商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引流動(dòng)性狀況評(píng)級(jí)課件

流動(dòng)性狀況評(píng)級(jí)

商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引

流動(dòng)性狀況評(píng)級(jí)

商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引1第一部分概述第二部分評(píng)級(jí)內(nèi)容第三部分評(píng)級(jí)結(jié)果

主要內(nèi)容第一部分概述主要內(nèi)容2流動(dòng)性狀況的評(píng)級(jí)就是對(duì)商業(yè)銀行識(shí)別、計(jì)量、控制和化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)能力的評(píng)價(jià)。

第一部分概述第一部分概述3主要內(nèi)容一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義和表現(xiàn)形式

二、對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)的意義

第一部分概述主要內(nèi)容第一部分概述4一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義和表現(xiàn)形式

（一）什么是流動(dòng)性流動(dòng)性是指金融機(jī)構(gòu)能夠有效地償還存款以及其他債務(wù)，并能補(bǔ)充貸款和投資組合中需要增加的資金的能力。

一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義和表現(xiàn)形式（一）什么是流動(dòng)性5一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義和表現(xiàn)形式

（續(xù)）（二）什么是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)法提供足額資金應(yīng)付資產(chǎn)的增加或履行到期義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可分為兩類：一類是資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；一類是市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義和表現(xiàn)形式（續(xù)）（二）什么是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)6一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義和表現(xiàn)形式（續(xù)）

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式一是銀行的整體融資成本明顯增加；二是銀行的現(xiàn)金流量惡化，出現(xiàn)不正常的負(fù)期限錯(cuò)配（尤其是短期負(fù)期限錯(cuò)配的突然擴(kuò)大）；三是銀行的交易對(duì)手不愿向其提供無(wú)抵押或比較長(zhǎng)期的交易資金；四是客戶提取存款的趨勢(shì)增加。

一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義和表現(xiàn)形式（續(xù)）（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)7二、對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)的目的一是確保每家金融機(jī)構(gòu)均能維持足夠的流動(dòng)資產(chǎn)，包括遵守法定的流動(dòng)性比例。

二是確保金融機(jī)構(gòu)持續(xù)不斷地具備以下幾方面的能力：1、如期履行支付責(zé)任。2、保持足夠的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)資產(chǎn)，以便應(yīng)付融資危機(jī)。3、在維持良好流動(dòng)資產(chǎn)水平的同時(shí)不會(huì)引致需要承擔(dān)過(guò)高水平的利率和貨幣風(fēng)險(xiǎn)。

三是確保社會(huì)公眾對(duì)單家銀行或整個(gè)銀行體系的信心。

二、對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)的目的一是確保每家金融機(jī)構(gòu)均8一、流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)原則

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)

第二部分評(píng)級(jí)內(nèi)容一、流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)原則第二部分評(píng)級(jí)內(nèi)容9一、商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)原則

流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)得分占監(jiān)管評(píng)級(jí)綜合分值的15％。流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)由定量指標(biāo)的評(píng)價(jià)和定性因素的評(píng)價(jià)兩部分構(gòu)成。定量指標(biāo)和定性因素的分值權(quán)重分別為60%和40%。主要依據(jù)附件二“商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)定量和定性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)”第五部分流動(dòng)性狀況中給出的每個(gè)定量指標(biāo)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和每個(gè)定性因素的判斷標(biāo)準(zhǔn)。

一、商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)原則流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)得分占監(jiān)管10一、商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)原則（續(xù)）需要注意的是：1、定量指標(biāo)提供了一個(gè)清晰的衡量標(biāo)準(zhǔn)，但是監(jiān)管人員需要避免過(guò)分依賴定量因素；2、監(jiān)管人員應(yīng)該謹(jǐn)記需要小心作出專業(yè)判斷，且可能需要對(duì)給予各個(gè)指標(biāo)的等級(jí)進(jìn)行調(diào)和，從而達(dá)到給予流動(dòng)性狀況一個(gè)較為合適的等級(jí)。在一般原則下，當(dāng)考慮定性及定量因素后所給予的每個(gè)組成部分的評(píng)級(jí)與只基于定量因素所給予的評(píng)級(jí)的差別不應(yīng)該多于一個(gè)等級(jí)。

一、商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)原則（續(xù)）需要注意的是：11二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)

流動(dòng)性定量指標(biāo)包括：流動(dòng)性比例、核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率、人民幣超額備付率、（人民幣、外幣合并）存貸款比例五個(gè)指標(biāo)。定量指標(biāo)總得分為60分。

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)流動(dòng)性定量指標(biāo)包括：12二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）（一）流動(dòng)性比例

1、計(jì)算方法流動(dòng)性比例＝1個(gè)月內(nèi)可變現(xiàn)的流動(dòng)資產(chǎn)/1個(gè)月內(nèi)可變現(xiàn)的流動(dòng)負(fù)債×100％

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）（一）流動(dòng)性比例13二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

流動(dòng)資產(chǎn)包括：1.1現(xiàn)金1.2黃金1.3超額準(zhǔn)備金存款1.4一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額1.5一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款1.6一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款1.7一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資1.8在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的證券投資（不包括項(xiàng)目1.7的有關(guān)項(xiàng)目）1.9其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）流動(dòng)資產(chǎn)包括：14二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

