跟單信用證下單據(jù)的審核概述課件

項(xiàng)目九跟單信用證下單

據(jù)的審核

項(xiàng)目九跟單信用證下單

據(jù)的審核

跟單信用證下單據(jù)的審核概述課件跟單信用證下單據(jù)的審核概述課件跟單信用證下單據(jù)的審核概述課件任務(wù)一《UCP600》對(duì)單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定一、《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定

第5條規(guī)定:Banksdealwithdocumentsandnotwithgoods，servicesorperformancetowhichthedocumentsmayrelate.

可以看出，開證行履行付款的條件僅僅是受益人提交與信用證規(guī)定相符的單據(jù)。銀行對(duì)于非單據(jù)條件將不予理會(huì)。例如信用證上規(guī)定“受益人必須在裝船之后兩天將裝船細(xì)節(jié)電告開證申請(qǐng)人”，在信用證上沒有規(guī)定受益人所需要提交的單據(jù)，則銀行對(duì)于這樣的條件不予理會(huì)。正確的做法應(yīng)是要求受益人提交裝船的電傳副本，方為有效。任務(wù)一《UCP600》對(duì)單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定一、《UCP6《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定

(二)關(guān)于單據(jù)的簽發(fā)人與簽字的規(guī)定簽字主要有兩方面的作用:一是作為區(qū)別真?zhèn)蔚氖侄?二是明確出單人的責(zé)任。

第3條規(guī)定:Adocumentmaybesignedbyhandwriting,facsimilesignature，perforatedsignature,stamp，symboloranyothermechanicalorelectronicmethodofauthentication.《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定(二)關(guān)于單據(jù)的簽發(fā)《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定

(三)關(guān)于單據(jù)出單日的規(guī)定第14條i款規(guī)定:Adocumentmaybedatedpriortotheissuancedateofthecredit,butmustnotbedatedlaterthanitsdateofpresentation.注意:單據(jù)的出單日期可以早于信用證的開證日期，但要在信用證的有效期內(nèi)進(jìn)行交單，且所有單據(jù)都應(yīng)該有出單日期。《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定(三)關(guān)于單據(jù)出單日《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定

(四)關(guān)于單據(jù)正本、副本的規(guī)定第17條a款規(guī)定:Atleastoneoriginalofeachdocumentstipulatedinthecreditmustbepresented.

第17條d款規(guī)定:Abankshalltreatasanoriginalanydocumentbearinganapparentlyoriginalsignature，mark,stamp，orlabeloftheissuerofthedocument,unlessthedocumentitselfindicatesthatitisnotanoriginal.《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定(四)關(guān)于單據(jù)正本、《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定

(五)關(guān)于交單時(shí)間和地點(diǎn)的規(guī)定第6條d款規(guī)定:i.Acreditmuststateanexpirydateforpresentation.Anexpirydatestatedforhonourornegotiationwillbedeemedtobeanexpirydateforpresentation.ii.Theplaceofthebankwithwhichthecreditisavailableistheplaceforpresentation.Theplaceforpresentationunderacreditavailablewithanybankisthatofanybank.Aplaceforpresentationotherthanthatoftheissuingbankisinadditiontotheplaceoftheissuingbank.《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定(五)關(guān)于交單時(shí)間和二、《UCP600》關(guān)于審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)

(一)關(guān)于交單相符審核的規(guī)定交單相符審核包括兩方面內(nèi)容:單證一致審核和單單一致審核。第14條d款規(guī)定:Datainadocument,whenreadincontextwiththecredit,thedocumentitselfandinternationalstandardbankingpractice，neednotbeidenticalto,butmustnotconflictwith,datainthatdocument,anyotherstipulateddocumentorthecredit二、《UCP600》關(guān)于審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)(一)關(guān)于交單《UCP600》關(guān)于交單相符審核的規(guī)定第14條e款規(guī)定:Indocumentsotherthanthecommercialinvoice,thedescriptionofthegoods，servicesorperformance，ifstated，maybeingeneraltermsnotconflictingwiththeirdescriptioninthecredit.《UCP600》關(guān)于交單相符審核的規(guī)定第14條e款規(guī)《UCP600》關(guān)于交單相符審核的規(guī)定

第14條j款規(guī)定:Whentheaddressesofthebeneficiaryandtheapplicantappearinanystipulateddocument,theyneednotbethesameasthosestatedinthecreditorinanyotherstipulateddocument,butmustbewithinthesamecountryastherespecriveaddressesmentionedinthecredit.Contactdetails(telefax,telephone，emailandthelike)statedaspartofthebeneficiary‘sandtheapplicant’saddresswillbedisregarded.However,whentheaddress

andcontactdetailsoftheapplicantappearaspartoftheconsigneeornotifypartydetailsonatransportdocumentsubjecttoarticles19，20,21，22,23，24or25，theymustbeasstatedinthecredit.《UCP600》關(guān)于交單相符審核的規(guī)定第14條j款規(guī)《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定

(二)關(guān)于審單時(shí)間的規(guī)定第14條B款規(guī)定:Anominatedbankactingonitsnomination,aconfirmingbank,ifany，andtheissuingbankshalleachhaveamaximumoffivebankingdaysfollowingthedayofpresentationtodetermineifapresentationiscomplying.Thisperiodisnotcurtailedorotherwiseaffectedbytheoccurrenceonorafterthedateofpresentationofanyexpirydateorlastdayforpresentation.《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定(二)關(guān)于審單時(shí)間的三、《UCP600》關(guān)于相符提示的規(guī)定

相符提示的含義是提交到開證行、保兌行和指定銀行的單據(jù)必須和信用證內(nèi)的要求和規(guī)定一致。第15條a款規(guī)定:Whenanissuingbankdeterminesthatapresentationiscomplying，itmusthonour.

三、《UCP600》關(guān)于相符提示的規(guī)定

相符提示的含《UCP600》關(guān)于相符提示的規(guī)定

第15條b款規(guī)定:Whenaconfirmingbankdeterminesthatapresentationiscomplying，itmusthonourornegotiateandforwardthedocumentstotheissuingbank.

第15條c款規(guī)定:Whenanominatedbankdeterminesthatapresentationiscomplyingandhonoursornegotiates，itmustforwardthedocumentstotheconfirmingbankorissuingbank.《UCP600》關(guān)于相符提示的規(guī)定

第15條b款規(guī)定:Wh四、《UCP600》關(guān)于拒付的規(guī)定信用證的性質(zhì)決定了銀行支付款項(xiàng)的依據(jù)必須是單證相符，如果單證不符，銀行就可以拒付。第16條a款規(guī)定:Whenanominatedbankactingonitsnomination,aconfirmingbank,ifany，ortheissuingbankdeterminesthatapresentationdoesnotcomply，itmayrefuseto

honourornegotiate.四、《UCP600》關(guān)于拒付的規(guī)定信用證的性質(zhì)決定了《UCP600》關(guān)于拒付的規(guī)定第16條c款規(guī)定:Whenanominatedbankactingonitsnomination,aconfirmingbank,

ifany，ortheissuingbankdecidestorefusetohonourornegotiate,itmustgiveasinglenotice

tothateffecttothepresenter《UCP600》關(guān)于拒付的規(guī)定第16條c款規(guī)定:Wh《UCP600》關(guān)于拒付的規(guī)定第16條d款規(guī)定:telecommunicationor

Thenoticerequiredinsub一article16(c)mustbegivenby

ifthatisnotpossible,byotherexpeditiousmeansnolaterthanthe

closeofthefifthbankingdayfollowingthedayofpresentation《UCP600》關(guān)于拒付的規(guī)定第16條d款規(guī)定:telec《UCP600》關(guān)于拒付的規(guī)定第16條d款規(guī)定:Thenoticerequiredinsub一article16(c)mustbegivenby

telecommunicationor

ifthatisnotpossible,byother

expeditiousmeansnolaterthanthe

closeofthefifthbankingdayfollowingthedayofpresentation《UCP600》關(guān)于拒付的規(guī)定第16條d款規(guī)定:Then任務(wù)二審單的基礎(chǔ)知識(shí)一、審單的原則和方法

(一)審單的原則根據(jù)國(guó)際商會(huì)《UCP600》和ISBP的有關(guān)規(guī)定，銀行要合理小心地審核單據(jù)，以確定其表面是否符合信用證的條款。所以，在信用證結(jié)算方式下，審單的原則是單證一致、單單一致。任務(wù)二審單的基礎(chǔ)知識(shí)一、審單的原則和方法審單的原則

