財務(wù)報銷標(biāo)準(zhǔn)及OA流程

XXXXX有限公司費用標(biāo)準(zhǔn)及流程目錄一、目的.................................................................................................3二、適用范圍.........................................................................................3三、部門職責(zé).........................................................................................3四、報銷等級.........................................................................................3五、費用名稱.........................................................................................3六、審批規(guī)定.........................................................................................4七、差旅費用報銷標(biāo)準(zhǔn)..........................................................................5（一）差旅費標(biāo)準(zhǔn)..............................................................................5（二）差旅招待費用標(biāo)準(zhǔn)...................................................................9（三）差旅費報銷流程及時間.........................................................10八、日常費用標(biāo)準(zhǔn)...............................................................................11（一）日常報銷標(biāo)準(zhǔn)........................................................................11（二）日常費用報銷程序.................................................................12（三）日常借款管理制度..................................................................13九、費用報銷的其他規(guī)定....................................................................15附：原始憑證粘貼整理辦法.............................................................15十、OA系統(tǒng)費用預(yù)借及報銷程序.......................................................16的報銷標(biāo)準(zhǔn)及費用核銷程序，本著高效、快捷、節(jié)約、安全的原則，結(jié)合工作實際情況制訂本制度。本規(guī)定適用于XXXXXX有限公司全體同事及核算單位。部門/崗位各級主管財務(wù)部對各部門同事各項費用報銷標(biāo)準(zhǔn)及票據(jù)的合規(guī)性報銷標(biāo)準(zhǔn)共分為七個等級，如下表所示普通部門部門總監(jiān)副總總經(jīng)理董事長同事主管經(jīng)理經(jīng)理1、差旅費車出差補貼。2、日常費用包括辦公費、通訊費、市內(nèi)交通費、福利費等。3、招待、培訓(xùn)費包括業(yè)務(wù)招待費、會務(wù)費、培訓(xùn)費、展會等。1.出差審批規(guī)定公司各部門同事因業(yè)務(wù)、會議、學(xué)習(xí)、考察等事項需要出差時須公司部門經(jīng)理及以上級別高層管理同事因業(yè)務(wù)、會議、學(xué)習(xí)、考或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。返程時間，交由人事行政主管審核簽字，并將《出差申請表》作為差旅費報銷憑證，將復(fù)印件交財務(wù)部存檔。各類會議、學(xué)習(xí)、考察出差回公司后，要形成書面匯報材料，報部門和公司分管領(lǐng)導(dǎo)，必要時抄報人事行政部存檔。2.差旅費預(yù)支程序凡因業(yè)務(wù)、會議、學(xué)習(xí)、考察等事項需要出差的同事，可根據(jù)出差的時間、地點到財務(wù)部預(yù)支相應(yīng)的差旅費。書面委托人或總經(jīng)理直接簽批借款）3日之內(nèi)到財務(wù)部工資時按30本人和負(fù)責(zé)人。（常務(wù)副總）總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷?！督杩顔巍分幸鞔_“借款人、借款事由、借款金額、預(yù)計還款2000額4000元以下，如遇出差時間較長中途需要可另行發(fā)起申請。預(yù)借款限額=（住宿標(biāo)準(zhǔn)+住勤補貼）×出差天數(shù)。（一）差旅費標(biāo)準(zhǔn)各級同事報銷標(biāo)準(zhǔn)上限不得超過此規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。1.