7.3采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制

3112目錄Contents采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制6采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的含義實(shí)行采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的必要性產(chǎn)生采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的原因4采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制1.采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的含義采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是指采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)各種意外情況，使采購(gòu)的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度和可能性。如采購(gòu)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)導(dǎo)致所采購(gòu)的物料難以滿足生產(chǎn)要求或超出預(yù)算，供應(yīng)商群體產(chǎn)能下降導(dǎo)致供應(yīng)不及時(shí)，貨物不符合訂單要求，呆滯物料增加，采購(gòu)人員工作失誤或與供應(yīng)商之間存在不誠(chéng)實(shí)甚至違法行為等。以上這些都會(huì)影響采購(gòu)預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的含義由于通貨膨脹、匯率變化、企業(yè)管理制度不完善、采購(gòu)人員自身的趨利思想，社會(huì)勢(shì)力威脅或利誘采購(gòu)人員，強(qiáng)買強(qiáng)賣，供應(yīng)商企業(yè)為了推銷商品，拉攏、賄賂、腐蝕采購(gòu)人員等因素，采購(gòu)活動(dòng)本身很容易被引入犯罪的道路。要減少采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。2.實(shí)行采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的必要性01采購(gòu)的不確定性要求實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的含義02采購(gòu)的復(fù)雜性要求實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代產(chǎn)品、服務(wù)和工程采購(gòu)項(xiàng)目具有高投入、高技術(shù)含量、高復(fù)雜性和多要素等特點(diǎn)，在看樣、驗(yàn)收時(shí)可能無(wú)法發(fā)現(xiàn)其存在的質(zhì)量問(wèn)題，甚至在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)都無(wú)法發(fā)現(xiàn)其質(zhì)量隱患，這大大增加了采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。因此需要提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)控制。2.實(shí)行采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的必要性采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的含義

由于戰(zhàn)爭(zhēng)、政變、外交破裂、恐怖事件等國(guó)際、國(guó)內(nèi)政治環(huán)境變化而帶來(lái)的不確定性因素影響帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。1企業(yè)采購(gòu)?fù)庖蛐惋L(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的類型01.政治、法律風(fēng)險(xiǎn)由于通貨膨脹、匯率變化、價(jià)格政策變動(dòng)等國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策因素所造風(fēng)險(xiǎn)。1企業(yè)采購(gòu)?fù)庖蛐惋L(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的類型02.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)一是供應(yīng)商追求利益最大化，操縱市場(chǎng)，相互串通，有意哄抬價(jià)格，使企業(yè)采購(gòu)蒙受損失。二是由于供應(yīng)商提供的商品數(shù)量上缺斤少兩，質(zhì)量上以劣充優(yōu)、甚至制造假冒偽劣商品坑害采購(gòu)企業(yè)。三是供應(yīng)商不講信用、行騙設(shè)騙、收錢賴賬、攜錢逃逸等給采購(gòu)企業(yè)造成風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的類型1企業(yè)采購(gòu)?fù)庖蛐惋L(fēng)險(xiǎn)03.供應(yīng)商造成的風(fēng)險(xiǎn)一是企業(yè)采購(gòu)的產(chǎn)品由于社會(huì)技術(shù)進(jìn)步，無(wú)形損耗甚至被淘汰引起貶值，原有已采購(gòu)商品的積壓或者因質(zhì)量不符合要求而造成損失；二是采購(gòu)商品由于新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)周期縮短，所采購(gòu)的設(shè)備已經(jīng)被淘汰或使用效率低下，造成因技術(shù)進(jìn)步而招致的風(fēng)險(xiǎn)損失。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的類型1企業(yè)采購(gòu)?fù)庖蛐惋L(fēng)險(xiǎn)04.技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)