1.單證一致單證一致是指受益人提交的單據(jù)必須在表面上完全符合信用證的要求，即信用證的條款在單據(jù)上得到體現(xiàn);信用證的要求必須從單據(jù)上得到已照辦的證實(shí)。例如，信用證要求提供裝箱單并規(guī)定貨物裝于木箱中，而受益人雖提供了裝箱單，但文字表述為貨物裝于紙箱中。這份單據(jù)表面與信用證要求不符，即單證不一致。審單的原則1.單證一致審單的原則

2.單單一致各種單據(jù)之間所表示的內(nèi)容必須不相沖突，只能相互補(bǔ)充，不能彼此矛盾，體現(xiàn)出每一單據(jù)從表面與其他單據(jù)有一種聯(lián)系。例如，所有單據(jù)中引用的信用證號(hào)碼要一致，貨名、嘜頭要一致等。審單的原則2.單單一致審單的方法以信用證付款的出口審單，必須以信用證(包括其修改書)對(duì)照單據(jù)條款來審。

1.對(duì)單套單證的審單針對(duì)單套單證的審單方法主要有縱向?qū)徍朔?、橫向?qū)徍朔ā⒖v橫審核法和先數(shù)字后文字審單法。審單的方法以信用證付款的出口審單，必須以信用證(包括針對(duì)單套單證的審單方法

(1)縱向?qū)徍朔??？v向?qū)徍朔匆孕庞米C或合同(在非信用證方式下)為基礎(chǔ)對(duì)規(guī)定的各項(xiàng)單據(jù)進(jìn)行一一審核，要求有關(guān)單據(jù)的內(nèi)容符合信用證的規(guī)定，做到單證不相沖突。首先細(xì)閱詳審信用證(包括其所有修改書)的規(guī)定，列出需要提交的單據(jù)種類、份數(shù)。針對(duì)單套單證的審單方法(1)縱向?qū)徍朔??？v向?qū)徍朔纯v向?qū)徍朔☉?yīng)注意的事項(xiàng)①當(dāng)信用證有修改時(shí)，應(yīng)先確認(rèn)受益人對(duì)修改書有否書面表示拒絕接受，然后再根據(jù)原信用證或原信用證與修改書審核有關(guān)單據(jù)。②仔細(xì)分析信用證，信用證中每涉及一種單據(jù)，即按單據(jù)條款核對(duì)相對(duì)應(yīng)的單據(jù)，以達(dá)到單證一致。如果發(fā)現(xiàn)有與信用證不一致之處，應(yīng)做好記錄，以免遺漏。

縱向?qū)徍朔☉?yīng)注意的事項(xiàng)①當(dāng)信用證有修改時(shí)，應(yīng)先確認(rèn)受縱向?qū)徍朔☉?yīng)注意的事項(xiàng)③閱讀信用證文句，并與單據(jù)核對(duì)。④按信用證審核完所有的單據(jù)后，剩下的則屬于信用證未規(guī)定的單據(jù)，應(yīng)退還交單人，或?qū)⑵湔辙D(zhuǎn)，相關(guān)銀行并不承擔(dān)責(zé)任?？v向?qū)徍朔☉?yīng)注意的事項(xiàng)③閱讀信用證文句，并與單據(jù)核對(duì)。針對(duì)單套單證的審單方法

(2)橫向?qū)徍朔?。橫向?qū)徍朔匆园l(fā)票為中心審核其他規(guī)定的單據(jù)，使相關(guān)的內(nèi)容一致，不相矛盾，做到單單不相沖突。例如，貨物的名稱、唆頭、包裝、件數(shù)等是商業(yè)發(fā)票、裝箱單和提單的共有內(nèi)容，必須保持一致;發(fā)票的金額和匯票的金額必須一致:保險(xiǎn)單的保險(xiǎn)金額必須按照發(fā)票金額及信用證規(guī)定來核定。針對(duì)單套單證的審單方法(2)橫向?qū)徍朔?。橫向?qū)徍朔礄M向?qū)徍朔☉?yīng)注意的事項(xiàng)將被核對(duì)的單據(jù)全部閱讀一遍，然后以發(fā)票為中心，與其他單據(jù)挨個(gè)核對(duì)，核對(duì)涉及發(fā)票的相同資料是否一致。橫向?qū)徍朔☉?yīng)注意的事項(xiàng)將被核對(duì)的單據(jù)全部閱讀一遍，然后以發(fā)針對(duì)單套單證的審單方法

(3)縱橫審核法?？v橫審核法即審單時(shí)將審單記錄表、全套單據(jù)、信用證從右向左放置在工作臺(tái)上，中間的單據(jù)按匯票、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單、提單從上至下依次排好。先將信用證(包括信用證修改通知書)從頭到尾閱讀一遍，每涉及一種單據(jù)，立即與該單據(jù)核對(duì)，以達(dá)到單證不相沖突(縱向?qū)徍朔?。審?fù)甑膯螕?jù)反轉(zhuǎn)放置在工作臺(tái)中間未審核單據(jù)的前面，待全套單據(jù)審核完畢后，未被審核的單據(jù)即為多余的單據(jù)予以剔除。針對(duì)單套單證的審單方法(3)縱橫審核法?？v橫審核法即針對(duì)單套單證的審單方法

(4)先數(shù)字后文字審單法。在單據(jù)的數(shù)量比較集中時(shí)，可以先將各種單據(jù)的所有數(shù)字，如單價(jià)、總價(jià)、數(shù)量、毛重、凈重、尺碼、包裝件數(shù)等數(shù)據(jù)進(jìn)行全面的復(fù)核，然后再采用縱橫審核法對(duì)其他內(nèi)容進(jìn)行審核。針對(duì)單套單證的審單方法(4)先數(shù)字后文字審單法。在單審單的方法

2.對(duì)多套單證的審單

(1)裝運(yùn)日期審單法。按照貨物裝運(yùn)日期的先后依次進(jìn)行審單，爭(zhēng)取在提單簽發(fā)之前完成預(yù)審工作，以便在取得正本提單后可以立即向銀行交單。

(2)分地區(qū)客戶審單法。不同的國(guó)別地區(qū)、不同的進(jìn)口商對(duì)出口單證的要求各異，但同一國(guó)別地區(qū)或同一客戶對(duì)出口單據(jù)的要求則基本相同，為了提高效率和質(zhì)量，業(yè)務(wù)量較大的單位，可以采用分地區(qū)客戶審單的工作方法。審單的方法2.對(duì)多套單證的審單(三)審單的基本點(diǎn)

1.速審

(1)信用證是否仍有效。

(2)單據(jù)是否過期。

(3)金額是否一致。

(4)貨物數(shù)量是否一致。

(5)出運(yùn)日期是否在最遲裝運(yùn)日之前。

(6)所要求的單據(jù)是否全部提交。(三)審單的基本點(diǎn)

1.速審審單的基本點(diǎn)

2.總審

(1)名稱和地址是否一致。

(2)貨物描述是否一致。

(3)哇頭是否一致。

(4)更正處是否加具簽字。審單的基本點(diǎn)2.總審審單的要點(diǎn)

(一)商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)商業(yè)發(fā)票是全套單據(jù)的中心，其他單據(jù)如運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、包裝單、檢驗(yàn)證書等都是為了支持商業(yè)發(fā)票而開立的，因此對(duì)商業(yè)發(fā)票的審核應(yīng)給予足夠重視。

(1)除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票應(yīng)由信用證受益人出具，具有受益人的函頭，包括名稱、地址。

審單的要點(diǎn)(一)商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)

(2)除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票的抬頭人應(yīng)為信用證申請(qǐng)人。

(3)不可加注為“形式發(fā)票”或“臨時(shí)發(fā)票”。

(4)貨物描述的寫法和信用證的商品描述相符，如名稱、品質(zhì)、單價(jià)、數(shù)量、重量及包裝等。

(5)發(fā)票上提供的其他資料，如唆頭、號(hào)碼、運(yùn)輸通知等符合信用證要求且與其他單據(jù)一致。

(6)發(fā)票上的貨幣與信用證一致。商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)(2)除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票的抬頭人商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)

(7)發(fā)票金額不超過信用證余額并與匯票一致;如不允許分批裝運(yùn)，發(fā)票應(yīng)包括信用證要求的整批裝運(yùn)金額，如允許分批裝運(yùn)，金額在總、分之間互不矛盾，并與信用證規(guī)定、匯票相符。商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)(7)發(fā)票金額不超過信用證余額并與匯商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)