出差地區(qū)及類別劃分一類地區(qū)直轄市、特別行政區(qū)，北京、上海、廣州、深圳等（港澳臺除外）省會城市二類地區(qū)三類地區(qū)四類地區(qū)地級城市縣級城市及地區(qū)2.出差的大額車費出差同事相關(guān)信息。他信息預(yù)定往返機票。高鐵、火車、大巴等由人事行政部安排。行程給出差同事，以防車票時間延誤。1-3個工作日及時填寫費用報銷單，財務(wù)給予報銷。行政統(tǒng)計信息→出差回程確認(rèn)。流程圖如下：3.住宿報銷標(biāo)準(zhǔn)按照同事崗位級別、出差地區(qū)住相應(yīng)類別的賓館、酒店，在核準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實報實銷，如超標(biāo)住宿，按限額報銷。間需住公司宿舍?？偙O(jiān)/總經(jīng)理/董事200240240280280320160200200240240280140180180220220260以實報實銷方式地區(qū)/層級餐費/天150100100100100120120120120務(wù)報銷，報銷時需提供市內(nèi)交通原始發(fā)票和行程單據(jù)。6.辛苦費額外補助標(biāo)準(zhǔn)1）差旅辛苦補助以天結(jié)算，出差補助時間以出差申請單的實際天數(shù)為準(zhǔn)，有行政部簽字后方可生效。出差時間超過8小時按一天計算，滿一整天予以發(fā)放補貼，但如出差時間不滿8小時，但跨午餐發(fā)放全天補貼，跨晚餐發(fā)放半天補貼。注：跨午餐-中午12:00前出發(fā)、跨晚餐-中午12:00后出發(fā)地區(qū)/層級普通同事主管級別部門經(jīng)理前四級領(lǐng)導(dǎo)辛苦費/天辛苦費/天辛苦費/天一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)四類地區(qū)100100100100100100100100100100100100以實報實銷方式7.自備車出差交通費補貼標(biāo)準(zhǔn)前四級同事，可使用自備車出差。四級以下同事，只有當(dāng)同行同事達(dá)到2人及以上時，同行同事中最高級別同事才可申請使用自備車出差。且兩地（兩地指最小行政單位到鎮(zhèn)）行程在25公里（含）以上，才可按出差補貼報銷。出差補貼標(biāo)準(zhǔn)：每公里0.9元（含油耗、折舊、修理費）的補過路過橋費實報實銷。出差路途中的其他費用一律不得報銷。常用城市之間的行程公里數(shù)依照國內(nèi)交通里程數(shù)由出差同事提供給財務(wù)部，作為計補貼的依據(jù)。出差出發(fā)當(dāng)天及返回當(dāng)天的補貼計算：出差時間超過8小時按一天計算，滿一整天予以發(fā)放補貼，但如出差時間不滿8小時，但跨午餐發(fā)放全天補貼，跨晚餐發(fā)放半天補貼。注：跨午餐-中午12:00前出發(fā)、跨晚餐-中午12:00后出發(fā)8.會議、培訓(xùn)期間：由承辦方提供食宿的，不再報銷餐補和住宿補貼；如需要公司支付食宿，參照出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如有特殊情況需要額外申請。相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）差旅招待費用標(biāo)準(zhǔn)1.招待費用報銷規(guī)定1.1業(yè)務(wù)招待費用用于公司業(yè)務(wù)、公關(guān)需要產(chǎn)生的餐飲費用。1.2以內(nèi)實報實銷，其他級別按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。國外到公司參觀、洽談業(yè)務(wù)的客戶，100元/人（不含酒水、飲料）國內(nèi)到公司參觀、洽談業(yè)務(wù)的客戶，60元/人（含酒水、飲料）外單位（包括其他公司、政府部門等）到公司辦理其他事務(wù)的屬于公司提供就餐同事，50元/人（含酒水、飲料）1.3公司臨時安排的接待，無特殊要求的遵照以上標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行；有特殊要求的，需臨時向上級領(lǐng)導(dǎo)提出申請。2．招待費的其他規(guī)定2.1發(fā)生招待費用之前必須提出申請，說明用途、招待對象、金額等報分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可實施。2.2報銷費用時，要求分次說明日期、地點、事項、人數(shù)、單據(jù)張數(shù)、金額等，并走“其他費用報銷申請”流程。2.3確實有特殊情況需要更改就餐標(biāo)準(zhǔn)的，必須提交書面申請，經(jīng)部門經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后方可，否則，超出的費用由接待同事自行作。2.4招待客戶在OA過后方可進(jìn)行外出招待，返程報銷在OA系統(tǒng)提交《客戶招待費用報單位月結(jié)，月底每月25日提交報銷。（三）差旅費報銷流程及時間1.出差返程報銷簽字流程：出差人填寫出差申請單返程日期→填寫出差報銷單→部門主管審核簽字→行政主管審核簽字→財務(wù)部經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總監(jiān)簽字→總經(jīng)理簽字→董事長簽字→財務(wù)報銷。2.報銷時間規(guī)定請單，交于財務(wù)統(tǒng)一支付報銷款，如果發(fā)票與實際情況不符，出納有權(quán)拒絕報銷。（一）日常報銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費的標(biāo)準(zhǔn)同意，方可進(jìn)行采購，報銷時需提供辦公明細(xì)。2.市內(nèi)交通規(guī)定以行政部每月提供的交通充值發(fā)票及外出登記表為準(zhǔn)。