流動(dòng)負(fù)債包括：2.1活期存款（不含財(cái)政性存款）2.2一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）2.3一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額2.4一個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券2.5一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息和各項(xiàng)應(yīng)付款2.6一個(gè)月內(nèi)到期的向中央銀行借款2.7其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)源于《“1104工程”非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系》中要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的“G22流動(dòng)性比例計(jì)算表”。

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）流動(dòng)負(fù)債包括：15二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

2、最低流動(dòng)性比例要求《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》中規(guī)定流動(dòng)性比例的指標(biāo)值為大于等于25％?！渡虡I(yè)銀行法》第三十九條規(guī)定“流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五”。二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）2、最低流動(dòng)性比例要求16二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

3、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)流動(dòng)性比例（30%）35%以上：100分30%至35%：90分至100分25%至30%：75分至90分10%至25%：0分至75分10%以下：0分二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）3、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)17二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

（二）核心負(fù)債依存度1、計(jì)算方法核心負(fù)債依存度＝[三個(gè)月以上（含）定期存款+三個(gè)月以上金融債券+活期存款×50%]/總負(fù)債×100%指標(biāo)計(jì)算結(jié)果可從《“1104工程”非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系》生成報(bào)表的B類報(bào)表中得到。二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）（二）核心負(fù)債依存度18二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

2、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)核心負(fù)債依存度（25%）75%以上：100分60%至75%：90分至100分45%至60%：75分至90分20%至45%：0分至75分20%以下：0分

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）2、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)19二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》中規(guī)定，核心負(fù)債依存度指標(biāo)值為大于等于60％。二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》中20二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

（三）流動(dòng)性缺口率1、計(jì)算方法流動(dòng)性缺口率＝（90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)－90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動(dòng)性負(fù)債）/90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)×100%基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)源于《“1104工程”非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系》中要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的G21流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表。

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）（三）流動(dòng)性缺口率21二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

2、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)流動(dòng)性缺口率（15%）0以上：100分-10%至0：90分至100分-15%至-10%：75分至90分-25%至-15%：0分至75分-25%以下：0分

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）2、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)22二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》中規(guī)定，流動(dòng)性缺口率指標(biāo)值為大于等于－10％。二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》中23二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

（四）人民幣超額備付金率1、計(jì)算方法人民幣超額備付金率=（超額準(zhǔn)備金存款+現(xiàn)金）/各項(xiàng)存款余額*100%基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)源于《“1104工程”非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系》中要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的G01資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表附注第Ⅴ部分：人民幣備付率和存貸比報(bào)表。

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）（四）人民幣超額備付金率24二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

人民幣超額備付金率=（超額準(zhǔn)備金存款+現(xiàn)金+存放同業(yè)-借入中央銀行緊急貸款）/各項(xiàng)存款余額*100%（適用于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)）二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）人民幣超額備付金率=（超額準(zhǔn)備25二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

2、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)人民幣超額備付金率（15%）5%以上：100分4%至5%：90分至100分2%至4%：75分至90分0至2%：0分至75分0以下：0分

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）2、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)26二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

（五）（人民幣、外幣合并）存貸款比例1、計(jì)算方法存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額*100%（農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用中央銀行支農(nóng)再貸款發(fā)放的貸款應(yīng)從各項(xiàng)貸款中剔除）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)源于《“1104工程”非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系》中要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的G01資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表附注第Ⅴ部分：人民幣備付率和存貸比報(bào)表。

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）（五）（人民幣、外幣合并）存貸27二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

2、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)（人民幣、外幣合并）存貸款比例（15%）60%以下：100分75%至60%：90分至100分85%至75%：75分至90分95%至85%：0分至75分95%以上：0分二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）2、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)28二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

《商業(yè)銀行法》第三十九條第二款規(guī)定：貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)百分之七十五。二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）《商業(yè)銀行法》第三十九條第二款29三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)

商業(yè)銀行流動(dòng)性定性因素有五個(gè)：1.資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性；2.資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況；3.流動(dòng)性的管理情況；4.銀行以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力；5.管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)和調(diào)控銀行頭寸的能力。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)商業(yè)銀行流動(dòng)性定性因素有五個(gè)：30三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

（一）資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性（5分）1、是否以儲(chǔ)蓄存款和企業(yè)活期存款等比較穩(wěn)定的存款作為其主要資金來(lái)源，而不是依賴存款大戶、發(fā)行大額存單和從貨幣市場(chǎng)拆入短期資金等不穩(wěn)定的資金來(lái)源。（3分）三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）（一）資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)31三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：（1）判斷商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款和企業(yè)活期存款占該行資金來(lái)源的比例是否在50％以上。（2）大客戶存款占各項(xiàng)存款的比例（包括最大一家客戶存款占各項(xiàng)存款的比例和最大十家客戶存款占各項(xiàng)存款的比例）是否過(guò)高（相關(guān)數(shù)據(jù)可從“1104工程”非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表G23最大十家存款客戶情況表取得）。（3）從貨幣市場(chǎng)拆入短期資金占各項(xiàng)存款的比例是否過(guò)高。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：32三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

2、存款余額是否始終保持上升趨勢(shì)，并沒有出現(xiàn)大的波動(dòng)。（2分）（1）連續(xù)三年存款余額持續(xù)上升，沒有出現(xiàn)存款下滑現(xiàn)象，應(yīng)給滿分；（2）連續(xù)三年存款余額總的趨勢(shì)是上升，但期間出現(xiàn)存款滑坡，給1分；（3）連續(xù)三年存款余額下降，并伴隨較大幅度的波動(dòng)，應(yīng)不得分。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）2、存款余額是否始終保持上升趨33三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性總的評(píng)分原則：存款波動(dòng)較大的銀行，得分應(yīng)低于3分。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定34三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