物資采購(gòu)運(yùn)輸、儲(chǔ)存過(guò)程中由于惡劣氣候、雷電、海嘯、地震、火山爆發(fā)等自然災(zāi)害造成的損失；由于偶然的、非意料中的原因所造成運(yùn)輸工具遭受擱淺、觸礁、沉沒(méi)、碰撞、失蹤、失火、爆炸等意外事故造成的損失。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的類型1企業(yè)采購(gòu)?fù)庖蛐惋L(fēng)險(xiǎn)05.自然災(zāi)害、意外事故的風(fēng)險(xiǎn)因采購(gòu)人員對(duì)采購(gòu)市場(chǎng)行情動(dòng)態(tài)調(diào)查了解不夠，信息不暢，對(duì)所購(gòu)商品的價(jià)格、性能、規(guī)格等要素縱橫比較不全面等都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)制定的采購(gòu)計(jì)劃不科學(xué)，導(dǎo)致采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)目標(biāo)、采購(gòu)時(shí)間、運(yùn)輸計(jì)劃、使用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃等與目標(biāo)發(fā)生較大偏離。2.企業(yè)采購(gòu)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的類型01.采購(gòu)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)一是由于合同訂立者未嚴(yán)格按法律規(guī)定辦事，二是合同行為不正當(dāng)，導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)。三是企業(yè)自身采購(gòu)合同日常管理混亂造成違約而被對(duì)方追究。2.企業(yè)采購(gòu)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的類型02.采購(gòu)合同風(fēng)險(xiǎn)由于采購(gòu)商品在入庫(kù)前未按合同及制度要求或檢驗(yàn)員專業(yè)技能不精通，對(duì)采購(gòu)商品數(shù)量、品種、規(guī)格、質(zhì)量、價(jià)格、單據(jù)等多方面的審核和驗(yàn)收而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。2.企業(yè)采購(gòu)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的類型03.采購(gòu)驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)一是公司“零庫(kù)存”策略因無(wú)貨或供貨不及時(shí)而造成風(fēng)險(xiǎn)。二是采購(gòu)量過(guò)大，造成庫(kù)存積壓，占用大量流動(dòng)資金。

2.企業(yè)采購(gòu)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的類型04.采購(gòu)存量風(fēng)險(xiǎn)

全球性采購(gòu)在付款方式上有著自己的獨(dú)特性。出于降低風(fēng)險(xiǎn)的考慮，國(guó)際供應(yīng)往往要求對(duì)方在訂貨時(shí)或發(fā)貨前支付貨款。2.企業(yè)采購(gòu)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的類型05.付款風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)人員責(zé)任心不強(qiáng)或管理水平不高或者采購(gòu)中暗箱操作、假公濟(jì)私、弄虛作假、收受回扣、牟取私利損害企業(yè)利益等而給企業(yè)造成損失。

2.企業(yè)采購(gòu)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的類型06.采購(gòu)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)1采購(gòu)企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理制度采購(gòu)企業(yè)缺乏采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和長(zhǎng)效機(jī)制，缺乏獨(dú)立、專業(yè)的評(píng)估機(jī)構(gòu)，缺乏有效地風(fēng)險(xiǎn)協(xié)調(diào)和監(jiān)控制度，不能對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)提早防范和預(yù)警。

產(chǎn)生采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的原因2沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)工作納入采購(gòu)過(guò)采購(gòu)企業(yè)的有關(guān)部門和人員對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)還不夠充分，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和分析工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，更未將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和分析工作納入到采購(gòu)決策和管理過(guò)程之中。