(8)信用證的金額、單價(jià)及商品的數(shù)量單位前面如加有“about""airaa"(約、近似、大約)或類似詞語時(shí)，發(fā)票金額、單價(jià)、數(shù)量可有不超過10%的增減幅度或伸縮性;除非信用證規(guī)定貨物的數(shù)量不得增減外，在所支款項(xiàng)不超過信用證金額的條件下，貨物的數(shù)量準(zhǔn)許有5%上下的浮動(dòng)幅度，但當(dāng)信用證規(guī)定數(shù)量以包裝單位或個(gè)體計(jì)數(shù)時(shí)，此項(xiàng)浮動(dòng)不適用。商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)(8)信用證的金額、單價(jià)及商品的數(shù)量商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)

(9)如果信用證和合同中規(guī)定的單價(jià)含有“傭金”，發(fā)票要照樣填寫，不應(yīng)以“折扣”字樣代替。

(10)信用證無特殊規(guī)定，發(fā)票不許列人包租、傭金、電報(bào)費(fèi)等額外費(fèi)用。

(11>提供與信用證張數(shù)要求一致的發(fā)票正本及副本。

(12)如信用證要求發(fā)票被簽字、公證人證實(shí)、合法化證明等，應(yīng)保證照辦。

(13)顯示的合同號(hào)與信用證規(guī)定一致。商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)(9)如果信用證和合同中規(guī)定的單價(jià)含審單的要點(diǎn)

(二)匯票審核要點(diǎn)匯票作為支取信用證金額的憑證，依附在匯票下面的是全套單據(jù)，故也稱為跟單匯票。在信用證要求提交匯票的情況下，必須像審核其他單據(jù)一樣來審核匯票，使其符合信用證的要求。審單的要點(diǎn)(二)匯票審核要點(diǎn)匯票審核要點(diǎn)

(1)匯票載有正確的信用證參考號(hào)碼

(2)匯票出票日期未過信用證有效期

(3)簽字及/或出票人的名稱與受益人的名稱一致

(4)開致正確的付款人，不能是開證申請(qǐng)人

(5)金額大小寫一致，并與信用證規(guī)定、發(fā)票相符匯票審核要點(diǎn)(1)匯票載有正確的信用證參考號(hào)碼匯票審核要點(diǎn)

(6)匯票的期限符合信用證要求。

(7)收款人應(yīng)是受益人或交單銀行。

(8)如果需要背書，是否已按信用證要求正確背書。

(9)包含信用證要求的所有必須條款，如利息條款等。

(10)開立金額不超過信用證可使用余額。

(11)匯票金額與發(fā)票金額一致。匯票審核要點(diǎn)(6)匯票的期限符合信用證要求。審單的要點(diǎn)

(三)運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)運(yùn)輸單據(jù)具體反映了與貨物有關(guān)的當(dāng)事人之間的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系。因此，對(duì)運(yùn)輸單據(jù)特別是對(duì)代表物權(quán)的海運(yùn)提單的審核即成為重要內(nèi)容。審單的要點(diǎn)(三)運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)

(1)運(yùn)輸單據(jù)的種類與信用證相符。

(2)運(yùn)輸單據(jù)應(yīng)具備法定條件并由運(yùn)輸公司(如船公司、航空公司等)或其代理人簽名。

(3)提單的托運(yùn)人一般為信用證的受益人。如果信用證無特殊規(guī)定，以買賣雙方之國(guó)際結(jié)算與外貿(mào)單證外的一方作為托運(yùn)人的第三者提單亦可接受。運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)(1)運(yùn)輸單據(jù)的種類與信用證相符。運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)

(4)收貨人名稱應(yīng)符合信用證要求。對(duì)于僅僅作為證明收據(jù)的運(yùn)輸單據(jù)，往往在信用證中規(guī)定開證行本身為收貨人;對(duì)作為物權(quán)憑證的海運(yùn)提單，信用證中對(duì)收貨人一欄，即提單的抬頭有明確規(guī)定，嚴(yán)格按信用證要求辦。

(5)提單如有被通知人，它的名稱與地址要符合信用證要求。運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)(4)收貨人名稱應(yīng)符合信用證要求。對(duì)運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)

(6)提單的裝船批注。信用證一般都要求已裝船提單?！耙蜒b船”字樣應(yīng)有所體現(xiàn)，并注明船名和裝船日期。提單的裝船日不得遲于信用證的裝運(yùn)期。當(dāng)信用證未規(guī)定裝運(yùn)期時(shí)，提單的簽發(fā)日期不得遲于信用證的有效期。運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)(6)提單的裝船批注。信用證一般都要運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)

(7)運(yùn)輸單據(jù)上的價(jià)格條款或運(yùn)費(fèi)的記載應(yīng)與信用證和發(fā)票一致。如CIF或CFR，相應(yīng)的費(fèi)用記載應(yīng)為“Freightprepaid(運(yùn)費(fèi)已預(yù)付)”或“Freightpaid(運(yùn)費(fèi)已付)”;FOB，相應(yīng)的費(fèi)用記載應(yīng)為“Freightcollect(運(yùn)費(fèi)到付)”或“Freightpayableatdestination(目的地支付運(yùn)費(fèi))”。運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)(7)運(yùn)輸單據(jù)上的價(jià)格條款或運(yùn)費(fèi)的記運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)

(8)運(yùn)輸單據(jù)如需要背書，應(yīng)確保其背書正確。如提單抬頭被寫作“toorderofshipper""toshipper'sorder”或“toorder”時(shí)，應(yīng)由發(fā)貨人做空白背書。如規(guī)定以開證行的指定人為抬頭，則還應(yīng)由開證行背書。

(9)貨物的描述一般符合信用證所說明的貨物描述，貨名、唆頭、號(hào)碼、數(shù)量、重量以及其他規(guī)格，要與表現(xiàn)在其他單據(jù)上面的內(nèi)容相同。運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)(8)運(yùn)輸單據(jù)如需要背書，應(yīng)確保其背運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)

(10)提單的份數(shù)。除非信用證另有規(guī)定，提交的提單應(yīng)為全套。審單時(shí)，注意清點(diǎn)正本提單份數(shù)與提單上注明的份數(shù)一致。如信用證要求提供副本提單也應(yīng)如數(shù)照交。

(11)運(yùn)輸單據(jù)上沒有條款能夠使其瑕疵或不清潔。運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)(10)提單的份數(shù)。除非信用證另有規(guī)保單審核要點(diǎn)

(1)保險(xiǎn)單的種類。如信用證要求的是保險(xiǎn)單，銀行不受理保險(xiǎn)憑證或預(yù)保項(xiàng)下的保險(xiǎn)證明或保險(xiǎn)聲明;如果信用證要求保險(xiǎn)憑證或明確要求預(yù)保單項(xiàng)下的保險(xiǎn)證明或保險(xiǎn)聲明，保險(xiǎn)單可作為替代。

(2)保險(xiǎn)單份數(shù)。保險(xiǎn)單據(jù)如出具一份以上正本，則全部正本均應(yīng)交銀行。也就是說，不管信用證規(guī)定或未規(guī)定全套保險(xiǎn)單據(jù)，只要保險(xiǎn)單上注明了正本的份數(shù)，受益人應(yīng)向銀行如數(shù)提交正本保險(xiǎn)單。保單審核要點(diǎn)(1)保險(xiǎn)單的種類。如信用證要求的是保險(xiǎn)保單審核要點(diǎn)

(3)保險(xiǎn)單的簽發(fā)。保險(xiǎn)單應(yīng)由保險(xiǎn)人，即保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)商或其代理人出具簽發(fā)，除非信用證另有規(guī)定，銀行不接受由保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人簽發(fā)的暫保單。

(4)發(fā)票號(hào)碼和保險(xiǎn)單號(hào)碼。保險(xiǎn)單上填寫的發(fā)票號(hào)碼應(yīng)與承保貨物的發(fā)票號(hào)碼一致，以體現(xiàn)不同單據(jù)間的關(guān)系性。

(5)被保險(xiǎn)人，也稱保單的抬頭。如果被保險(xiǎn)人的名稱不是保兌行、開證行或買方，就應(yīng)有適當(dāng)?shù)谋硶?。保單審核要點(diǎn)(3)保險(xiǎn)單的簽發(fā)。保險(xiǎn)單應(yīng)由保險(xiǎn)人，即保單審核要點(diǎn)