（二）資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況（5分）主要分析銀行流動(dòng)性狀況，銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理政策是否合理。三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）（二）資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭35三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

1、資產(chǎn)負(fù)債的期限是否匹配。（2分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：（1）主要根據(jù)“1104工程”非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表G21流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表，分別就剩余期限為次日、2日至7日、8日至30日、31日至90日、91日至1年、1年以上的資產(chǎn)和負(fù)債的期限匹配情況判斷。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）1、資產(chǎn)負(fù)債的期限是否匹配。（36三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

（2）商業(yè)銀行在進(jìn)行期限匹配情況的測(cè)算時(shí)，應(yīng)充分考慮以下因素：1.商業(yè)銀行預(yù)期會(huì)續(xù)期的到期資產(chǎn)與負(fù)債所占比例；2.計(jì)劃到期前出售的有價(jià)證券所占比例；3.無(wú)明確到期日的資產(chǎn)與負(fù)債（如償還透支額及零售存款）的習(xí)性；4.可能從資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；5.外幣的可兌換情況；6.從批發(fā)市場(chǎng)。備用信貸及集團(tuán)內(nèi)部獲取資金的情況。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）（2）商業(yè)銀行在進(jìn)行期限匹配情37三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

（3）商業(yè)銀行應(yīng)制定內(nèi)部限度，以控制剩余期限在1個(gè)月內(nèi)（即次日、2日至7日、8日至30日）的短期期限的累計(jì)錯(cuò)配凈額（即累計(jì)現(xiàn)金流入量少于累計(jì)現(xiàn)金流出量）。

（4）期限錯(cuò)配限度應(yīng)在商業(yè)銀行流動(dòng)性管理相關(guān)政策中予以明確。

（5）商業(yè)銀行應(yīng)定期檢討該限度，應(yīng)確定繼續(xù)適用。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）（3）商業(yè)銀行應(yīng)制定內(nèi)部限度，38三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

2、是否制定了科學(xué)合理的資產(chǎn)負(fù)債管理政策，以確保維持適當(dāng)?shù)膬?yōu)質(zhì)流動(dòng)資產(chǎn)組合用于應(yīng)付緊急情況的需要。（2分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：（1）商業(yè)銀行應(yīng)維持適當(dāng)?shù)膬?yōu)質(zhì)流動(dòng)資產(chǎn)組合，作為應(yīng)付緊急融資需要的流動(dòng)資金儲(chǔ)備。

（2）商業(yè)銀行應(yīng)該制定持有流動(dòng)資產(chǎn)的策略，其中包括為流動(dòng)性目的而持有的資產(chǎn)類別及質(zhì)量，以及這類資產(chǎn)的持有水平。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）2、是否制定了科學(xué)合理的資產(chǎn)負(fù)39三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

3、是否有適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合及與主要資金提供者建立了穩(wěn)健持久的關(guān)系，以維持分散及穩(wěn)定的資金來(lái)源。對(duì)大額資金提供者是否有持續(xù)的穩(wěn)定性評(píng)估制度。是否確定了融資集中程度的觸發(fā)比率。（1分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：（1）商業(yè)銀行應(yīng)避免資金來(lái)源任何潛在的集中情況。（2）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備辨別哪些資金來(lái)源在大部分情況下均可能保留、哪些在出現(xiàn)問(wèn)題后可能逐漸流失，以及哪些在問(wèn)題出現(xiàn)先兆時(shí)即告立刻流失的能力。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）3、是否有適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合及與主40三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

（3）商業(yè)銀行應(yīng)能夠持續(xù)評(píng)估大額資金提供者（或客戶）的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)該觀察這些融資提供者過(guò)去的表現(xiàn)。商業(yè)銀行應(yīng)該訂定一個(gè)融資集中程度的觸發(fā)比率。（4）商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)以致力于建立與存戶及其他債務(wù)持有人（如買賣交易對(duì)手、代理銀行及工商企業(yè)客戶）的關(guān)系。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）（3）商業(yè)銀行應(yīng)能夠持續(xù)評(píng)估大41三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

（三）流動(dòng)性的管理情況（20分）主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動(dòng)性管理體系，較好地控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)從以下五個(gè)方面對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性的管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)：三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）（三）流動(dòng)性的管理情況（20分42三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

1、銀行是否設(shè)立流動(dòng)性管理部門，專門負(fù)責(zé)銀行的流動(dòng)性管理。（4分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：有效的流動(dòng)性管理，需要一個(gè)掌握充分資料的董事會(huì)，能干的管理層和密切配合的員工隊(duì)伍。商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)將該行的流動(dòng)性管理的職責(zé)授權(quán)予一個(gè)專門的機(jī)構(gòu)，如資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)，其成員應(yīng)包括高級(jí)管理層、財(cái)務(wù)資金部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及其他可能影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)的代表。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）1、銀行是否設(shè)立流動(dòng)性管理部門43三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