產(chǎn)生采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的原因3缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)處理手段在采購(gòu)管理過(guò)程中，還普遍存在著忽視采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響的現(xiàn)象，由此，造成了對(duì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制和處置預(yù)案的忽視，造成探索風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、控制和處置手段積極性的缺乏，也造成了采購(gòu)過(guò)程中難以有效地應(yīng)對(duì)和處理現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的被動(dòng)局面。產(chǎn)生采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的原因4缺乏進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的信息環(huán)境采購(gòu)信息交流渠道還不夠順暢，依然存在著相對(duì)獨(dú)立的“信息孤島”，而且信息來(lái)源不夠準(zhǔn)確、渠道不夠正規(guī)，采購(gòu)工作信息失真率相對(duì)較高，造成信息風(fēng)險(xiǎn)難以回避。產(chǎn)生采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的原因采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制1.采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的含義采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是指采購(gòu)過(guò)程中出現(xiàn)各種意外情況，使采購(gòu)的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)相偏離的程度和可能性。如采購(gòu)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)導(dǎo)致所采購(gòu)的物料難以滿足生產(chǎn)要求或超出預(yù)算，供應(yīng)商群體產(chǎn)能下降導(dǎo)致供應(yīng)不及時(shí)，貨物不符合訂單要求，呆滯物料增加，采購(gòu)人員工作失誤或與供應(yīng)商之間存在不誠(chéng)實(shí)甚至違法行為等。以上這些都會(huì)影響采購(gòu)預(yù)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。70%30%40%60%由于通貨膨脹、匯率變化、企業(yè)管理制度不完善、采購(gòu)人員自身的趨利思想，社會(huì)勢(shì)力威脅或利誘采購(gòu)人員，強(qiáng)買強(qiáng)賣，供應(yīng)商企業(yè)為了推銷商品，拉攏、賄賂、腐蝕采購(gòu)人員等因素，采購(gòu)活動(dòng)本身很容易被引入犯罪的道路。要減少采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。(2)采購(gòu)的復(fù)雜性要求實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)代產(chǎn)品、服務(wù)和工程采購(gòu)項(xiàng)目具有高投入、高技術(shù)含量、高復(fù)雜性和多要素等特點(diǎn)，在看樣、驗(yàn)收時(shí)可能無(wú)法發(fā)現(xiàn)其存在的質(zhì)量問(wèn)題，甚至在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間內(nèi)都無(wú)法發(fā)現(xiàn)其質(zhì)量隱患，這大大增加了采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。因此需要提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)控制。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制2.實(shí)行采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的必要性(1)采購(gòu)的不確定性要求實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理01.政治、法律風(fēng)險(xiǎn)。由于戰(zhàn)爭(zhēng)、政變、外交破裂、恐怖事件等國(guó)際、國(guó)內(nèi)政治環(huán)境變化而帶來(lái)的不確定性因素影響帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。02.宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。由于通貨膨脹、匯率變化、價(jià)格政策變動(dòng)等國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策因素所造風(fēng)險(xiǎn)。03.供應(yīng)商造成的風(fēng)險(xiǎn)。一是供應(yīng)商追求利益最大化，操縱市場(chǎng)，相互串通，有意哄抬價(jià)格，使企業(yè)采購(gòu)蒙受損失。二是由于供應(yīng)商提供的商品數(shù)量上缺斤少兩，質(zhì)量上以劣充優(yōu)、甚至制造假冒偽劣商品坑害采購(gòu)企業(yè)。三是供應(yīng)商不講信用、行騙設(shè)騙、收錢賴賬、攜錢逃逸等給采購(gòu)企業(yè)造成風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制3.采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的類型企業(yè)采購(gòu)?fù)庖蛐惋L(fēng)險(xiǎn)04.技術(shù)進(jìn)步風(fēng)險(xiǎn)。一是企業(yè)采購(gòu)的產(chǎn)品由于社會(huì)技術(shù)進(jìn)步，無(wú)形損耗甚至被淘汰引起貶值，原有已采購(gòu)商品的積壓或者因質(zhì)量不符合要求而造成損失；二是采購(gòu)商品由于新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)周期縮短，所采購(gòu)的設(shè)備已經(jīng)被淘汰或使用效率低下，造成因技術(shù)進(jìn)步而招致的風(fēng)險(xiǎn)損失。05.自然災(zāi)害、意外事故的風(fēng)險(xiǎn)。物資采購(gòu)運(yùn)輸、儲(chǔ)存過(guò)程中由于惡劣氣候、雷電、海嘯、地震、火山爆發(fā)等自然災(zāi)害造成的損失；由于偶然的、非意料中的原因所造成運(yùn)輸工具遭受擱淺、觸礁、沉沒(méi)、碰撞、失蹤、失火、爆炸等意外事故造成的損失。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制3.采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的類型企業(yè)采購(gòu)?fù)庖蛐惋L(fēng)險(xiǎn)01.采購(gòu)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)。因采購(gòu)人員對(duì)采購(gòu)市場(chǎng)行情動(dòng)態(tài)調(diào)查了解不夠，信息不暢，對(duì)所購(gòu)商品的價(jià)格、性能、規(guī)格等要素縱橫比較不全面等都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)制定的采購(gòu)計(jì)劃不科學(xué)，導(dǎo)致采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)目標(biāo)、采購(gòu)時(shí)間、運(yùn)輸計(jì)劃、使用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃等與目標(biāo)發(fā)生較大偏離。02.采購(gòu)合同風(fēng)險(xiǎn)。一是由于合同訂立者未嚴(yán)格按法律規(guī)定辦事，二是合同行為不正當(dāng)，導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)。三是企業(yè)自身采購(gòu)合同日常管理混亂造成違約而被對(duì)方追究。03.采購(gòu)驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)。由于采購(gòu)商品在入庫(kù)前未按合同及制度要求或檢驗(yàn)員專業(yè)技能不精通，對(duì)采購(gòu)商品數(shù)量、品種、規(guī)格、質(zhì)量、價(jià)格、單據(jù)等多方面的審核和驗(yàn)收而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制3.采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的類型企業(yè)采購(gòu)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)04.采購(gòu)存量風(fēng)險(xiǎn)。一是公司“零庫(kù)存”策略因無(wú)貨或供貨不及時(shí)而造成風(fēng)險(xiǎn)。二是采購(gòu)量過(guò)大，造成庫(kù)存積壓，占用大量流動(dòng)資金。05.付款風(fēng)險(xiǎn)。全球性采購(gòu)在付款方式上有著自己的獨(dú)特性。出于降低風(fēng)險(xiǎn)的考慮，國(guó)際供應(yīng)往往要求對(duì)方在訂貨時(shí)或發(fā)貨前支付貨款。06.采購(gòu)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)人員責(zé)任心不強(qiáng)或管理水平不高或者采購(gòu)中暗箱操作、假公濟(jì)私、弄虛作假、收受回扣、牟取私利損害企業(yè)利益等而給企業(yè)造成損失。