(6)貨物描述。品名可用貨物統(tǒng)稱，唆頭、包裝、件數(shù)與發(fā)票一致，與運(yùn)輸單據(jù)相符。

(7)保險(xiǎn)的貨幣及金額。除非信用證另有規(guī)定，保險(xiǎn)單據(jù)必須使用與信用證相同的貨幣開立。

(8)保險(xiǎn)費(fèi)和費(fèi)率。一般不需寫明具體的保險(xiǎn)費(fèi)和費(fèi)率，這兩欄大都已印定“根據(jù)約定支付”和“按約定”。保單審核要點(diǎn)(6)貨物描述。品名可用貨物統(tǒng)稱，唆頭、包裝、保單審核要點(diǎn)

(9)裝載工具名稱、開航日期、航線起訖地點(diǎn)，各項(xiàng)記載均與提單一致。保險(xiǎn)單日期必須早于或等于提單日期。

(10)投保信用證指定的險(xiǎn)別。如果信用證要求“一切險(xiǎn)”，銀行應(yīng)接受含有任何“一切險(xiǎn)”批注或條文的保險(xiǎn)單據(jù)，不論其有無“一切險(xiǎn)”標(biāo)題甚至表明不包括某種險(xiǎn)別。若信用證使用了含義不明確的條款，如“通常險(xiǎn)別”或“慣常險(xiǎn)別”，銀行應(yīng)按照所提示的保險(xiǎn)單予以接受。保單審核要點(diǎn)(9)裝載工具名稱、開航日期、航線起訖地保單審核要點(diǎn)

(11)保險(xiǎn)責(zé)任在保險(xiǎn)單據(jù)上必須表明，至少覆蓋從信用證所規(guī)定的貨物裝運(yùn)、發(fā)運(yùn)或接管地到卸貨或最終目的地之間的路程。

(12)檢驗(yàn)代理。一般為保險(xiǎn)公司在目的地的代理檢驗(yàn)人，以便在貨物受損、被保險(xiǎn)人索賠時(shí)就近勘察，確定賠償責(zé)任。

(13)賠款償付地點(diǎn)。此款按信用證規(guī)定填寫。如無規(guī)定，應(yīng)以貨物運(yùn)抵目的地或其鄰地為賠付地點(diǎn)。如信用證要求賠付給某一指定公司，應(yīng)在賠付地點(diǎn)之后加注。保單審核要點(diǎn)(11)保險(xiǎn)責(zé)任在保險(xiǎn)單據(jù)上必須表明，至保單審核要點(diǎn)

(14)出單公司地址。一般在受益人所在地。

(15)出單日期。一般為保險(xiǎn)人責(zé)任開始日，保險(xiǎn)單據(jù)的日期不得晚于貨物在信用證規(guī)定的地點(diǎn)裝船發(fā)運(yùn)或接管的日期。

(16)保險(xiǎn)單據(jù)記載有任何更改，應(yīng)被適當(dāng)證實(shí)。保單審核要點(diǎn)(14)出單公司地址。一般在受益人所在地。其他單據(jù)審核要點(diǎn)

1.產(chǎn)地證的審核內(nèi)容

(1)產(chǎn)地證是獨(dú)立的單據(jù)，不與其他單據(jù)聯(lián)合(信用證允許聯(lián)合的除外)，必須由信用證指定的機(jī)構(gòu)出具，若信用證無此規(guī)定，可以由包括受益人在內(nèi)的任何人出具。

(2)按信用證要求，產(chǎn)地證已被簽字、公證人證實(shí)合法化、簽證等。

(3)產(chǎn)地證上面的資料與其他單據(jù)不矛盾。

其他單據(jù)審核要點(diǎn)1.產(chǎn)地證的審核內(nèi)容產(chǎn)地證的審核內(nèi)容

(4)產(chǎn)地證上載明產(chǎn)地國(guó)家符合信用證的要求，如信用證規(guī)定貨物為某地生產(chǎn)，則產(chǎn)地證必須表明為某地生產(chǎn)。

(5)含有檢驗(yàn)意義的產(chǎn)地證的日期不能遲于提單;特殊產(chǎn)地證的格式必須符合進(jìn)口國(guó)管理的要求。

(6)份數(shù)不能少于信用證規(guī)定的數(shù)量。產(chǎn)地證的審核內(nèi)容(4)產(chǎn)地證上載明產(chǎn)地國(guó)家符合信用證的要求檢驗(yàn)證書的審核內(nèi)容

(1)確保檢驗(yàn)證書由信用證上指定的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)(如果有的話)出具。

(2)確保檢驗(yàn)證書被簽字。

(3)確保符合信用證的檢驗(yàn)內(nèi)容的要求。

(4)確保檢驗(yàn)日期或檢驗(yàn)證書簽發(fā)日期(若無檢驗(yàn)日期)符合信用證要求。

(5)除非信用證準(zhǔn)許，確保檢驗(yàn)書證沒有包含關(guān)于貨物、規(guī)格、品質(zhì)包裝等不利的聲明。檢驗(yàn)證書的審核內(nèi)容(1)確保檢驗(yàn)證書由信用證上指定的檢驗(yàn)機(jī)包裝單的審核內(nèi)容

(1)確保包裝單是獨(dú)一的單據(jù)，不要與其他單據(jù)聯(lián)合起來(信用證允許聯(lián)合的除外)。

(2)確保包裝單符合信用證的要求。

(3)確保包裝單上面的資料與其他單據(jù)一致。包裝單的審核內(nèi)容(1)確保包裝單是獨(dú)一的單據(jù)，不要與其他單重量單的審核內(nèi)容

(1)確保重量單是獨(dú)一的單據(jù)，不要與其他單據(jù)聯(lián)合起來(信用證允許聯(lián)合的除外)。

(2)確保重量單被簽字。

(3)確保重量單上面的資料與其他單據(jù)一致。重量單的審核內(nèi)容(1)確保重量單是獨(dú)一的單據(jù)，不要與其他單寄單面函審核要點(diǎn)當(dāng)指定銀行依上述內(nèi)容審核各種單據(jù)符合信用證規(guī)定后，需向開證行寄單索償，索償時(shí)需附自身寄單面函(即指定銀行寄送給開證行憑以索償?shù)耐ㄖ獑?，此時(shí)開證行還需對(duì)索償行的寄單面函進(jìn)行審核。寄單面函審核要點(diǎn)當(dāng)指定銀行依上述內(nèi)容審核各種單據(jù)符合寄單面函審核要點(diǎn)

(1)面函是指本銀行的。

(2)載有當(dāng)前日期。

(3)面函及所附單據(jù)屬于相關(guān)的信用證號(hào)碼項(xiàng)下，并齊全。

(4)單據(jù)金額與面函金額一致。寄單面函審核要點(diǎn)(1)面函是指本銀行的。寄單面函審核要點(diǎn)

(5)交單的銀行(如有的話)是做信用證的付款行、承兌行、

(6)付款指示明確和易于理解。

(7)是否提及有任何不符點(diǎn)，是否憑擔(dān)保函或有保留的付款、議付行。承兌或議付。寄單面函審核要點(diǎn)(5)交單的銀行(如有的話)是做信用證的付任務(wù)三常見的不符點(diǎn)及其處理方法一、常見的不符點(diǎn)不符點(diǎn)是指信用證項(xiàng)下所提交的單據(jù)表面上與信用證條款有一處或多處不一致或單據(jù)之間彼此矛盾。當(dāng)信用證項(xiàng)下所提交的單據(jù)中有不符點(diǎn)時(shí)，就大大地失去了信用證的保證付款作用，因?yàn)樾庞米C是有條件的付款承諾，開證行對(duì)單證不符的單據(jù)有權(quán)拒絕付款。任務(wù)三常見的不符點(diǎn)及其處理方法一、常見的不符點(diǎn)不符點(diǎn)的形式

(1)依據(jù)受益人提交單據(jù)的不同，單據(jù)不符可分為商業(yè)發(fā)票不符、運(yùn)輸單據(jù)不符(主要指作為物權(quán)憑證的海運(yùn)提單)、貨物保險(xiǎn)單據(jù)不符、其他不符(如質(zhì)檢報(bào)告不符、原產(chǎn)地證書不符等)四類。不符點(diǎn)的形式(1)依據(jù)受益人提交單據(jù)的不同，單據(jù)不符不符點(diǎn)的形式

(2)依據(jù)單據(jù)不符點(diǎn)對(duì)信用證條款的影響，單據(jù)不符可分為無關(guān)緊要的單據(jù)不符和名副其實(shí)的單據(jù)不符。不符點(diǎn)的形式(2)依據(jù)單據(jù)不符點(diǎn)對(duì)信用證條款的影響，常見的不符點(diǎn)

1.時(shí)限方面的不符點(diǎn)