2、對(duì)流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)：銀行是否利用各種技術(shù)方法對(duì)銀行的流動(dòng)性需求進(jìn)行準(zhǔn)確地測(cè)算。（4分）判斷標(biāo)準(zhǔn):商業(yè)銀行應(yīng)具備足夠的管理信息系統(tǒng)，以量度、監(jiān)測(cè)、控制及報(bào)告在正常與壓力情況下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。管理信息系統(tǒng)應(yīng)能及時(shí)向高級(jí)管理層/資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)及其他負(fù)責(zé)人員提供準(zhǔn)確及相關(guān)的流動(dòng)性報(bào)告，以便評(píng)估不同運(yùn)作情況下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）2、對(duì)流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)：銀行是44三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

3、流動(dòng)性管理政策：銀行是否在預(yù)測(cè)需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動(dòng)性管理政策，設(shè)計(jì)多種方案（包括主動(dòng)負(fù)債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最優(yōu)流動(dòng)性管理方案。判斷銀行在流動(dòng)性管理方面有無(wú)綜合調(diào)控能力。（4分）判斷標(biāo)準(zhǔn):商業(yè)銀行都應(yīng)該制定科學(xué)詳細(xì)的流動(dòng)性管理政策。三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）3、流動(dòng)性管理政策：銀行是否在45三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

明確就流動(dòng)性采取的整體模式（包括目的與目標(biāo)）及有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理個(gè)別事項(xiàng)的具體政策，如：資產(chǎn)與負(fù)債的組合；獲取銀行同業(yè)或其他資金批發(fā)市場(chǎng)流動(dòng)資金支援的管理；負(fù)債的分散與穩(wěn)定情況；集團(tuán)內(nèi)的流動(dòng)資金的管理。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）明確就流動(dòng)性采取的整體模式（包46三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

4、日常管理：銀行是否有明確的流動(dòng)性管理的職責(zé)，包括流動(dòng)性管理的權(quán)限、職責(zé)與匯報(bào)制度等；是否建立流動(dòng)性的監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制；是否制定流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，以確保在出現(xiàn)危機(jī)的情況下有足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)。該預(yù)案是否至少每年更新一次。（4分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：（1）流動(dòng)性管理的職責(zé)。明確流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)限、職責(zé)與報(bào)告制度。三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）4、日常管理：銀行是否有明確的47三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

（2）流動(dòng)性的監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制。采用適當(dāng)制度與工具，以量度、監(jiān)測(cè)、管理與匯報(bào)流動(dòng)性狀況。（3）所有商業(yè)銀行均應(yīng)制定正式的應(yīng)變計(jì)劃。高級(jí)管理層/資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)應(yīng)把應(yīng)變計(jì)劃定期更新及檢查（最少每年一次）三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）（2）流動(dòng)性的監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制。48三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

處理流動(dòng)性問(wèn)題或危機(jī)的應(yīng)變計(jì)劃，最少應(yīng)包括以下各項(xiàng)：（1）管理層的協(xié)調(diào)（2）預(yù)警信號(hào)（3）備用流動(dòng)資金（4）資產(chǎn)與負(fù)債的性質(zhì)變化（5）與客戶的關(guān)系（6）應(yīng)付員工及公眾包括客戶、主要市場(chǎng)參與者及傳媒的計(jì)劃。三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）處理流動(dòng)性問(wèn)題或危機(jī)的應(yīng)變計(jì)劃49三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

5、是否對(duì)流動(dòng)性管理情況定期進(jìn)行獨(dú)立的檢查，以確保流動(dòng)性管理策略和程序是穩(wěn)健、準(zhǔn)確和合理的。（4分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：商業(yè)銀行應(yīng)定期檢查流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理程序，以確保該程序維持穩(wěn)定、準(zhǔn)確、合理。檢查應(yīng)由獨(dú)立人士（如內(nèi)部或外部審計(jì)師）進(jìn)行。三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）5、是否對(duì)流動(dòng)性管理情況定期進(jìn)50三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

檢查內(nèi)容包括：（1）內(nèi)部制度及程序是否足夠，以便識(shí)別、量度及監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；（2）各項(xiàng)有關(guān)管理、控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的限度是否適當(dāng)；（3）有關(guān)現(xiàn)金流量分析是否科學(xué)合理；（4）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告是否穩(wěn)健和有用；（5）是否遵守既定的流動(dòng)性管理政策與程序。三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）檢查內(nèi)容包括：51三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

（四）銀行以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力（5分）主要考察銀行在流動(dòng)性不足時(shí)從外部獲得資金的能力，重點(diǎn)分析銀行通過(guò)同業(yè)拆入、證券回購(gòu)、向中央銀行再貸款、再貼現(xiàn)、從國(guó)際金融市場(chǎng)借入資金等方式滿足流動(dòng)性需求的能力。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購(gòu)市場(chǎng)交易狀況，證券回購(gòu)業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）（四）銀行以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流52三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

判斷標(biāo)準(zhǔn)：銀行同業(yè)市場(chǎng)是商業(yè)銀行獲取流動(dòng)資金的重要來(lái)源。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)過(guò)往經(jīng)驗(yàn)評(píng)估“正?！钡慕杩钅芰?，并且將每日及每周的本地貨幣及外幣批發(fā)融資需要限制在該能力的充裕范圍以內(nèi)。商業(yè)銀行在銀行同業(yè)市場(chǎng)借取資金的能力，應(yīng)視多種因素而定，包括本地市場(chǎng)的規(guī)模及成交額、商業(yè)銀行在該市場(chǎng)的占有率及交易對(duì)手實(shí)施的信貸額度。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）判斷標(biāo)準(zhǔn)：53三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