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制3.采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的類型企業(yè)采購(gòu)內(nèi)因型風(fēng)險(xiǎn)4.產(chǎn)生采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的原因采購(gòu)企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理制度采購(gòu)企業(yè)缺乏采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和長(zhǎng)效機(jī)制，缺乏獨(dú)立、專業(yè)的評(píng)估機(jī)構(gòu)，缺乏有效地風(fēng)險(xiǎn)協(xié)調(diào)和監(jiān)控制度，不能對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)提早防范和預(yù)警。

缺乏進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的信息環(huán)境采購(gòu)信息交流渠道還不夠順暢，依然存在著相對(duì)獨(dú)立的“信息孤島”，而且信息來(lái)源不夠準(zhǔn)確、渠道不夠正規(guī)，采購(gòu)工作信息失真率相對(duì)較高，造成信息風(fēng)險(xiǎn)難以回避。缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)處理手段在采購(gòu)管理過(guò)程中，還普遍存在著忽視采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)影響的現(xiàn)象，由此，造成了對(duì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制和處置預(yù)案的忽視，造成探索風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、控制和處置手段積極性的缺乏，也造成了采購(gòu)過(guò)程中難以有效地應(yīng)對(duì)和處理現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的被動(dòng)局面。沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)價(jià)工作納入采購(gòu)過(guò)程采購(gòu)企業(yè)的有關(guān)部門和人員對(duì)采購(gòu)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)還不夠充分，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和分析工作的重要性認(rèn)識(shí)不足，更未將風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和分析工作納入到采購(gòu)決策和管理過(guò)程之中。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制健全的采購(gòu)管理組織是企業(yè)對(duì)采購(gòu)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。從管理角度來(lái)考慮，在縱向方面：由企業(yè)經(jīng)營(yíng)者直接擔(dān)任或管理層授權(quán)高層管理人員擔(dān)任采購(gòu)活動(dòng)的主管，由采購(gòu)、生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量和財(cái)務(wù)等專業(yè)人員組成公司采購(gòu)小組在采購(gòu)主管領(lǐng)導(dǎo)下，作為企業(yè)采購(gòu)活動(dòng)最高機(jī)構(gòu)，開(kāi)展日常采購(gòu)活動(dòng)管理工作；在橫向方面：設(shè)立采購(gòu)部門，接受生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量、財(cái)務(wù)等橫向聯(lián)系部門的監(jiān)督管理，并授權(quán)這些機(jī)構(gòu)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)有關(guān)計(jì)劃、技術(shù)、質(zhì)量、結(jié)算等問(wèn)題進(jìn)行質(zhì)疑、調(diào)查和監(jiān)控。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制5.控制風(fēng)險(xiǎn)的措施01建立有效組織管理機(jī)構(gòu)制定企業(yè)內(nèi)部采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)規(guī)章制度，明確風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、宗旨、機(jī)構(gòu)、職責(zé)、任務(wù)、流程、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃?rùn)C(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究機(jī)制等內(nèi)容。