(1)過有效期:單據(jù)提交時(shí)已超過了信用證規(guī)定的有效期。

(2)過裝運(yùn)期:運(yùn)輸單據(jù)的裝運(yùn)日期超過了信用證規(guī)定的最遲裝船期。

(3)過交單期:單據(jù)提交的日期超過信用證規(guī)定的貨物裝船后向指定銀行提示單據(jù)的期限。常見的不符點(diǎn)1.時(shí)限方面的不符點(diǎn)匯票的主要不符點(diǎn)

(1)非由受益人出具。

(2)未經(jīng)簽署。

(3)未經(jīng)背書或背書不正確。

(4)未按信用證規(guī)定顯示“drawnunder”條款。

(5)金額與發(fā)票或信用證不符。

(6)金額大小寫不一致。

(7)期限顯示不正確。

(8)發(fā)票號(hào)碼、信用證號(hào)碼等其他需要顯示的號(hào)碼不符。匯票的主要不符點(diǎn)(1)非由受益人出具。商業(yè)發(fā)票的主要不符點(diǎn)

(1)非由受益人出具。

(2)未經(jīng)簽署(若信用證規(guī)定要簽署)。

(3)抬頭不符，未出給信用證的申請(qǐng)人(信用證規(guī)定做成其他人抬頭除外)。

(4)貨物描述與信用證不一致，單價(jià)不符。

(5)超金額或短裝。商業(yè)發(fā)票的主要不符點(diǎn)(1)非由受益人出具。商業(yè)發(fā)票的主要不符點(diǎn)

(6)嘜頭與信用證或海運(yùn)提單等其他單據(jù)不一致。

(7)未按信用證要求顯示特殊內(nèi)容，如需經(jīng)過使館認(rèn)證而未認(rèn)證，信用證要求顯示扣減或增加附屬費(fèi)用而發(fā)票未顯示。

(8)其他如開證行名、裝運(yùn)港、目的港與信用證規(guī)定或其他單據(jù)不一致。商業(yè)發(fā)票的主要不符點(diǎn)(6)嘜頭與信用證或海運(yùn)提單等其海運(yùn)提單的主要不符點(diǎn)

(1)正本提單份數(shù)不符。

(2)抬頭或被通知人名址不符。

(3)貨物描述與信用證規(guī)定或發(fā)票等其他單據(jù)不符。

(4)海運(yùn)提單要求但提單中并未注明貨物“已裝船”。海運(yùn)提單的主要不符點(diǎn)(1)正本提單份數(shù)不符。海運(yùn)提單的主要不符點(diǎn)

(5)重量、體積與裝箱單等其他單據(jù)不一致。

(6)提單不清潔。例如，提單上有關(guān)于貨物損壞或其他不良批注。

(7)沒有背書或背書不正確

(8)簽發(fā)人不符，未顯示承運(yùn)人或簽發(fā)人身份不明。海運(yùn)提單的主要不符點(diǎn)(5)重量、體積與裝箱單等其他單據(jù)不一保險(xiǎn)單據(jù)的主要不符點(diǎn)

(1)未提交全套正本保險(xiǎn)單據(jù)/證明，或者保險(xiǎn)單不是信用證中規(guī)定的種類(如信用證要求的是保險(xiǎn)單而非保險(xiǎn)憑證)。

(2)被保險(xiǎn)人不符。

(3)保險(xiǎn)標(biāo)的金額不符，幣種、大小寫不符。

(4)保險(xiǎn)標(biāo)的物與發(fā)票等其他單據(jù)不符。保險(xiǎn)單據(jù)的主要不符點(diǎn)(1)未提交全套正本保險(xiǎn)單據(jù)/證保險(xiǎn)單據(jù)的主要不符點(diǎn)

(5)保險(xiǎn)險(xiǎn)別不符。

(6)出單日遲于運(yùn)輸單據(jù)日期。

(7)償付地、幣種不符。

(8)未經(jīng)背書或背書不正確。

(9)其他如發(fā)票號(hào)碼、航運(yùn)路線與發(fā)票、提單不符。保險(xiǎn)單據(jù)的主要不符點(diǎn)(5)保險(xiǎn)險(xiǎn)別不符。出口商對(duì)不符點(diǎn)的應(yīng)對(duì)在所有信用證糾紛中，單證不符占了絕大多數(shù)。信用證交易發(fā)生拒付和貿(mào)易糾紛時(shí)，受益人輕則遲收回貨款，損失利息;重則損失部分或全部貨款。因此，單據(jù)質(zhì)量直接關(guān)系到能否順利、安全收匯。所以，受益人出單前做好防范單據(jù)不符點(diǎn)工作非常重要。出口商對(duì)不符點(diǎn)的應(yīng)對(duì)在所有信用證糾紛中，單證不符占了單據(jù)出現(xiàn)不符點(diǎn)的原因

(1)公司出口制單員的業(yè)務(wù)知識(shí)局限和操作疏忽，這是不符點(diǎn)產(chǎn)生的最直接也是最常見的原因。例如，歐洲的信用證業(yè)務(wù)較為規(guī)范，中東信用證條款較為復(fù)雜，每個(gè)地區(qū)的信用證有不同特點(diǎn)，業(yè)務(wù)員不熟悉不同類型的信用證就容易出錯(cuò)。

(2)其他相關(guān)公司或部門如船公司、保險(xiǎn)公司、商檢機(jī)構(gòu)等對(duì)國(guó)際慣例的不熟悉和誤解疏忽也會(huì)產(chǎn)生不符點(diǎn)。單據(jù)出現(xiàn)不符點(diǎn)的原因(1)公司出口制單員的業(yè)務(wù)知識(shí)局單據(jù)出現(xiàn)不符點(diǎn)的原因

(3)信用證本身的缺陷往往導(dǎo)致致命的不符點(diǎn)。如信用證含有軟條款，信用證本身的含糊或自相矛盾，信用證修改時(shí)開證行疏漏和受益人忽略對(duì)修改內(nèi)容以外的條款的審查，信用證條款與實(shí)際操作有沖突。

(4)受益人在經(jīng)營(yíng)過程中有脫節(jié)。如由于公司經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)跟蹤不善，造成失誤，使貨物無法趕上船期;信用證需要檢驗(yàn)證書，卻未安排檢驗(yàn)等。單據(jù)出現(xiàn)不符點(diǎn)的原因(3)信用證本身的缺陷往往導(dǎo)致致出口商對(duì)出現(xiàn)不符點(diǎn)的預(yù)防

(1)需要掌握信用證的游戲規(guī)則。出口商首先要掌握信用證的操作流程及相關(guān)規(guī)則，熟悉信用證的游戲規(guī)則，特別是《UCP600》以及國(guó)際商會(huì)頒發(fā)的《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》(2)出口商要了解開證行及進(jìn)口商的資信狀況。出口商對(duì)出現(xiàn)不符點(diǎn)的預(yù)防(1)需要掌握信用證的游戲規(guī)出口商對(duì)出現(xiàn)不符點(diǎn)的預(yù)防

(3)要簽訂完善合理的交易條款。在合同中就應(yīng)對(duì)開證行、信用證金額、最遲開證時(shí)間等事項(xiàng)作出明確的規(guī)定，而且最好同時(shí)規(guī)定賣方應(yīng)該提交的單據(jù)種類及相關(guān)要求，以避免日后進(jìn)口商在申請(qǐng)開證時(shí)隨意地加列一些出乎賣方意料的單據(jù)或要求。

(4)提前要求進(jìn)口商提供開證申請(qǐng)書的副本。通過進(jìn)口商提供開證申請(qǐng)書副本，賣方可事先確認(rèn)信用證條款，避免日后改證。出口商對(duì)出現(xiàn)不符點(diǎn)的預(yù)防(3)要簽訂完善合理的交易條出口商對(duì)出現(xiàn)不符點(diǎn)的預(yù)防

(5)精心制單并嚴(yán)格審單。在繕制單據(jù)時(shí)，要做到正確、完整、及時(shí)、簡(jiǎn)明、整潔，并在交單前仔細(xì)審核全套單據(jù)，以確保單貨相符、單證相符、單單一致。

(6)及時(shí)交單。及時(shí)交單的好處在于:如果單證相符，則受益人早日收款，加速貨物及資金的流轉(zhuǎn);如果單證萬一不符，還有充裕的時(shí)間更正單據(jù)，即使單據(jù)已經(jīng)寄到了開證行，開證行發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)并提出拒付的情況下，若時(shí)間允許，受益人都還有可能補(bǔ)交更正后的單據(jù)。出口商對(duì)出現(xiàn)不符點(diǎn)的預(yù)防(5)精心制單并嚴(yán)格審單。在出口商對(duì)出現(xiàn)不符點(diǎn)的預(yù)防