（五）管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)、和調(diào)控銀行頭寸的能力（5分）（1）銀行管理層是否能夠及時(shí)獲得關(guān)于銀行頭寸狀況的信息，對(duì)銀行的頭寸狀況是否有清楚的認(rèn)識(shí)。（2分）（2）管理層是否對(duì)銀行資金需求變動(dòng)情況進(jìn)行分析并及時(shí)做出決策。（3分）三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）（五）管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)、和54第三部分評(píng)級(jí)結(jié)果

一、單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)上述定量指標(biāo)與定性因素的打分進(jìn)行加總后，得到流動(dòng)性要素的綜合評(píng)分，并依據(jù)下列得分區(qū)間最終評(píng)定流動(dòng)性的等級(jí)：評(píng)分90分以上―1級(jí)；評(píng)分75分至90分―2級(jí)；評(píng)分60分至75分―3級(jí)；評(píng)分45分至60分―4級(jí)；評(píng)分30分至45分―5級(jí)；評(píng)分30分以下―6級(jí)。第三部分評(píng)級(jí)結(jié)果一、單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果55第三部分評(píng)級(jí)結(jié)果（續(xù)）

二、等級(jí)描述

[1級(jí)]表示銀行有很高的流動(dòng)性比率，完善的短期資產(chǎn)負(fù)債匹配結(jié)構(gòu)。

[2級(jí)]表示銀行的流動(dòng)性比率高于同組類別的平均水平，但可能在流動(dòng)性管理、資產(chǎn)負(fù)債管理等方面存在輕微不足。

[3級(jí)]表示銀行能夠勉強(qiáng)達(dá)到流動(dòng)性比率的最低監(jiān)管要求，但需要依賴高成本的融資，獲得融資額度或途徑有限。

第三部分評(píng)級(jí)結(jié)果（續(xù)）二、等級(jí)描述56第三部分評(píng)級(jí)結(jié)果

（續(xù)）

[4級(jí)]表示銀行不能達(dá)到流動(dòng)性比率的最低監(jiān)管要求，短期資金缺口增大，獲取融資較為困難。[5級(jí)]表示銀行存在嚴(yán)重的短期資金缺口，需要立即尋求外部資金保支付，否則短期內(nèi)會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)。

[6級(jí)]表示銀行面臨重大信用危機(jī)和支付問(wèn)題。

第三部分評(píng)級(jí)結(jié)果（續(xù)）[4級(jí)]表示銀行不能達(dá)到流動(dòng)57謝謝大家！謝謝大家！58流動(dòng)性狀況評(píng)級(jí)

商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引

流動(dòng)性狀況評(píng)級(jí)

商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引59第一部分概述第二部分評(píng)級(jí)內(nèi)容第三部分評(píng)級(jí)結(jié)果

主要內(nèi)容第一部分概述主要內(nèi)容60流動(dòng)性狀況的評(píng)級(jí)就是對(duì)商業(yè)銀行識(shí)別、計(jì)量、控制和化解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)能力的評(píng)價(jià)。

第一部分概述第一部分概述61主要內(nèi)容一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義和表現(xiàn)形式

二、對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)的意義

第一部分概述主要內(nèi)容第一部分概述62一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義和表現(xiàn)形式

（一）什么是流動(dòng)性流動(dòng)性是指金融機(jī)構(gòu)能夠有效地償還存款以及其他債務(wù)，并能補(bǔ)充貸款和投資組合中需要增加的資金的能力。

一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義和表現(xiàn)形式（一）什么是流動(dòng)性63一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義和表現(xiàn)形式

（續(xù)）（二）什么是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)法提供足額資金應(yīng)付資產(chǎn)的增加或履行到期義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的因素，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可分為兩類：一類是資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；一類是市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義和表現(xiàn)形式（續(xù)）（二）什么是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)64一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義和表現(xiàn)形式（續(xù)）

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式一是銀行的整體融資成本明顯增加；二是銀行的現(xiàn)金流量惡化，出現(xiàn)不正常的負(fù)期限錯(cuò)配（尤其是短期負(fù)期限錯(cuò)配的突然擴(kuò)大）；三是銀行的交易對(duì)手不愿向其提供無(wú)抵押或比較長(zhǎng)期的交易資金；四是客戶提取存款的趨勢(shì)增加。

一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的定義和表現(xiàn)形式（續(xù)）（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)65二、對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)的目的一是確保每家金融機(jī)構(gòu)均能維持足夠的流動(dòng)資產(chǎn)，包括遵守法定的流動(dòng)性比例。

二是確保金融機(jī)構(gòu)持續(xù)不斷地具備以下幾方面的能力：1、如期履行支付責(zé)任。2、保持足夠的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)資產(chǎn)，以便應(yīng)付融資危機(jī)。3、在維持良好流動(dòng)資產(chǎn)水平的同時(shí)不會(huì)引致需要承擔(dān)過(guò)高水平的利率和貨幣風(fēng)險(xiǎn)。

三是確保社會(huì)公眾對(duì)單家銀行或整個(gè)銀行體系的信心。

二、對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)的目的一是確保每家金融機(jī)構(gòu)均66一、流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)原則

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)