與此同時(shí)，加快相關(guān)配套制度，如采購(gòu)人員崗位任職資格要求、采購(gòu)活動(dòng)文件管理、采購(gòu)合同管理、采購(gòu)監(jiān)督檢查、集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)考核標(biāo)準(zhǔn)、供應(yīng)商信譽(yù)和資格審查管理等規(guī)定的制定，盡快形成一套完整、實(shí)用和操作性強(qiáng)的采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理法規(guī)體系。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制5.控制風(fēng)險(xiǎn)的措施02建立與完善有效的企業(yè)采購(gòu)管理制度建立健全采購(gòu)人員的崗位責(zé)任制，加強(qiáng)對(duì)是采購(gòu)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，不斷增強(qiáng)法律觀念，既要注重考核采購(gòu)員的專業(yè)能力考核，還應(yīng)注重考核采購(gòu)員的職業(yè)素養(yǎng)，做到依法辦事，培養(yǎng)企業(yè)團(tuán)隊(duì)精神，以企業(yè)制度約束其行為操守，能大大減少工作中弄虛作假和損公肥私的行為發(fā)生，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，從根本上杜絕風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制5.控制風(fēng)險(xiǎn)的措施03加強(qiáng)采購(gòu)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)一是在合同簽訂前，通過(guò)供應(yīng)商的資信調(diào)查，切實(shí)掌握供應(yīng)商的履約能力；認(rèn)真檢查合同條款是否有悖于政策、法律，避免合同因內(nèi)容違法、當(dāng)事人主體不合格或超越經(jīng)營(yíng)范圍等造成風(fēng)險(xiǎn)；二是在合同簽訂中，要審查合同條款是否齊全、合同用語(yǔ)是否恰當(dāng)、當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)是否明確、有否存在以單代約、合同手續(xù)是否具備、簽章是否齊全，還要審查相關(guān)審批手續(xù)是否完備等；三是在履行合同中，審查合同的內(nèi)容和交貨期執(zhí)行情況，是否做好商品到貨驗(yàn)收工作和原始記錄，是否嚴(yán)格按合同規(guī)定付款，審查商品驗(yàn)收工作執(zhí)行情況，是否對(duì)商品進(jìn)貨、入庫(kù)、發(fā)放過(guò)程，都要對(duì)采購(gòu)商品進(jìn)行驗(yàn)收控制，發(fā)現(xiàn)不合格應(yīng)及時(shí)記錄，并采取措施，重視對(duì)合同履行違約糾紛的處理；四是合同履行完畢后，應(yīng)建立合同臺(tái)帳、做好合同匯總，運(yùn)用先進(jìn)管理手段，向相關(guān)部門提供及時(shí)準(zhǔn)確、真實(shí)的反饋信息，加強(qiáng)合同管理，控制合同風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制5.控制風(fēng)險(xiǎn)的措施04加強(qiáng)合同管理，充分發(fā)揮合同的風(fēng)險(xiǎn)防范作用采購(gòu)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)作為企業(yè)內(nèi)部一個(gè)獨(dú)立的監(jiān)管部門，以客觀公正的方法評(píng)價(jià)企業(yè)采購(gòu)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等各個(gè)方面活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)促使企業(yè)建立完善的采購(gòu)活動(dòng)內(nèi)部控制制度，對(duì)于防止、及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正采購(gòu)過(guò)程中的各種錯(cuò)誤現(xiàn)象及不法行為能夠起到極其重要的防范作用。采購(gòu)是一項(xiàng)技術(shù)性很強(qiáng)、意義和責(zé)任重大的工作，要做好這項(xiàng)工作，必須要有支精通采購(gòu)技術(shù)、熟悉商品性能、道德水平高、責(zé)任感強(qiáng)的高素質(zhì)隊(duì)伍。加強(qiáng)對(duì)職工尤其是采購(gòu)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，不斷增強(qiáng)法律觀念，重視職業(yè)道德建設(shè)，做到依法辦事，培養(yǎng)企業(yè)團(tuán)隊(duì)精神，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，從根本上杜絕采購(gòu)人員拿回扣及合同風(fēng)險(xiǎn)。