(7)選擇好的議付銀行。一家好的銀行會(huì)在對(duì)方銀行無理拒付時(shí)，為了維護(hù)受益人的權(quán)利據(jù)理力爭(zhēng)。

(8)出口商公司應(yīng)建立完善的經(jīng)營(yíng)管理和檢查制度。出口商對(duì)出現(xiàn)不符點(diǎn)的預(yù)防(7)選擇好的議付銀行。一家跟單信用證下單據(jù)的審核概述課件對(duì)于遭不符點(diǎn)拒付的處理方法

1.更改單據(jù)如果信用證有效期與交單期未到，議付行或指定行發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，且是因?yàn)槭芤嫒酥茊问韬龆鴮?dǎo)致，則可由受益人修改單據(jù)后重新提交。

2.保留付款，即受益人擔(dān)保出單如果單據(jù)中不符點(diǎn)過多或較嚴(yán)重，或提交單據(jù)之前已形成不符點(diǎn)事實(shí)，受益人無法更改或不愿意更改，則可要求銀行做保留付款。對(duì)于遭不符點(diǎn)拒付的處理方法1.更改單據(jù)對(duì)于遭不符點(diǎn)拒付的處理方法

3.電提不符點(diǎn)對(duì)于不符點(diǎn)無法更改、金額較大的單據(jù)，如果議付行不同意保留付款，受益人可要求議付行暫不向開證行寄單，而是用電傳或傳真通知開證行單據(jù)不符點(diǎn)內(nèi)容(舉例如下)，請(qǐng)開證行授權(quán)付款/議付/承兌。如開證行同意付款，再行議付并寄單;如不同意，受益人可及早收回單據(jù)，設(shè)法改正。對(duì)于遭不符點(diǎn)拒付的處理方法3.電提不符點(diǎn)對(duì)于遭不符點(diǎn)拒付的處理方法

4.表題不符點(diǎn)出單如果信用證有效期與交單期已過，且單據(jù)又有較嚴(yán)重的不符點(diǎn)，可由議付行向開證行寄單，并把不符點(diǎn)開列在寄單函上，征求開證行意見，由開證行接洽申請(qǐng)人是否同意付款。在接到肯定答復(fù)后議付行即行議付;如申請(qǐng)人不予接受，開證行退單，議付行照樣退單給受益人。但受益人一般較少采納此種方法。對(duì)于遭不符點(diǎn)拒付的處理方法4.表題不符點(diǎn)出單對(duì)于遭不符點(diǎn)拒付的處理方法

5.有證托收單據(jù)有嚴(yán)重不符處，或信用證有效期已過，議付行接受受益人委托向開證行寄單函中注明“信用證項(xiàng)下單據(jù)做托收處理”，作為區(qū)別，稱為“有證托收”。而一般的托收，則稱為“無證托收”。對(duì)于遭不符點(diǎn)拒付的處理方法5.有證托收審單《UCP600》單證一致單單一致不符點(diǎn)電提表提有證托收審單《UCP600》單證一致項(xiàng)目九跟單信用證下單

據(jù)的審核

項(xiàng)目九跟單信用證下單

據(jù)的審核

跟單信用證下單據(jù)的審核概述課件跟單信用證下單據(jù)的審核概述課件跟單信用證下單據(jù)的審核概述課件任務(wù)一《UCP600》對(duì)單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定一、《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定

第5條規(guī)定:Banksdealwithdocumentsandnotwithgoods，servicesorperformancetowhichthedocumentsmayrelate.

可以看出，開證行履行付款的條件僅僅是受益人提交與信用證規(guī)定相符的單據(jù)。銀行對(duì)于非單據(jù)條件將不予理會(huì)。例如信用證上規(guī)定“受益人必須在裝船之后兩天將裝船細(xì)節(jié)電告開證申請(qǐng)人”，在信用證上沒有規(guī)定受益人所需要提交的單據(jù)，則銀行對(duì)于這樣的條件不予理會(huì)。正確的做法應(yīng)是要求受益人提交裝船的電傳副本，方為有效。任務(wù)一《UCP600》對(duì)單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定一、《UCP6《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定

(二)關(guān)于單據(jù)的簽發(fā)人與簽字的規(guī)定簽字主要有兩方面的作用:一是作為區(qū)別真?zhèn)蔚氖侄?二是明確出單人的責(zé)任。

第3條規(guī)定:Adocumentmaybesignedbyhandwriting,facsimilesignature，perforatedsignature,stamp，symboloranyothermechanicalorelectronicmethodofauthentication.《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定(二)關(guān)于單據(jù)的簽發(fā)《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定

(三)關(guān)于單據(jù)出單日的規(guī)定第14條i款規(guī)定:Adocumentmaybedatedpriortotheissuancedateofthecredit,butmustnotbedatedlaterthanitsdateofpresentation.注意:單據(jù)的出單日期可以早于信用證的開證日期，但要在信用證的有效期內(nèi)進(jìn)行交單，且所有單據(jù)都應(yīng)該有出單日期?！禪CP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定(三)關(guān)于單據(jù)出單日《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定

(四)關(guān)于單據(jù)正本、副本的規(guī)定第17條a款規(guī)定:Atleastoneoriginalofeachdocumentstipulatedinthecreditmustbepresented.

第17條d款規(guī)定:Abankshalltreatasanoriginalanydocumentbearinganapparentlyoriginalsignature，mark,stamp，orlabeloftheissuerofthedocument,unlessthedocumentitselfindicatesthatitisnotanoriginal.《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定(四)關(guān)于單據(jù)正本、《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定

(五)關(guān)于交單時(shí)間和地點(diǎn)的規(guī)定第6條d款規(guī)定:i.Acreditmuststateanexpirydateforpresentation.Anexpirydatestatedforhonourornegotiationwillbedeemedtobeanexpirydateforpresentation.ii.Theplaceofthebankwithwhichthecreditisavailableistheplaceforpresentation.Theplaceforpresentationunderacreditavailablewithanybankisthatofanybank.Aplaceforpresentationotherthanthatoftheissuingbankisinadditiontotheplaceoftheissuingbank.《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定(五)關(guān)于交單時(shí)間和二、《UCP600》關(guān)于審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)

(一)關(guān)于交單相符審核的規(guī)定交單相符審核包括兩方面內(nèi)容:單證一致審核和單單一致審核。第14條d款規(guī)定:Datainadocument,whenreadincontextwiththecredit,thedocumentitselfandinternationalstandardbankingpractice，neednotbeidenticalto,butmustnotconflictwith,datainthatdocument,anyotherstipulateddocumentorthecredit二、《UCP600》關(guān)于審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)(一)關(guān)于交單《UCP600》關(guān)于交單相符審核的規(guī)定第14條e款規(guī)定:Indocumentsotherthanthecommercialinvoice,thedescriptionofthegoods，servicesorperformance，ifstated，maybeingeneraltermsnotconflictingwiththeirdescriptioninthecredit.《UCP600》關(guān)于交單相符審核的規(guī)定第14條e款規(guī)《UCP600》關(guān)于交單相符審核的規(guī)定

第14條j款規(guī)定:Whentheaddressesofthebeneficiaryandtheapplicantappearinanystipulateddocument,theyneednotbethesameasthosestatedinthecreditorinanyotherstipulateddocument,butmustbewithinthesamecountryastherespecriveaddressesmentionedinthecredit.Contactdetails(telefax,telephone，emailandthelike)statedaspartofthebeneficiary‘sandtheapplicant’saddresswillbedisregarded.However,whentheaddress

andcontactdetailsoftheapplicantappearaspartoftheconsigneeornotifypartydetailsonatransportdocumentsubjecttoarticles19，20,21，22,23，24or25，theymustbeasstatedinthecredit.《UCP600》關(guān)于交單相符審核的規(guī)定第14條j款規(guī)《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定

(二)關(guān)于審單時(shí)間的規(guī)定第14條B款規(guī)定:Anominatedbankactingonitsnomination,aconfirmingbank,ifany，andtheissuingbankshalleachhaveamaximumoffivebankingdaysfollowingthedayofpresentationtodetermineifapresentationiscomplying.Thisperiodisnotcurtailedorotherwiseaffectedbytheoccurrenceonorafterthedateofpresentationofanyexpirydateorlastdayforpresentation.《UCP600》對(duì)單據(jù)的相關(guān)規(guī)定(二)關(guān)于審單時(shí)間的三、《UCP600》關(guān)于相符提示的規(guī)定

相符提示的含義是提交到開證行、保兌行和指定銀行的單據(jù)必須和信用證內(nèi)的要求和規(guī)定一致。第15條a款規(guī)定:Whenanissuingbankdeterminesthatapresentationiscomplying，itmusthonour.