3、日常招待費用報銷規(guī)定業(yè)務(wù)招待費用用于公司業(yè)務(wù)、公關(guān)需要產(chǎn)生的餐飲費用。以內(nèi)實報實銷，其他級別按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。飲料）（3）國內(nèi)到公司參觀、洽談業(yè)務(wù)的客戶，60元/人（含酒水、飲料）（4）外單位（包括其他公司、政府部門等）到公司驗質(zhì)、辦理其他事務(wù)的屬于公司提供就餐人員，50元/人（含酒水、飲料）（5）公司臨時安排的接待，無特殊要求的遵照以上標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行；有特殊要求的，需臨時向上級領(lǐng)導(dǎo)提出申請。（6）招待費的其他規(guī)定a.發(fā)生招待費用之前必須提出申請，說明用途、招待對象、金額等報分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可實施；b.報銷費用時，要求分次說明日期、地點、事項、人數(shù)、單據(jù)張數(shù)、金額等，并走“其他費用報銷申請”流程；部門經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后方可，否則，超出的費用由接待人員自行承（二）日常費用報銷程序銷申請，同時提交紙質(zhì)報銷單據(jù)和發(fā)票。1.辦公費及其他費用報銷流程辦公用品報銷流程：采購人制單簽字→部門主管審核簽字→財務(wù)部經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總監(jiān)簽字→總經(jīng)理簽字→董事長簽字→出納報銷。2.供應(yīng)商付款標(biāo)準(zhǔn)和流程：申請付款給供應(yīng)商需提供：納稅識別號、公司全稱、銀行賬戶、開戶行及聯(lián)系人、簽約合同和發(fā)票。申請人制單簽字→部門主管審核簽字→財務(wù)部經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總監(jiān)簽字→總經(jīng)理簽字→董事長簽字→財務(wù)付款→付款回單反饋申請人。（三）日常借款管理制度予以規(guī)范，特制訂本制度。1、員工借款管理的定義：權(quán)限及借款清理進(jìn)行的管理。2、借支管理公司對下列人員核準(zhǔn)借款金額A、出差需要的借款；（1）所有員工因公借款需核準(zhǔn)后才能辦理，一般要求出具相關(guān)公文。（2）因公借款包括：借支差旅費、采購行政用品借款、辦理公司需現(xiàn)金支付事項的借款。B.需資金辦理某類事務(wù)的員工；C.工作需要的借款。員工借款實行逐筆結(jié)清的方法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清者，不在支付借款3、借款流程：（1）借款須填寫好《借款申請單》（2）個人借款審批流程：借款人→部門領(lǐng)導(dǎo)→行政人事→總經(jīng)理→財務(wù)主管→出納4、借款額度（1）因公出差借差旅費以差旅費制度為準(zhǔn)。（2）其他事項借款根據(jù)實際情況，有總經(jīng)理批準(zhǔn)同意，財務(wù)提供借款。借款限額以貨比三家報價平均數(shù)為基礎(chǔ)。說明：的員工才可以申請借款；5、借款償還與清理事項管理：（1）借款核銷時間要求：差旅費借支必須在出差返回后3個工作日內(nèi)報銷沖賬，否則按逾期天數(shù)每天扣除30元的出差補助（2）日常借支必須在取得有效發(fā)票后3個工作日內(nèi)報銷，否則按發(fā)票日期與報銷日期間的天數(shù)，扣除30元/天的罰款。（3）日常借支低于500元，為節(jié)約公司現(xiàn)金備用，不予借支，員工代付走報銷程序。（4）借款清理與公布要求：每月10日前，財務(wù)部門根據(jù)借款人無特殊情況說明，將在每月15日從薪資核算時扣除逾期款。復(fù)離職手續(xù)辦理，并將欠款情況書面通知給人力資源部及時扣款。10日之前將上月離職員工或在3日內(nèi)就離職員工借款余額提報人力資源部協(xié)助追索。（7）壞賬損失責(zé)任歸屬制：實行環(huán)節(jié)與部門負(fù)責(zé)制。因未按照等原因?qū)е伦匪魇?，由相關(guān)部門承擔(dān)負(fù)責(zé)。（8）個人借款、還款需填寫借款單，財務(wù)收款需開立收據(jù)。1.由于個人原因發(fā)生的交通退票費、罰金等費用不予報銷。領(lǐng)款。在費用發(fā)生后一個5個工作日內(nèi)上交報銷申請，超過7個工作日的，報銷費用的50%，跨年度報銷的（年初報銷上年12須使用鋼筆或簽字筆，不得使用圓珠筆，不得涂改，保持頁面整潔；票等單據(jù)按報銷單上的填寫順序有序地粘貼，要求整齊、美觀，不得使用訂書釘。不符合要求的，財務(wù)稽核人員可予以退回，要求重新填寫、粘貼。由于保管不善、粘貼不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е缕睋?jù)的日期、發(fā)票號碼不清晰的，不予報銷。單據(jù)經(jīng)總經(jīng)辦審核簽字，否則不予報銷附：原始憑證粘貼整理辦法為了規(guī)范報賬，提高工作效率，減少臺前等候時間，也便請來財務(wù)部報賬的同志提前按下列要求做好相關(guān)工作。1、票據(jù)分類。對于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、資料費、市內(nèi)交通費、差旅費、設(shè)備維修費的項目再次分類，單獨粘貼，附到差旅費報銷單后邊；3、如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；4、票據(jù)比較多時可使用多張粘貼紙；5、對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票貼范圍之內(nèi)。十、OA（一）差旅費預(yù)借與報銷