢驗(yàn)先裝船，裝船后檢驗(yàn)。10、自相矛盾，即規(guī)定允許提交聯(lián)運(yùn)提單，又規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船。92

案例分析：某中行曾收到香港BD金融公司開(kāi)出的以海南某信息公司為受益人的信用證，金額為USD992,000.00元，出口貨物是20萬(wàn)臺(tái)照像機(jī)。信用證要求發(fā)貨前由申請(qǐng)人指定代表出具貨物檢驗(yàn)證書(shū)，其簽字必須由開(kāi)證行證實(shí)，且規(guī)定1/2的正本提單在裝運(yùn)后交予申請(qǐng)人代表。在裝運(yùn)時(shí)，申請(qǐng)人代表來(lái)到出貨地，提供了檢驗(yàn)證書(shū)，并以數(shù)張大額支票為抵押，從受益人手中拿走了其中一份正本提單。后來(lái)，受益人將有關(guān)支票委托當(dāng)?shù)劂y行議付，但結(jié)果被告知：“托收支票為空頭支票，而申請(qǐng)人代表出具的檢驗(yàn)證書(shū)簽名不符，純屬偽造”。更不幸的是，貨物已被全部提走，下落不明。受益人蒙受重大損失，有苦難言。案例分析：某中行曾收到香港BD金融公司開(kāi)出的以海南某信93軟條款舉例：1、要求受益人接受客檢證條款

Thecertificateofinspectionwouldbeissuedandsignedbytheauthorized,Mr.Benchaiwong,oftheapplicantofL/Cbeforeshipmentedcargowhosesignaturewillbeinspectedbytheissuingbank.

檢驗(yàn)證書(shū)應(yīng)于貨物裝運(yùn)前開(kāi)立并由開(kāi)證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人Benchaiwong先生簽字，該簽字必須由開(kāi)證行檢驗(yàn)。

軟條款舉例：94

2、信用證開(kāi)出后暫不生效，要等開(kāi)證行另行通知或以修改書(shū)通知生效條款

Thiscreditisnon-operativeunlessthenameofcarryingvesselhasbeenadvisedbyL/CopeningbankinformofaL/Camendmenttobeneficiary.本證尚未生效，除非載貨的船名已被本證開(kāi)證行以改證的方式通知受益人。

2、信用證開(kāi)出后暫不生效，要等開(kāi)證行另行通知或以修改書(shū)953、裝運(yùn)貨物的船名、目的港、啟運(yùn)港、收貨人、裝船日期等須經(jīng)開(kāi)證人通知或同意后，以修改書(shū)形式通知條款

ThegoodswillbeshippeduponreceiptofshippingadviceissuedbyopenerofL/Cappointingthenameofvessel,whichwillbeissuedbywayofanamendmenttothiscredit