三、《UCP600》關(guān)于相符提示的規(guī)定

相符提示的含《UCP600》關(guān)于相符提示的規(guī)定

第15條b款規(guī)定:Whenaconfirmingbankdeterminesthatapresentationiscomplying，itmusthonourornegotiateandforwardthedocumentstotheissuingbank.

第15條c款規(guī)定:Whenanominatedbankdeterminesthatapresentationiscomplyingandhonoursornegotiates，itmustforwardthedocumentstotheconfirmingbankorissuingbank.《UCP600》關(guān)于相符提示的規(guī)定

第15條b款規(guī)定:Wh四、《UCP600》關(guān)于拒付的規(guī)定信用證的性質(zhì)決定了銀行支付款項(xiàng)的依據(jù)必須是單證相符，如果單證不符，銀行就可以拒付。第16條a款規(guī)定:Whenanominatedbankactingonitsnomination,aconfirmingbank,ifany，ortheissuingbankdeterminesthatapresentationdoesnotcomply，itmayrefuseto

honourornegotiate.四、《UCP600》關(guān)于拒付的規(guī)定信用證的性質(zhì)決定了《UCP600》關(guān)于拒付的規(guī)定第16條c款規(guī)定:Whenanominatedbankactingonitsnomination,aconfirmingbank,

ifany，ortheissuingbankdecidestorefusetohonourornegotiate,itmustgiveasinglenotice

tothateffecttothepresenter《UCP600》關(guān)于拒付的規(guī)定第16條c款規(guī)定:Wh《UCP600》關(guān)于拒付的規(guī)定第16條d款規(guī)定:telecommunicationor

Thenoticerequiredinsub一article16(c)mustbegivenby

ifthatisnotpossible,byotherexpeditiousmeansnolaterthanthe

closeofthefifthbankingdayfollowingthedayofpresentation《UCP600》關(guān)于拒付的規(guī)定第16條d款規(guī)定:telec《UCP600》關(guān)于拒付的規(guī)定第16條d款規(guī)定:Thenoticerequiredinsub一article16(c)mustbegivenby

telecommunicationor

ifthatisnotpossible,byother

expeditiousmeansnolaterthanthe

closeofthefifthbankingdayfollowingthedayofpresentation《UCP600》關(guān)于拒付的規(guī)定第16條d款規(guī)定:Then任務(wù)二審單的基礎(chǔ)知識(shí)一、審單的原則和方法

(一)審單的原則根據(jù)國(guó)際商會(huì)《UCP600》和ISBP的有關(guān)規(guī)定，銀行要合理小心地審核單據(jù)，以確定其表面是否符合信用證的條款。所以，在信用證結(jié)算方式下，審單的原則是單證一致、單單一致。任務(wù)二審單的基礎(chǔ)知識(shí)一、審單的原則和方法審單的原則

1.單證一致單證一致是指受益人提交的單據(jù)必須在表面上完全符合信用證的要求，即信用證的條款在單據(jù)上得到體現(xiàn);信用證的要求必須從單據(jù)上得到已照辦的證實(shí)。例如，信用證要求提供裝箱單并規(guī)定貨物裝于木箱中，而受益人雖提供了裝箱單，但文字表述為貨物裝于紙箱中。這份單據(jù)表面與信用證要求不符，即單證不一致。審單的原則1.單證一致審單的原則

2.單單一致各種單據(jù)之間所表示的內(nèi)容必須不相沖突，只能相互補(bǔ)充，不能彼此矛盾，體現(xiàn)出每一單據(jù)從表面與其他單據(jù)有一種聯(lián)系。例如，所有單據(jù)中引用的信用證號(hào)碼要一致，貨名、嘜頭要一致等。審單的原則2.單單一致審單的方法以信用證付款的出口審單，必須以信用證(包括其修改書)對(duì)照單據(jù)條款來審。

1.對(duì)單套單證的審單針對(duì)單套單證的審單方法主要有縱向?qū)徍朔?、橫向?qū)徍朔?、縱橫審核法和先數(shù)字后文字審單法。審單的方法以信用證付款的出口審單，必須以信用證(包括針對(duì)單套單證的審單方法

(1)縱向?qū)徍朔??？v向?qū)徍朔匆孕庞米C或合同(在非信用證方式下)為基礎(chǔ)對(duì)規(guī)定的各項(xiàng)單據(jù)進(jìn)行一一審核，要求有關(guān)單據(jù)的內(nèi)容符合信用證的規(guī)定，做到單證不相沖突。首先細(xì)閱詳審信用證(包括其所有修改書)的規(guī)定，列出需要提交的單據(jù)種類、份數(shù)。針對(duì)單套單證的審單方法(1)縱向?qū)徍朔??？v向?qū)徍朔纯v向?qū)徍朔☉?yīng)注意的事項(xiàng)①當(dāng)信用證有修改時(shí)，應(yīng)先確認(rèn)受益人對(duì)修改書有否書面表示拒絕接受，然后再根據(jù)原信用證或原信用證與修改書審核有關(guān)單據(jù)。②仔細(xì)分析信用證，信用證中每涉及一種單據(jù)，即按單據(jù)條款核對(duì)相對(duì)應(yīng)的單據(jù)，以達(dá)到單證一致。如果發(fā)現(xiàn)有與信用證不一致之處，應(yīng)做好記錄，以免遺漏。

縱向?qū)徍朔☉?yīng)注意的事項(xiàng)①當(dāng)信用證有修改時(shí)，應(yīng)先確認(rèn)受縱向?qū)徍朔☉?yīng)注意的事項(xiàng)③閱讀信用證文句，并與單據(jù)核對(duì)。④按信用證審核完所有的單據(jù)后，剩下的則屬于信用證未規(guī)定的單據(jù)，應(yīng)退還交單人，或?qū)⑵湔辙D(zhuǎn)，相關(guān)銀行并不承擔(dān)責(zé)任?？v向?qū)徍朔☉?yīng)注意的事項(xiàng)③閱讀信用證文句，并與單據(jù)核對(duì)。針對(duì)單套單證的審單方法

(2)橫向?qū)徍朔?。橫向?qū)徍朔匆园l(fā)票為中心審核其他規(guī)定的單據(jù)，使相關(guān)的內(nèi)容一致，不相矛盾，做到單單不相沖突。例如，貨物的名稱、唆頭、包裝、件數(shù)等是商業(yè)發(fā)票、裝箱單和提單的共有內(nèi)容，必須保持一致;發(fā)票的金額和匯票的金額必須一致:保險(xiǎn)單的保險(xiǎn)金額必須按照發(fā)票金額及信用證規(guī)定來核定。針對(duì)單套單證的審單方法(2)橫向?qū)徍朔āM向?qū)徍朔礄M向?qū)徍朔☉?yīng)注意的事項(xiàng)將被核對(duì)的單據(jù)全部閱讀一遍，然后以發(fā)票為中心，與其他單據(jù)挨個(gè)核對(duì)，核對(duì)涉及發(fā)票的相同資料是否一致。橫向?qū)徍朔☉?yīng)注意的事項(xiàng)將被核對(duì)的單據(jù)全部閱讀一遍，然后以發(fā)針對(duì)單套單證的審單方法

(3)縱橫審核法?？v橫審核法即審單時(shí)將審單記錄表、全套單據(jù)、信用證從右向左放置在工作臺(tái)上，中間的單據(jù)按匯票、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單、提單從上至下依次排好。先將信用證(包括信用證修改通知書)從頭到尾閱讀一遍，每涉及一種單據(jù)，立即與該單據(jù)核對(duì)，以達(dá)到單證不相沖突(縱向?qū)徍朔?。審?fù)甑膯螕?jù)反轉(zhuǎn)放置在工作臺(tái)中間未審核單據(jù)的前面，待全套單據(jù)審核完畢后，未被審核的單據(jù)即為多余的單據(jù)予以剔除。針對(duì)單套單證的審單方法(3)縱橫審核法?？v橫審核法即針對(duì)單套單證的審單方法

(4)先數(shù)字后文字審單法。在單據(jù)的數(shù)量比較集中時(shí)，可以先將各種單據(jù)的所有數(shù)字，如單價(jià)、總價(jià)、數(shù)量、毛重、凈重、尺碼、包裝件數(shù)等數(shù)據(jù)進(jìn)行全面的復(fù)核，然后再采用縱橫審核法對(duì)其他內(nèi)容進(jìn)行審核。針對(duì)單套單證的審單方法(4)先數(shù)字后文字審單法。在單審單的方法