第二部分評(píng)級(jí)內(nèi)容一、流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)原則第二部分評(píng)級(jí)內(nèi)容67一、商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)原則

流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)得分占監(jiān)管評(píng)級(jí)綜合分值的15％。流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)由定量指標(biāo)的評(píng)價(jià)和定性因素的評(píng)價(jià)兩部分構(gòu)成。定量指標(biāo)和定性因素的分值權(quán)重分別為60%和40%。主要依據(jù)附件二“商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)定量和定性評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)”第五部分流動(dòng)性狀況中給出的每個(gè)定量指標(biāo)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)和每個(gè)定性因素的判斷標(biāo)準(zhǔn)。

一、商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)原則流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)得分占監(jiān)管68一、商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)原則（續(xù)）需要注意的是：1、定量指標(biāo)提供了一個(gè)清晰的衡量標(biāo)準(zhǔn)，但是監(jiān)管人員需要避免過(guò)分依賴定量因素；2、監(jiān)管人員應(yīng)該謹(jǐn)記需要小心作出專業(yè)判斷，且可能需要對(duì)給予各個(gè)指標(biāo)的等級(jí)進(jìn)行調(diào)和，從而達(dá)到給予流動(dòng)性狀況一個(gè)較為合適的等級(jí)。在一般原則下，當(dāng)考慮定性及定量因素后所給予的每個(gè)組成部分的評(píng)級(jí)與只基于定量因素所給予的評(píng)級(jí)的差別不應(yīng)該多于一個(gè)等級(jí)。

一、商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況的評(píng)價(jià)原則（續(xù)）需要注意的是：69二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)

流動(dòng)性定量指標(biāo)包括：流動(dòng)性比例、核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率、人民幣超額備付率、（人民幣、外幣合并）存貸款比例五個(gè)指標(biāo)。定量指標(biāo)總得分為60分。

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)流動(dòng)性定量指標(biāo)包括：70二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）（一）流動(dòng)性比例

1、計(jì)算方法流動(dòng)性比例＝1個(gè)月內(nèi)可變現(xiàn)的流動(dòng)資產(chǎn)/1個(gè)月內(nèi)可變現(xiàn)的流動(dòng)負(fù)債×100％

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）（一）流動(dòng)性比例71二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

流動(dòng)資產(chǎn)包括：1.1現(xiàn)金1.2黃金1.3超額準(zhǔn)備金存款1.4一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方凈額1.5一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款1.6一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款1.7一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資1.8在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的證券投資（不包括項(xiàng)目1.7的有關(guān)項(xiàng)目）1.9其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）流動(dòng)資產(chǎn)包括：72二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

流動(dòng)負(fù)債包括：2.1活期存款（不含財(cái)政性存款）2.2一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政性存款）2.3一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來(lái)款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額2.4一個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券2.5一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息和各項(xiàng)應(yīng)付款2.6一個(gè)月內(nèi)到期的向中央銀行借款2.7其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)源于《“1104工程”非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系》中要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的“G22流動(dòng)性比例計(jì)算表”。

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）流動(dòng)負(fù)債包括：73二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

2、最低流動(dòng)性比例要求《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》中規(guī)定流動(dòng)性比例的指標(biāo)值為大于等于25％。《商業(yè)銀行法》第三十九條規(guī)定“流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五”。二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）2、最低流動(dòng)性比例要求74二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

3、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)流動(dòng)性比例（30%）35%以上：100分30%至35%：90分至100分25%至30%：75分至90分10%至25%：0分至75分10%以下：0分二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）3、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)75二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

（二）核心負(fù)債依存度1、計(jì)算方法核心負(fù)債依存度＝[三個(gè)月以上（含）定期存款+三個(gè)月以上金融債券+活期存款×50%]/總負(fù)債×100%指標(biāo)計(jì)算結(jié)果可從《“1104工程”非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系》生成報(bào)表的B類報(bào)表中得到。二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）（二）核心負(fù)債依存度76二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

2、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)核心負(fù)債依存度（25%）75%以上：100分60%至75%：90分至100分45%至60%：75分至90分20%至45%：0分至75分20%以下：0分

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）2、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)77二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》中規(guī)定，核心負(fù)債依存度指標(biāo)值為大于等于60％。二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》中78二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

（三）流動(dòng)性缺口率1、計(jì)算方法流動(dòng)性缺口率＝（90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)－90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動(dòng)性負(fù)債）/90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)×100%基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)源于《“1104工程”非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系》中要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的G21流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表。

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）（三）流動(dòng)性缺口率79二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

2、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)流動(dòng)性缺口率（15%）0以上：100分-10%至0：90分至100分-15%至-10%：75分至90分-25%至-15%：0分至75分-25%以下：0分

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）2、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)80二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》中規(guī)定，流動(dòng)性缺口率指標(biāo)值為大于等于－10％。二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》中81二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

（四）人民幣超額備付金率1、計(jì)算方法人民幣超額備付金率=（超額準(zhǔn)備金存款+現(xiàn)金）/各項(xiàng)存款余額*100%基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)源于《“1104工程”非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系》中要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的G01資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表附注第Ⅴ部分：人民幣備付率和存貸比報(bào)表。

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）（四）人民幣超額備付金率82二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

人民幣超額備付金率=（超額準(zhǔn)備金存款+現(xiàn)金+存放同業(yè)-借入中央銀行緊急貸款）/各項(xiàng)存款余額*100%（適用于農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)）二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）人民幣超額備付金率=（超額準(zhǔn)備83二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