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制5.控制風(fēng)險(xiǎn)的措施05健全內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)防范還應(yīng)從供應(yīng)商著手。企業(yè)采購(gòu)部對(duì)所有購(gòu)買的產(chǎn)品建立供應(yīng)商檔案，這種供應(yīng)商檔案的建立，可以避免采購(gòu)業(yè)務(wù)人員壟斷采購(gòu)信息，從而預(yù)防采購(gòu)人員和供應(yīng)商之間建立非正常的業(yè)務(wù)關(guān)系。首先建立供應(yīng)商資格審查機(jī)制，主要針對(duì)供應(yīng)商質(zhì)量管理體系運(yùn)行和保持情況、質(zhì)量管理水平和質(zhì)量保證能力、財(cái)務(wù)資金狀況、配套企業(yè)協(xié)作關(guān)系情況和合同履行情況等方面進(jìn)行展開(kāi)。二是建立供應(yīng)商信譽(yù)等級(jí)評(píng)定機(jī)制。信譽(yù)等級(jí)評(píng)定與資格審查的評(píng)價(jià)側(cè)重點(diǎn)不同，兩者不可替代。信譽(yù)是指供應(yīng)商遵紀(jì)守法、履行責(zé)任和兌現(xiàn)合同承諾的程度。三是爭(zhēng)取供應(yīng)商的合作。和供應(yīng)商共同制定可行的成本降低計(jì)劃，與供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期的采購(gòu)協(xié)議，建立良好的合作關(guān)系。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制5.控制風(fēng)險(xiǎn)的措施06建立健全供應(yīng)商選擇與管理制度并與供應(yīng)商建立良好的合作關(guān)系全面歸納影響采購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)因素，深入剖析各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素的屬性、發(fā)生頻率、發(fā)生概率和影響程度，科學(xué)確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)和評(píng)估方法，以及各指標(biāo)的權(quán)重和分值。通過(guò)制定相關(guān)部門各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估考核指標(biāo)體系制度，指導(dǎo)采購(gòu)任務(wù)和各項(xiàng)相關(guān)工作轉(zhuǎn)化成分解指標(biāo)和責(zé)任，明確規(guī)定出工作的數(shù)量和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并分解、落實(shí)到各有關(guān)部門和個(gè)人，結(jié)合經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行考核，全面規(guī)劃和設(shè)計(jì)采購(gòu)活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的提早預(yù)防和預(yù)警，積累有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的資料和數(shù)據(jù)，不斷改進(jìn)未來(lái)的采購(gòu)管理工作。

采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制5.控制風(fēng)險(xiǎn)的措施07建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系01不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)銷售方為了推銷商品，將回扣作為一種提高競(jìng)爭(zhēng)力的手段。有少數(shù)地方領(lǐng)導(dǎo)和行業(yè)主管部門，為了提高本地或本行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)回扣問(wèn)題睜只眼閉只眼，有的甚至采取不恰當(dāng)?shù)拇胧┘右员Ｗo(hù)，助長(zhǎng)了回扣現(xiàn)象的蔓延。02獲取不正當(dāng)利潤(rùn)有的采購(gòu)人員和分管采購(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)置本單位利益于不顧，利用有權(quán)決定在哪家單位采購(gòu)和商討價(jià)格的職務(wù)之便，主動(dòng)向銷售方索要回扣，就是抬高商品價(jià)格或明知采購(gòu)的劣質(zhì)產(chǎn)品也在所不惜。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制6.采購(gòu)回扣的產(chǎn)生根據(jù)有關(guān)法律、司法解釋的規(guī)定，對(duì)收受秘密回扣的處罰分別是：01公司、企業(yè)的工作人員，在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，違反國(guó)家規(guī)定，利用職務(wù)之便收受回扣，歸個(gè)人所有，數(shù)額較大的，按刑法法典第163條規(guī)定的公司、企業(yè)人員受賄罪論處。02.國(guó)有公司、企業(yè)中從事公務(wù)的和國(guó)有公司、企業(yè)委派到非國(guó)有公司、企業(yè)從事公務(wù)的人員，有上述行為的，按照刑法法典第385條和第386條規(guī)定的受賄罪論處。03.國(guó)家工作人員在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，違反國(guó)家規(guī)定，利用職務(wù)之便收受回扣，歸個(gè)人所有的，按照刑法法典第385條、第386條規(guī)定的受賄罪論處。04.國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體，在經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，在帳外中暗中收受回扣的，按刑法法典第387條規(guī)定的單位受賄罪論處，這是一種單位犯罪。對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制7.回扣的法律風(fēng)險(xiǎn)05.任何單位和個(gè)人在國(guó)際