2.對(duì)多套單證的審單

(1)裝運(yùn)日期審單法。按照貨物裝運(yùn)日期的先后依次進(jìn)行審單，爭(zhēng)取在提單簽發(fā)之前完成預(yù)審工作，以便在取得正本提單后可以立即向銀行交單。

(2)分地區(qū)客戶審單法。不同的國(guó)別地區(qū)、不同的進(jìn)口商對(duì)出口單證的要求各異，但同一國(guó)別地區(qū)或同一客戶對(duì)出口單據(jù)的要求則基本相同，為了提高效率和質(zhì)量，業(yè)務(wù)量較大的單位，可以采用分地區(qū)客戶審單的工作方法。審單的方法2.對(duì)多套單證的審單(三)審單的基本點(diǎn)

1.速審

(1)信用證是否仍有效。

(2)單據(jù)是否過期。

(3)金額是否一致。

(4)貨物數(shù)量是否一致。

(5)出運(yùn)日期是否在最遲裝運(yùn)日之前。

(6)所要求的單據(jù)是否全部提交。(三)審單的基本點(diǎn)

1.速審審單的基本點(diǎn)

2.總審

(1)名稱和地址是否一致。

(2)貨物描述是否一致。

(3)哇頭是否一致。

(4)更正處是否加具簽字。審單的基本點(diǎn)2.總審審單的要點(diǎn)

(一)商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)商業(yè)發(fā)票是全套單據(jù)的中心，其他單據(jù)如運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、包裝單、檢驗(yàn)證書等都是為了支持商業(yè)發(fā)票而開立的，因此對(duì)商業(yè)發(fā)票的審核應(yīng)給予足夠重視。

(1)除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票應(yīng)由信用證受益人出具，具有受益人的函頭，包括名稱、地址。

審單的要點(diǎn)(一)商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)

(2)除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票的抬頭人應(yīng)為信用證申請(qǐng)人。

(3)不可加注為“形式發(fā)票”或“臨時(shí)發(fā)票”。

(4)貨物描述的寫法和信用證的商品描述相符，如名稱、品質(zhì)、單價(jià)、數(shù)量、重量及包裝等。

(5)發(fā)票上提供的其他資料，如唆頭、號(hào)碼、運(yùn)輸通知等符合信用證要求且與其他單據(jù)一致。

(6)發(fā)票上的貨幣與信用證一致。商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)(2)除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票的抬頭人商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)

(7)發(fā)票金額不超過信用證余額并與匯票一致;如不允許分批裝運(yùn)，發(fā)票應(yīng)包括信用證要求的整批裝運(yùn)金額，如允許分批裝運(yùn)，金額在總、分之間互不矛盾，并與信用證規(guī)定、匯票相符。商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)(7)發(fā)票金額不超過信用證余額并與匯商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)

(8)信用證的金額、單價(jià)及商品的數(shù)量單位前面如加有“about""airaa"(約、近似、大約)或類似詞語時(shí)，發(fā)票金額、單價(jià)、數(shù)量可有不超過10%的增減幅度或伸縮性;除非信用證規(guī)定貨物的數(shù)量不得增減外，在所支款項(xiàng)不超過信用證金額的條件下，貨物的數(shù)量準(zhǔn)許有5%上下的浮動(dòng)幅度，但當(dāng)信用證規(guī)定數(shù)量以包裝單位或個(gè)體計(jì)數(shù)時(shí)，此項(xiàng)浮動(dòng)不適用。商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)(8)信用證的金額、單價(jià)及商品的數(shù)量商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)

(9)如果信用證和合同中規(guī)定的單價(jià)含有“傭金”，發(fā)票要照樣填寫，不應(yīng)以“折扣”字樣代替。

(10)信用證無特殊規(guī)定，發(fā)票不許列人包租、傭金、電報(bào)費(fèi)等額外費(fèi)用。

(11>提供與信用證張數(shù)要求一致的發(fā)票正本及副本。

(12)如信用證要求發(fā)票被簽字、公證人證實(shí)、合法化證明等，應(yīng)保證照辦。

(13)顯示的合同號(hào)與信用證規(guī)定一致。商業(yè)發(fā)票審核要點(diǎn)(9)如果信用證和合同中規(guī)定的單價(jià)含審單的要點(diǎn)

(二)匯票審核要點(diǎn)匯票作為支取信用證金額的憑證，依附在匯票下面的是全套單據(jù)，故也稱為跟單匯票。在信用證要求提交匯票的情況下，必須像審核其他單據(jù)一樣來審核匯票，使其符合信用證的要求。審單的要點(diǎn)(二)匯票審核要點(diǎn)匯票審核要點(diǎn)

(1)匯票載有正確的信用證參考號(hào)碼

(2)匯票出票日期未過信用證有效期

(3)簽字及/或出票人的名稱與受益人的名稱一致

(4)開致正確的付款人，不能是開證申請(qǐng)人

(5)金額大小寫一致，并與信用證規(guī)定、發(fā)票相符匯票審核要點(diǎn)(1)匯票載有正確的信用證參考號(hào)碼匯票審核要點(diǎn)

(6)匯票的期限符合信用證要求。

(7)收款人應(yīng)是受益人或交單銀行。

(8)如果需要背書，是否已按信用證要求正確背書。

(9)包含信用證要求的所有必須條款，如利息條款等。

(10)開立金額不超過信用證可使用余額。

(11)匯票金額與發(fā)票金額一致。匯票審核要點(diǎn)(6)匯票的期限符合信用證要求。審單的要點(diǎn)

(三)運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)運(yùn)輸單據(jù)具體反映了與貨物有關(guān)的當(dāng)事人之間的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系。因此，對(duì)運(yùn)輸單據(jù)特別是對(duì)代表物權(quán)的海運(yùn)提單的審核即成為重要內(nèi)容。審單的要點(diǎn)(三)運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)

(1)運(yùn)輸單據(jù)的種類與信用證相符。

(2)運(yùn)輸單據(jù)應(yīng)具備法定條件并由運(yùn)輸公司(如船公司、航空公司等)或其代理人簽名。

(3)提單的托運(yùn)人一般為信用證的受益人。如果信用證無特殊規(guī)定，以買賣雙方之國(guó)際結(jié)算與外貿(mào)單證外的一方作為托運(yùn)人的第三者提單亦可接受。運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)(1)運(yùn)輸單據(jù)的種類與信用證相符。運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)

(4)收貨人名稱應(yīng)符合信用證要求。對(duì)于僅僅作為證明收據(jù)的運(yùn)輸單據(jù)，往往在信用證中規(guī)定開證行本身為收貨人;對(duì)作為物權(quán)憑證的海運(yùn)提單，信用證中對(duì)收貨人一欄，即提單的抬頭有明確規(guī)定，嚴(yán)格按信用證要求辦。

(5)提單如有被通知人，它的名稱與地址要符合信用證要求。運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)(4)收貨人名稱應(yīng)符合信用證要求。對(duì)運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)

(6)提單的裝船批注。信用證一般都要求已裝船提單?！耙蜒b船”字樣應(yīng)有所體現(xiàn)，并注明船名和裝船日期。提單的裝船日不得遲于信用證的裝運(yùn)期。當(dāng)信用證未規(guī)定裝運(yùn)期時(shí)，提單的簽發(fā)日期不得遲于信用證的有效期。運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)(6)提單的裝船批注。信用證一般都要運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)

(7)運(yùn)輸單據(jù)上的價(jià)格條款或運(yùn)費(fèi)的記載應(yīng)與信用證和發(fā)票一致。如CIF或CFR，相應(yīng)的費(fèi)用記載應(yīng)為“Freightprepaid(運(yùn)費(fèi)已預(yù)付)”或“Freightpaid(運(yùn)費(fèi)已付)”;FOB，相應(yīng)的費(fèi)用記載應(yīng)為“Freightcollect(運(yùn)費(fèi)到付)”或“Freightpayableatdestination(目的地支付運(yùn)費(fèi))”。運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)(7)運(yùn)輸單據(jù)上的價(jià)格條款或運(yùn)費(fèi)的記運(yùn)輸單據(jù)審核要點(diǎn)

(8)運(yùn)輸單據(jù)如需要背書，應(yīng)確保其背書正確。如提單抬頭被寫作“toorderofshipper""toshipper'sorder”或“toorde