2、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)人民幣超額備付金率（15%）5%以上：100分4%至5%：90分至100分2%至4%：75分至90分0至2%：0分至75分0以下：0分

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）2、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)84二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

（五）（人民幣、外幣合并）存貸款比例1、計(jì)算方法存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額*100%（農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用中央銀行支農(nóng)再貸款發(fā)放的貸款應(yīng)從各項(xiàng)貸款中剔除）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)源于《“1104工程”非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系》中要求金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的G01資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表附注第Ⅴ部分：人民幣備付率和存貸比報(bào)表。

二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）（五）（人民幣、外幣合并）存貸85二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

2、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)（人民幣、外幣合并）存貸款比例（15%）60%以下：100分75%至60%：90分至100分85%至75%：75分至90分95%至85%：0分至75分95%以上：0分二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）2、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)86二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）

《商業(yè)銀行法》第三十九條第二款規(guī)定：貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)百分之七十五。二、流動(dòng)性定量指標(biāo)評(píng)價(jià)（續(xù)）《商業(yè)銀行法》第三十九條第二款87三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)

商業(yè)銀行流動(dòng)性定性因素有五個(gè)：1.資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性；2.資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況；3.流動(dòng)性的管理情況；4.銀行以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力；5.管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)和調(diào)控銀行頭寸的能力。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)商業(yè)銀行流動(dòng)性定性因素有五個(gè)：88三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

（一）資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性（5分）1、是否以儲(chǔ)蓄存款和企業(yè)活期存款等比較穩(wěn)定的存款作為其主要資金來(lái)源，而不是依賴存款大戶、發(fā)行大額存單和從貨幣市場(chǎng)拆入短期資金等不穩(wěn)定的資金來(lái)源。（3分）三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）（一）資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)89三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：（1）判斷商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄存款和企業(yè)活期存款占該行資金來(lái)源的比例是否在50％以上。（2）大客戶存款占各項(xiàng)存款的比例（包括最大一家客戶存款占各項(xiàng)存款的比例和最大十家客戶存款占各項(xiàng)存款的比例）是否過(guò)高（相關(guān)數(shù)據(jù)可從“1104工程”非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表G23最大十家存款客戶情況表取得）。（3）從貨幣市場(chǎng)拆入短期資金占各項(xiàng)存款的比例是否過(guò)高。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：90三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

2、存款余額是否始終保持上升趨勢(shì)，并沒有出現(xiàn)大的波動(dòng)。（2分）（1）連續(xù)三年存款余額持續(xù)上升，沒有出現(xiàn)存款下滑現(xiàn)象，應(yīng)給滿分；（2）連續(xù)三年存款余額總的趨勢(shì)是上升，但期間出現(xiàn)存款滑坡，給1分；（3）連續(xù)三年存款余額下降，并伴隨較大幅度的波動(dòng)，應(yīng)不得分。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）2、存款余額是否始終保持上升趨91三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性總的評(píng)分原則：存款波動(dòng)較大的銀行，得分應(yīng)低于3分。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）資金來(lái)源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定92三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

（二）資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況（5分）主要分析銀行流動(dòng)性狀況，銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理政策是否合理。三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）（二）資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭93三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

1、資產(chǎn)負(fù)債的期限是否匹配。（2分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：（1）主要根據(jù)“1104工程”非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表G21流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表，分別就剩余期限為次日、2日至7日、8日至30日、31日至90日、91日至1年、1年以上的資產(chǎn)和負(fù)債的期限匹配情況判斷。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）1、資產(chǎn)負(fù)債的期限是否匹配。（94三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

（2）商業(yè)銀行在進(jìn)行期限匹配情況的測(cè)算時(shí)，應(yīng)充分考慮以下因素：1.商業(yè)銀行預(yù)期會(huì)續(xù)期的到期資產(chǎn)與負(fù)債所占比例；2.計(jì)劃到期前出售的有價(jià)證券所占比例；3.無(wú)明確到期日的資產(chǎn)與負(fù)債（如償還透支額及零售存款）的習(xí)性；4.可能從資產(chǎn)負(fù)債表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；5.外幣的可兌換情況；6.從批發(fā)市場(chǎng)。備用信貸及集團(tuán)內(nèi)部獲取資金的情況。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）（2）商業(yè)銀行在進(jìn)行期限匹配情95三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

（3）商業(yè)銀行應(yīng)制定內(nèi)部限度，以控制剩余期限在1個(gè)月內(nèi)（即次日、2日至7日、8日至30日）的短期期限的累計(jì)錯(cuò)配凈額（即累計(jì)現(xiàn)金流入量少于累計(jì)現(xiàn)金流出量）。

（4）期限錯(cuò)配限度應(yīng)在商業(yè)銀行流動(dòng)性管理相關(guān)政策中予以明確。

（5）商業(yè)銀行應(yīng)定期檢討該限度，應(yīng)確定繼續(xù)適用。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）（3）商業(yè)銀行應(yīng)制定內(nèi)部限度，96三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

2、是否制定了科學(xué)合理的資產(chǎn)負(fù)債管理政策，以確保維持適當(dāng)?shù)膬?yōu)質(zhì)流動(dòng)資產(chǎn)組合用于應(yīng)付緊急情況的需要。（2分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：（1）商業(yè)銀行應(yīng)維持適當(dāng)?shù)膬?yōu)質(zhì)流動(dòng)資產(chǎn)組合，作為應(yīng)付緊急融資需要的流動(dòng)資金儲(chǔ)備。

（2）商業(yè)銀行應(yīng)該制定持有流動(dòng)資產(chǎn)的策略，其中包括為流動(dòng)性目的而持有的資產(chǎn)類別及質(zhì)量，以及這類資產(chǎn)的持有水平。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）2、是否制定了科學(xué)合理的資產(chǎn)負(fù)97三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

3、是否有適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合及與主要資金提供者建立了穩(wěn)健持久的關(guān)系，以維持分散及穩(wěn)定的資金來(lái)源。對(duì)大額資金提供者是否有持續(xù)的穩(wěn)定性評(píng)估制度。是否確定了融資集中程度的觸發(fā)比率。（1分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：（1）商業(yè)銀行應(yīng)避免資金來(lái)源任何潛在的集中情況。（2）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備辨別哪些資金來(lái)源在大部分情況下均可能保留、哪些在出現(xiàn)問(wèn)題后可能逐漸流失，以及哪些在問(wèn)題出現(xiàn)先兆時(shí)即告立刻流失的能力。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）3、是否有適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合及與主98三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

（3）商業(yè)銀行應(yīng)能夠持續(xù)評(píng)估大額資金提供者（或客戶）的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)該觀察這些融資提供者過(guò)去的表現(xiàn)。商業(yè)銀行應(yīng)該訂定一個(gè)融資集中程度的觸發(fā)比率。（4）商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)以致力于建立與存戶及其他債務(wù)持有人（如買賣交易對(duì)手、代理銀行及工商企業(yè)客戶）的關(guān)系。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）（3）商業(yè)銀行應(yīng)能夠持續(xù)評(píng)估大99三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

（三）流動(dòng)性的管理情況（20分）主要考察銀行是否建立穩(wěn)定的流動(dòng)性管理體系，較好地控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)從以下五個(gè)方面對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性的管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)：三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）（三）流動(dòng)性的管理情況（20分100三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

1、銀行是否設(shè)立流動(dòng)性管理部門，專門負(fù)責(zé)銀行的流動(dòng)性管理。（4分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：有效的流動(dòng)性管理，需要一個(gè)掌握充分資料的董事會(huì)，能干的管理層和密切配合的員工隊(duì)伍。商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)將該行的流動(dòng)性管理的職責(zé)授權(quán)予一個(gè)專門的機(jī)構(gòu)，如資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)，其成員應(yīng)包括高級(jí)管理層、財(cái)務(wù)資金部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門及其他可能影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)的代表。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）1、銀行是否設(shè)立流動(dòng)性管理部門101三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

2、對(duì)流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)：銀行是否利用各種技術(shù)方法對(duì)銀行的流動(dòng)性需求進(jìn)行準(zhǔn)確地測(cè)算。（4分）判斷標(biāo)準(zhǔn):商業(yè)銀行應(yīng)具備足夠的管理信息系統(tǒng)，以量度、監(jiān)測(cè)、控制及報(bào)告在正常與壓力情況下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。管理信息系統(tǒng)應(yīng)能及時(shí)向高級(jí)管理層/資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)及其他負(fù)責(zé)人員提供準(zhǔn)確及相關(guān)的流動(dòng)性報(bào)告，以便評(píng)估不同運(yùn)作情況下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）2、對(duì)流動(dòng)性需求的預(yù)測(cè)：銀行是102三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

3、流動(dòng)性管理政策：銀行是否在預(yù)測(cè)需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動(dòng)性管理政策，設(shè)計(jì)多種方案（包括主動(dòng)負(fù)債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最優(yōu)流動(dòng)性管理方案。判斷銀行在流動(dòng)性管理方面有無(wú)綜合調(diào)控能力。（4分）判斷標(biāo)準(zhǔn):商業(yè)銀行都應(yīng)該制定科學(xué)詳細(xì)的流動(dòng)性管理政策。三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）3、流動(dòng)性管理政策：銀行是否在103三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

明確就流動(dòng)性采取的整體模式（包括目的與目標(biāo)）及有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理個(gè)別事項(xiàng)的具體政策，如：資產(chǎn)與負(fù)債的組合；獲取銀行同業(yè)或其他資金批發(fā)市場(chǎng)流動(dòng)資金支援的管理；負(fù)債的分散與穩(wěn)定情況；集團(tuán)內(nèi)的流動(dòng)資金的管理。

三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）明確就流動(dòng)性采取的整體模式（包104三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

4、日常管理：銀行是否有明確的流動(dòng)性管理的職責(zé)，包括流動(dòng)性管理的權(quán)限、職責(zé)與匯報(bào)制度等；是否建立流動(dòng)性的監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制；是否制定流動(dòng)性應(yīng)急預(yù)案，以確保在出現(xiàn)危機(jī)的情況下有足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)。該預(yù)案是否至少每年更新一次。（4分）判斷標(biāo)準(zhǔn)：（1）流動(dòng)性管理的職責(zé)。明確流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)限、職責(zé)與報(bào)告制度。三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）4、日常管理：銀行是否有明確的105三、流動(dòng)性定性因素評(píng)價(jià)（續(xù)）

（2）流動(dòng)性的監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制。采用適當(dāng)制度與工具